贷前调查工作指引.doc

贷前调查工作指引第一章 总则第一条 为规范贷前调查工作，切实防范信贷业务风险，促进信贷业务规范开展，根据国家相关法律法规和商业银行信贷管理办法等规章制度制定本指引。第二条 贷前调查是指商业银行及分支机构受理申请人授信申请后，对申请人及授信业务的合法性、安全性、盈利性等情况进行尽职调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测定风险的过程。第三条 贷前调查必须遵循双人调查、实地调查和真实反映的原则。第四条 本指引适用于本行所有公司类授信业务的贷前调查，包括但不限于贷款、商业汇票贴现、承兑、保函等。第五条 贷前调查坚持以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通关外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。第二章 授信业务的申请与受理第六条 凡符合商业银行信贷管理办法关于授信业务申请要求的公司类客户，均可向本行提出授信申请，并根据授信业务种类提供下列基本资料：(一) 公司类授信业务申请书（原件）。（二）申请人、担保人经年检合格的营业执照或事业法人证书、组织机构代码证、企业税务登记证（国税、地税）（验看原件、收集复印件）。(三)申请人、担保人公司章程（眼看原件、收集复印件）。(四)申请人、担保人法定代表人证明材料、个人征信报告查询授权书及近期查询结果、法定代表人授权委托证明文件（原件）。(五)申请人、担保人的股东大会或董事会关于借款或担保的决议书及授权书（是否需要，由公司章程的有关规定确定，股份有限公司、有限责任公司设定抵（质）押的一律需要）（原件）。（六）申请人、担保人的贷款卡（验看原件、收集复印件）、查询密码、查询授权书及近期查询记录。(七)申请人、担保人的验资报告，包括成立时的验资报告和变更股本后的验资报告（验看原件，收集复印件）。(八)申请人、担保人近三年企业财务会计报表及近一期财务会计报表。成立不足三年的企业，提供与其成立年限相当的财务会计报表（年报原则上要求经会计师事务所审计，包括完整的审计报告及其附注）。(九)相关资质证书，特殊行业还须提供有权机关核发的从业许可证和批准文件（验看原件、收集复印件）。(十)申请人最近半年所有开户银行对账单。(十一) 抵（质）押品产权证明（验看原件，收集复印件）、抵（质）押物预评估报告和作价依据（原件）。（十二）申请人主要资产证明材料（包括房地产证明、机器设备清单、存货清单、应收账款清单、对外投资合同或协议书等）；与贷款用途有关的资料，包括但不限于购销合同、合作协议等（验看原件，收集复印件）。(十三)本行要求提供的其他文件及证明等。第七条 贴现、承兑、保函等业务须根据有关操作规程的要求对上述材料进行必要简化或增补。非首笔业务、低风险业务可以对上述资料适当简化，但资料简化不得影响授信业务的合法合规性。项目贷款还须提供项目立项文件、项目可行性分析报告、有权部门批准文件（如：国土、规划、工程施工、环评、安评、消防等）、项目资金构成及到位证明文件等。第八条 申请人提供的资料必须要素齐全，内容符合本行相关要求。调查人员必须审核并明确贷前调查资料（包括但不限于第六条、第七条所列内容）要素的真实性、完整性和原始性。相关资料中若是提供复印件的，须经调查人员与原件核对无误后，由申请人（担保人）加盖公章，并由调查人员在资料上签章予以确认。第九条 调查人员对申请人提供的资料初步审阅后，应根据本行信贷政策、投向、资金来源及申请人的业务条件、申请用途和还款来源，明确受理意见，报部门负责人决定是否受理。第十条 对决定受理的授信业务，调查人员应及时按本行相关规定进入调查程序；对不符合受理条件的，做好退档及解释工作。第三章 贷前调查的准备工作第十一条 调查人员授信业务后应进行以下准备工作：(一)核查申请人信用记录根据申请人提供的贷款卡登录人民银行企业征信系统，查验贷款卡的有效性，掌握申请人负债、对外担保信息，并与申请人提供的财务报表数据核对，若二者不一致，核实后应予书面说明。(二)整理授信业务资料调查人员应及时整理、审阅申请人提供的申请资料，对存在要件缺失、内容不详、资料前后数据不连续等情况的，要求申请人及时补充资料或书面说明。(三)分析资料、撰写调查提纲调查人员对所收集的申请资料和有关公共信息进行初步分析后，根据不同的授信业务申请和申请人的不同性质列出内容详细、重点突出的调查提纲。第四章 授信业务调查第十二条 授信业务调查由各级客户经理负责实施。授信业务调查至少由两名信贷人员参与，其中一名为主办调查人员，对调查内容的真实性、完整性承担主要责任。