基层财务工作检查总结

1 / 22 基层财务工作检查总结 南城街道村级财务检查工作总结 根据全区农村集体财务检查实施方案的统一部署和安排。我们组织力量，集中时间，对所辖 17 个村的财务会计制度建设情况 、财务处理流程规范情况、民主理财财务公开情况、财会人员管理情况、以及农村审计监督情况，以及现金和银行账户管理情况进行了自查。检查中，采取了 “ 听、查、问、议 ” 相结合的方式 ,即：听取会计、出纳情况介绍，了解各村财务运行和公开情况，查看有关制度、公布栏、会计凭证、记录本等，了解财务公开、财务运行及财务制度执行情况，与村干部和民主理财小组成员进行个别座谈，了解干部群众对农村集体财务公开、集体资产管理的意见；听、查、问之后，再逐项对照检查内容进行综合评议和打分，提出意见和建议。现就财务检查自查情况简要总结如下： 一、基本情况 总的来说，南城街道党工委、办事处，以及各村党支部村委会对农村集体财务工作都非常重视，长期以来一直对村级财2 / 22 务进行认真的指导、检查和督促，经常性地组织进行自查自纠，针对存在的问题，研究对策，想方设法采取相应措施进行完善和提高。如方山下、十里铺财务制度落实问题，街道党工委、办事处 主要领导都亲自出面工作，促进了财务制度的执行。各村党支部、村委会负责人在对待财务问题上，都本着实事求是的精神，有针对性地提出当前财务管理方面存在问题和对策，为下阶段做好村集体财务工作提供了很好的借鉴。应当说，在贯彻落实有关制度的过程中，街道党工委、办事处，还有各村党支部、村委会都做了不少工作。从各村委会的贯彻落实情况来看，绝大多数的村能按要求做好财务公开工作，监督小组的监督活动、大额开支村书记、主任的联签趋向规范，民主监督的作用日益显现，群众通过查看公布栏，充分享有知情权、参与权，财务公开制度已深入民心；集 体资产管理工作得到足 够重视，各项财务制度，大部分得到充分落实，在促进农村经济的发展中发挥了应有的作用。从检查评分的结果看， 17个村，总得分都在 91 分以上，大部分村都在 95 分以上。 1、财务会计制度执行良好。 会计人员参加了村集体经济组织会计制度培训， 17 个村都实3 / 22 行新会计制度。各村的民主管理与财务公开制度、现金银行存款管理制度、票据管理制度、会计档案管理制度、财务开支审批制度、会计人员管理制度、审计制度等财务管理制度规范健全。各村建有财产清查制度，年底都对各项资产、负债进行清查。各村都建有各项村务管理制度，绝大部分村“ 三化十二 ” 制执行良好。 2、财务处理流程规范科学。 各村结合自身实际，建有财务工作流程，大部分的财务工作流程规范、科学，如山前村、新桥头村，两班子成员每月都组织一次对财务开支票据进行审核，审核通过后，再报财务中心入账。各村经济业务都有经手人、证明人，并注明用途，1000 元以下开支由村委会主任审批， 1000 元以上开支由党支部书记、村委 会主任联签审批，大额开支还经过村民代表集体研究。会计凭证基本都能按规定报账时间送代理中心审核记账。大部分村都能按规定编制月度、年度财务报表，各类会计资料定期整理，装订成册，保管齐全，电脑数据定期刻录保管。街道代理中心建立会计综合档柜，专人负责管理。 3、民主理财与财务公开规范有序。 4 / 22 搞好农村集体财务公开是一项关系到农村社会稳定、保证农村干部队伍廉洁、促进农村经济发展的重要工作。此次检查发现，经过几年的探索实践，村干部民主管理集体财务 ,自觉接受群众监督的意识明显增强，各村普遍实行了全面、高标准的财务公开。 17 个村有 16 个村建立了民主理财小组，一个村正在积极协调建立当中。 17 个村委会全都在本 村的显要位置设置了财务公布栏，而且总体布局美观整齐，硬件设置全部达到了标准。在公布栏的软件方面，绝大多数的村都能做到：公布时间上，每月 1 次准时公布；公布内容上，财务公开、资产负债公开、干部报酬公开等十项内容真实完备，一目了然，同时还将群众关心的热点问题如农民医疗保险、工程招投标等一一向村民公布，真正做到 “ 公布四化 ” ；公布程序上规范，公布栏旁都设立了意见箱；公布形式上，除重点做好财务资料上墙公布外，还着手进行网上村务公开部署。同时，为了规范村务公开和民主管理工作，上半年，街道还专门组织各 村书记、主任和文书，召开村务公开与民主管理工作现场会，对村务公开和民主管理工作作了规范。可以肯定的是，近年来，随着农村集体财务公开的不断规范化、制度化，广大农村群众越来越多的参与到集体事务的管理中来 ,干群关系得到改善，较大程度上促进了农村经济的发展。 5 / 22 4、人员培训与审计监督工作有序开展。 各村都建有单独的财务办公室，街道设立了代理中心，各村配有报账员。