2016经济责任审计工作总结

1 / 23 2016 经济责任审计工作总结 公司 2016 年度 内部审计工作总结和 2016 年度工作计划 2016 年， *公司审计部围绕公司 “* ” 年度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有力保障。现将 2016 年工作及 2016 年计划情况报告如下： 一、2016 年度内部审计工作总结 2016 年审计基础工作情况。 2016 年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。 1.机构设置。 公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理，开展对所属各单位的经济责任2 / 23 审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责，下属平台单位不再保留审计职能。 2.人员配备。 人员编制为 *人，其中审计部主任 1 人、审计处 4 人、风险管理处 3 人。本年招聘 *，目前在职 *人。 3.制度建设。 审计部对已有 25 个制度程序进行梳理，重新修订印发了公司经济责任审计管理办法等制度文件，制定了财务收支审计工作程序、全面风险管理程序等程序文件。 4.工作组织运行模式。 审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项目的具体工作量和复杂性，协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。 2016 年度审计工作开展情况。 3 / 23 截至 2016 年 12 月底，已完成现场审计项目 *项，完成年度计划 *%。目前，已有 *个项目 形成审计报告，审计资产总额 *亿元，挽回各类损失 *万元，节约各类开支*万元，清退个人不当得利 *万元。 *主要实施的审计及各类专项检查项目包括： 1.财务收支审计。 *截至 2016 年 12 月底，审计部已完成对 *、 *公司、*公司、 *项目部、 *等 10 个项目部的财务收支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督，促进了会计核算工作的规范化，提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。 2.经济责任审计。 审计部根据公司人力资源部委托，开展了对 *公司、*等 7 个单位原主要负责人的离任 经济责任审计，完成了 1 项任中经济责任审计，对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情况作出了客观评价，发挥了经济责任审计在促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。 4 / 23 3.其他专项审计及检查。 * 2016 年度审计工作亮点和创新。 2016 年，审计部结合部门年度目标，认真对待每项审计任务，注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果，不断加强审计队伍锻炼，提升了审计工作质量。 1.重视审前调查工作。 *。 2.实现 “*” 。 审计部 *将 *对同一单位审 计的 “*” ，提高了审计效率、避免对同一单位重复审计。 3.加强审计队伍建设，全面提高综合素质。 5 / 23 *。 4.拓展审计范围。 审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，把被审计单位 “ 三重一大 ” 决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为规范性纳入必审范围，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 5.加强审计发现问题的整改落实。 建立了审计问题清单，定期将审计发现问题进行汇总归类，对要求立行立改的问题，要求整改的时间期限，需要持续整改的，明确整改要求，发挥审计消除隐患，堵塞漏洞，完善内部控制体系的作用。 存在的问题及改进措施。 1.本年已完成审计项目 22 个，与上年度相比，增长 37%，在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度 提升，但对照 *公司审计部要求，仍存在较大差距。如6 / 23 要完成集团公司 “*” 的任务，本年应达到 30%以上，实际本年度财务收支审计覆盖率为 %。审计部计划 2016 年加强财务收支审计，使覆盖率累计达到 60%-70%，为 2017 年完成集 团公司 “*” 的任务打下坚实基础。 2.审计发现的问题虽多，但深度不够，且相同问题在不同的单位重复发生，缺少对审计发现问题的系统分析、总结和反馈，对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果减弱，审计整改和审计成果运用有待加强。 * 3.审计部人员总数虽有所增加， *审计队伍整体素质有待提高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员， *2016年，审计部将继续加强审计人员培训，拓宽在岗人员知识面，提高综合能力，使其具备独立开展审计任务的能力。 二、 2016 年内部审计工作计划 2016 年内部审计工作思路。 随着我国经济发展进入新常态， 2016 年经济下行压力预计会继续增大，投资增速放缓，对 *业负面影响较大，公司面临经营风险将增大，公司对 *风险的 *也会增加。7 / 23 同时，集团公司继续推进实现 “*” 的审计目标。 面对新的任务和要求，审计部 2016 年的工作思路是： *，关注公司经营管理全过程，加强对权力集中 、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，推进重点领域和关键环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，堵塞漏洞， 完善内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 审计部科 学制定审计项目计划， 2016 年安排审计项目 25 个，比 2016 年增加 14%。 *的要求，强化财务收支审计，财务收支审计占总计划的 64%。 