第十三条 授信业务贷前调查采取观察、座谈、查账、查询等方式对申请人、保证人及抵（质）押品进行实地调查，全面了解申请人在经营活动中的问题及风险，推断其提供的财务状况、经营成果及现金流量信息的真实程度，为信贷决策提供依据。对于调查中新发现的重要资料、内容，调查人员应在核对原件无误的前提下，留存新内容资料的复印件。第十四条 申请人基本情况调查与分析(一)申请人股本结构、经营范围和基本背景调查与分析、1.查验有关投资协议、公司章程、验资报告等材料，核实申请人注册资本及实收资本，了解申请人股东背景及股权结构，判断企业的实际控制者。2.验看申请人经过年检的营业执照原件、法人代码证书原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性，必要时应到工商登记机关（或主管部门）进一步查实。3.调查企业的主导产品、经营类型、经营规模及所处行业。4.调查申请人的产权演变历史和近年来人事、经营战略等方面的重大调整情况，了解高管层有无重大违规违纪情况。5.调查申请人关联企业的基本情况、相互关系和股本结构，并侧重于对关联交易和银行负债的调查。(二)申请人的组织架构和人力资源管理调查与分析1.调查申请人法定代表人、总经理、财务负责人等关键管理人员履历、管理经验、业绩、个人品德和信用情况，了解管理层素质。2.实地走访申请人职能部门，了解申请人内部组织结构、内部控制制度的健全程度、重大决策程序等管理方面的情况。3.实地调查申请人员工情况，了解申请人对员工技能水平的要求，以及生产人员、技术人员、销售人员、管理人员等各个环节的员工人数、分布及管理情况。(三)申请人生产经营场地及生产设备基本情况调查与分析1.查验申请人生产经营场地的权利凭证，包括房屋产权证、土地使用证、土地出让合同、出让金缴款单以及在建工程的建设规划和施工许可证等，了解申请人获得的生产经营场地的途径，是否已实施抵押，以及申请人生产经营地址、占地面积、建筑面积、使用时间、权属、投资金额、相关款项支付等基本情况。如申请人生产经营场地租用，则应查验租赁合同，了解租赁年限和租金缴付等情况。2.实地查验申请人的主要生产设备组成，包括生产设备的品牌、型号、数量、购买时间、购置金额、新旧程度、近年来设备的增减情况、设计生产能力和实际生产能力等，了解设备的开工情况、使用效率、使用年限和产品的标准，印证其生产经营的产品品种、实际产量等情况。(四)申请人信用水平调查与分析通过政府机关、往来银行、供应商、产品用户、企业雇员等渠道调查申请人在遵规守法、偿还贷款、结清贷款、雇员满意程度等方面的情况，判断申请人信用水平。特别关注申请人是否进入本行内部系统、法院、人民银行、银监会的黑名单。第十五条 申请人经营状况的调查与分析申请人经营情况的调查应侧重于一下五个方面:（一）主导产品（或主要经营、主要投资等）调查与分析1.生产类企业对于生产类企业，应通过调查申请人的主导产品及其构成情况以及这些主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获性和后续产品的研发能力，判断主导产品的生命力与竞争性。2.流通类企业对于流通类企业，应通过调查申请人的主要经营范围、品种等，判断其经营特色与竞争优势。3.投资类企业对于投资类企业，应通过调查申请人的主要投资方向、投资结构及投资回报，投资项目管理情况等，分析其投资的合理性、风险性与收益性。(二)市场营销调查与分析1.销售模式：了解申请人的营销策略和销售模式、内外销占比、淡旺季分布等情况，与同行相对照是否相符、合理，及详细了解申请人的实际销售情况和变化情况。2.市场结构和销售网络：了解申请人产品销售的主要市场分布、销售渠道及主要客户情况，通过查验应收账款明细和发货单等销售凭证，推断其产品销售对他人的依赖程度。3.货款结算情况：通过查验申请人销售款的结算方式，测算申请人的贷款回笼情况和存货周转周期；通过查验货款垫付情况，以及其他资金垫付情况，了解应收款项的分布情况与垫付期限，分析其风险程度，产生呆、坏账的可能性，及核实坏账准备金的提取情况。、4.销售收入和利润：通过查询主要原材料的价格，各环节的生产成本、销售成本以及销售收入等明细账，对比申请人同行业的平均利润率，统计分析产品的产量、毛利率等连续年度的变化情况，推断申请人的实际盈利情况及变动趋势。(三)经营风险调查与分析通过调查申请人的生产或销售规模、所处发展阶段、产品多样化程度及经营策略、产品需求弹性、原材料和动力供应、购销环节风险、投资决策与管理、成本控制、筹融资渠道及能力等，发现申请人在上述环节中存在的问题。(四)行业风险调查与分析通过了解国家对申请人所处行业的相关产业政策及该行业的准入壁垒等相关信息，比较申请人在行业中所处的地位以及同其主要竞争对手相比优劣势，分析申请人经营战略的合理性，预测发展前景。