财务工作内容

1 / 24 财务工作内容 会计工作流程 一、 出纳岗工作流程 现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据收款 -检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名 -在收据上签字并加盖财务结算章 -将收据第 2联或发票联给交款人 -凭记账联登记现金总流水账 -登记票据传递登记本上 -将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗 管理费用岗 销售核算岗 成本核算岗 2 / 24 注：原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有 “ 转账 ” 字样，后必须加盖 “ 转账 ” 图章和财务 结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 费用报销 网址： 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致 -检查并督促领款人必须签名 据记账凭证金额付款 在原始凭 证上加盖 “ 现金付讫 ” 图章 登记现金流水账 将记账凭证及时 传主管岗复核 人工费、福利费发放 3 / 24 凭人力资源部开具的支出证明单付款 在支出证明单上加盖 “ 现金付讫 ” 图章 登记现金流水账 登记票据传递登记本 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票提取现金 安全妥善保管现金、准确支付现金 及时盘点现金 下午3： 30 视库存现金余额送存银行 注：下午下班后，现金库存应在限额内。 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 银行存款收付 1、银收 4 / 24 收货款整理销售会计传来支票、汇票 核查和补填进账单 上午上班时交主管岗背书 送交司机进账及取回单 整理从银行拿回的回款单据 将第一联与回执粘贴在一起 在微机中编制回款登记表并共享 打印 将回款登记表连同回款单传销售会计 其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票 填写进账单 进账 回单 登记票据传递登记本 相关岗位 贷款 收到银行贷款上账回单 登记票据传递登记本 传管理费用岗位 2、银付 日常性业务款项 5 / 24 根据付 款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项 开具支票 登记支票使用登记本 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上 加盖 “ 转账 ” 图章 登记单据传递登记本 传相关岗位制证 材料核算岗 成本核算岗 管理费用岗 销售费用岗 工资福利岗 及固定资产岗 注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 开出的支票收款单位名称应与合同、发票一致。 6 / 24 有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单开具支票 填写进账单 连同工资盘交司机送南湖建行 登记支票使用登记本 将支票存根粘贴到付款审批单上 加盖 “ 转账 ” 图章 登记单据传递登记本 工资福利岗 注：每月根据工资发放时间提前 2 天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 打卡工资的支票须于工资发放日前 1 天连同工资盘送达银行。 业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单开具支票 填写进账单 交司机送银行倒进账 登记支票使用登记本 将支票存根粘贴到付款审批单上 加盖 “ 转7 / 24 账 ” 图章 登记单据传递登记本 工资福利岗 还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 登记单据传递登记本 传管理费用岗 交税 完税 收到税务岗位传来的税票 填写划款行银行账号及进单 进税卡 凭税务岗填写的付款审批 开具支票 填写进账 单 交司机送银行进账 凭回单及支票存根登记支票使用登记本 传税务岗位编制凭证 从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条 登记支票使用登记本 传税务岗位编制凭证 及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上8 / 24 挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头。 工作要求 1、 熟悉公司各类财务管理制度。 2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、 树立良好的窗口形象。 9 / 24 二、销售费用岗工作流程 部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确 审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠 审核审批手续是否完备 审核部门费用支出进度 编制记账凭证 借：营业费用 相关明细科目 财务部主要工作内容 ? 业务，做到帐实相符。 负责银行存款和现金的管理、调度、使用工作，办理银行结算 编制现金银行流水账，向公司领导汇报资金使用计划及使用情况。 负责汇总、核对、上报车间统计员提交的车间统计报表。 负责日常工人工票的计算和统计，月底汇总编制全公司人员工资表，到银行办理代发工资的工资卡，发放工资。 10 / 24 负责公司主要原材料、辅助材料的应收应付款账目的核算，对账，做到帐实相符。 负责公司日常的财务凭证的编制、记账、汇总，编制各种会计报表。 负责每月的发票的领、用、存，及时进行纳税申报和税款缴纳。 负责办理营业执照、代码证、税务登记证、开户许可证等的换发年检工作。 负责对与财务工作有关的税务局、财政局、工商局、银行、会计事务所等联络、 沟通工作。 负责公司领导所需的其他财务数据资料的整理编报。 ? 公司领导交代的其他与财务有关的工作。 财务部人员岗位职责 一、财务部经理岗位职责 ? 11 / 24 具体负责本公司的财务会计工作 ?1、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格执行公 司制定的财务制度和各项奖罚管理制度。 ?2、督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。 3 认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 ? (二 )组织制定本公司的各项财务管理制度； ?1制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益； ?2随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。 ?3及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。 ?组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况； ?1在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制本公司的财务收支计划和编制说明。 ?2. 经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能12 / 24 部门严格实施，不得随意突破。 ?3有效利用现有资产，保证经营活动正常进行。 ?组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。 ?1编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。 ?2在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门。 ?3设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。 ?充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公 司领导决策提供依据。 ?