财务分析工作总结

1 / 26 财务分析工作总结 题型结构： 单选： 15 * 1 =15 多选： 10 * 2 =20 简答： 3 * 5 =15 计算分析： 10 + 15 + 15 + 10 =50 选择主要集中在前三章， 简答题 * 1. 简述会计分析的目的、作用和步骤。 答：会计分析的目的在于评价企业会计所反映的财务状况与经营成果的真实程度。会计分析的作用，一方面通过对会计政策、会计方法、会计披露的评价， 揭示会计信息的质量状况；另一方面通过对会计灵活性、会计估价的调整，修正会计数据，为财务分析奠定基础，并保证财务分析结论的可靠性。进行会计分析，一般可按以下步骤进行：阅读会计报告，比较会计报表，解释会计报表，修正会计报表信息。 * 2. 简述流动比率、速动比率和现金比率之间的关系。 【答案】 (1)流动比率是指流动资产与流动负债的比率，表示每一元的流动负债有多少流动资产作为偿还保证。速动比率是指企业的速动资产与流动负债的比率，用来衡量2 / 26 企业流动资产中速冻资产变现偿付流动负债的能力。而现金比 率是指现金类资产对流动负债的比率。 运用现金比率评价企业的短期偿债能力，其结果是相对稳 健的。而在运用速动比率和流动比率评价企业的短期偿债能力时，了解存货和应收账款各自占流动资产的比例以及二者的周转速度大小是非常必要的。因为假如存货或应收账款占流动资产的比重很大，但周转速度缓慢，那么即使企业表面上拥有巨额的流动资产，显示出了理想的流动比率或速动比率，但实际上企业的短期偿债能力并不强。 * 3. 进行负债结构分析时，主要应考虑哪些因素？ 答：进行负债结构分析时，应 考虑以下因素：负债成本负债规模财务风险债务偿还期经济环境筹资政策。 * 4 . 简述企业的各种固流结构策略及其特点。 答 ：企业的固流结构策略及特点，主要有以下三种：适中的固流结构策略。采用这种策略，通常使固定资产存量与流动资产存量的比例保持平均水平。在该种情况下，企业的盈利水平一般，风险程度一般。保守的固流结构策略。采取这种策略，流动资产比例较高，由于流动资产增加，提高了企业资产的流动性，因此降低了企业的风险，但同时也会降低企业的盈利水平。冒险的固流结构策略。采取这种策略，流动资产 比例较低，资产的流动性较低。虽然因为固定资产3 / 26 占用量增加而相应提高了企业的盈利水平，但同时也给企业带来较大的风险。 * 5. 如何进行筹资活动的全面分析 答：对筹资活动的全面分析主要包括以下二个方面：筹资规模及变动分析：该项分析主要是借助于资产负债表右方的负债及所有 者权益主要数据，利用水平分析法，分析企业的筹资规模的变动情况，观察其变动趋势，对筹资状况合理性进行评价的过程。筹资结构及变动分析：该项分析首先是将某期筹资结构计算出来，与上期计划或者是与同行业平均水平、标准水平 进行比较，从中评价企业的筹资政策、特别是资本构成或变动以及对投资者、债权人的影响；其次，是将筹资结构进行变化趋势分析、透过相应的变化趋势，了解企业的筹资策略和筹资重心，预计未来筹资方向。 * 6 . 存货结构中，产成品存货下降的原因有哪些 答：存货结构中，产成品存货下降的原因主要有企业削价销售，导致销售收入减少；预期存货充足，或价格即将下跌而出清存货；存货计价方法改变或其他原因低估存货；销售政策，或销售条件改变。 * 7 . 现金流量分析的财务意义 答 : 与权 责发生制下的净利润相比，收付实现制下的经营活动产生的现金流量比较客观，主观判断成分较少，4 / 26 不容易被操纵。管理层可以通过选择激进的会计政策，甚至利润操纵来增加利润，然而由于现金流量的进出需要经过银行账户，具有很高的可验证性，操作难度大，操纵成本高，因此企业 “ 人工创造净利润 ” 不难，但是 “ 人工创造现金流量 ” 却绝非易事。譬如：提前确认收入或虚构收入，尽管会增加利润，却不会产生相应的现金流量；此外，将期间费用资本化为固定资产、在建工程或无形资产，也只能带来纸面富贵，而不会带来 “ 真金白银 ” 的流入。 因此，通过对现金流量进 行分析，可以用来 甄别财务舞弊。 * 8 . 杜邦分析体系的局限性体现在哪些方面？ 