中小企业发展问题讨zhengshi1.doc

和中小企业发展问题讨论目录1绪论31.2文献综述32中小企业基本理论32.1.1美国：雇员人数不超过500人32.2中小企业的地位和作用32.2.1中小企业是经济增长的重要推动力32.2.2中小企业是增加就业的主要渠道32.2.3中小企业推动技术进步的作用逐步增强32.2.4中小企业在国际贸易中的作用在增加32.2.6中小企业是市场经济最活跃的主体33中小企业面临的问题3 摘要: 随着我国社会保障体系的逐步建立和完善，大力发展中小企业，增加城镇和农村人口的非农业就业，还可以减轻政府的社会福利负担，提高全民福利水平，对于我国这样一个人口众多的国家，其比较经济和社会效益更是难以估价。中小企业的发展已成为就业的重要渠道，这也是构建和谐社会的重要任务。 但中小企业的发展也面临了许多问题，如体制不健全、人力资源管理不合理、融资困难、文化理念缺乏等，这将会严重制约经济社会的发展，与大企业的发展拉开更大的距离，难以达到共存。因此，中小企业的发展越来越受到社会各界的关注。关键字:中小企业 发展 体制 人力资源 融资 文化 Abstract: With the gradual establishment of the social security system and improve the great efforts to develop SMEs （small and medium enterprises）, increasing urban and rural non-agricultural employment, and can also reduce the governments social Welfare burdens, raise the level of universal welfare, a large number of countries for our country, a population Home, its comparative economic and social benefits are more difficult to value. The development of SMEs has become an important channel of 目录未找到目录项。employment, which is the important task of building a harmonious society. The development of SMEs are also facing many problems, such as the system is not perfect, Human Resource Management unreasonable, financing difficulties, a lack of cultural ideas, which will be seriously hampered the economic and social development, opened with the development of large enterprises with greater distance, difficult to achieve coexistence. Therefore, the development of SMEs has got more and more attention of the community.目录1绪论31.2文献综述32中小企业基本理论32.1.1美国：雇员人数不超过500人32.2中小企业的地位和作用32.2.1中小企业是经济增长的重要推动力32.2.2中小企业是增加就业的主要渠道32.2.3中小企业推动技术进步的作用逐步增强32.2.4中小企业在国际贸易中的作用在增加32.2.6中小企业是市场经济最活跃的主体33中小企业面临的问题31绪论1.1选题背景在现代经济社会发展中，中小企业毋庸置疑已成为不可缺少的组成部分，在国民经济中发挥着巨大的作用，它们与其他企业一起共同推动经济社会的发展。如今，中小企业极大的缓解了就业压力，这也为社会的稳定作出了贡献。