(五)环保及安全风险调查与分析实地查看并查验相关证明文件或证书，了解申请人在生产经营过程中会产生哪些对环境有影响的废弃物，是否得到了充分的处理，环保是否达标，是否出现过环保纠纷等；详细了解申请人为保障安全生产采取哪些措施，生产经营是否符合安全生产经营有关规定等情况。第十六条 申请人财务调查与分析(一)核实并还原财务状况的真实性，判断申请人偿债能力。1.核对申请人财务报表审计报告原件，认真阅读审计意见和审计报表附注。2.注意各期财务报表期初数与期末数对应情况，对于不能衔接的，应了解原因，以判断财务报表的真实性。3.分析财务报表有关科目之间的对应关系，如销售收入与增值税、借款与财务费用、长期投资与投资收益等，初步评判财务报表数据的可靠性。4.通过咨询、查账等手段尽量剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、1年以上应收账款、其他应收账款及长期积压的存货等，还原真实的资产流动性。5.根据实地调查和对财务报表进行分析的结果，对申请人提供的财务报表进行必要调整。6.将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论的，要进一步分析原因。(二)对调整后的申请人资产负债表、损溢表中各项主要数据，通过账务账薄、原始凭证、对账单等有关资料进行核查，弄清其构成。(三)对申请人财务调查与分析主要包括以下五个方面：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析、变现能力分析、现金流量分析。1.经济实力分析通过比较申请人在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力。2.经营能力分析通过测算和比较销售利润、净利润等指标对申请人的盈利水平、盈利稳定性和持久性作出分析和判断。通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增值是否超过销售收入的增长等因素，对申请人经营能力进行判断。经营能力分析采用的财务指标主要有：盈利能力比率、效率比率、增长比率。盈利能力比率主要包括销售利润率、营业利润率、税前利润率、销售净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率、总资产报酬率、投资收益率、主营收入现金率、毛利率、投资收益现金率等。效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、权益报酬率、全部资产现金回收率、商品销售率等。增长比率主要包括净利润增长率、总资产增长率、总负债增长率、资产净值增长率、营业收入增长率、利润增长率等。3.资产负债结构分析通过测算与比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判断申请人负债总量、结构是否合理偿债能力是否充足。资产负债结构分析采用的财务指标主要有：杠杆比率、齿轮比率，主要包括资产负债比率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数、长期债务与营运资金比率、齿轮比率等。4.变现能力分析通过测算与比较流通资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断申请人偿债压力以及短期偿债能力。采用的分析指标主要包括流动比率、速动比率、现金比率、营运资金、现金到期债务比、现金流动负债比、担保比率等。5.现金流量分析通过计算过去、预测未来的经验活动、投资活动、筹资活动的现金流入、现金流出和净流量的情况，分析申请人现金流量的历史状况及还款情况，判断申请人的还款资金来源及其稳定性，确定其是否具备还款能力。对于短期资产业务，应重点分析正常经营活动的净现金流量是否足够偿还贷款。对于中长期业务，应重点分析未来的经营活动中是否能够产生足够的净现金流量偿还本息，并在充分调查和分析的基础上，结合申请人的经营计划、财务预算，编制现金流量预测表。根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析和风险度测算，综合评价申请人是否具备举债能力和到期偿还贷款能力。第十七条 借款用途和还款来源调查与分析(一)借款用途通过对申请人的基本情况、生产经营情况和投资情况的调查和分析，结合申请人的生产经营和投资的实际资金需求、资金周转周期和回收期，以及申请人的资金筹集和到位情况，推断申请人的生产经营情况是否正常，授信业务申请的实际目的是否真实，申请的金额和期限是否合理、准备，通过资产和负债的动态平衡分析申请的必要性，该申请能否支持其经营发展的正常要求，包括授信业务的季节性需求、临时性需求和长期性需求。