1、答：从企业绩效评价的角度来看，杜邦分析法只包括财务方面的信息，不能全面反映企业的实力，有很大的局限性，在实际运用中需要加以注意，必须结合企业的其他信息加以分析。主要表现在： 对短期财务结果过分重视，有可能助长公司管理层的短期行为，忽略企业长期的价值创造。 财务指标反映的是企业过去的经营业绩，衡量工业时代的企业能够满足要求。但在目前的信息时代，顾客、供应商、雇员、技 术创新等因素对企业经营业绩的影响越来越大，而杜邦分析法在这些方面是无能为力的。 在目前的市场环境中，企业的无形知识资产对提高5 / 26 企业长期竞争力至关重要，杜邦分析法却不能解决无形资产的估值问题。 计算分析 一 . 因素分析法 连环替代法 * 根据某公司 XX、 XX两个年度的资产负债表、利润表及相关资料，给出以下分析数据： 单位：千元 1、答案： 分析对象： % %=% 采用连环替代法计算如下： XX 年： %+ =% 第一次替代： %+=% 第二次替代： %+=% 第三次替代： %+=% XX 年：%+=% 总资产报酬率变动的影响为： % %=% 负债利息率变动的影响为： % %=% 资本结构变动的影响为： % %=1% 税率变动的影响为： % %=% *分析资料：某企业生产丙产品，其产品单位成本简表如下表。 丙产品单位成本表 年度 单位：元 王府井企业 2016年财务分析报告 筹资活动分析 : 6 / 26 营业分析：根据上表水平分析，我们可以得到结论：报告期内，公司实现营业收入 1,394, 万元，同比增长 %，其中主营业务收入实现 1,353, 万元，同比增长 %；营业利润65, 万元，同比增长 %；归属于上市公司股东的净利润 37,万元，同比下降 %，扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润 40, 万元，同比增长 %。 所有者权益变动情况：其中我们可以看出，所有者权益对其影响更为重要，尤其是盈余公积金，它同比增长了 %。原因在于盈余公积较期初增加主要是报告期提取法定公积金 和任意盈余公积金所致。而增长第二多的是资本公积金，原因在于：资本公积较期初增加主要是报告期公司可转换债券转换成公司股票影响所致。 应交税费变动情况：在负债栏里可以看吃应交税费的变动较大，原因是：应交税费较期初增加主要是未交增值税及应缴企业所得税增加所致。 财务杠杆分析：在企业资本规模和资本结构一定的条件下，企业从息税前利润中支付的债务利息是相对固定的，当息税前利润增多时，每 1元的息税前利润所负担的债务利息会相应地降低，因此在 2016 年王府井的债务利息是相应减低的，扣除企业所得税后 可分配给企业权益资本所有者的利润就会增加，在此增加了元，从而王府井较上一年度7 / 26 给所有者带来了额外的收益。 在财务杠杆的作用下，当息税前利润下降时，税后利润下降的更加快，从而给企业权益资本所有者造成财务风险。在之前，已经算了财务杠杆系数为财务杠杆系数越小，企业财务杠杆利益和财务风险就会越小。 从整体来看，较上一年的营业来看，本年营业仍在增长，起息税前利润较上一年度有所幅度的增加。 投资活动分析： 资产结构优化分析：利用有关的信息，对王府井的固流结构进行优化分析 。首先，王府井 2016 年的固流结构为 1：，说明该公司采取的是适中的固流结构策略。在该种情况下，通常是固定资产存量与流动资产存量的比例保持平均水平。在该情况下，企业的盈利水平一般，风险一般。其次，王府井属于商品零售业，因此应该保持流动资产比重高 于固定资产；另外由于它属于上市公司，资产具有一定的规模。筹资能力强，因此可以适当的降低其流动资产的比重。王府井企业属于商品零售业，因此其流动资产比例较高应该属于明智的决策方式。 货币资金的分析：货币资金较 2016 年增加主要是预收客户款增加以及经 营积累增加所致。这应该属于一中正常的增长趋势。但账面上存在的近 30 亿货币资金的事实，也说明该公司对货币资金没有及时充分的进行利用，这一方8 / 26 面可能是没有更好的投资机会，另一方面可能是为了未来的大笔现金支出做准备。