在美国，小企业的雇员占整个劳动力人数的60%，在欧盟和日本，小企业的就业人员分别占其就业人数的66%和76.5%，我国工业小企业的从业人员占整个工业从业人数的73%。我国中小企业提供了75%的城镇就业机会。 从世界各国的情况看，中小企业比重大都在90%以上，大约有50%左右的GDP是中小企业创造的。比如美国，现有2000余万家小企业，所创造的GDP占全国的40%左右。又如欧盟，现有大约1500万家小企业，产值占欧盟总产值65%左右。虽然它对经济社会的发展起了不可替代的作用，但它也面临着各种生存压力，因此为保证国家经济的持续、健康发展，对中小企业发展的研究势在必行。1.2文献综述1.2.1统计局宜春调查队：试述中小企业对促进就业的作用。该文从促进就业的角度来强调中小企业健康发展的重要性。该文章作者认为，就业是社会稳定之源、社会和谐之本，因此解决就业问题是构建社会主义和谐社会的一项重要内容。就业问题已经日益成为困扰我国国民经济发展的最大难题之一，解决就业问题是构建社会主义和谐社会的一项重要内容。在当前巨大的就业压力下，与大型企业相比，中小企业在解决就业问题中起到了主导作用，中小企业在促进就业，解决这一重大民生问题上不可替代的作用，特别在后经济危机的今天，鼓励和引导中小企业发展有重要的战略意义。1.2.2 陈端：中小企业创新与促进就业。中小企业是就业的主力军,未来一段时间仍将是我国就业的主渠道。但近年来我国不少中小企业由于成本上升、受金融危机冲击等原因而陷入困境,制约了对就业的吸纳。在经济结构调整和产业升级背景下,创新是我国中小企业摆脱困境,促进就业的根本出路。因此,应该从政府、企业、金融机构、资本市场、高校和科研院所等各个层面支持中小企业技术创新,并以此促进和扩大就业。1.2.3陈建明：中小企业融资问题研究。本文简要分析了我国发展中小企业的重要意义后，针对中小企业发展中遇到的普遍问题-资金短缺，从金融的角度，结合国内外中小企业融资的成功经验和我国的现实情况，对我国中小企业的融资问题，特别是高科技中小企业融资安排，进行了深入分析和研究。1.2.4陈亚荣：中小企业生存与发展的系统分析与控制研究。中小企业的生存和发展问题正日益受到各国的广泛关注，中小企业对于促进国民经济发展具有不可替代的作用。世界上许多国家(或地区)都制定了鼓励和扶持中小企业发展的法律、法规和政策，中小企业迅速成长起来，并已成为这些国家支撑经济增长的一支举足轻重的力量。2中小企业基本理论2.1中小企业定义不同国家、不同经济发展的阶段、不同行业对其界定的标准不尽相同，且随着经济的发展而动态变化。各国一般从质和量两个方面对中小企业进行定义，质的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等，量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。量的指标较质的指标更为直观，数据选取容易，大多数国家都以量的标准进行划分。2.1.1美国：雇员人数不超过500人2.1.2英国: 质的规定：市场份额较小；所有者亲自管理；企业独立经营。 量的指标：小制造业：从业人员在200人以下 小建筑业、矿业：从业人员在25人以下 小零售业：年销售收入在18.5万英镑以下 小批发业：年销售收入在73万英镑以下2.1.3欧盟：雇员人数在250人以下且年产值不超过4000万埃居、或者资占年度负债总额不超过2700万埃居、且不被一个或几个大企业持有25%以上的股权。2.1.4日本：制造业：从业人员300人以下或资本额3亿日元以下 批发业：从业人员100人以下或资本额1亿日元以下 零售业：从业人员50人以下或资本额5000万日元以下 服务业：从业人员100人以下或资本额5000万日元以下2.1.5中国：（一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 （二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 （三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 （四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 （五）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （六）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 （七）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （八）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （九）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十一）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 （十二）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 （十三）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 （十四）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 （十五）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 （十六）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。2.2中小企业发展现状日前发表的一份调研报告显示,通过对中小企业板上市公司官方网站中涉及企业文化理念的资料进行全面的搜集整理和数据统计分析,中小板公司普遍存在企业文化理念建设重视不够、理念要素残缺、理念内涵不清、概念混淆、优秀的理念元素缺乏等问题。这份报告名为中小企业板上市公司理念建设现状调研报告,由深圳新优势企业文化咨询机构发布,这也是国内第一份有关上市公司企业文化的专题研究报告。该公司总经理孙健耀表示,理念的确立与坚守是企业成功的第一要务。是否拥有鲜明、正确、系统、独特的企业文化理念是判断企业发展前景的一个重要指标,为此,新优势选取了中小企业板上市公司这一最符合中国企业构成特点、最具活力和代表性的群体作为研究对象,将截至2008年8月的256家上市公司的公司网站作为最简单直接的切入点,并关注公司新闻报道、招聘信息和年报等资料。报告认为,中小企业板上市公司企业文化理念建设现状参差不齐,整体水平不乐观。中小企业之所以出现融资难、人才短缺、凝聚力低、执行力差、创新力弱、核心竞争力缺乏、发展后劲不足甚至危机频发等一系列通病,企业文化的虚弱正是其深刻的内在根源。报告建议中小企业应重视企业文化建设,从理念的确立开始,特别是树立诚信、尊重人才、客户导向、创新等不可或缺的核心价值理念并以此为核心,苦练内功,系统提升企业的经营管理水平,从而突破成长瓶颈,不断应对巨变,实现长远发展。2.2中小企业的地位和作用 中小企业对于促进国民经济发展具有不可替代的作用，世界上许多国家(或地区)都制定了鼓励和扶持中小企业发展的法律、法规和政策，中小企业迅速成长起来，并已成为这些国家支撑经济增长的一支举足轻重的力量。我国的中华人民共和国中小企业促进法(立见皿显)已从2003年1月1日起施行。我国的中小企业近年来发展迅猛，正发挥越来越大作用。2.2.1中小企业是经济增长的重要推动力 中小企业量大面广，分布在经济的各个领域，因此，中小企业日益成为经济增长的主要因素。从企业数量看，中小企业占有绝对优势。欧盟中小企业占企业总数的99.8%，美国占99%以上，日本占99.1%。从对产出的贡献上看，中小企业也有相当大的份额。1993年美国GDP的40%、产品销售额的54%和私营企业产值的50%来自中小企业，1993年韩国制造业和矿业的中小企业产值占总产值的43.8%, 1996年英国中小企业营业额占总营业额的42%(121。从我国来说，20世纪90年代以来，我国经济增长速度主要依赖于中小企业的发展，我国工业新增产值的76.6%是由中小企业创造的。中国中小企业国际合作协会2004年公布了2003中国制造业1000家最具成长性中小企业名单(详见附录)。这些企业是从28个制造业行业筛选出来的，是我国广大中小企业中最具活力企业的代表，是中小企业成功发展的典范。2.2.2中小企业是增加就业的主要渠道 中小企业投资少，经营方式灵活，工资低，对劳动力的技术要求低，同样的资本可吸纳更多的劳动力，是失业人员重新就业和新增劳动力就业的主要渠道。