审计部根据审计计划， *和效果 ,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。 2016 年审计工作计划。 1.审计项目计划。 2016 年安排审计项目 25 个，其中： *、核电和核工程项8 / 23 目部，以及结合经济责任审计开展的财务收支审计；经济责任审计 4 个，其中已明确被审计单位的离任审计项目 2 个，另 2 个计划从任 *年 2 个预计竣工的基本建设项目开展竣工决算审计；经济效益 *计调查 1 个。 2.审计项目组织实施。 2016 年每月 *目，审计任务比较繁重。在审计项目实施上，仍以自组审计小组为主；基本建设项目竣工决算审计拟聘请具备资质的外部审计机构完成；按照成本效率原则，坚持 “* 效 ” ，按被审计单位所处地域集中审计。为提升审计工作质量，应做好审前调查工作，结合实 际编制审计方案，注重在全面审计的前提下突出审计工作重点；提高审计工作底稿的完整性、审计 *反馈，拓宽审计成果利用渠道，督促整改落实到位。 3.制度建设。 加强内部审计制度体系建设，结合内控自我评价工作， 公司 2016 年度 9 / 23 内部审计工作总结和 2016 年度工作计划 2016 年， *公司审计部围绕公司 “*” 年度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有 力保障。现将 2016 年工作及 2016 年计划情况报告如下： 一、2016 年度内部审计工作总结 2016 年审计基础工作情况。 2016 年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。 1.机构设置。 公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理，开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责，下属平台单位不再保留审计职能。 2.人员配备。 10 / 23 人员编制为 *人，其中审计部主任 1 人、审计处 4 人、风险管理处 3 人。本年招聘 *，目前在职 *人。 3.制度建设。 审计部对已有 25 个制度程序进行梳理，重新修订印发了公司经济责任审计管 理办法等制度文件，制定了财务收支审计工作程序、全面风险管理程序等程序文件。 4.工作组织运行模式。 审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项目的具体工作量和复 杂性，协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。 2016 年度审计工作开展情况。 截至 2016 年 12 月底，已完成现场审计项目 *项，完成年度计划 *%。目前，已有 *个项目形成审计报告，审计资产总额 *亿元，挽回各类损失 *万元，节约各类开支*万元，清退个人不当得 利 *万元。 *主要实施的审计及各类专项检查项目包括： 11 / 23 1.财务收支审计。 *截至 2016 年 12 月底，审计部已完成对 *、 *公司、*公司、 *项目部、 *等 10 个项目部的财务收支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督，促 进了会计核算工作的规范化，提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。 2.经济责任审计。 审计部根据公司人力资源部委托，开展了对 *公司、*等 7 个单位原主要负责人的离任经济责任审计，完成了 1 项任中经济责任审计，对所属单位领导人员任职期间的经济责任履行情况作出了客观评价，发挥 了经济责任审计在促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计单位内控制度等方面的作用。 3.其他专项审计及检查。 * 12 / 23 2016 年度审计工作亮点和创新。 2016 年，审计部结合部门年度目标，认真对待每项审计任务，注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果，不断加强审计队伍锻炼，提升了审计工作质量。 1.重视审前调查工作。 *。 2.实现 “*” 。 审计部 *将 *对同一单位审计的 “*” ，提高了审计效率、避免对同一单位 重复审计。 3.加强审计队伍建设，全面提高综合素质。 *。 4.拓展审计范围。 13 / 23 审计部加强对权力集 中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，把被审计单位 “ 三重一大 ” 决策制度执行、招投标程序执行、分包采购等经营行为规范性纳入必审范围，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 5.加强审计发现问题的整改落实。 建立了审计问题清单，定期将审计发现问题进行汇总归类，对要求立行立改的问题，要求整改的时间期限，需要持续整改的，明确整改要求，发挥审计消除隐患，堵塞漏洞，完善内部控制体系的作用。 存在的问题及改进措施。 1.本年已完成审计项目 22 个，与上年度相比，增长 37%，在审计项目数量、审计效率与 审计质量等方面都有较大程度 提升，但对照 *公司审计部要求，仍存在较大差距。如要完成集团公司 “*” 的任务，本年应达到 30%以上，实际本年度财务收支审计覆盖率为 %。审计部计划 2016 年加强财务收支审计，使覆盖率累计达到 60%-70%，为 2017 年完成集团公司 “*” 的任 务打下坚实基础。 14 / 23 2.审计发现的问题虽多，但深度不够，且相同问题在不同的单位重复发生，缺少对审计发现问题的系统分析、总结和反馈，对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果减弱，审计整改和审计成果运用有待加强。 * 3.审计部人员总数虽有所增加， *审计队伍整体素质有待提 高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员， *2016年，审计部将继续加强审计人员培训，拓宽在岗人员知识面，提高综合能力，使其具备独立开展审计任务的能力。 二、 2016 年内部审计工作计划 2016 年内部审计工作思路。 