总会计师工作计划范文.doc

总会计师工作计划范文 总会计师这个岗位既是一名行政职务又是一种技术称号企业配备总会计师是为了加强企业管理科学组织财务活动有效运作资本、合理使用资金减少循环周期加速资金周转提高经济效益从而获得更加丰厚的资本积累所以总会计师这个职务是一个重要的职位具有非凡的责任 我们东方百货集团公司是新兴发展起来的一个中型商业零售企业发展快、底子薄资本积累赶不上业务扩展的需要资本金不足流动资金短缺全靠筹资举债经营所以筹集资金运作资本是总会计师的一项工作中心我就是围绕这个中心具体抓了以下十项工作： 一、深化改革企业财务会计工作是一门社会学科她为发展社会生产力和提高企业经济效益服务因此它必须不断地深化自身的改革为适应财务会计制度、财政税务制度、金融体制和企业经济体制改革的需要近年来我们不断地深化自身的改革改革了增值税核算方法改进了会计核算程序增设了一些必要的会计科目内容细化了帐簿记录办法等根据银行现行结算方法我们取消了“商品采购”科目把货到未付款和款到未发货等货款往来统一记入在“应付帐款”的供货单位往来户中通过月终余额方向来控制其经济内容以便及时了解“钱货两清”状况；根据零售商业是增值税推移终结和消费者增值税最终承担者的特点商品零售价格必须以价税合一收取货款为此我们增设了“待转进项税额”和“价税合一存货含纳税额”两科目借以核算进项税和销项税的记录、计算与转销情况；根据企业的不断发展壮大的要求我们改会计核算的手工操作为微机的记录与反映从而及时准确地为投资人、债权人、经营者提供了有用的信息公文写作网 二、尊重人才集取高素质的会计专业人才才有高质量、高效率的工作业绩因此我们在企业管理人才选用与培育中做到了这样几点：一是选用人才的起点要高我们在选用人才时明确规定：凡进财会科的人员必须是财会专业大、中专毕业的青年并且有聪明能干的气质；二是不断更新专业知识企业有计划地组织或送出去培训并给以宽松的政策鼓励自学成才；三是每周以例会形式各自汇报自己工作互相交流经验研究和解答工作中的难题获得共同提高；四是大力支持合格人员积极参加晋升考试以便按条件获得专业技术职称优化专业技术水平通过这些工作我们十大市场的财会人员都具有中专文化程度和会计员、助理会计师的专业技术职称公司财会科有10名财会人员具有大、中专以上专业水平的人员有7人会计师4人其余都是助理会计师和会计员成为企业一支较强的技术力量从而为搞好企业核算与管理夯实了坚实基础 三、完善制度规章制度是规范企业行为的一个“小法”为使企业经营活动做到有章可循我们着重以“实物负责制”、“岗位责任制”、“经营责任制”这三大制为中心抓住管理中的薄弱环节深入调查研究有针对性的制定了20余项企业管理制度并汇编成册以利贯彻实施“拨货计价实物负责制”是零售商业实行售价核算的一项基本制度是供销社一项当家理财的制度这项制度已伴随供销社的发展而沿袭至今但是制度有一些具体内容必须随着变化了的客观实际而不断地修订和完善因此我们根据东方百货的实际情况进一步修订了商品的购进、验收、制价、保管、销售、盘点等章节使之更加有效地实施管理“经营责任制“是企业用来衡量经营人同贡献大小的一个尺度严格而科学地设计内部经营责任制形式就能更加有效地鼓励多劳多得最大限度地调动全体职工的劳动热情因此我们针对企业实际制定了不同形式的经营责任制并一年一个办法使人们每年都有一个新的感觉有个新的奔头1999年度我们对零售商业这一块实行“五定管理、三级连责、百分考核、含量计酬”经营责任制形式从而在全公司的部门之间、商场之间、职工之间掀起了扩销货、创效益的竞争热潮头三个月商品销售额实现了开门红商场经理、部柜长、营业员个人所得均比同期提高30%50%个别贡献大的职工月工资收入翻了一番收到了国家、企业、个人收入同步增长的好效果 四、规范管理商业企业的员工行为是买卖商品在这一买一卖的过程中如果管理不规范形成漏洞就会给企业造成经济损失因此我们在完善制度的同时从凭证传递、购销政策以及牵制手法等进行了规范一是规范购销合同以前企业同厂家、批发商家签订购销合同是总经理委托商场经理办理由于档次偏低不能得到对方高层次人员认可所签购货合同的供货价格得不到优惠今年规定凡是骨干品种大额购销合同没有总经理签署意见不予付款从而使企业的购货行为迈入到合同管理轨道进货价格优于往年；二是规范现金进货管理采取领款人管钱付款不购货购货人看货收货不付款购货、付款隔手制对没有正规发票的进货我们设计了一种“现金进货自制发票”付款员凭以付款从而堵塞了现金进货环节上的漏洞；三是规范销售环节牵制手续规范销售折扣与折让审批权限根据折让幅度确立有权审批人规定：柜长可以批准尾零商品折让幅度其他优扣无权审批只规定从部经理到总经理才有各自的审批权限级别越低审批优扣幅度越小从而堵塞了乱施优扣的现象；规范销售收款设置了收银台实行“三角”结帐做到了柜组长、收款员、商场会计每日营业终了后进行扎帐、对帐、相互审核、相互制约、相互牵制确保货款加笼的安全 