美国中小企业的雇员占整个劳动力人数的60%，欧盟雇员少于250人的中小企业占欧盟企业总数的99.8%，其就业人数占总就业的66.52%。日本1986年中小企业的就业人数占其总就业人数的76.5%。韩国1994年240万个中小企业雇员数占全国企业从业人员总数的60%1121。近年来，信息技术的飞速发展，为大批高技术中小企业的诞生和发展提供了机遇，反过来，这些企业又创造了更多的新的机会。我国中小企业主要存在和发展于劳动密集型产业中，单位投资容纳的劳动力和单位投资新增加的劳动力，要明显高于大型企业，大多数领域要高出一倍以上。在80年代和90年代初期，我国有三次大的就业压力都是通过扶持中小企业而逐步缓解的;城镇集体企业的发展解决了大批回城知青的工作安排;“三产”企业、劳动就业服务企业的发展，缓解了大批待业的企业职工子女及城镇待业青年的就业压力;乡镇企业的大发展，更是为大批农村剩余劳动力解决了从业出路问题。我国1978年以来，从农村转移出的2.3亿劳动力主要是由中小企业吸纳的，在1997年，1000万国有企业下岗分流员工中，有600万找到了工作，其中有353万人在非公有制中小企业中就业。仅1998年中小企业吸纳国有企业下岗职工达460万人。2.2.3中小企业推动技术进步的作用逐步增强 中小企业在技术创新方面发挥着重要作用，其技术创新不仅在数量上占有相当的份额，而且其创新的水平和影响也并不亚于大企业。中小企业技术创新既与大企业有相似之处，也有不同于大企业的独特之处。近年来大量中小企业进入高技术企业，并在许多行业显示出明显的优势。同时，技术创新也有效地改善了中小企业的形象，促进了中小企业的发展。随着信息时代的到来和知识经济的兴起，中小企业在推动技术进步方面的作用逐步显现。在德国，约有2/3以上的专利技术是中小企业申请注册的。从20世纪初到70年代，美国科技发展项目中的一半以上是由中小企业完成的。 在超常发展的高新技术产业中，深度专业化的小型企业与高度社会化的组织运行方式的结合尤为引人关注。高新技术产业具有高风险的特点，无论中国还是外国，中小企业在这方面都有非凡的表现。我国的四通、联想、方正，美国的微软、苹果等企业，都是有名不见经传的小企业发展起来的。2.2.4中小企业在国际贸易中的作用在增加 在日本20世纪5060年代经济起飞时期，中小企业产品占日本工业品出口总额的比重一度高达40%-60%。这对日本成为世界贸易大国起到了重大作用。法国1984年中小企业出口额占全国总额的20%以上，其中纺织品出口占70%以土。美国中小企业的出口额占总额的23%左右。近年来，参与高科技领域的中小企业越来越多，在高科技贸易中所占份额也越来越大。例如1996年，美国出口的高科技产品中，一半是直接由中小企业提供的，另一半的1/3与中小企业的协作配套有关。中小企业在出口中的作用，还表现在为大的出口企业提供各式各样的零件和组装件上。特别是在制造业中，许多小的制造公司均具有为大的出口企业提供配套零部件和出口组装的能力。 我国大宗的出口产品，如服装、玩具、手工艺品、轻纺产品等，也主要靠中小企业提供。2.2.5发展中小企业是发展社会化大生产和企业组织合理化的迫切需要 企业发展有其自身的过程，通常大企业都是由成长快、适应性强、发展前景好的中小企业发展而成的。因此，可以把中小企业看作是大企业的起步阶段。这在近年来涌现出来的大批高技术小企业的创业和发展中表现的更加突出。这些中小企业可以在比以往企业成长期短得多的时间内，迅速发展壮大成为大企业。从这个意义上说，今天的中小企业可能就是未来的大企业，中小企业不仅孕育了大企业，也培养了未来经营管理的人才，更重要的是培养了企业家精神。 在市场经济条件下，众多中小企业要以大企业为自己稳定的市场，并追随大企业开拓了市场;大企业要依托众多小企业，为其提供大量廉价的零件、部件和产前、产中、产后的服务支撑，两者相得益彰，各得其所。发展中小企业，创造合理的大企业与中小企业群体结构，形成大企业与中小企业的协作联盟，实现社会化协作、专业化生产，将从整体上提高我国企业的市场竞争能力。2.2.6中小企业是市场经济最活跃的主体 通过竞争促进资源的合理配置是市场经济的重要特征。世界各国都通过鼓励中小企业的发展来促进竞争。由于中小企业对市场反应灵敏，能够满足日益多元化、个性化的市场需求，是活跃市场不可或缺的重要力量。 