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拍卖实务,-拍卖的程序,拍卖的概念,定义 拍卖 -以公开竞价的形式，将特定的物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式 艺术品拍卖以公开竞价的方式,实现艺术品财产权转让给最高应价者的买卖方式 特点 -买主的多数性 -标的的同一性 -价格的差异性 -行为的对抗性 基本原则 -公开 公平 公正 诚实信用,拍卖的方式,增加拍卖英式拍卖 减价拍卖荷兰式拍卖 密封递价拍卖,拍卖的起源和发展,最早的拍卖行为 最早的拍卖行 拍卖行业的形成 拍卖行业在中国,(一)拍卖的起源和发展 1.世界上最早的见诸于文字的拍卖是希腊历史学家希罗多德的希腊波斯战争史 记载了公元前709年的拍卖新娘 2.古罗马、埃及都有拍卖行为 AD193年,古罗马皇宫卫队夺取了佩提纳克皇位后,公开拍卖皇位 古罗马士兵拍卖军服,武器和战利品 3.人类历史上第一个拍卖高峰是公元1-2世纪,古罗马 产生了拍卖行 有了专门的拍卖从业人员,中国古代的拍卖行业,公元7世纪(唐朝),“三唱未竟,益价不犯”佛教的唱卖,实质上就是原始的拍卖,以此来处理死去僧人的遗物. 唐朝最早有文字记载的拍卖“诸以财物典质者,经三年不赎,即行拍卖” 鸦片战争后,英国人引进了拍卖行 1874年,英.鲁意斯摩洋行在上海成立,并进行拍卖业务 拍卖行:元芳拍卖行,怡和洋行,改革开放以后的中国拍卖业,1985年，北京的邮品拍卖会 1987年，上海、武汉、南昌、郑州、兰州等地邮品拍卖会 1988年，北京首届民间邮品拍卖会 1985年，上海海事法院拍卖“帕莫娜”货轮 1986年7月9日，沈阳拍卖严重亏损的国营店 1986年9月10日，国营广州拍卖行成立,改革开放后的艺术品拍卖会,1988年6月，北京市拍卖市场与北京市文物商店联合拍卖33件拍品，7件成交 1991年2月9日，北京联谊拍卖会 1992年10月11日，“92北京国际拍卖会”,拍卖企业的设立,内资拍卖企业 文物拍卖企业 外商投资拍卖企业,内资拍卖企业成立必须具备的条件,一百万元以上的人民币注册资金 自己的名称、组织机构、住所和章程 有已取得执业资格的国家注册拍卖师 有中国拍卖行业协会颁发的拍卖从业人员证书的 从业人员2名以上 有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员 有符合拍卖法和其他忧患法律的拍卖业务规则 有符合商务部有关拍卖行业发展规划 具备法律、行政法规规定的其他条件,设立内资拍卖企业的流程,申请拍卖经营许可证-商务部（局） 营业执照工商局,设立内资拍卖企业各阶段的具体事项,股东协议 企业章程 名称核准 拍卖经营许可证 营业执照 标准代码证书 税务等级证书 银行基本账户,办理拍卖经营许可证的基本程序,申请拍卖经营许可证 需要递交的材料： 1.书面申请 2.各投资方企业法人营业执照（副本）复印件，投资方为自然人的身份证及复印件 3.工商行政管理机关核发的企业名称预先核准通知书原件及复印件和代理人指定委托书 4.拍卖师及公司主要人员基本情况 5.公司章程 6.公司组织机构设置情况 7.公司住所证明（产权证或租赁协议） 8.资金证明（验资报告） 9.拍卖规则,办理拍卖经营许可证的基本程序,审核标准 1.申办材料齐全、规范、有效 2.有100万元以上人民币注册资本 3.有拟成立的公司的名称、组织机构、住所和章程 4.有与从事拍卖业务相适应的拍卖师和其他工作人员 5.有符合拍卖法和其他有关法律规定的拍卖业务规则 6.符合国务院有关拍卖业发展的规定,文物拍卖企业的成立,除了设立内资拍卖企业的所有条件外还必须： 1.股东必须是中华人民共和国自然人或法人 2.注册资本必须有一千万元以上的人民币 3.文物拍卖专业人员 4.文物拍卖许可证,文物拍卖许可证,陶瓷、玉、石、金属器等 书画、古籍、邮品、手稿及文献资料等 竹、漆、木器、家具、纺织品等,设立文物经营拍卖企业的基本程序,申请文物拍卖许可必须递交的材料,文物拍卖许可证申请表 文物拍卖专业人员资格申报表 商务部门批准成立拍卖企业的许可证明复印件 1000万元人民币以上的注册资本的验资报告 自然人股东的身份证复印件，企业股东营业执照复印件 五名以上取得高级文物博物专业技术职务的文物拍卖专业人员资质证明,外商投资拍卖企业的成立,外商投资拍卖企业必须具备的条件 1.有一百万元人民币以上的注册资本 2.有自己的名称、组织机构和章程 3.有固定的办公场所 4.有三名以上取得拍卖业从业资格的人员,其中至少有一名是拍卖师;并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员 5.有符合有关法律、行政法规几本办法规定的拍卖业务规则 6.