(二) 还款来源通过对申请人的财务状况调查分析，结合申请人生产经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量及净现金流量的动态分析，推断申请人的现金流入的来源是否可靠，包括自身盈利、贷款回笼、其他收入和其他筹资来源能否充分保证还款计划的实施和落实。第十八条 担保的调查与分析担保的目的是保障债权的实现和减少债权损失，选用的担保方式应符合担保法和本行相关制度的基本要求，并根据申请人类型、业务品种、申请金额的大小、期限长短和风险程度选择确有代偿能力并易于实现的担保方式。(一) 对担保人的调查与对借款人的调查程序、内容、方法以及收集与核实的资料一致，但必须注意审核：担保人是否符合担保法中的规定要求，具有合法的担保资格；担保人是否具有良好的资信水准、清晰的财产权属，并有充分的代为清偿能力；担保行为是否得到担保人董事会或股东会同意或授权；需审核的其他事项。重点调查分析内容包括：担保人履行担保义务的历史记录、是否了解贷款的真实用途、担保人履约的经济动机以及与申请人之间的关系、目前对外所提供的保证金额等。如果担保人是申请人的关联公司，或者担保人与申请人之间存在较多经济利益关系，应侧重于分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性。（二）抵（质）押担保须调查的事项包括：审核抵（质）押物是否符合担保法中的规定要求；查验抵（质）押物的权属、当月用途与抵（质）押情况；合理测评抵（质）押物价值，按本行有关规定折扣率水平计算其权利价值；申请人财产行使抵（质）押行为是否得到董事会或股东会的同意或授权；分析抵（质）押物的价值变动趋势和变现能力。其中：抵（质）押物的折价应综合考虑取得抵（质）押物的时间和价格、目前市场交易价格、评估机构的评估报告、抵（质）押物的变现能力等因素，对抵（质）押物的价值给予不同的折扣。具体折扣率按本行相关规定执行。(三)调查人员必须坚持上门实地核保和双人核保，核实担保主体资格是否合法，担保行为的真伪和担保能力的充足程度，核实抵（质）押行为的合法合规性，抵（质）押物的真实性和权利完整合法性，抵押和出质行为是否为抵押人和出质人真实的意思表示等。核保过程中需注意的问题：1.调查人员必须对担保人出具的担保法律文件的真实性、有效性负债，需要法定代表人签字、盖章的，调查人员应现场见证。由授权代表签字、盖章的，调查人员应现场见证。由授权代表签字、盖章的，调查人员应现场见证其行使授权行为，并与原件核对无误。授权书原件应作为法律要件予以留存。2.通过查询人民银行的征信系统，了解保证人的对外担保及负债规模是否适度，对于担保或负债规模过度的保证人不能接受其担保要求。3.保证人或提供的抵（质）押物是国有性质的，调查人员应取得有权部门的相关批文原件或留存加盖有权部门公章的批文复印件。4.担保人出具担保（含抵、质押）的程度与担保人章程不符的，调查人员应按法律法规的要求请担保人补齐相关法律文件。5.采用抵押担保方式时，调查人员应核实抵押物是否存在出售或出租情况，掌握抵押物出租的租期、租金及承租人的使用情况。6.以房产或土地使用权作为抵押物时，调查人员须查明取得土地使用权的途径、土地使用权性质、权属及全体共有权人是否同意抵押的真实意图。7.原则上应尽量防止出现关联客户互保、同行业客户互保的情况发生，以避免系统性和行业性风险。第十九条 结算往来和合作潜力调查与分析：主要调查申请人在我行结算情况，包括日均存款、信贷业务往来演变、目前状况、综合收益率等，并对申请人的业务背景特殊情况及可能带来的综合收益及附加价值等进行调查分析。第五章 信贷调查报告的撰写第二十条 调查人员经实地调查后，对不具备条件的授信业务，应及时向申请人做好解释工作并返还所有资料；对具备资格和条件的，应及时将贷前调查与相关分析结果形成贷前调查报告。第二十一条 调查人员对申请人及其提供的担保措施调查完毕之后，须独立、认真撰写调查报告，做到立场公正、观点独立。调查人员在贷前调查报告中须明确提出贷与不贷的调查意见，且不受外界因素影响。调查意见以主办调查人员调查意见为主，协办调查人员可发表不同意见。第二十二条 授信业务贷前调查报告须符合下列要求：(一)撰写贷前调查报告应以贷前审查与实地调查的结果为基础；（二）要求贷前调查报告内容详实、数据准确、及时完整，格式统一、规范；(三)对申请人的经验现状、财务状况和发展前景的综合评价应客观、公正、科学；(四)授