改革开放以来，我国的所有制结构己经发生了重大变化，在公有制保持主体地位前提下，多种经济成分共同发展，为我国建立社会主义市场经济体制创造了必要条件。由于非国有经济主要集中在中小企业，因此，中小企业的崛起和发展，成为推动所有制调整的生力军。3中小企业面临的问题3.1中小企业内部体制不适应经济发展的需要,导致管理缺乏效率。中小企业依然按照所有制、部门及区域分属于不同部门。由于政出多门、职能交叉、多头管理，致使口径不一、管理分散，使地方和企业无所适从。在项目审批、产品鉴定、职称评定等方面职责不清、多方插手、重复收费，“三乱”现象极为突出。加之社会中介服务体制尚不健全，也造成中小企业特别是个私企业在产品开发、市场定位、资金投向等方面存在较大的盲目性。办理商务出国环节多、效率低，往往使中小企业错失商机。3.2政府扶植政策不公平，使中小企业生存更为困难。近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少；政策适用不够公平。在税收政策上，国有企业可先缴后退，非国有企业无此待遇；中小企业特别是个私企业往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加；个私企业存在双重纳税等。在土地政策上，国有企业可享受土地使用权出让金、增值税减免政策，而非国有企业无此改革成本参与改组；特别是在银行呆坏帐准备金核销上，大企业可列入国家计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。在行业准入上，中小企业尤其是个私企业还受到诸多限制。3.3融资困难，借贷无门。一是供应不足。我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构。加之商业银行体制改革后权利上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力；实行资产负债比例管理后，逐级下达“存贷比例”，使本来就少的贷款数量更为可怜，贷款供应缺口加大。二是保证缺乏。银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业担保机构少，担保品种单一，寻保难。三是辅导薄弱。中小企业贷款难、寻保难与其资信等级不够有关。建立以企业资信档案为基础的信用制度已迫在眉睫。此外，中小企业借贷成本高，也影响了其融资能力。3.4缺乏人力资源管理制度。某些中小企业也有很好的发展前景，发展势头也显得生机勃勃，但却忽视了企业人力资源管理制度的建设。由于中小企业正处于发展期，需要加快原始积累，这个时候生存是企业最主要的任务。另一方面，由于中小企业大多处于经验管理的阶段，企业里实行更多的是人治，而不是法治，中小企业经营者更多是凭个人的喜好、情绪、经验等进行人事决策，所以往往忽略了企业人力资源管理制度的建设，无法吸引和留在真正的人才。3.5企业文化建设缺乏创新。企业文化反映的是企业的整体文化环境和企业自身发展状况。以包头永盛成百货有限责任公司为例，作为中小企业中的零售企业，永盛成自身的特点决定了企业及其内部员工的整体素质偏低，有些员工对企业文化的理解存在误区，简单地认为企业文化就是形象设计，就是开展文体活动、举行联欢晚会等。另外，企业管理者自身缺乏管理能力和经验，在市场竞争中存在着恶意竞争或不文明、不规范的市场行为。在永盛成企业内部，往往会出现许多传统习惯以及文化上的冲突，这些都严重阻碍了企业经营战略以及相应的文化变革和创新，甚至会导致企业的经营战略最终失败。永盛成在进行企业文化建设时无法将企业文化的时代特色与自身的发展相结合，无法与本企业的规模、行业性质、企业发展阶段和发展战略，塑造有突出个性特征的本企业文化，企业文化建设缺少创新精神，雷同现象十分严重，并且无法达到吸引人才的目的。4针对中小企业面临问题的解决方案。4.1中小企业发展急需加强企业管理。中小企业是我国国民经济的重要组成部分，为国民经济的快速增长和吸纳劳动就业，构建和谐社会发展，发挥着重要的不可替代的作用，是推动我国经济社会发展的重要力量。但是，我们也应该清醒地看到，总体而言，现在中小企业存在着很多的问题：管理水平低，主要表现为管理理念落后、基础管理薄弱、现场管理混乱、组织制度建设滞后、生产经营粗放等等。