K3-Cloud-应收应付发票价格逻辑总结.docx

K/3 Cloud 应收应付发票价格逻辑总结目录1单据11.1相同意义的字段在不同单据中的名称12 不同单据中的逻辑汇总12.1总原则12.2字段原则13 发票的说明23.1增值税专用发票与普通发票为什么分开不同的单据23.2增值税专用发票与增值税普通发票的区别23.3增值税专用发票与增值税普通发票有什么区别？为什么一般纳税人要同时买这两种发票，不是都可以抵扣吗33.4应付单下推为采购普通发票税率携带为0的说明34报表34.1明细表34.2账龄分析表34.3到期债务列表45核销44.1应付开票核销44.2应付付款核销45、其他注意事项41单据1.1相同意义的字段在不同单据中的名称单据类别字段1字段2字段3字段4字段5采购增值税专用发票销售增值税专用发票销售普通发票应收单应付单单价含税单价不含税金额税额价税合计采购普通发票不含税单价单价不含税金额可抵扣税额金额采购费用发票单价不含税金额可抵扣税额金额说明：单价字段在应付单的费用采购类型下是隐藏的2 不同单据中的逻辑汇总2.1总原则 价外税原则：包括标准应付单、采购增值税发票、应收单、销售增值税发票、销售普通发票，计算公式路径：$/K3CloudV1.0/04开发阶段/01需求阶段/业务单据金额计算公式.xlsx说明：该公式是与供应链保持一致的，我们在其基础上根据财务的特性增多一些规则。 价内税原则：包括费用应付单、采购普通发票、采购费用发票，计算公式在应付单的需求文档中。$/K3CloudV1.0/04开发阶段/01需求阶段/财务/K3Cloud智造服务平台V1.0（二阶段）_需求规格说明书_应付管理_应付单_6月.doc说明：该公式是我们财务特有的。2.2字段原则n 含税字段 费用应付单不管是否启用税组，含税字段默认勾选且锁定。 标准应付单，不启用税组时含税字段默认勾选可以编辑；启用税组时默认不勾选且锁定。n 不含税金额和税额字段 费用应付单，税额和价税合计是可以修改的，输入税额要反算价税合计，输入价税合计要反算不含税金额和税额 标准应付单，不含税金额和税额都是可以修改的，输入不含税金额时，自动计算税额和价税合计，输入税额时自动计算价税合计，并且不再对其他字段反算。n 税组合 启用税组合则只能录入不含税单价。3 发票的说明3.1增值税专用发票与普通发票为什么分开不同的单据因为在实务中，增值税专用发票与普通发票本身就是不同的单据，普通发票中包括增值税普通发票（一般纳税人开给小规模纳税人的）和其它普通发票，所以系统中将这两张单据分开了。3.2增值税专用发票与增值税普通发票的区别简单的说：增值税专用发票一般可以抵扣税金增值税普通发票不能抵扣税金增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下特点： (1)发票使用的主体不同：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开：普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 (2)发票的内容不同：增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容；普通发票中则没有关于增值税方面的内容。 (3)发票的联次不同：“增值税专用发票有四个基本联次，第一联为存根联(用于留存备查)，第二联为发票联(用于购买方记账)，第三联为抵扣联(用作购买方的扣税凭证)，第四联为记账联(用于销售方记账)；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。 (4)发票的作用不同：增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税3.3增值税专用发票与增值税普通发票有什么区别？为什么一般纳税人要同时买这两种发票，不是都可以抵扣吗增值税专用发票是开给一般纳税人的，可以抵扣增值税，增值税普通发票是开给小规模纳税人的，不可以抵扣增值税。这就是这二种发票最本质的区别。但对于开具企业来说，都是交17个点的税。如果你的客户基本上没有小规模纳税人，那可以不用申请普通发票，直接申请专用发票就可以了。3.4应付单下推为采购普通发票税率携带为0的说明由于采购普通发票不能抵扣税额，所以对于普通发票上不含税金额为100，税额为17，价税合计为117的普通发票来说，录入应付单的时候需要将应付单的不含税金额录为117，税额为0，价税合计为117。所以一般情况下，要下推为采购普通发票的应付单的税率都应该是0的。所以将应付单下推为采购普通发票时税率我们携带为0。否则也难以解决应付单是价外税，普通发票是价内税逻辑的问题。这也会导致系统中的采购普通发票可能和实际的发票长的不一样。4报表4.1明细表1、对于冲销业务为什么是按照冲销时间反应，而没有追溯到业务发生时？例如1月20日A供应商 应付单100元 1月25日B供应商 付款单 30元 2月7日，冲销报表查询到1月31日A供应商的明细为什么是100元，而不是70元。答：因为冲销业务会影响结账时余额表信息，如果追溯到业务发生时，将会影响结账。而且如果业务系统已经与总账对过账，将影响到总账，这个不太合适。实际业务中财务的处理也应该是2月7日才会将A、B供应商的应付账款对冲。所以我们选择了按照冲销时间来反应报表的方法。4.2账龄分析表1、没有核销完将影响报表数据4.3到期债务列表1、没有核销完将影响报表数据5核销4.1应付开票核销1、应付单VS采购发票：关联核销与匹配条件核销逻辑是相同的，只是关联核销是通过关联关系寻找对应单据，匹配核销是按照核销方案中的匹配条件寻找对应的单据2、应付单VS费用发票：关联核销、匹配条件核销、手动核销的逻辑都是相同的4.2应付付款核销1、应付单按付款计划2、其他应付核销是按照表头核销5、其他注意事项 应收单、应付单数量可以为0，发票的数量不可以为0。 单据转换可以超一次：销售订单-应收单（不控制发货数量的时候），应收单-发票，应付单-发票 录入不含税金额，在勾选“按含税单价录入”的情况下不反算单据，在不勾选“按含税单价录入”的情况下反算单价的原因：在勾选“按含税单