随着我国经济发展进入新常态， 2016 年经济下行压力预计会继续增大，投资增速放缓，对 *业负面影响较大，公司面临经营风险将增大，公司对 *风险的 *也会增加。同时，集团公司继续推进实现 “*” 的审计目标。 面对新的任务和要求，审计部 2016 年的工作思路是： *，关注公司经营管理全过程，加强对权力集中、资金密集、资15 / 23 源富集的部 门和岗位的监管，推进重点领域和关键环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，堵塞漏洞， 完善内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 审计部科学制定审计项目计划， 2016 年安排审计项目 25 个，比 2016 年增加 14%。 *的要求，强化财务收支审计，财务收支审计占总计划的 64%。 审计部根据审计计划， *和效果 ,进一步发挥审计对促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。 2016 年审计工作计划。 1.审计项目计划。 2016 年安排审计项目 25 个，其中： *、核电和核工程项目部，以及结合经济责任审计开展的财务收支审计；经济责任审计 4 个，其中已明确被审计单位的离任审计项目 2 个，另 2 个计划从任 *年 2 个预计竣工的基本建设项目开展竣工决算审计；经济效益 *计调查 1 个。 16 / 23 2.审计项目组织实施。 2016 年每月 *目，审计任务比较繁重。在审计项目实施上，仍以自组审计小组为主；基本建设项目竣工决算审计拟聘请具备资质的外部审计机构完成；按照成本效率原则，坚持 “* 效 ” ，按被审计单位所处地域集中审计。为提升审计工作质量，应做好审前调查工作，结合实际编制审计方案，注重在全 面审计的前提下突出审计工作重点；提高审计工作底稿的完整性、审计 *反馈，拓宽审计成果利用渠道，督促整改落实到位。 3.制度建设。 一、 面对新常态、根据职责定位、审计处 2016 年做对了什么？怎么 做到的？有哪些不足？ 1. 审计处职责定位：负责开展所属单位经济责任审计、专项审计和调查。 17 / 23 2.审计处 2016 做对了什么： 审计部围绕公司 2016 年的 “” 的经营方针 /思路，明确了 2016 年审计工作思路和工作任务，审计工作：一是要强化以问题和风险为导向 ,控风险为目标，以审计以促发展 ,不断完善审计组织体系；二是创新审计机制 ,突出审计重点 ,尤其是对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，对重点领域和关键环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，完善内部控制，堵塞经营管理漏洞。 年开展的审计工作及取得的成绩，罗列描述 可参照集团公司的：集团公司各级审计部门，在迎审和审计整改过程中均投入了大量人力、精力，严格按照集团公司的部署，有计划进行、有准备应对，圆满完成了迎审及整改工作。至 2016 年底，国家审计署正式审计报告中反映的 63 项问题，已全部整改完毕。其中：针对涉及财务收支类的 25项问题，通过账务处理，累计调增资产亿元，调减资产万元；调增收入亿元，调减收入 1500 万元；调增利润总额 1 亿元，调减利润总额 3300 万元；补缴各 类税款 3600 万元。针对涉及薪酬福利发放不规范问题，采取措施累计清退 3372 万元。针对审计发现的问题，累计建立健全各项制度程序 93 项，18 / 23 其中新制定制度程 序 63 项，修订完善规章制度 30 项。 4、怎么做到的： 领导重视和支持：一是从组织上保障审计的独立性，为审计工作的开展配备必要的人员和条件；二是在审计遇到阻力和困难的时候要给予支持，帮助内部审计工作 “ 攻坚克难 ” 。 工作思路：应当以风险为导向、以内控为主线、以治理为目标、以增值为目的，关注企业经营管理全过程，尤 其是对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，重点领域和关键环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，促进企业提高防范风险能力，完善内部控制，堵塞企业经营管理漏洞。 审前制定方案，每次审计，细致研究，提前谋划，工作方案、 吸收审计专家，保证审计组力量， 5.不足：说深说透 19 / 23 审计队伍力量不足，与集团着力打造 “ 审计铁军 ” 要求有差距 要加强信息化技术应用 审计成果应用，比如问题清单，审计案例等 二、 围绕全面深化改革，特别是顺应市场竞争、激发企业活力等方 面，对 2016 年发展有哪些意见建议？ 项目管理能力是公司核心和根本，加强公司失败项目案例收集编制，促进、提高项目管理 三、 审计部 2016 年将要采取的举措；需要哪些方面的支持和保障？ 2016 是实现集团公司要求 “ 从 2016-2017，完成首轮独立核算主体的审计全覆盖 ” 目标关键一年，审计处做好 加强非核领域项目审计， 2.安排上注重成本效益原则，按片区集中审计。 20 / 23 3.关注审计整改，督促整改问责，充分发挥好内部审计的作用。 4.探索信息化手段在审计工作中的应用 审计 2016 年总结 2016 年安排思路及要点 一、 面对新常态、根据职责定位、审计处 2016 年做对了什么？怎么 做到的？有哪些不足？ 1. 审计处职责定位：负责开展所属单位经济责任审计、专项审计和调查。 2.审计处 2016 做对了什么： 审计部围绕公司 2016 年的 “” 的经营方针 /思路，明确了 2016 年审计工作思路和工作任务，审计工作：一是要强化以问题和风险为导向 ,控风险为目标，以审计以促发展 ,不断完善审计组织体系；二是创新审计机制 ,突出审计重点 ,21 / 23 尤其是对权力集中、资金密集、资源富集的部门和岗位的监管，对重点领域和关键环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，完善内部控制，堵塞经营管理漏洞。 年开展的审计工作及取得的成绩，罗列描述 可参照集团公司的：集团公司各级审计部门，在迎审和审计整改过程中均投入了大量人力、精力，严格按照集团公司的部署，有计划进行、有准备应对，圆满完成了迎审及整改工作。至 2016年底，国家审计署正式审计报告中反映的 63 项问题，已全部整改完毕。其中：针对涉及财务收支类的 25 项问题，通过账务处理，累计调增资产亿元，调减资产万