商业银行业务与经营.doc

一、 简答题附：参考答案1. 商业银行从事外汇业务面临哪些风险？解答: 商业银行从事外汇业务面临的风险主要有：（1）决策风险。这是指银行管理者对银行自营外汇交易业务的设立动机、原则以及业务调整所作出的决定导致外汇交易业务产生不良后果的风险。（2）汇价风险。是指由于外汇市场上的汇价变动给外汇交易造成潜在损失的风险。（3）信用风险。是指外汇买卖成交后，交易双方不能即时履行买卖合约，划拨资金，使银行在资金交收上蒙受损失的风险。（4）交易员和交收员风险。是指由于交易员和交收员业务交易行为不规范或不正当给银行造成损失的风险。（5）国家风险。是指银行在外汇交易中由于交易对方所在国的政治动荡、军事冲突及国家大政方针变化等给外汇交易的资金交收带来困难所造成的损失风险。2. 简述商业银行的性质。解答: 商业银行是以追求利润最大化为经营目标，以多种金融资产和负债为经营对象，能进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。首先，商业银行是一种企业。它和其他企业一样具有自有资本，必须独立核算、自负盈亏，以获取最大限度的利润为其经营目标；其次，商业银行是一种特殊的企业。它以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊商品-货币和货币资金。商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济 的影响特殊。商业银行的责任特殊，其除了对股东和客户负责外。还必须对整个社会负责；第三，商业银行是一种特殊的金融企业。它不同于中央银行和其他金融机构，它以盈利为目的并且经营具有广泛性和综合性，已成为业务触角延伸至社会经济生活各个角落的金融百货公司。3. 影响商业银行贷款利率的主要因素有哪些？解答:影响银行贷款利率的主要因素有：（1）借贷资本的供求。在市场经济条件下，资金的供求状况是决定利率的内在力量。（2）中央银行利率。在一般情况下，商业银行的放款利率都以中央银行的再贴现利率为基准利率。（3）银行吸收资金的成本。二、 计算题附：参考答案1. 某借款企业某时期的资产总额1700万元，销售收入净额2500万元，销售成本1830万元，平均存货余额为420万元。请计算该企业这一时期的总资产周转率和存货周转天数。解答:总资产周转率=销售收入净额/资产总额=2500/1700=1.47 存货周转天数=平均存货余额/销售成本365 =420/1830365=83.77（天） 该企业的总资产周转率为1.47，存货周转率为83.77天。2. 某银行在2000年1月以103元的价格，购买了政府于1998年1月发行的5年期、年利率为3.3%、面值为100元的债券，一直持有到期满为止。那么，银行投资于该证券的当期收益率和到期收益率是多少？解答:当期收益率=年利息/买入价100%=3.3/103100%=3.20% 到期收益率=年利息+（卖出价-买入价）/ 持券期限 / （买入价+卖出价）/2100% =3.3+（100-103）/3/ （103+100）/2100%=2.27% 该银行投资于这种政府证券的当期收益率为3.20%，到期收益率为2.27%。3. M银行的核心资本为7 000万元，附属资本为5 200万元，风险加权总资产为160 000万元。该银行的核心资本比率是多少？其资本充足率是否达到巴塞尔协议的要求？解答: M银行的核心资本比率为4.38%。资本充足率为7.63%，未达到巴塞尔协议不得低于8%的要求。4. 假设某银行的资产收益率为0.98%，红利分配比率为20%，资产增长率为11%。请计算该银行所需的资本比率。解答:资本比率=资产收益率（1-红利分配比率）/资产增长率+资产收益率（1-红利分配比率） =0.98%（1-20%）/11%+0.98%（1-20%） =7.91%在上述条件下，该银行所需的资本比率是7.91%。5. 某银行预计某一时期内的贷款增量为150亿元，存款增量为130亿元，应缴存款准备金为11亿元，该银行在这一时期资金头寸需要量应是多少？解答:资金头寸需要量=150+11-130=31（亿元） 该银行在这一时期资金头寸需要量为31亿元，即新增贷款的流动性需要量。6. 某银行在某一时期的总收入为5500万元，资产总额为70200万元，资本总额为6200万元。请计算出该银行这一时期的资产使用率和财务杠杆比率。解答:资产使用率=总收入/总资产100% =5500/70200100%=7.83% 财务杠杆比率=总资产/总资本=70200/6200=11.32 该银行在这一时期的资产收益率是7.83%，财务杠杆比率是11.32。7. 某银行在某年的核心资本为14000万元，资本总额为14500万元，风险资产总额为173000万元。请计算该银行的核心资本比率和资本充足率。解答:核心资本比率=核心资本/风险资产总额100% =14000/173000100%=8.09% 资本充足率=资本总额/风险资产总额100% =14500/173000100%=8.38%该银行的核心资本比率为8.09%，资本充足率为8.38%。8. 某银行在某一时期的正常贷款余额为7200万元，关注贷款余额为2600万元，次级贷款余额为1300万元，可疑贷款余额为2000万元，损失贷款余额为560万元。那么，该银行的不良贷款率是多少？