固定资产盘点小结

1 / 20 固定资产盘点小结 xxxx 公司 固定资产清查工作报告 2016 年 x 月 xx 日 一、基本情况 1、主要工作：以 xxx 评估有限公司提供的 “ 资产评估报告书 ” 对 xxxx 公司资产进行现场清查；同步对产成品、原料、生产用辅助材料、备品配件进行盘点确认。 2、清查时间： 2016 年 x 月 x 日 2016 年 x 月 x 日。 3、清查人员： 工作组负责人： 工作组员： 4、清查方式：主要是以帐核对现场实物。 二、固定资产清查分组说明 本次清查工作共分为财务、法务、安环、设备、工艺、土建、2 / 20 电气设备、仪表， 8 个专业组进行清查、梳理。 三、固定资产清查情况： 煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置， 未发现较大的设备缺陷，无无闲置装置、设备。 1、核查后固定资产汇总： 2、与原 “ 评估报告书 ” 清查存在的查差异情况： 设备专业 详细明细见后附表一、二、三 安环专业 重复记账 4-6-2 固定资产 构筑物 不属固定资 四、资产清查工作中发现存在的问题 1、 设备专业： 固定资产分类混乱，各专业明细记账交叉内容较多，部分设备重复记账； 3 / 20 评估报告资产明细中名称 、规格型号部分不全、错误较多，部分数量与现场实物不相符； 生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细； 部分设备、管线的辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。 设备评估价值偏高情况： 炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台，且为钢混结构，不属机器设备类，应归为构建筑物。 炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程，未见到工程结算资料，造价偏高，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。 2、 电气专业： 万吨 / 年硬质炭黑生产线中第 41 项 “ 电 力 变 压 器s9-400KVA10/ 1 台 ” ，万吨 /年软质炭黑生产线中第第 11项 “ 柴油发电机 90KW 1 台 ” 应该属于焦油加工装置生产线固定资产。 4 / 20 3000kw尾气发电厂装置中第 2项 “ 电力电缆 ” 经现场核实无此项，评估单位也未对该项进行评估； 3、 仪表专业： 实物和账目存在差异，焦油加工调节阀实查 13 只，总价万元；账目 31 只，总价万元； 现场存在仪表损坏缺失情况； 硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大； 现场仪表中管阀件属于主材，压力表、双金属温度计属于耗材，总价万元，净值万元不应计入固定资产。 4、 安全环保专业： 固定资产分类混乱，绿化工程明细记账内容交叉； 煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细； 煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。 煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。 5 / 20 评估值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实： 4-6-4 固定资产 机器设备 工艺专业： 工艺管线以套或批进入固定资产，但在工程结算书中提供了相关管线明细，对于价格评估单位以财务数据计入。分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产，其明细 无从查证，同时可能 固定资产盘点工作总结 为提高固定资产的使用 效率，防止资产的损坏和流失， 2016年 9月 18日 12月 31日资产财务处对全公司固定资产进行一次盘点清查，在全公司各部领导和老师的支持和配合下顺利完成了本年的固定资产盘点工作。现总结如下： 一、工作内容 盘点阶段主要工作是由资产财务处固定资产管理员连同各6 / 20 部门兼职固定资产管理人员对各固 定资产进行实地盘查，落实各固定资产存放地点、资产状况、以及具体保管人和设备负责人等。 二、工作总结 1、生产车间、质检部、综合部，以上部门能够高度重视，资产管理员能积极配合，台账清晰，资产管理员细心负责，盘点工作能有序、按时完成。 2、行政处、财务处、销售部，以上部门比较重视，虽未能提供本部门台账，但各单位资产管理员在盘点工作中能积极配合，使盘点工作正常完成。 三、工作成效 1、全面落实了各部门固定资产实物管理的各项基础信息，特别是针对一些实物信息与 固定资产系统资料不相符的情况，以现场实物盘点为依据，对保管单位、保管人以及存放地点等相关信息进行了补充和修改。 