企业税务筹划的风险及规避策略分析

1 / 5 企业税务筹划的风险及规避策略分析 企业税务筹划的风险及规避策略分析 自从改革开放为中国的经济发展和社会进步都掀开了新的一页，我国的各个方面都得到了不断的改进，税收征管制度也得到了修缮。税务筹划既然是可以帮助企业达到理财目标的一大手段，就必然要引起足够的关注和力量倾注。要致力于完善精准的税务筹划方式，综合市场大方向和企业自身情况出发，不断研究新一套风险预警和防 范范措施。 一、企业税 务务筹划风险的含义及主 要要内容 （一）企业税 务务筹划风险的含义 税 务务筹划作为一项企业活 动动，是以增加利益为目 的的的，但是利益与风 险 向向来是不可分的。税务 筹筹划实践中，其活动结 果果往往会和前期预期的 情情况又不同程度的出入 和和差别，而这些差别往 往往体现在企业的损失上 ，这就是税务筹划的风 险险。 （二）企业税务 筹筹划风险的内容 具体 而而言，它含有没有充分 掌掌握相关政策、没有读 透透读懂规章制度导致的 风风险；没有完全认识和 利利用到税收优惠政策导 致致的风险；没有对税收 筹筹划进行全局把握导致 的的风险。这三个角度都 会会使税收筹划在节约成 本本方面的作用大打折扣 。更严重的是，出现了 偷偷税漏税等严重违法行 为为，给企业造成深重的 灾灾难。 2 / 5 二、企业税务 筹筹 划风险及其产生的原 因因分析 （一）税收政 策策风险 税收政策风险 是是税收筹划经常遇见的 风风险，它会给企业带来 很很大的影响，因为法律 是是企业运转的准绳。就 当当前情况而言，我国已 经经出台了许多条文来规 定定税收活动，且体系层 次次繁杂，这些层次内部 包包含着林林总总的内容 ，内容又随着时代变化 而而不断做着调整和转变 。颁布不久的法律很可 能能转瞬就过时本文由毕 业业论文网收集整理了， 如如果企业不随之加以改 变变，就不能正确把握税 收收筹划的前进方向，有 损损收益甚至于产生破坏 作作用。为了对这种风险 进进行预警，就要充分读 透透当下规 章制度，对条 文文进行跟踪分析。 （ 二二）产生的原因 税务 筹筹划是一种现代化模式 ，在我国的财务管理应 用用并不长久，所以许多 税税收筹划的工作人员并 没没有很强的专业素养和 工工作能力，风险意识也 有有欠缺。这是纳税人的 这这种缺憾，导致筹划方 案案不能得到科学的设计 和和实践，全面评估的缺 乏乏必然导致企业经济效 益益的损失。没有可靠的 风风险预警机制，就只能 在在风险来临之时坐以待 毙毙、束手无策。 三、 现现代企业有效规避税务 筹筹划风险的措施 （一 ）加强税收政策学习， 树树立税务筹划风险意识 法律是一切工作的基本 要要求和准则，只 有对法 律律有一个准确清晰的了 解解，才能防止工作偏离 法法律轨道，出现偷税漏 税3 / 5 税等违法犯罪行为。同 时时，要紧跟相关制度变 化化的步伐，随机应变， 减减少风险对税收筹划的 威威胁。要建立健全风险 防防范和预警机制，使企 业业的伤害最小化。 （ 二二）加大政策法规对税 收收筹划的指导和监督力 度度 在二十一世纪的中 国国，已经是个法制十分 健健全的法治国家，各个 行行业、各种社会行为与 活活动都受着法律的指导 和和制约。我国的法制体 系系日趋完善，对税收筹 划划的大局规划和具体细 节节落实都有比较系统的 规规范和很严格的要求。 但但是，正因为社会快速 发发展，经济和市场瞬息 万万变，企业也随着面临 着着巨大的变革。所以， 法法律为了能更好地规划 和和指导企业，就会经常 变变更。所以，企业必须 要要加大政策法规对税收 筹筹划的指导和监督力度 ，有利于增强企业税收 筹筹划在实践操作中的合 理理合法性，使企业能依 法法高效地增加利润率。 （三）努力提高税务筹 划划人员素质 税务筹划 人人员素质的培养是最重 要要的步骤，也是一项长 期期的任务。它包括税收 筹筹划人才的招聘、培养 培培训、监督和奖惩机制 等等。古代有九品中正制 、科举制来选拔人才， 现现在有高考、招聘等等 。选拔过程中要严格把 关关， 综合考虑其才能、 道道德素养等因素。一旦 选选中，则要坚持用人不 疑疑，疑人不用原则，只 有有高度的信任才能促成 高高度的合作。有了这样 具具有专业素养的人才基 础础，还要进行后继培训 ，这是顺应时代发展潮 流流的必然措施，在促进 人人才能力不断提升的同 时时增4 / 5 加组织的利益。此 外外，要有合理的监督机 制制，制定科学的监督条 文文，务求员工按规矩办 事事。奖惩制度也是不可 或或缺，这是一项百用不 厌厌的人才激励法宝。各 大大疾控中心，利用各种 手手段，建设高水准的人 才才队伍，是促进税务筹 划划工作又好又快发展的 动动力。 四、案例分析 LED 行 业作为一个 紧紧跟着时代脉搏、具有 现现代化特点的行业，必 然然要在税收筹划方面有 所所举措。台湾地区的 LEED 企业无论是技术还 是是渠道领域，目前相对 于于大陆企业仍保持一定 领领先，采用税收筹划技 巧巧，充分利用政策对某 些些特定地区的免税额优 惠惠；借助政策优势降低 企企业所得税税率，达到 了了良好的效果。大陆的 雷雷士照明、迪博特等公 司司，也充分把握LED 行行业请照明的项目实践 和和会计核算，深刻地了 解解、熟悉甚至灵活运用 相相关税收法律、规章制 度度。在今年 3 月份， LEED的传统旺季，这些 公公司的订单的兑现快速 增增长状态。 五、 结束 语语 如前文所言，税收 筹筹划出现在企业经营活 动动的方