十、2012年公司审计工作指导意见.docx

2012年公司审计工作指导意见2012年是公司改制元年，审计部将紧密围绕公司“抓改制、夯基础、控总量、调结构、保重点、促发展”六大中心任务，积极落实年初工作计划，加大审计力度，提高审计深度，充分发挥审计监督、服务职能，为公司转型发展提供重要保障。一、开展重大商业化项目专项审计为分析重大商业化项目运营对公司整体流动性的影响，并为公司统筹安排投放规模和资金管理提供参考，审计部上半年将对公司2012年到期且投资规模在1亿元以上的重大商业化项目进行专项审计。审计部要认真做好审计方案，明确审计重点，加强审计人员相关业务培训，并根据审计工作需要聘请外部中介机构介入审计，内外联动，重点关注当前金融形势变化所引起的交易对手偿债能力变化情况、担保落实情况、投资收益实现情况，以及账户监管等后续管理措施执行情况，根据检查结果对重大商业化项目出具审计建议。二、配合、协调外部监管部门审计检查针对2012年外部监管部门的审计检查工作，审计部将认真准备，积极与外部监管部门进行沟通，了解外部监管部门对公司的审计检查安排，认真做好预案，组织人员、合理分工、落实责任，全力做好配合、协调工作。建立快速的信息传递机制，建立高效、有序的沟通反馈机制，并指导办事处接受审计检查，做好解释说明工作，对外部监管部门审计检查提出的问题进行重点核查，督促整改。三、改进经济责任审计方式，提高审计效率今年，为更好地配合公司党委完成对各单位领导班子的调整工作，在确保程序公正、充分发挥经济责任审计反腐倡廉职能的前提下，审计部将研究、改进经济责任审计的方式方法，提高经济责任审计效率。将利用多渠道搜集审计对象履职信息，进一步规范经济责任审计流程，提高经济责任审计报告深度和质量，保证经济责任审计的规范性、有效性和及时性。四、持续改进子公司监事会工作，提高履职能力2012年，监事会工作部将努力推进子公司监事队伍建设，落实公司对4家子公司监事会配备专职工作人员的要求，充实监事会力量，推进监事专职化，继续协调解决其他子公司监事会缺少专职工作人员、监管力量薄弱的问题。将加强对子公司监事会工作的指导协调，合理整合监管力量，集中力量对金额大、涉及面广的子公司重大经营项目进行审计监督，指导子公司监事会按照相关经营指标要求对子公司盈利能力开展效益性审计监督，并突出对子公司管理层经营决策行为的审计监督，力求监督实效，防范经营风险。监事会工作部今年将以培训、研讨等多种方式提高监事主动监督意识和依法合规履职能力，做实子公司监事会工作。五、结合改制，加强改制后公司内部审计体系建设研究今年公司改制完成后，将按照有效公司治理的要求，建立“三会一层”和审计委员会，各办事处也将根据情况转变为授权更完整、经营更独立、业务规模更大的分公司，这些情况对于公司在新形势下内部审计体系建设提出了新的要求。为此，审计部将按照银监会银行业金融机构内部审计指引要求和公司改制后新章程确定的基本原则，研究公司审计在有效治理框架下的职责定位、报告渠道和在分公司层面设立审计部门或专设审计岗的可行性，积极推动垂直、独立、覆盖全系统的内部审计体系建设，提高内部审计的独立性和有效性。六、加强计算机网络系统在审计工作中的运用今年，审计部将在公司大力推进信息科技水平的背景下，进行内部审计管理系统的开发和利用，通过内部审计管理系统实现审计流程及时查询、审计信息及时汇总、审计结果及时跟踪、审计过程有效控制、审计人员工作量化考核，把审计基础管理工作提高到一个新水平。审计工作也将有效利用公司现有项目管理等系统，加大计算机网络在审计工作中的运用，提升非现场审计水平。七、进一步完善审计工作例会制度，加强业务交流为加强业务交流，便于审计人员及时了解工作动态，增进审计工作的协同性，审计部2012年将进一步完善审计工作例会制度，定期召开部门工作例会，采取分组汇报、相互交流、集体总结等方式，及时总结当前工作，查找不足，调整工作重点，落实工作任务。审计工作例会制度的有效执行，将有利于部门全体员工及时了解工作动态，也有利于审计工作的顺利展开。八、加强审计业务研讨，以专题研讨促进审计工作为提高审计人员专业水平，审计部今年将定期举办审计业务研讨会。研讨会以业务经验丰富的员工备课讲解为主，并通过集体补充讨论，相互获得启发。对于新会计准则、法律法规、期货业务、证券承销业务等专业性较强的内容，可邀请公司业务部门专业人员授课讲解，丰富审计员工相关专业知识。此外，可通过研讨会的形式，鼓励部门员工对前期审计工作中发现的普遍性问题进行总结，对发现重大风险的商业化项目及财务问题进行交流，促进审计工作向纵深发展。九、开展审计人员业务学习和培训，提高业务水平2012年审计部计划组织一次公司系统审计人员参加的商业化项目审计培训和研讨班，重点加强商业化项目审计方式方法、审计流程及商业化项目主要风险点的培训，旨在通过培训强化商业化项目跟进审计工作，明确商业化项目审计的要求、重点和标准，交流商业化项目审计经验，提高公司系统审计人员商业化项目审计业务水平。十、加强队伍建设，适应新的发展形势 2012年，公司将迎来新的发展时期，审计部门将通过各种途径加强骨干人员的培养，使能带队执行大型审计项目、