符合商务主管部门有关拍卖行业发展规划 7.符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定,拍卖的程序,市场策划 发布公告 征集拍品 征集和选择拍品 编印图录 联络客户 举办预展 主持拍卖 公布成交价格 交付程序 退还流标的拍品,拍卖的委托,委托人提起委托 拍卖行看样鉴定 -了解权属情况 -价格评估 -签定委托拍卖合同书,委托合同的主要内容,委托人、拍卖人的名称、住所、法定代表人、代理人； 拍卖的标的的名称、数量（质量、规格、面积）、存放地、状况（瑕疵、使用年限）； 拍卖保留价（保底价）； 拍卖佣金及其他有关费用的收取方式和比例； 拍卖的时间、地点、拍卖价款的结算期限、拍卖标的的保管责任和交割方式及期限；,委托合同的主要内容,拍卖形式（现场拍卖、投标式拍卖、通讯拍卖、网上拍卖）和拍卖方式（增价拍卖、减价拍卖），以及再拍卖条款； 拍卖当事人双方的违约责任； 签约时间及合同书的有效期限； 其他需约定的条款,文物艺术品拍卖委托合同,标的所有权和完全处分权 拍卖企业有权决定拍卖会的时间、地点、场次、拍卖条件和拍卖方式 对未能通过鉴定或政府审核的拍卖标点的处分权 佣金收取比例 收取相关费用,艺术品拍卖中的相关费用,保管费 审核费 图录费 包装、运输费 公告宣传费 逾期保管费及再次拍卖费,任意拍卖和法定拍卖,任意拍卖：委托人根据自身的意愿提起的拍卖，不属于国家法律和政府法规限制交易的物品或财产权利，都可以任意拍卖。 法定拍卖：根据国家法律和政策的要求提起的拍卖项目，在订立此类拍卖的合同书是，除注意上述条款外，还必须对应相关的法律和政策法规中有关的条款。,公物拍卖与强制拍卖,公物拍卖是按照拍卖标的的角度划分的,强制拍卖是按照法律的角度划分的,二者既有联系又有交叉. 公物拍卖可以通过强制拍卖的方式进行,也可以非强制;强制拍卖并不限于非公物.,公物拍卖,狭义上说是罚没公物拍卖,是拍卖企业为了协助国家行政机关和司法机关将依法罚没、充公的物品通过拍卖变现上缴国库而进行的一种拍卖业务。 广义上说是国有资产的拍卖,除了罚没公物拍卖之外，还包括国有土地拍卖，无主物拍卖，国家机关、社会团体和国营企业事业单位按规定需要处理的物品机器他方面需要变现的国有资产的拍卖。,罚没公物拍卖的来源,中国海关决定没收的，需全部上缴国库的走私货物或物品 中国海关决定没收的，需全部或部分上缴的国库的抵缴关税的货物或物品 公安机关保存的超过招领期限的遗失物品和其他确认的无主物的物品 工商部门决定没收的或充抵罚金、罚款的需全部上缴国库的货物或物品 人民法院决定没收的或需全部上缴国库的充抵罚金、罚款的物品以及不予返还的追缴物品 人民检察院免于起诉案件中不予返还的需全部上缴国库的追回物品 税务机关对当事人抗税予以扣留的、需全部或部分上缴国库的充抵税款的动产或不动产 其他政府执法部门决定没收的、需上缴国库的动产或不动产,罚没公务拍卖的特点,公开拍卖罚没公物是我国政法队伍廉正建设的一个重大举措 罚没公物拍卖程序是国家行政机关或司法机关处罚执行程序中的一个重要组成部分，直接关系到所涉及案件的审结质量和执行结果 成交是罚没公物拍卖的前提和目的，是拍卖标的以物的形态转换成货币的形态并上缴国库的唯一途径 罚没公物的拍卖标的通常是拍卖会上的“宠儿” 罚没公物拍卖必须经过省、市、自治区人民政府和设区的市的人民政府指定 罚没公物拍卖的佣金只能向买受人单方收取,强制拍卖,强制拍卖又称法定拍卖，是国家机关依照法律的规定，对被查封、扣押的财产实行公开拍卖，以偿清再物为目的的一种强制执行行为，是一种典型的强制执行措施。,拍卖业务流程,拍卖程序中其他文件,竞买须知 拍卖规则 拍卖公告 成交确认书,成交确认书,标的的名称 竞投号牌 落槌假（成交价） 佣金 买受人签字,拍卖公告的内容,拍卖的时间地点 拍卖标的物 拍卖标的的展示时间地点 参与竞买应当办理的手续 需要公告的其他事项,拍卖场地的选择,根据潜在竞买人分布和标的的价值选择 根据标的的价值选择具体展示馆厅 根据交通方便的原则 根据标的的安全的原则 根据拍卖企业经济承受能力与收益预期来选择 相应考虑委托人的意见,需要公告的其他事项,竞买登记的时间 拍卖企业的联系方式 保证金,媒体的选择,选择潜在竞买人所关注的媒体 选择发行量大、受众面广的媒体 考虑媒体的版面或栏目 拍卖法规定拍卖公告必须在媒体上公开发布，但并没有限制次数 网络公告也很重要,特定标的的媒体选择,拍卖股权，要在中国证券报或证券时报、上海证券报上公告 民事执行中拍卖、变卖财产的，当事人协商公告范围，协商不成由人民法院决定 企业国有产权转让的，在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和交易机构的网站公告,拍卖公告发布的时间要求,一般标的拍卖7