2、进一步完善了财务固定资产明细账以及各使用部门的使7 / 20 用台账的信息登记，做到账实、账账相符。 3、清查出一批已经超出使用年限并且无法继续使用的闲置固定资产。 四、关于固定资产管理工作的设想 通过此次固定资产盘点工作，我们明确了下一步固定资产管理工作的重点： 1、加强管理。把固定资产管理作为财务管理一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入 关，健全账、证、卡的信息。加强核算，确保资产账和实物账保持一致。 2、严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，发现问题，及时处理。 3、抓好落实。重点做好固定资产的日常管理和制度落实工作，在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落 实，努力把我院固定资产管理工作提高到一个新水平。 8 / 20 年度固定资产盘点报告 根据的要求，由综合办公室、财务部及各分公司市场与综合管理部于 -对公司 -年度固定资产情 况进行了盘点。 一、基本情况： 年公司发展速度较快，各分公司相继成立，随之配套的办公设施、设备也逐步到位，为更有效地对固定资产进行统一管理，规范分公司资产管理工作，并根据公司每半年必须进行一次固定资产盘点的管理规定，组织了本次盘点工作。 二、具体操作过程： 1、组织安排盘点人员。主要进行盘点的部门有：综合办公室、财务部、分公司负责人和资产管理员。 2、落实执行时间。考虑各部门年底工作较为繁忙，综合办公室于 12 月初将盘点时间与各部门进行了沟通确认。最终将时间定在 12 月 12 日开展。 3、账物核对。由综合办公室出具公司及分公司资产台账，9 / 20 并由三方共同对实物进行核对。经过盘查、核对，固定资产台账与实物相符，各类设施设备账目清楚、齐全，最终由三方签字确认。 三、盘点结果： 经过对公司及分公司固定资产的盘点，确认帐物相符，并有专人负责管理，分公司各类设施设账目清楚、齐全。 四、改进措施及建议： 1、认真 落实管理规定。公司于年发布了固定资产管理规定，其中详细指出了主要的管理工作，各分公司的资产管理人员应在帐物相符的基础上，认真学习管理规定，并把工作落到实处，做好登记、保管、维护、检查及盘点等具体工作。 2、加强资产管理人员的培训及管理。因各分公司职能架构尚未完善，大部分资产管理员为兼职人员。为确保资产管理到位，需逐步加强资产管理员的培训工作，明确工作职责。 3、完善台账管理工作。逐步规范台账模式，及时更新台账，并与财务部门进行有效沟通，督查各分公司资产台账状况，10 / 20 对有问题的进行纠偏，避免出现管理漏洞。 综合办公室 年月日 固定资产盘点报告 一、基本情况介绍 1、盘点目的：为了全面掌握固定资产的使用情况。 2、盘点期间： 2016 年 11 月 21 日 2016 年 11 月 22 日 3、盘点人员： 刘作靖、 石颖、林玉梅 4、盘点方式：这次固定资产清查盘点工作主要是以核对帐表方式进行逐一盘点 . 为了全面掌握公司固定资产的使用情况，行政部与财务部于2016 年 11 月 21 日组织固定资产逐一盘点，参与人员包括行政部刘作靖、石颖以及财务部林玉梅。这次盘点总共历时两11 / 20 天，在大家的共同努力下顺利完成。本 次盘点主要是对资产的数量、位臵、使用人及其使用情况进行确认。 二、固定资产盘点范围及说明 盘点范围： 本次盘点，主要是针对为经营管理而持有的，使用寿命超过一年的机器设备、 工具及其它与经营有关的工器具等。该资产有关的经济利益很可能流入公司，且成本能够可靠计量时确认为固定资产。 资产使用状况说明 本次报告中将分为放映设备、美食设备、运营设备、办公设备等几类进行梳理列示。 1、放映设备 ? 内容：主要包括数字电影放映机、 3D 设备、音频播放微机、银幕架等一些大型的放映机器设备。 12 / 20 ? 使用情况：经盘查，所有都在正常的使用 当中，并未出现任何损毁等现象。主要设备均在正常运转，其中Schneider-普通 35 镜头 2 个、 Schneider-ES 一体镜 55 镜头一个、 Schneider-ES 一体镜镜头一个全新闲臵未使用。 2、美食设备： ? 内容：主要包括现调机工作台、爆米花机、净水系统等。 ? 使用情况：主要 设备均在正常运转。其中 #8233E热狗连面包机全新闲臵未使用。一台 Hec-25L 开水机损坏已无使用价值。 3、运营设备： ? 内容： LED 全彩显示屏、 PDP 显示屏、触摸屏、自动售票机、票纸打印机等。 ? 使用情况：主要设备均正常运转，其中三星 PDP显示屏一台闲臵存放于场务库房。 4.办公设备： 13 / 20 ? 内容：主要包括服务器，蓄电池、嵌入式网络硬盘录像系统、 IBM 级服务器、交换机、电脑、铁卷柜、打印机等。 ? 使用情况：主要设备均正常运转。其中一台惠普 4321 笔记本被员工关冰地带至北京。