组织和安排会计人员参加上级组织的业务培训，并合格。各村报账员与村主要干部不存在直系亲属关系。会计人员调动后，按规定办理了交接手续。各村都能主动地接受上级业务部门对群众反映强烈的事项进行审让监督。一些村的干部任期届满时，主动提出了审计。 17 个村都实行了会计电算化，账务公开内容通过电脑打印。 5、现金和银行管理执行规范。 大部分村库存现金都按规定执行，实际库存现金都在库存现金限额内。大部分村不存在白条抵库现象。大部分村银行账户管理规范，没有使用存折户，大部分村不存在多头开户现象，个别村需存在第二个户头，但这些户头没有发生过业务往来。 二、存在问题和今后工作重点 总体上看，各村集体财务公开和管理工作是规范的，工作成6 / 22 效也是 比较显著的。但同时，我们在检查中也发现了一些问题： 1、村集体财务管理力度有待加强。街道内部村集体财务管理机制没有很好地理顺，对村集体财务管理责任没有到位，责、权、利不明确，影响整个面上村级集体财务的规范化管理工作的积极推进，街道村集体财务管理人员的素质需要不断加强。由于管理工作的不到位，一定程度上影响了工作的畅顺运行。 2、村财务代理中心的监督力度不足。由于责权利不到位，代理中心对村财务的监督管理能力比较弱，一定程度上存在无能监督，无力监督， 代理中心在工作中，处于被动应付常态，没有发挥积极的、有效的监督村集体财务活动的职能。 3、村报账员素质有待进一步提高。村报财员文化水平低、年龄老化、业务素质低等状况突出，一定程度影响了村财务规范化管理工作的开展。 4、个别村财务问题引发的矛盾比较突出。 7 / 22 5、个别村干部的意识有待进一步提高。如有的村报账三四个月一次，很小做到每月正常报账。 6、财务公开工作还存在不足。主要表现为：公开内容还不够规范，公开时间有的村没有做到每月一次，公开程序不够完备等。 7、监督小组的监督存在着一些不规范，不完善的地方。一是部分监督小组成员素质不高，监督能力不强 ,少数监督小组成员违反制度超越监督小组职权；二是部分监督小组的工作程序不够完善 ,监督工作记录比较粗，没有按要求全面反映监督过程以及有关意见和建议，三是没有按要求组织对村监督小组成员进行全面学习和培训。个别村还没有建立监督小组。 8、账面库存余额太大。如有的村高大几十万元。 9、审计工作开展有较大难度。一是基层审计监督队伍缺乏，二是干部群众对审计监督的目的、作用和意义认识不足，认为审计就是查问题， 三是审计监督的后续工作跟不上，对审计问题的处理不能有8 / 22 效开展。 三、整改措施 1、完善村财务管理制度流程。根据有关村财务管理制度，出台南城街道村财务工作操作流程和相关制度，推行村集体财务规范化管理工作。 2、组织对村报账员进行培训。对业务素低，年龄大，不 适合报账员人选的，建议村委会进行调整。 3、妥善处理好村民反映的财务问题。如方山下村的财务办代理以及联签问题和村民要求的财务公开问题，在 10 月底前该村账务全部进入代理中心，并按明细进行财务公开。对村民提出的库存余额太大问题， 10 月份入账后，已到规定限额内。现在该村财务已实行联签，并按月报账，报规范进行公开。十里铺的联签问题，也在 10 月份得到协调处理，大部分发票都已进行联签入账。 4、召开了村务公开与民主管理工作现场会。针对各村村务公开与民主管理工作现状，为规范村务公开和民主管理工作，我们在 8 月 23 日召开专门的现场会，各村书记、主任9 / 22 参加，会上还印发了村务公开民主管理相关政策法规和文件，使村干部的意识了较大提高。 5、进一步规范财务公开工作。在财务公开内容上，将由代理中心按统一 格式，制作当月收入、支出和结余公示表，并附当月收入与支明细表，做到公示内容大部分村民都能一目了然，目前，此公示形式推进了，得到大部分村干部和群众的肯定。公开时间上，要求各村每月报账一次，报账后一星期内制作公开内容，进行公示。公开形式上，针对群众反映公开时间不长， “ 下午公开晚上撕，明天不见影 ” 的情况，将发挥互联网作用，在南城网站上开设村务公开专栏，实行网上公开，扩大账务公开面。 6、发挥监督小组的 作用。加强村监督小组成员的培训，发挥监督小组作用，规范监督行为。加强出纳库存现金管理，严格执行现金管理制 转眼间， XX 年就过去了。展望未来，我对今后的工作充满了信心和希望，为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把工作情况总结如下： 一、主要工作内容为： 10 / 22 1、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。 