通过资产负债表可以看出。该企业的应付账款金额为元。因此，该企业存有大笔的货币资金的原因应该是上述的第二点。 应收账款分析：根据资产负债表可以看出，该企业2016年应收账款交 2016年相比，增加了元，增长率为 %，这个比例应该属于合理的增长。 其他应收账款分析：与 2016 年相比， 2016 年的其他应收账款减少了 -元，从报表附录中可以看出，起较少的原因大多数是因为预付账款的增加。 存货分析：分析可知，本年度存货减少了元，减少了 %。这表明了存货的实物量减少。见垂直分析下方 长期股权投资分析：从水平分析表中可以看出 2016年的长期股权投资较 2016年是减少元，减少率为 %，处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者 权益的部分按相应比例转入当期投资收益。股权投资在其总的所有者权益中所占的比重越来越小了。 存货分析：从上面的表格可以看出，本年度的存货9 / 26 总额无论是从账面价值还是从账面余额来看，都是有所减少的。其中，账面余额减少的原因主要是由于已完工开发产品的减少为主，库存商品的存量有所下降，不过不是变化的很大，只需要注意不要让库存没货导致断货，这一现象可能也说明了该企业的销售不错，企业在持续稳定的发展。从垂直分析表中可以看出来，整个企业的营运，存货所占的比例不是特别大。从财务报告附注中我们可以看出，存货所用的计价方式 存货可变现净值的确定依据 : 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础的计算。 存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入库存商品实行进价核算 ,并以各种商品的实际成本入账；销售库存商品采用先进先出法核算；开发成本按开发用土地房屋、配套 设施和代建工程开发过程中所发生的各项费用入账，完工时，根据房屋建筑物用途按面积分别分摊到开发产品成本、无形资产或固定资产中。低值易耗品和包装物在领用时一次计入成本费用。用时一次计入成本费用。 10 / 26 存货跌价准备的计提方法 : 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的 存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货的盘存制度：实行永续盘存制。公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 分配活动分析 从表中可以看出 2016年王府井企业的所有者权益应该是呈现下降的趋势的，并且未分配利润较 2016 年先比也同样出现了下滑的趋势。这说明了该企业的经营情况不是很好，收益较去年有所下降。 经营活动分析 水平分析表：本年度的利润总额较上一年减少了元，减少率为 %。减少的主要原因在于所得税费用的变动所引起的。并且通过分 析，我们可以看出营业外收入有所增加，增加额是 9062， ,元。增加率为 %，而营业外支出也在大幅度的增加，增加额为元。增加率高达了 %。而有所如此大幅度的增减却出现在营业外支出和收入里，而主营业务的增加率还11 / 26 无法达到这样的程度，因此我认为这样的增减和营业利润的收入反应了企业发展不是特别的健康。由上表我们不难看出，与上年相比， 2016年王府井企业的净利润是呈下降趋势的，与上年相比总共减少了元，减少率为 %，再观察，发现减少的原因在于营业成本的大幅度增加，而销售量则属于下降趋势，所以导致利润的下降。并其，营业外支出的增加 比率大幅度增加，达到 800% 以上，同时投资收益与 2016年相比也是大幅度下降的。综合上述的各种情况，因此导致了2016年王府井集团整体的利润是下降的。 垂直分析表：由表可以看出，王府井企业 2016 年度各项财务成果的构成情况。营业利润占营业收入的 %，比上年度的 %减少了 %；本年度利润总额的构成为 元，占营业收入的比重为 %，与上年度的 %相比，减少了 %；本年度的净利润的构成为 %，比上年的 %减少了 %。