两把密码锁损坏，已无使用价值和可回收价值。 具体盘点情况见附表： 三、盘点资产存在的问题 固定资产作为公司总资产的重要组成部门，各部门均需要有足够的重视。不能有随意丢弃，或者其他不正确使用甚至损坏的行为。在此次盘点工作中发现，部分人员对自己工段的资产不够了解，存放地点不明确，这对部门以及公司对资产的管理造成不便。固定资产的 认定及归类也不明确。比如说： 1、 3D 眼镜、折叠椅等单价较小的物品不应计入固定资产，3D 眼镜期初 1150 个， 2016 年四月份购进 450 个作为低值易耗品入账，结余 1178 个，实际损耗 422 个，这种前后的不14 / 20 一致性，影响财务数据的明晰性和准确性。 2、在各个部门之间存在工器具相互借用和移动 ，但没有相关记录，容易导致资产的流失，也资产对盘查造成困难。 3、资产盘点表中有些资产实际已经损坏或者报废，但由于没有办理相关手续，及时更新相关信息。 4、其中闲臵的固定资产，计提折旧又不能为企业带来经济利益的流入，实际上是一种浪费。 四、盘点总结及建议 固定资产入账的确认 对于新入账的固定资产，在公司财资部统一管理固定资产的原则下，按照固定资 产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人，同时必须做好相关记录。 加强固定资产的管理 15 / 20 1、各部门派专人负责管理资产，定期组织固定资产的盘点，将资产的使用变更情况做好记录，并逐级上报，便于领导随时了解资产的相 关信息； 2、对于借入借出设备进行登记，设备转移，必须做好资产的交接工作； 3、注意日常维护工作，以延长资产使用年限，尤其是机器设备，最好可以定期进行检查，避免因为设备问题影响产品质量； 4、需要维修的资产，要及时上报。 资产的后续管理 1、财资部定期对固定资产进行清查，固定资产清查从盘点实物开始。在盘点过程中要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提资产的减值准备。 2、盘点中如果发现盘盈、盘亏和毁损的固定资产，由负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告。固定资产盘亏、16 / 20 损毁系人为原因的，要及时追究相关人员赔偿责任。 3、对于报废的固定资产，各个部门要及时办理相关申请、审批， 并及时清理该资产，避免造成资产虚增。对于完好但未使用的设备要指定专人保管。 财务部 2016 年 11 月 24 日 2016 年度固定资产盘点 报 告 公司领导： 为加强公司资产管理，核实公司资产状况，我部门根据公司管理要求，于 2016 年 12 月 31 日组织对公司范围内资产物资进行了一次全面盘点。鉴于固定资产管理基础薄弱，为了彻底弄清楚公司固定资产的实际状况，财务部联合设备部资17 / 20 产管理员从 2016 年 12 月初开始对固定资产进行清理，盘点工作持续到 2016 年 1 月 17 日。现特就在此次盘点中暴露出固定资产管理的系列问题总结报告如下： 1、根据公司现行的有关规定 华会纪字 XX-017 号 ：厂区内固定资产统一由设备工程部进行管理，各部门应分设固定资产负责人，设备管理员协助管理，各部门应设置固定资产实物台账，对固定资产的使用落实到使用人。但在实际盘点过程中发现，部分部门根本未按照以上规定执行。如：各部门并无建立相应台账，也无指定责任人员管理，对部门 所属有多少资产不清楚，资产去向完全靠记忆。这给资产的核定和管理带来了极为不利的影响。 2、根据公司现行的有关规定，公司固定资产应统一编号管理，但在此次盘点中发现，新增固定资产账面虽有编号，但大部分实物固定资产没有悬挂标牌，给固定资产的识别及盘点工作带来很大的困难。 3、根据公司现行的有关规定，各部门如出现机器、机械等设备损坏、报废的情况时，应及时走报损、报废申请及处置流程。但在此次盘点中发现，部分部门对于报损、报废的机械设备直接拉到预留车间完事，一直未办理相关手续。本次18 / 20 盘点中发现有 40 项固定资产弃置预留车间，资产原值为 57万多元。以下为明细表： 4、对于闲置可用的资产 ，缺乏管理，且保管手段相对简陋。使得设备老化速度加快，后续维修及保养费用增加。对于存放预留车间的闲置可用资产未设置明显的标志与报废资产区别开来，在预留车间未能实现科学管理的条件下，很容易被当成废品变卖。以下资产除标注丢失或被盗外，其余的资产相关负责人认为放在预留车间，但预留车间清理时却找不到实物。去向未知，价值 10 万多元。明细如下： 5、对于有修复价值的资产没有进行维修，而是弃置后重购。存有大手大脚花钱的不良习气。 6、有些资产的采购显然是没有经过科学的论证而草率作出的决定，资产购回后却没有派上用场，而是直接弃置于预留车间。本次盘点发现预留车间有 2016 年前购回的设备至今未拆开包装使用过。这一问题在其他方面也有反映，购回的物资长期未使用，过一段时间后又新购同样的资产。 公司成立至今，账面资产项目达到 1107 项，原值达