出纳的岗位职责范文.doc

出纳的岗位职责范文 出纳员岗位职责 一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证对违反国家规定或有误差的要拒绝办理报销手续 二、要根据原始凭证记好现金和银行帐书写整洁、数字准确、日清月结 三、严格遵守现金管理制度库存现金不得超过定额不坐支不挪用不得用白条抵顶库存现金保持现金实存与现金帐面一致 四、负责到银行办理经费领取手续支付和结算工作 五、负责支票签发管理不得签发空头支票按规定设立支票领用登记簿 六、加强安全防范意识和安全防范措施严格执行安全制度认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷 七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作 八、负责编造学期和每月的现金支出计划分清资金渠道有计划的领取和支付现金 九、及时与银行对帐作好银行对帐调节表 十、根据规定和协议作好应收款工作定期向主管领导汇报收款情况 十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度作好出纳工作 会计岗位职责 一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚 二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表 三、协助经理编制并执行全院预算 四、认真审核原始凭证对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐要严格掌握开支范围和开支标准 五、定期核对固定资产帐目作到帐物相符 六、上级财务机关检查工作时要负责提供资料和反映情况 七、每月书面向经理汇报财务情况当好经理参谋发挥财务监督作用 八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等妥善保管和存档当年会计档案由会计人员保管往年会计档案由学校档案室保管 九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作 十、负责掌管财务印章严格控制支票的签发 十一、按期填报审计报表认真自查按时报送会计资料 十二、加强安全防范意识和安全防范措施严格执行财务管理方面的安全制度确保不出安全问题 十三、严格遵守执行国家财经法律法规和财务会计制度作好会计工作 会计岗位责任制度 一、按照国家财政制度规定认真编制并严格执行预算 二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作做到手续完备内容数字准确帐目清楚日清月结按期提出会计报表 三、对本单位各项业务收支实行会计监督监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管收发计量、检验等工作 四、严格执行国家各项财经制度遵守费用开支标准对违反财经纪律和财会制度的行为有权拒绝付款、报销和拒绝执行并向本单位领导人或上级机关报告 五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况挖掘增收节支的潜力考核资金使用使用效果及时向领导提出建议 六、按照国家会计制度规定妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料 出纳岗位责任制度 一、掌握财经政策熟悉财务制度搞好现金及银行存款管理 二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收支和银行结算业务库存现金不得超过银行核定的限额严格控制签发空白支票 三、严格现金收付手续收入现金必须及时出具合法的收据并当天解交银行不得坐交付出现金要有合法的支出凭证为依据支出凭证必须有经手人、验收人、审批人签章 四、根据收付款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐每日结出余额帐面现金余额必须和库存现金相符要定期与银行核对存款余额月终根据银行提供的对帐单编制银行存款余额调节表 五、现金日记帐银行日记帐每周结报一次并填报结报单连同原始凭证报会计 六、保管库存现金和各种有价证券保管一枚印签章和空白支票认真办理领用和注销手续领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批 谁都知道会计和出纳岗位必须分开明确分工在每一个单位都是一样但涉及具体企业情况就有所区别这主要受制于成本效益原则成本效益原则简单的说就是：企业加强管理所增加的成本要大于因增加成本所带来的收益的增加或损失的减少因此各个企业的情况不尽相同 但如何把握他们的工作流程呢有几点需要明白： 1、会计和出纳分工的原因我们都知道会计管帐出纳管钱为什么这样操作的目的不是为了提高效率而是为了减少舞弊和差错的出现保证现金、银行存款等货币资金的安全和完整需要说明的是出纳管的钱不光包括现金、银行存款还包括相当于现金的等价物如银行汇票、本票、有价证券等 2、知道分工的目的就可以理解他们之间的流程了比如： （1）为了保证银行存款的支付安全我们有了银行印鉴的和支票的分管如有必要银行印鉴也要分管； （2）为了避免不该支付的钱支付了我们有了支付审批制度； （3）为了保证帐上的钱都存在防止挪用我们有了定期、不定期盘存清点和定期核对制度； （4）为了防止共同舞弊我们有了审计制度； （5）为了防止现金、票证的被盗我们要求将其锁进保险柜或存入银行并有了相应保卫措施； （6