可见，从企业的利润构成来看，盈利能力较上年度都有所下降。各项财务成果结构减少的原因，从营业利 润结构增长看，主要是由于营业成本的大幅度的增加，各项费用都在增加。所以导致最后的利润有所下降。 地区分布表：从水平分析表中可以看出在所有地区中本年度的营业利润都有所增加。总额增加了 2， 847,407,元从表中得知华北地区是所有地区中营业收入最多的地区，然而它并不是增加额最多的地区，中南地区较上一年度的营12 / 26 业收入相比，增加 而是最多的一个地区。再看营业利润，中南地区的营业利润的增加量是最多的，而华北远不能地区则叫上一年度减少了元。成本总额在整一年 4个地区都是增加了。因此资产的总额和负债总额的增加属 于成本费用总额增加所影起的。总而言之，从整体情况来看，尽管营业收入是在增加的。不过企业的盈利水平有明显的下降。 从表中看出，华北地区 2016 年营业利润占营业收入的比例 %较 2016 年的 %相比是有所下降的，原因主要在于成本费用总额占营业收入的比重略有增加，由 2016 年的 %增加到了 2016 年的 %。而中南地区的营业利润的比重较 2016年略有增加，原因同样在于成本费用的减少。西南地区的营业利润的比重较 2016 年看是下降了，通过观察发现原因应该在于资产总额的增加和负债总额的减少等细微的因素所影起的。西北地 区：西北地区的营业利润较 2016 年来看是有所增加的，看表看到字长总额有大幅度的增加，因此，这可能就是导致最终营业利润增加的原因了。最后，看到总体而言，营业利润的增减变换不是很大。总体与上年相比保持在一个较为平衡的状态。 财务分析： 流动比率：可以看出不论是 2016 年还是 2016 年，王府井企业的流动比率均小于 200%，就以王府井集团最为零售业这一点来看，当它的流动比率小于 200%，它的偿债能力13 / 26 都是较差的。不过 2016年与 2016 年相比，则它的偿债能力是有所提高的，但是它的总体依然不是 那么的理想。不过当我们结合了他的资产负债表可以看出它的流动资金和 2016年相比有很大的提高，流动资产的可变现能力提高，账面价值高于市场的价值。 速动比率：从计算中可以看出，王府井企业的短期偿债能力就 2016年和 2016年相比，短期偿债能力是提高的，这是因为速动资产规模降低，存货周转加快的原因。可是就从总体来看，速动比率均小于 100%，说明了企业的偿债能力不是那么的理想。 现金比率：从结果可以看出 2016 年货币资金率比2016 年有很大的上升，可是从总体来看， 2016 年的货币资金较高， 说明了企业的短期偿债能力是有很大的提高的，综合企业的流动比率，速动比率来看，而这段指标均不理想，但在企业的流动资产结构中，资金比列还是比较的大的。所以依然认为企业的总体偿债能力还不错。 营运资本：从数据中可以分析到王府井企业的营运资本在 2016 年和 2016年两年 篇一：财务工作年终总结 回顾 2016 年的财务工作，财务部在酒店老总的直接领导及集团财资管理处的指导下，认真遵守财务管理相关条例，按集团财资管理处要求实事求是，严以律己，圆满完14 / 26 成了 2016 年酒店的财务核算工作及各 项经营指标的完成。积极有效地为酒店的正常经营提供了有力的数据保证。促进了经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面： 一、会计基础工作方面 为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。 二、会计管理方面 1、资产管理：我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集 团的各项制度，严格执行集团财资管理处部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任15 / 26 落实到个人，坚持每月盘点制度，在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。 