2、以认真的态度积极参加嘉峪关市财政局集中财务预算、决算培训，做好财务软件记账及系统的维护。 3、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。 (转 载 于 : 海达范文网 :基层财务工作检查总结 ) 4、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。 5、规范票据管理，严格票据领用和缴销制度 认真执行收支两条线制度，防止了坐收坐支现象的发生。 6、 加强货币资产的管理。严格遵守财政部关于货币资金管理和控制的规定，随时掌握资金收付的动态和库存余额，认真核对银行存款账户余额，及时盘查库存现金余额，保证账实相符和资金安全。 11 / 22 7、 严格按照财政法规和财务管理制度的规定办理各项财务收支业务。加强货币资产的管理。严格遵守财政部关于货币资金管理和控制的规定，随时掌握资金收付的动态和库存余额，认真核对银行存款账户余额，保证账实相符和资金安全 二、存在的不足： 尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足： 1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。 2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究 条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。 3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作12 / 22 水平的提高。 新的一年里我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战。明年会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步，争取更好的工作成绩。 会计基础工作规范检查小结 根据教育局 XX 年会计基础工作规范学校检查工作的要求，我们学校、一小、幼儿园进行了推磨式交叉就地检查。本次活动教育局给我们提供了一个交流、学习的平台。一般的学校会计人员非科班出生，工作方法和工作经验都延承了上一任会计的方法，工作中有些困惑的问题不知如何解决，出现一些不妥的地方也不知道。教育局给了我们这样一次机会，我们 6位会计人员充分利用好这样一次机会，边检查边交流，取长补短，展开了热烈的讨论，如我们谈到单据 合法性的检查、业务数据填写完整、正确、负责人签名的地方，凭证的规范书写，帐簿的正确记帐，过次页承前页普遍的问题等等13 / 22 进行了讨论，交换了意见。 我们检查了一小，存在了以下一些问题：学校分管财务工作的领导人员没有会计从业资格证。日记帐中没有逐日结出余额，记帐凭证填制不符合会计规范要求，空白处没有划线，帐簿有铅笔书写现象。 本次互相检查，可以说是一个很好的互相学习、互相交流、互相促进的机会，我相信通过本次活动，我们每一位会计人员都有收获的。我们的会计工作也会更加规范。 XX 年 4 月 “ 财务人员下基层 ” 工作报告 为深入贯彻集团公司开展会计人员下基层活动的要求，培养出一批财务管理骨干力量，增强财务人员的基层服务意识。我矿财务部明确目标，强化责任，本着服务、学习的思想，到各个部门了解实际业务流程，与岗位责任人进行充分的沟通，结合账务处理，对有些业务进行了梳理和规范并提出了相应的要求。积极深入一线生产，及时收集相关部门的工作建议，主动征求意见。 现将我 单位财务人员下基层情况汇14 / 22 报如下： 结合实际深入井下煤炭开采一线及经营管理的了解工作。 1、深入采煤一线，探求工作实情。我单位人员下井进入掘进巷道，从整体上感受了煤炭井下采掘的完整的流程，从而了解对井巷工程和工作面掘进的区分、回风巷中资本化与费用化的区分，理解井下的固定资产与计入成本费 用的原材料支出等项目。 2、互帮互助，合理统筹学习。我单位人员去经营考核部进行学习，组织围绕矿井有序接力的发展这一命题进行了讨论，讨论会上职工积极发言，在一些业务处理上互相探讨、研究，为我矿经济发展献言献策。 通过这深入现场学习，更好的协助了各个部门制定合理的管理目标，制定了详细的月 度资金预算表，月度经营分析表等，做到事前计划、事中控制、事后分析，充分听取各个部门的意见，不断改进财务工作，并随时根据各个部门的实际需要提供客观、准确的分析数据，加强财务人员与生产活动的联系，经过体验式服务身心得到锻炼，工作认知、阅历得到丰富，工作思路更加贴 15 / 22 近生产，财务管理活动更深入生产 一线。 