A-OP-04固定资产管制程序.doc

东莞锦富迪奇电子有限公司作 业 程 序 书（OP）文件名称固定资产管制程序文件编号：A-OP-04版次：C1第1页 共5页文 件 修 订 记 录申请编号版次修订日期修 订 原 因 说 明修订者A-OP-05A-OP-04A-OP-04A1B1C12010-9-272011-7-152013-11-15首次发行组织结构调整，整版变更（含文件编号）公司新增TP事业部，整版变更。张劲草沈建李世春制定：制定日期：审核：审核日期：核准： 核准日期：1.目的为规范固定资产盘点、维修、转移、出售及报废程序，规范固定资产的管理工作，防范固定资产在管理过程中发生各种风险。2.范围适用于公司所有固定资产的管理。3.权责3.1人事行政课负责固定资产的盘点、出售的申请，对固定资产使用部门和财务课的相关业务人员进行固定资产管理知识的培训。3.2固定资产使用部门负责固定资产维修的申请、验收、使用、保养、转移。3.3财务课负责固定资产的监盘、转移、出售及报废，实施会计控制与监督。3.4模切事业部生产课、工程技术课负责机器设备的定期保养。3.5资材课负责机器设备的委外维修。4.定义无5. 作业内容5.1固定资产的请购5.1.1行政用品类（含IT耗材）、运输/物流类 、服务类及其他类，由人事行政课提出并填写资产/服务需求申请表，经相关权责人员批准后，依采购管制程序进行作业。5.1.2生产设备的请购，依机器设备管制程序进行作业。5.1.3仪器设备的请购，依仪器量具管制程序进行作业。5.2固定资产维修5.2.1固定资产在使用过程中出现损坏、故障等情况需进行维修时，由使用部门提出设备维修单，经部门主管审核后报资材课进行维修。5.2.2生产设备出现故障时依机器设备管制程序进行作业。5.2.3设备维修人员根据固定资产损坏状况，判断是否需要修理，并根据设备的资料判定是否在保修期内安排维修。5.2.3.1若损坏的设备需要维修，且在保修期内，则资材课负责联系供应商提供保修服务。5.2.3.2若损坏的设备需要维修，但已不在保修期内，模切事业部生产课、工程技术课能够安排公司设备维修员进行维修的，则由公司设备维修员进行维修，若需购买维修配件的，相关配件的采购依采购管制程序进行作业。5.2.3.3若损坏的设备需要维修，但已不在保修期内且模切事业部生产课、工程技术课不能够安排公司设备维修员进行维修的，人事行政课联系外部机构提供维修服务。5.2.3.4若损坏的设备已不值得修理，则设备维修人员安排使用部门提出报废申请，依报废品管理规定作业。5.3固定资产转移管理5.3.1使用部门有设备需要转移时，转出部门填写机器设备转移申请表，提交模切事业部生产课、工程技术课进行审核。5.3.2若有其他部门需要，则由人事行政课、固定资产转出部门、转入部门对拟转移的固定资产进行检验。5.3.2.1若检验结果不合格，且不能留用，视具体情况加以处置；若需就地封存，则模切事业部生产课、工程技术课与使用部门对设备进行就地封存；若不需就地封存，则模切事业部生产课、工程技术课与使用部门安排将设备转移到仓库集中封存。5.3.3若检验结果符合要求，则转出部门、转入部门签字确认后进行转移交接。5.3.3.1若无其他部门需要，则固定资产转出部门、模切事业部生产课、工程技术课对设备进行检验，同时考虑就地封存或转移到仓库集中封存。5.3.4模切事业部生产课、工程技术课根据机器设备转移申请表更新设备档案。财务课根据机器设备转移申请表调整设备明细账。5.4固定资产出售5.4.1闲置资产、使用中资产经公司认定出售可带来更大价值，则安排固定资产出售。5.4.2由设备维修人员提出申请，递交固定资产出售申请表，注明拟出售固定资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限出售原因以及预计出售价格，经相关部门主管批准签字后，交财务课进行审批。5.4.3财务课进行初次审批。如果不同意出售，则将固定资产出售申请表退回人事行政课并告知不予出售；如果同意出售，交付固定资产采购人员，参酌市面行情及资产状况，寻找购买客户并磋商价格。5.4.3.1固定资产采购人员在寻找潜在购买方时，应至少三家以上的购买方供选择，确定初步购买意向之后填写出售意见，注明初步出售数量及价格，报财务课门再次审核。5.4.3.2总经理核准，需要重点审核固定资产账面残值与价格比较，购买方是否为关联方。若不同意出售，将申请材料退回采购人员，重新寻找购买客户并磋商出售价格；若同意出售，则将固定资产出售材料交付采购人员，与购买方签订出售合同。5.4.3.3固定资产采购人员与购买方签订固定资产出售合同，合同中需注明出售固定资产项目，出售时间、出售价格、账面残值等相关内容，并将合同复印件交付财务核算部门及人事行政课。5.4.3.3.1人事行政课应在管理信息系统中注销出售固定资产的有关信息，并更新固定资产一览表。5.4.3.3.2财务课登记出售的账务记录，对于需要办理产权转让手续的已出售固定资产，必须及时到相关部门办理。5.4.4若报废资产具有转让价值，则根据授权由相应部门进行处置。报废资产处置方案需报人事行政课、财务课审批，经批准后才可处置，转让价款由处置部门交财务课入账。5.5固定资产的盘点主要包括设备类的固定资产、电子类行政设备的固定资产和其它办公用品类固定资产。5.5.1盘点5.5.1.1初盘固定资产使用部门相关人员为固定资产初盘人员。使用部门应在公司规定的盘点时间自行组织相关人员进行资产的初盘，并把盘点结果清楚地填列到盘点表上。5.5.1.2复盘人事行政课对分散在各使用部门的固定资产进行复盘。5.5.1.3监盘财务课、会计师事务所等作为监盘人员对初盘工作进行指导、监督。5.5.2盘点报告5.5.2.1盘点结束后，人事行政课对初盘和复盘的结果进行核对，发现差异项目时应及时进行核实并调查原因。5.5.2.2人事行政课根据调查核实的结果编制固定资产盘点报告并注明差异处理意见和责任归属，提交财务课及总经理审核批准。5.5.2.3报告分别报各使用部门、人事行政课、财务课，作为财务课会计控制的依据。5