2、债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时催促营销部收回各项应收款项。 3、监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发 现问题，及时上报。对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度，酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报帐环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。加强客房部成本控制：要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，对未用的一次性用品及时回收，建立二次回收台帐。 4、货币资金管理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，现 金收支能严格遵守财务制度，做到现金管理无差错。 三、对内、对外协调方面 1、对内：协助领导班子控制成本费用开支，一、编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，督促各部门从一点一滴节省费用开支；二、合理制定经营部门收入、成本、16 / 26 毛利率各项经营指标，及时准确地向各级领导提供所需要的经营数据资料，为领导决策提供了依据。对本部门所属的收银员认真教育，督促其尽力配合经营部门的工作。 2、对外：及时了解税收及各项法规新动向，主动咨询税收疑难问题。 3、及时填制酒店的纳税 申报表，按时申报纳税，遇到问题及时与集团财资管理处进行沟通并解决。 4、按时参加集团召开的季度例会，根据集团财资管理处召开的财务工作会议的工作布署，及时安排对往来的清理及固定资产的管理工作。 5、积极配合集团财资管理处及法规审核处的联合检查工作，做好各项解释工作。 6、对收据及发票的领、用、存进行登记，并认真复核管理。 7、参加集团组织的会计人员继续教育的培训，不断提高自身的业务素质，更好的为企业服务。 2016 年是 “ 十二五 ” 的第一年，也是 酒店发展的关键一年，我们将已崭新的面貌迎接一年的工作，在总经理的领导下，结合三星标准，围绕 “ 竭尽全力为酒店前勤服务，保证酒店正常运转 ” 的宗旨，齐心协力，团结一致，为酒店的美好明天共同努力。在 2016年，财务部将： 1、 2016年财务预算计划工作。根据集团公司及酒店17 / 26 领导班子的工作要求，结合市场情况，在反复研究历史资料的基础上，综合帄衡，统筹兼顾，本着计划指标积极开拓稳妥的原则，编制酒店 2016 年财务预算。并且，根据集团公司下达的 2016年任务指标，层层分解落实，下达到各部门。同时，为了保证任务指标 的顺利完成，财务部对各部门的计划任务进行逐月检查和分析，及时发现各部门计划任务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策提供重要依据。 2、 2016 年财务决算工作。财务部将根据会计决算工作的要求，高标准、严要求、齐心协力，认真保质保量地完成会计决算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写详细的报表说明，认真完成会计决算工作任务。 3、做好 2016年收入、费用计划及经营计划。 4、组织财会人员继续学习新会计准则，提高财会人员业务技术水平。 5、进一 步搞好财务部财会量化工作管理。 篇二：财务工作年终总结 郧县城市投资开发有限公司财务部在 2016 年工作中，认真贯彻落实国家财税法规，严格执行城投公司各项管理制度，在公司财务总督及各领导的亲切关怀和指导下，通过相关部门的大力支持，始终围绕公司财务部门的本职工作，加强企业财务的科学核算，规范公司财务的项目管理，18 / 26 在保障公司财务日常工作正常运行的同时，发挥财务管理、筹资、监督等职能方面做了很大的工作，取得了一定的成效。