创业财务计划书

1 / 16 创业财务计划书 时间： 2016-09-01 来源：唯才教育网 本文已影响 人 在我们公司开始初期，注册资金为 200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发生相应的变化。 我们采用的资产折旧率为 5%，银行利率为 10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效应和市场推广等， 利用的计算公式有： 资产总额 =流动资产总额 +固定资产总额 +无 形资产 在我们公司开始初期，注册资金为 200 万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入 股组成。其中风险出资按各自出资的百分比计算 在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发 生相应的变化。我们采用的资产折旧率为 5%，银行利率为 10%，而我们的无形资产来源于企业的品牌效 应和市场推广等， 利用的计算公式有： 资产总额 =流动资产总额 +固定资产总额 +无形资产 篇二：如何写作创业计划书的财务部分 创 业计划大赛 2 / 16 如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要求： ? 在创业计划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家： ? 营业收入和费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务月 报，后三年财务年报。所有的数据应基于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反 映公司的财务绩效。 ? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 资 金来源 1.股本结构与规模 公司成立时注册资本为 220 万元，其中：大连大 学投资 88万，占 40%。风险投资注意： 注册资本一般设计在 100万 -500 之间。 风险投资所占比例一般设计为占注册资本 50%- 70%。 出资要符合相关 法律的规定。 如货币资金不得低于 30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要求；不得以人力资 源出资等。 注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用 2.银行借款 根据经济业务发展需求决定，可有可无。 3 / 16 在盈亏平衡 分析中，将销售费用 和管理费用都看作固定成本。 三、投资分析 投资项目现金流量的估计 项目评价 a：投资净现值 ? 根据上海证券交易所资料，类似企业 XX 年平均股权 报酬率为 12%。在此以 12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457 万 ? npv 远大于零，项目可行。 b：内含报酬率 ? 由投资现金流量表，计算内含报酬率： ? 得到irr=100% ? 内含报酬率达到 100%，远高于项目资本成本 12%，投资方案可以接受。 ? 一般来说， 设计内含报酬率在 50%-100%之间较为可行。 ? pi=npv/c ? 计算得到 pi= ? 获利指数大于 1，投资方案可行。投资回收期 =3年，而同行业投资回收期平均水平一般为 5年，低于同行业平均水平，值 得投资。 上表数据根据投资现金流量表取得 e：投资综合评价 通过以上各项指标分析，项目满足以下条件：净现值 0 内含报酬率资本成本 获利指数 1 回收期为三年，低于同行业平均水平 5年。综上分析，该项目可 4 / 16 行。 5.经济利润原因分析 由于该产品属于高科技产品 ，附加值较高，而且市场上没有类似产品或替代品，根据调 查市场容量很大。潜在客户很多且需求量巨大，所以项目可以产 生大量经济利润，即投资净现值远大于零。 6、盈亏平衡分析 1） bep=n*=cf/其中 p 为产品销售单价，且 p=万元； cf为年固定成本， cn表示单位产品可变成本； n*表示盈亏平衡点时的生产能力。 图 10 盈 亏平衡图 7 、敏感性分析 ? 公司经营过程中可能会遇到一些不确定因素，包括产品价格、单位可变成本、固定 成本、销 售量等。此处，我们对产品价格、单位可变成本、固定成本、销售量按提 高10%和降低 10%以第三年为例做单因素变化敏感性分析。 四 、财务分析 会计报表 公司财务基本情况与会计政策如下： 该项目属于高新科技产业，工厂设在高新产业园区，自成立之日起，享受两免三减 的所得税优惠政策，且基本税率为 15%； 5 / 16 公司的存货采用先进先出法； 固定资产估计使用寿命为 10年，折旧采用直线法，期末无残值； 公司属于一般纳税人，增值税率 按 17%计算。 1销售预计表 2生产预算表 3直接材料预算表 4直接人工预算表 5制造费用预算 6产品成本预算表 7销 售及管理费用预算 8预计资产负债表 9预计利润表 10预计现金流量表 篇三：创业计划书财务分析 财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资 15 万，共为 60 万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入 22万元，购买原材 料生产产品投入 14万元。招聘生产销售员工支付工资 24000 元，其他与经营活动有关的现金 19万元。 预计第一季度利润表 单位：元 预计第一季度资产负债表 单位：元 风险分析 1.市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大6 / 16 化收入。但是，竞争者的预期利益目 标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险， 甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性， 就是 竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不 确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会 有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。 分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策： 1、加大宣传力度， 提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思 维为企业服务。 2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策： 1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。 