关于对东昌府区基层医疗机构财务检查的汇报 为进一步规范财经秩序，促进民生资金管理的科学化、精细 化水平，根据有关要求，东昌府区财政局和区卫生局于 2016年 11 月 7 日至 18 日在全区开展乡镇卫生院会计信息质量和专项资金的管理使用情况检查调研工作，从而总结好的经验和做法，查找问题和不足，提出加强管理的对策和建议。下面就有关检查情况汇报如下： 一、 工 作 开 展 情 况 由区财政 局和区卫生局成立联合检查组对全区 18 个卫生院 进行摸底检查，整个检查历时半个月。检查组通过座谈、审查资料及账目等方式，对乡镇卫生院的会计报表、账薄设臵等情况进行了检查。检查中主要对乡镇卫生院会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在虚假会计行为，是否按照规定管理核算财政专项资金，是否按照规定的支出范围列支财政专项资金，是否执行药品零差价等情况进行了16 / 22 详细了解，大部分问题本着 “ 边查边改 ” 的 原则进行了当场纠正，不能当场纠正的也提出了处理意见。 全区卫生院会计共 43 人，其中持有会计从业资格证书人员 31 人。截止目前，基本公共卫生资金实拨总额 14,716,000元，支出总额 25,913,925 元。其中人员工资支出总额16,008,585 元，占支出总额的 62%。从检查情况看， 大多数单位对票据的管理、凭票结算、执行经费收支预算等工作较重视，能结合单位的实际 狠抓落实，使这些工作按规定逐步规范化。通过现场核查，检查组对乡镇医疗机构的财务、人员状况进行摸底，了解卫生院的收入、支出情况，资产和债务情况，为下一步东昌府区医疗卫生事业改革的顺利开展做好工作。 二、检查中发现的问题 财务基础工作方面： 1、在这次检查中发现全区乡镇卫生院会计人员的素质参差不齐，近三分之一的会计没有会计从业资格证。在业务核算17 / 22 时，会计基础工作不扎实，如会计科目使 用不准确，不按规定报送会计报表。 2、在现金盘点过程中，个别卫生院的出纳人员保管现金没有做到日清月结，致使实盘现金与账面余额不符，出现现金溢缺现象。有的卫生院库存现金余额过大，现金余额达 30多万，超过库存现金限额，也不利于现金的安全存放和保管。有卫生院存在白条抵库，造成审计罚款过多的问题。个别卫生院甚至存在现金、会计一人兼任的情况，无法起到相互制衡的作用，易造成财务管理中的疏漏和隐患。 各卫生院新农合药费报销虽由专人负责，但因为报销垫付资金制度不统一，致使有些卫生院新农合与卫生院财务账混账处理、造成现金会计管理混乱。 3、对院长离任，财务人员交接等特殊情况进行了重点检查。在这次检查中发现个别卫生院出现了不同程度的突击支出资金 行为，主要表现为今年 8 月份集中支出资金，列支费用。 4、有个别卫生院票据使用不规范。门诊收费仍然全部使用18 / 22 自制白条，没有使用省财政厅印发的正规门诊票据。 5、部分卫生院账务处理不规范，对原始票据的使用随意性较强、白条现象突出、公共卫生服务项目资金专项账目记载与原始凭证不符，科目设臵不准确，支出比例不尽合理。会计基础工作薄弱，会计知识有待加强，如保险中个人部分代扣代缴处理方法不当。 2016 年 7 月 1 日要求基层医疗机构全部遵循新的会计制度，在检查过程中发现有的卫生院仍然实行旧的会计制度，大部分会计未作新旧会计制度余额衔接表。 基本药物制度方面： 1、零基药差价账目原始凭证不规范。所有卫生院在医院内部都实行了药品零差价，但个别医院明细账目设臵不完整或录入科目错误。如零差价药品批发给乡村卫生室应入 “ 其他收入 ” 而不是 “ 药品收入 ” 。 2、四个城区办事处卫生院网上集中采购药品占药品收入的比例较低。个 别卫生院存在过渡期使用的非基药未经区招标办审核盖章的发票情况。 19 / 22 3、部分卫生院药库与药房独立核算，供应商直接送到药库销售，会计没有登记往来款项明细账，记录不完善。药品付款或报废时，财务人员没有去药库盘点，无法做到与账面数核对，从 而造成药库明细账管理混乱。 基本公共卫生服务项目补助资金方面 2016 年人均基本公共卫生服务经费标准提高至每人 25 元，新增经费主要用于扩大覆盖人群，提高服务质量和增加服务项目和内容。为贯彻落实医改意见和实施方案精神，规范国家基本公 共卫生服务项目补助资金分配和使用管理，提高补助资金使用效益，我们依据财社 2016311 号、财会 20166号文精神，对专项资金进行审核。 1、会计科目没有按照规定设臵，明细科目设臵不清晰。支出项目没有在规定范围之内列支，如：公共卫生服务支出列支招待费