现将财务部 2016年度工作总结如下： 一、发挥财务管理职 能，保持公司财务日常工作的有序运行。 作为企业城投公司是个财务核算的主体，但因与土储中心合并办公又是一个事业单位，财务日常工作有其复杂性。因公司建设项目多、经济业务量较大，仅每月的会计凭证就的近十本之多，日平均收付资金量达近五百万元，财会人员时常加班加点，在此情意下，如何保证财务工作在多元化的财务业务和在大额资金流动的正常化规范化运行，财务部十分重视对此工作的 研究。因此我们首先从建立健全企业管理制度物别是财务管理制度入手，进行明确财务人员分工，强化财务员工办公员的服务意识，通过加强 核算，创新管理，促进了资金往来、拆借资金、信贷业务、项目结算等在积极对应省、市县银行、税务部门审计的检查，针对日常工作中的问题，组织财会人员核实和分析其形成的主客观原因，主动向相关部门沟通、说明，并及时整改和完善，降低了公司项目管理运行过程中的风险，促使财务工作进入了良性循环规轨道。同时我们在日常工作中，坚守会计职业道德，发杨奉献精神。如配合县人大、政府、省行领导视察工作，我们加班加点书19 / 26 写分析汇报材料，有时因时间节点几乎没有吃午饭时间；多次为保证项目资金按计划到位，克服晚间下班或休息日的困难全员齐上阵，抢做 项目贷款材料，不计报酬不言苦，表现出财务人员的奉献精神和城投公司优秀员工的良好品质。 2016 年初，我们在主管领导的指导下，清理财务办公室财务档案，整理归档加强档案管理，使财务档案柜排列、财务办公室布局更为合理，财务办公环境焕然一新，财务窗口的报务意识得到加强；同时，我部加强财会业务的学习，研究财务管理新课题，创新工作方法，与时俱进，严明纪律，提高会计人员业务水平；加强城投公司财务窗口报务建设，2016年，财务部在加强外欠款项的回收上加大了工作力度，全年收回金龙水泥、神河公司、义新公司等外欠款 达到 2500万元，及时收取土地出让金 9500 万元；强化部门内部控制和公司费用管理制度，确保了公司财会工作健康有序地开展。今年九月，城投公司财务部被十堰市财政局、市人力资源和社会保障局评为 “ 财会工作先进集体 ” ，财务部长荣获财务先进个人，公司所属的参股企业财务人员义新公司等三个单位财务总监都被评为 “ 先进工作者 ” ，为城投公司争得了荣誉。 二、发挥财务筹资职能，保障公司项目建设资金的需求。 作为服务部门，我们财务部认真领会上级政府抢抓20 / 26 国家扩大内需政策，南水北调补偿等机遇的精神，在主管领导和 财务总督的指导下积极向上申报和争取国债项目，主动与金融机构对接，争取银行的大力支持，认真做好融资项目材料的收集整理等前期工作。截止目前，今年争取政府债券资金项目 11648万元，新增银行信贷授信额度 5亿元，南水北调补偿资金亿元，财政拨款亿元，目前申报郧十一级路贷款项目 2。 7 亿元的资金，终于在近期通过了省行的审批，这是我公司为全县办理的一件大事，此项工作的推动，不为郧县一江二桥三镇建设提供了坚实的保障，同时也为郧县城市投资开发有限公司下一年的财务工作的顺利运行打下了坚实的基础。 三、发挥财务审计监 督职能，推进公司融资平台的建设。 城投公司财务部集财务、审计、融资部门的工作为一体，审计监督工作十分重要。为加强项目和资金管理，保证郧县城市基础设施建设，今年二月以来，国家加强防范金融风险，进一步加大了对城投公司类似所谓政府融资平台的清理整动。为此，公司财务部和相关领导一道，注重从建章立制、苦练内功、规范管理入手，参与并制定了郧县城市基础设施建设项目投资管理办法，对城投公司管理体制、职责以及非法人项目部的职责等进一步界定，对工程项目的管理、项目资金拨付进行了理顺，促其更加明确和可操作性。21 / 26 其 次是按照 “ 三个办法 ”“ 一个指引 ” 将县土地储备中心收储的经济开发区已审批的四个批次用地和解放南路两侧、原化肥厂、粉丝厂等已收储的 13 宗土地进行了规范管理，从审计的角度加大了工作力度，并主动组织联系相关人员进行评估和验资后，按评估实际价格全部作为县增强对城投公司的出资，以降低资产负债率，增加偿债能力，目前城投公司的总资本由过去的 3 亿元增加到 15 亿元。