五、改进核算一是改进二级核算单位的报帐间隔期以前是一月才报帐一次它既不科学又不及时造成压帐、赶帐使得核算质量不高现在改为“旬报”每逢“三”报旬报一月三次报帐这一改进虽然报帐次数增多却大大地分散了月终工作量有时间加强对凭证的审核报帐对帐更加及时核算质量大大地提高；二是科学合理地设置帐户如对业务往来单位的帐户不论是应收、应付的经济业务性质还是货来款去的经济往来事项均按往来单位固定在某一科目中核算从而克服了一户多头的现象；三是改进了会计核算体系目前企业会计核算形成了一条组织连环体系和指标网络体系以柜组为专项核算单位通过“一簿”、“二表”核算商品进销存的数量与价值；以商场为专门核算单位通过“一机三表核算”、商品销售额、资金占用量、直现费用额、损失损耗额、毛益额等“五大经济指标”月终用微机编制简易资产负债表、损益表和直观螺丝帽用表；以公司为专业核算单位按照会计要素进行全面经济核算把专业核算同群众核算紧密地结合在一起做到一种经济事项“管到底”一个经济指标“算到头”管而合理算而有用 六、运作资本根据企业“钱出去货回来贷出去、钱回来“的经营活动过程和”货币商品货币“的流通规律为其特点按照这一特点运作资本就是如何取得与怎样运用两方面如何取得资本我们通常来源于三条渠道：一是农行注入这是一条主渠道；二是利用供销社优势发展社员股金；三是扬东方百货信誉之长开辟了一些先贷后款的客户在这三条渠道之中运作资本的主题就是尽力择优筹集以降低资金使用成本获取更多的现金 怎样运用呢就是尽力把有限资金用到最需要的业务上即所谓“把钱用在刀刃上“其分布比重是：固定资产与流动资产的分布比重是37即固定资产使用30%流动资产使用70%体现套取现金快的流动资产使用比重大流动资产占用中存货占用要保持85%以上结算资产占用只在15%以下在存货中库存商品要占90%以上其他存货只在10%以下在库存商品中正常适销商品要始终保持在95%以上有问题商品只在5%以下因为做生意是要“将货卖钱”而且要有高比重的正常适销商品作保证才能实现货币资产有问题商品不但不能增值反而受损所以我们在资金运用上把钱用在最需要的业务上去以此一系列指标比重来衡量运作资本的质量不断实践不断检查发现问题及时调整确保企业资金良性循环 七、疏理环境在市场经济条件下企业的生存与发展离不开社会的理解与支持因此总会计师的工作有一个很大的学问就是看你能否打通社会关系疏理和营造宽松的社会环境我们疏理环境主要方式是：讲政策、建感情这两条一是讲政策就是要认真执行财政、银行、税务的财经政策和财经纪律如实核算遵纪守法照章纳税按时入库讲政策就是要认真执行金融规章制度做到货款回笼要达到归行率的要求按期如数付息借款到期偿还承兑到期支兑企业需要注入的资金能满足基本需要等等银企双方共同承诺予言二是建感情就是要在摆正“三者利益”关系的同时要多来往、多汇报汇报企业前景、汇报企业发展方略汇报企业面临的困难等等从而达到相互谅解、相互支持、互相理解“不闯红灯开绿灯”为企业经营活动指路让道 八、强化监督我们强化监督是为了更好地服务始终坚持资金流入“一条线”资金流出“一支笔”制度以资金为中心搞好事前、事中、事后的监督供应进货资金时本着“先买出手后买入手”的原则做到以市场售价倒推进价确保买得进来卖得出去把亏本买卖拦截在付出货款之前凡因工作不认真形成盲目使用资金而造成损失者谁付款谁赔偿损失这叫做事前监督；动用财务、审计、物价等专业职能和专业力量随时对各种资金用途认真进行审核发现问题即时加以处理定期不定期地对柜台商品价格执行情况进行检查认真查对挂牌价与入帐价、挂牌价与售贷小票以及价格标签是否与商品同位存放确保帐、签、贷的价格“三对头”通过检查如发现不符其一者严格处理绝不留情；对售货小票监督更严审查更细一是通过“三角结帐”同柜组长、收银员、商场会计“三员”汇审确保计数的正确性；二是对“冲红”小票优扣小票实施总收银台、商场会计、审计部门“三员连审”认真审查其合法性、合规性、合理性与性如发现越权批准优扣以及弄虚作假虚报冒领者就严惩重罚确保企业资产安全无损 九、当好参谋企业总会计师在领导班子中起着参谋部的作用执行参谋长的职能这种职能作用：一是要及时提供有用的财务会计信息以便企业领导做出正确的经营决策；二是要积极参与各种经营决策会议并主动地、有条理地、有论据地发现意见理由要充分论证要正确观点要鲜明说明力要强从而帮助企业领导者做出正确的决策；三是要经常不断地向企业领导汇报和反映财务状况经营管理情况或问题并有改进工作改善现状的意见和办法以便争得重视取得支持来做好自身的工作；四是认真执行企业领导经过讨论统一决定要办的一些日常工作必须是承办起来不打折执行起来不走样实现结果不欠帐确保圆满完成任务 十、秉公履职总会计师这个职位成天与钱物打交道与管物、管钱的人打交道在日常工作中如果稍有不