2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创 新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险 分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策： 1、建立财务预警分析指标体系，防范7 / 16 财务风险产生财务危机的根本原因是财务 风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及 其流动， 就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于 各种支出。 3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警 系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债 能力、经济效率、发展潜力 指标最具有代表性。 4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格 审查被担保企业的资信状况 ;订立担保合同时适当运用反担保和保证 责任的免责条款 ;订立合 同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。 5、科学地进行投资决策 4.管理风险 分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作， 8 / 16 协调发展。 对策： 1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的 利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险 在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望 获得 更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强 制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企 业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾， 从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政 策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政 策性风险的损失。篇四： 01 创业计划书 财务 太原科技大学第二届“挑战杯”创业计划书 xxxxx创业计划书 联系人：学 校：学 院：班 级：电 话：地 址：太原市万柏林区瓦流路邮 编： e- mail： 66号 030024 9 / 16 太原科技大学 二零一三年十月 太原科技大学第二届“挑战杯”创业计划书 创业团队简介 团队名称： 团队宣言： 团队 logo： 太原科技大学第二届“挑战杯”创业计划书 目 录 第 1 章 执行总结 第 2 章 项目介绍 项目描述 技术来源 生产流程 生 产设备 材料来源 第 3 章 市场分析 市场调研 需求分析 竞争分析 市场细分 目标市场 第 4 章 经营战略 公司精神 经营理念 战略目标 竞争战略 第 5 章 营销策略 产品策略 价格策略 销策略 促销策略 第 6 章 运行机制 公司法律形态 织结构 要职责 本制度 第 7章 初期运作 公司选址 工作准备 人员招聘 运作时间计划 第 8 章 财务预测 资本结构 资金来源 1. 股本结构与规模 公司成立时注册资本为 1000 万元，其中：风险投资700万，占 70%。自筹 资金运用 公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购10 / 16 买生产所需的材料、支付工资、制造 费用、销售与管理费用等。 表 12 项目分析 主要财务假设 项目期初投资为投资年度年初一次投入； 收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生； 产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场 与项目 分析有关 的成本，价格等指标均为确定值；以五年为限对项目进行评价； 在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资 金和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待； 在盈亏 平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。 b 生物类、医药类 c 化工技术、环境科学类 d 电子信息 f 材料类 g 机械能源类 h 服务咨询类 目录 财务分析 . 3 11 / 16 一、股本结构与规 模 . . 3 二、初期投资估 算 . . 3 三、财务假 设 . . 4 四、财务报 表： . . 4 利润 12 / 16 表： . . 4 年度利润 表 . . 4 首年月度利润 表 . . 4 资产负债 表： . . 5 年度资产负债 表 . 13 / 16 . 5 首年月度资产负债 表 . . 5 现金流量 表 . . 6 年度现金流量 表 . . 6 首年 月度现金流量 创业财务计划书 项目相关情况：以下为的内容为我参与创业大赛一个项目的其中部分内容，虚拟的是一个英语培训机构。 一、规划与预测 1股本结构与规模 公司注册资本为 150万，实收资本结构如下： 14 / 16 表 1 实收资本结构表 图 1 筹资方案结构 二、决策 筹资方案 图 2 筹资方案 莫洛克属于服务性行业，公司成立之初也无需购进大型固定资产，无需向银 行借款进行筹资 ;公司成 立创业期抗风险能力较强。因此我公司主要采取的筹资 方式为： 1.实收资本 2.吸收直接投资。 为了扩大公司规模，取得更大的市场占有率，达到从地方扩展到全国的既定目标。在公司广告宣传达到一定效果的情况下，引进外来投资。 三、预算 1.资金需求预测 公司投资计划如下： 表 2 初建期公司资金需要量明细表 注 :经营设备为武汉同类英语培训机构设备安装或其他服务与教学的设施暂按主要设备的 20%估价； 专利权金额由技术开发 和技术转让费构成； 商标权由申请商标权的费用和商标设计费等费用构成； 预备费用作为公司租赁教学场地费用和价差预备15 / 16 等费用，按总投资额 1%提取； 2.薪金需求预测 不同岗位薪酬具体内容如下： 表 3 初建期公司资薪酬明细表 注：由于公司处在创业初期，刚刚起步且规模不大，为防止出现人员冗杂的现象，尽可能的充分利用资源，对于一些职位将有同一人兼任，鉴于企业第一年的盈利状况，在工资计算过程中，并未加上绩效工资。但随着公司规模的不断扩大，公司组 织结构将不断完善，各部门人员将不断充实，并严格按照薪酬计划进行计提。 四、控制 1.财务报表 图 4 2016-2017预计利润表 表 52016-2017 预计现金流量表 五、分析、评价 由于本公司为英语培训学校其行业性质较为特殊，投入过程中基本没有负债，应收账款，应付账款存货等项目，从而导致这边偿债能力指标和营运能力指标不能计算，这里我们将计算的指标是： 1获利能力指标 营