组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责 财会人员的考核。 ?负责协调财务和各部门的工作，多于其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。 ?负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。 ?负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。 ?完成公司领导交办的其他工作。 ?三、财务会计岗位职责 ?1设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。 ?2编制总账科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。 ?3编制会计报表。各种会计报表做到 数字真实，计算准确，内容完整，及时报送政府有关部门。 ?4. 协助办公室建立低值易耗品台帐。 ?5各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明13 / 24 细。 ?6根据财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。 ?7会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。 ?8根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。 ?9对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规定的审批权限批准后方可进行会计处理。 ?10. 编制和保管会计凭证及报表。 ?11负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号，做到规格化。每月终了，要整理会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。 ?12。负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。 ?13会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办 法。对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等收发、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。 ?14. 负责成本核算和利润核算 ?15拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核算成本和费用。 ?16编制成本、费用报表，编制；利润计划，办理销售款项的结算业务；负责销售和利润的明细核算。 ?17. 正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收14 / 24 支。 ?18完成财务 经理交办的其他工作。 ?19.营业执照的年检，财务年检的联系。 ?20.编制和保管会计记账凭证。根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 ?四、出纳员岗位职责 ?办理现金收付和银行结算业务： ?严格按照国 家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。 ?库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以 “ 白条 ” 抵充库存现金，更不得任意挪用现金。 ?登记现金和银行存款日记账。 ?1根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时与库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制 “ 银行存款余额调 节表 ” ，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 ?2. 出15 / 24 纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 ?3. 保管库存现金和各种有价证券。 ?对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。 ?4保管有关地税、国税的计算机代码印章、空白收据和支票； ?5出纳员所管的印章必须妥善保管，严格按照规 定用途使用。签发支票所使用的各种印章；财务章由财务经理负责保管，法人印章由董事会特别授权人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。 ?6完成财务部经理交办的其他工作。 财务主管岗位职责 1、负责公司的全面财务会计工作； 2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法； 3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度； 4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况； 16 / 24 5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务，办理税金、各项费用上交事项； 6、编制公司的记帐凭证，登记会计帐簿； 7、及时、准确编制会计报表，报送各项统计资料，分析财务成果和计划完成情况，总结经验， 提出改进意见； 8、审核每月的工资、奖金发放表； 9、定期检查公司库存现金和银行存款是否账实相符； 10、 11、 12、 不定期检查仓库岗位的商品是否帐实相符； 为生产经营会议、合同协议的签订等工作提供信息，参与决策； 组织其他会计人员学习业务，积极为会计人员的调配晋升、聘任、辞退等工作搞好服务； 13、 17 / 24 14、 15、 做好财务资料、文件、记录的整理、保管和定期归档工作； 做好保密工作； 根据资金实际占用和动态，办理资金筹措、调度和清偿工作，并考核资金使用效果。 16、 定期组织财务部人员与其他部门 的账务核对工作，定期组织公司人员和其他公司或个人之间的账务核对工作； 17、 18、 组织财务部门参与对库存商品和固定资产的盘点、抽点工作； 按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关人员的监督检 查，及时对部门间争议提出界定要求； 19、 20、 21、 18 / 24 督促公司应收账款的回收工作； 做好资金预算的执行与控制事项，对公司应付货款、费用报销进行审核； 承办总经理交办的其他工作。 财务经理工作内容 一、日常工作： 1、审核签批各种单据： 每月对支出凭单、借款单、支票批示单审核是否合理支出，签字批准。 2、编制月度资金使用计划： 每月 30日根据各公司上月资金实际支出及编制的下月计划，汇总编制全公司下月的资金使用计划。 3、核实、分析月度资金使用计划实际执行情况： 每月 5 日前汇总分析全公司上月资金使用计划实际执行情况。 19 / 24 4、对各公司会计工作的审核： 包括：、会计凭证：含原始凭证的规范、会计科目的使用正确与否，是否领导审批，附件的数量是否正确登记。 对外报出：含网上及手工报的国税、地税、财政、 统计的月度报表。 对内报表：核对报表的种类、数据的完整性、真实性、及时性：与对外报表数据、口径的一致性。 计算机财务软件账务处理的复核及主管签字。 、每月会计凭证、会计档 案盒财务主管签字。 5、审核各公司财务报表、出纳报表： 每月 10 前审核会计、出纳出具各公司财务报表及汇总财务报表：资产负债表，损益表、现金流量表，债权债务表，费用表，财务分析表，财务指标分析表，合同履行情况表，市场租金一览表，车辆、手机费用汇总表，经济状况周报表，20 / 24 现金、银行收支表，柜 台押金、托管费统计表等。 6、收集、整理报赵惠川总经理的财务报表： 每月 10 日将各公司财务报表报赵赵惠川总经理。 7、汇总财务分析： 每月 10 日前完成全公司汇总报表的财务指标分析、经营情况分析。 8、安排好财务部人员工作： 每月合理 安排财务人员各项工作，及时、认真、准确完成领导安排的部各项财务工作。 二、年度工作： 1、组织工作会议： 定时、不定时组织财务部会议，进行财务工作总结，抓好财务基础工作。 21 / 24 2、完善财务管理制度： 提出财务管理制度的修改意见，不断完善财务管理制度、财务人