此项工作的用时推进，为促进公司壮大实力，增强信贷支持从而促进我县经济发展起到较大作用。同时，我部注重公司所属企业或作为投资方参与县担保公司、水务公司、义新公司等单位 财务相关工作，进行财务分析，就专项业务多次深入企业帮助或配合推进工作；认真配合主极和地方银行、税务、审计部门审计检查，使城投公司年度税务检查、公司主要负责人离任审计等专项工作得到 顺利通过。 城投公司财务部也存在着一定的不足。一是在加强学习定期参加外出财会培训方面参与较少，距创新财务工作思路做到与时俱方面不够系统全面；二是对公司多项目下的实际经济业务处理过程深入了解不够，在此方面财务审核把关有待加强；三是在公司内部部门费用审计监督，减少不必要的财务支出方面需要加大力度。 2016年，我 部将不断总结经验，做好公司财务日常工作；按照上级安排做好融资工作；22 / 26 关注所属企业国有资产的财务管理；加强财务审计监督，化解企业风险；加大培训工作力度，提高财务人员业务水平。部之，在今后的工作中，我部决心加强学习、开拓创新，不断提高财务人员工作能力和思想政策水平，不断总结工作中的经验和不足，扬长避短，努力工作，为完成公司下达的各项工作任务做不懈地努力，争创县市区财务先进集体。 篇三：财务工作年终总结 2016 年财务科在 *的正确领导和各部门负责人的通力合作下，认真完成所有财务核算及 收支工作，认真组织对下属各部门的经费预算编制，认真落实各项财务指标的考核，分析和监督，在编制预算、资金安排上做到量入为出、统筹安排。实施和推进了年初确立的工作计划，基本实现年度各项预计任务，积极保障公司整体经营秩序的稳定，认真履行部门管理职责。全年实现销售收入 *万元。现将本部门工作总结如下： 一、今年主要工作： 1、今年以来，在 *的正确领导下，针对历年下属个别单位包干费用超支严重，难以控制的弊病，出台了新的下属单位费用管理方案：在采取费用包干的前提下，将包干的经费每月初按 各单位预算经费月平均数拨入以内勤人员名义开设的合作银行专用储蓄卡上，作为经费往来使用，月底各单位上报费用支出凭证。在车辆维护费管理方面，对各23 / 26 用车单位实行汽油费每月按标准统一充到卡上，车辆小修理在包干经费中列支。大修理费按 *根据各单位车辆实际情况进行评估，评估得出的大修理费用实行包干使用。对超预算的费用，必须先经审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。及时出台了财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。 2、根据县财 政要求，去年开始我局经费统一纳入县财政核算中心集中支付，本科室同志不厌其烦，手把手教下属单位报账员整理原始凭证、填制各类相关表格，严格要求下属各单位按照规定报销各类费用。经过一年多的运作，全局从上至下的规范意识进一步增强，大部分单位经费都能做到规范准确，全年局预算收支做到基本平衡。 11月份开始，根据财政部等有关部门的规定，预算单位授权支付业务中原使用现金结算的经费支出，应当使用公务卡结算。为了对接公务卡结算，我们科室做了大量的前期工作，明年我们将逐步开展公务卡使用培训，明确公务卡使用管理方法。 3、为贯彻实施省局 “* 业主导，多元经营 ” 的发展战略，紧紧围绕 “ 和谐 *业，科学发展 ” 主题，达到锻炼队伍、积累经验、提高营销能力的目的，本单位开展了以 *及各类 *为主，以多 *、 *用品为辅的多元经营产业。全年多元经营销售收入近 *万元，占总销售收入 *%。在财24 / 26 务核算方面，这给我们原本简单的 *业财务工作带来了很多新问题、新挑战， *产品名称多、规格杂、分类细使财务核算工作量成几何增长。经过各部门的配合沟通，整理了一套*类经营业务的财务内部管理业务流程，设计了一套从商品入库到有应收款项管理表格，力争在 以后的实施环节中做到环环相扣，步步到位。 4、今年以来，在 *的正确领导和各部门同志的通力合作下， *有限公司的财务已经进入 正常模式运转，并产生了良好的效益。 *以长远发展的目光瞄准了