解答: 不良贷款率=不良贷款/贷款总额100% =（1300+2000+560）/（7200+2600+1300+2000+560）100% =28.26% 该银行的不良贷款率为28.26%，不良贷款比重明显过高。9. W银行某年资产负债表中的现金为200万元，在中央银行存款1 400万元，存放同业7 700万元，应收账款为750万元，贴现340万元，短期贷款12 000万元，短期投资6 500万元，总资产为30 000万元。请计算出W银行该年的短期可销售证券与总资产的比率、现金与总资产比率。解答:短期可销售证券与总资产比率=6500/30000100%=21.67%现金与总资产比率=现金/总资产*100%=200/30000*100%=0.67%W银行的短期可销售证券与总资产比率为21.67%，现金与总资产比率为0.67%。三、 论述题附：参考答案1. 影响企业未来还款能力的主要因素有哪些？商业银行如何进行企业的信用分析？解答: 影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。这是因为财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素是影响企业未来还款能力的主要因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接的还款来源，但会影响企业的还款能力。因此，银行对企业的贷款信用分析主要从企业的财务状况、现金流量状况和担保状况三个方面进行。（一）对借款企业的财务分析 1、审查借款人的损益表。在财务分析主要从借款人的损益表和资产负债表两个方面进行。对借款人的财务报表进行分析和审查之前，可能需要对损益表的结构进行必要的调整。对损益表调整之后，就可以开始计算和进行百分比的分析了，主要的分析指标有：毛利润率、营业利润率、净利润率、股利发放率、直接成本和费用比率等。2、审查借款人的资产负债表。主要的分析指标有：营运效率、杠杆比率和流动比率。（二）对借款企业现金流量的分析 银行需要确定借款企业的现金流量和流向，分析引起现金流入流出的原因。现金流量分析的内容包括：经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量。（三）对借款企业的担保分析 主要包括：1、对抵押和质押状况的分析。其中包括银行对抵押物的占有和控制情况、抵押物的流动性、抵押物的价值评估、抵押物的变现价值和抵押率的分析。2、对保证状况的分析。需要考察保证人的以下问题：保证人的资格、保证人的财务实力、保证人的保证意愿、保证人与借款人之间的关系以及保证的法律责任等。2. 什么是利率敏感性缺口管理？商业银行如何进行利率敏感性缺口管理？解答: 利率敏感性缺口管理就是银行在对利率预测的基础上，调整计划期内的利率敏感性缺口的正负和大小，以维持或提高利润水平。也就是，当预测利率将要上升时，银行应尽量减少负缺口，力争正缺口；当预测利率将要下降时，则设法将利率敏感性缺口调整为负值。利率敏感性管理的关键是对利率敏感性缺口的调整、而调整的基础是对资产负债结构的利率敏感程度的分析，所以银行资金配置状况的利率敏感性程度分析是资金管理的基础。银行进行利率缺口管理的第一阶段，就是首先分析自己在未来一段时间内利率敏感性缺口和利率敏感度，以分析所提供的数据为基础进行利率敏感性缺口管理的决策。第二阶段，就是结合对未来市场利率走势的预测，制定相应的利率敏感性缺口调整战略。银行专门的技术人员对影响利率波动的因素，如产业周期、国际国内资本流动、央行货币政策等，进行分析和判断，准确判断利率变动走势。在银行准确预测利率走势的条件下，银行相应的利率敏感性缺口的调整策略是：当预测利率将会上升时，银行应建立一个正的利率敏感性缺口，即通过增加利率敏感性资产或减少利率敏感性负债，或两者同时变动来实现正缺口策略。当预测利率开始下降时，银行应建立负的利率敏感性缺口，即通过减少利率敏感性资产或增加利率敏感性负债，或两者同时变动以达到目的。利率敏感性管理在实际操作中面临许多困难，准确预测利率变动趋势十分困难、银行不能完全自主控制其资产负债结构而及时改变利率敏感性缺口。所以在实际操作中，到多数银行都将敏感性比率控制在一定的幅度之间，以此来控制预测失误而导致巨额损失的风险。3. 论述商业银行负债定价的主要依据和主要策略。解答: 一般而言，商业银行负债定价的依据主要有：1、利率因素。利息是商业银行一种最重要是负债成本，因此银行负债定价决策时，考虑的与银行负债产品价格密切相关的利率主要有法定利率和银行同业拆借利率。2、汇率因素。随着全球经济一体化发展的趋势，汇率成为银行负债定价时必须考虑的因素之一，尤其当银行在国际金融市场融通资金时，汇率更是一个重要的因素。3、其他因素。有关的法规约束、服务成本或服务费用开支、金融资产的风险程度等。总之，商业银行在进行负债定价时必须综合考虑上述各种因素，才能合理地制定负债价格。 银行负债定价的策略主要有： 1、以成本为基础的定价策略。其中包括：（1）成本加成法。指以金融产品的单位总成本再加上一定比率的给存款人的利益来确定存款价格的方法。此方法适用于银行对客户有吸引力的负债产品。其公式：单位产品的价格 = 单位产品的总成本 + 给存款人的利益（2）目标收益定价法。指金融机构按照预期可以赚到的利润大小来确定产品价格的一种方法。它是银行根据总成本及预计销量制定一个目标利润额作为定价基础，即： 单位产品的价格 = 产品总成本+目标利润/预计销售量 单位存款利息= 单位存款价格-单位存款带来的目标利润 2、以需求为