这些问题的存在，制约着中小企业的发展，影响了中小企业社会功能和作用的充分发挥。中小企业如何向管理要效益，如何转变经济增长方式，从内部挖潜，提高自身的效益，这是一个很重要的历史性的课题。也可以说是一个永恒的课题。加强中小企业管理工作，有利于提高产品质量，推动技术创新，增加经济效益，建立节约型社会；有利于引导企业提高科学管理水平，规范化经营，强化社会责任；有利于全面落实科学发展观，促进国民经济可持续发展，实现全面建设小康社会的目标。因此，提高中小企业管理水平是一项十分重要的任务。4.2政府不断提出一些政策，为中小企业营造一个更为宽松的生存环境。4.2.1要完善中小企业政策法律体系。落实扶持中小企业发展的政策措施，清理不利于中小企业发展的法律法规和规章制度。深化垄断行业改革，扩大市场准入范围，降低准入门槛，进一步营造公开、公平的市场环境。加快制定融资性担保管理办法，修订贷款通则，修订中小企业划型标准，明确对小型企业的扶持政策。4.2.2要完善政府采购支持中小企业的有关制度。制定政府采购扶持中小企业发展的具体办法，提高采购中小企业货物、工程和服务的比例。进一步提高政府采购信息发布透明度，完善政府公共服务外包制度，为中小企业创造更多的参与机会。4.2.3要加强对中小企业的权益保护。组织开展对中小企业相关法律和政策特别是金融、财税政策贯彻落实情况的监督检查，发挥新闻舆论和社会监督的作用，加强政策效果评价。坚持依法行政，保护中小企业及其职工的合法权益。4.2.4要构建和谐劳动关系。采取切实有效措施，加大对劳动密集型中小企业的支持，鼓励中小企业不裁员、少裁员，稳定和增加就业岗位。对中小企业吸纳困难人员就业、签订劳动合同并缴纳社会保险费的，在相应期限内给予基本养老保险补贴、基本医疗保险补贴、失业保险补贴等。中小企业可与职工就工资、工时、劳动定额进行协商，符合条件的，可向当地人力资源社会保障部门申请实行综合计算工时和不定时工作制。4.3解决融资难的方案。4.3.1要全面落实支持小企业发展的金融政策。完善小企业信贷考核体系，提高小企业贷款呆账核销效率，建立完善信贷人员尽职免责机制。鼓励建立小企业贷款风险补偿基金，对金融机构发放小企业贷款按增量给予适度补助，对小企业不良贷款损失给予适度风险补偿。4.3.2要加强和改善对中小企业的金融服务。国有商业银行和股份制银行都要建立小企业金融服务专营机构，完善中小企业授信业务制度，逐步提高中小企业中长期贷款的规模和比重。提高贷款审批效率，创新金融产品和服务方式。完善财产抵押制度和贷款抵押物认定办法，采取动产、应收账款、仓单、股权和知识产权质押等方式，缓解中小企业贷款抵质押不足的矛盾。对商业银行开展中小企业信贷业务实行差异化的监管政策。建立和完善中小企业金融服务体系。加快研究鼓励民间资本参与发起设立村镇银行、贷款公司等股份制金融机构的办法；积极支持民间资本以投资入股的方式，参与农村信用社改制为农村商业（合作）银行、城市信用社改制为城市商业银行以及城市商业银行的增资扩股。支持、规范发展小额贷款公司，鼓励有条件的小额贷款公司转为村镇银行。4.3.3要进一步拓宽中小企业融资渠道。加快创业板市场建设，完善中小企业上市育成机制，扩大中小企业上市规模，增加直接融资。完善创业投资和融资租赁政策，大力发展创业投资和融资租赁企业。鼓励有关部门和地方政府设立创业投资引导基金，引导社会资金设立主要支持中小企业的创业投资企业，积极发展股权投资基金。发挥融资租赁、典当、信托等融资方式在中小企业融资中的作用。稳步扩大中小企业集合债券和短期融资券的发行规模，积极培育和规范发展产权交易市场，为中小企业产权和股权交易提供服务。4.3.4加快建立信用担保体系。信用保证是解决中小企业贷款担保抵押难的有效方式,因此要建立中小企业信用担保机构,从组织形式上保证信用制度的落实,建立信用担保基金和为中小企业提供信用登记、信用征集、信用评估和信用公布为主要内容的信用评级制度,建立跨地区、全国性的中小企业信用体系,为中小企业融资提供信用担保。同时,要通过相关法律法规的制定,规范信用担保程序,创造良好的外部环境,保证担保体系的正常运作。4.3.5要发挥信用信息服务在中小企业融资中的作用。推进中小企业信用制度建设，建立和完善中小企业信用信息征集机制和评价体系，提高中小企业的融资信用等级。完善个人和企业征信系统，为中小企业融资提供方便快速的查询服务。构建守信受