（企业管理专业论文）ERP系统应用效果评价体系研究.pdf

内容摘要 一、本文主题、框架和主要内容 本文是关于e r p 系统应用效果评价体系的研究。企业资源计划 ( e r p ) 应用是企业信息化建设中最重要的内容，它在西方企业的实 施取得了令人瞩目的成绩，但在我国的应用效果却不能令人满意， “e r p 实施成功率低”的论调弥漫着整个业界。如何评价e r p 应用 效果这个问题对于推动我国企业信息化建设具有重大意义。然而目前 我国尚无科学、完整的e r p 项目实施成效评价标准或评价指南，亟 需研究制定。 。 基于此，本文主要以制造类企业为研究对象，尝试建立一个较为 全面、准确、简单且具有可操作性的适用于制造类企业的e r p 系统 应用效果评价体系。期望抛砖引玉，对进一步研究e r p 系统应用效 果评价标准有一定的借鉴参考价值。本文共分为五章。 导论阐述了本文的研究背景、研究目的和意义，所采用的研究方 法和研究思路。 第一章是e r p 理论概述。首先介绍了e r p 的演变溯源，e r p 理 论是从2 0 世纪4 0 年代的库存订货点法发展到6 0 年代的m r p 阶段， 紧接着是7 0 年代的闭环m r p 和8 0 年代的m r p i i 阶段，最后演化到 9 0 年代的e r p 阶段。文中介绍了每个阶段产生的背景、基本理论和 特点以及局限性。重点阐述了e r p 思想产生的背景和它的主要管理 思想，从管理思想角度来理解e r p 系统，有助于分析e r p 系统的应 用效果。其次介绍了g a r t n e r g r o u p 公司提出的e r p 四个功能特点， e r p 与m r pi i 的主要区别。本章最后用图表的方式对e r p 发展历程 进行了总结。 第二章是e r p 系统在我国企业的应用现状分析。本章共分为三 节。首先回顾了我国企业e r p 系统应用的发展历程。这一历程共经 历了三个阶段，即启动阶段( 2 0 世纪8 0 年代) 、成长阶段( 1 9 9 0 一 1 9 9 6 年) 、成熟阶段( 1 9 9 7 年至今) ，文章介绍了每一阶段取得的 成果以及存在的问题。其次分析了我国企业发展面临的环境和存在的 问题，从而提出我国企业实施e r p 系统的必要性。e r p 系统在我国 ( 从m r pi i 算起) 已经经历了2 0 几年的发展，然而e r p 系统实施 的成功率不高却是不争的事实，影响其实施成功率的原因有很多方 面，文章从企业自身角度阐述了实施过程中存在的主要问题。 目前缺乏一个权威、客观的e r p 系统应用效果评价体系也是影 响实施绩效的一个原因。由此引出本章第三节内容建立e r p 系 统应用效果评价体系的困难。分别从e r p 定义不明确、国内企业信 息化水平差别较大、评价范围难以明确界定、选取评价指标的困难和 评价存在主观性这五个方面来阐述。 第三章是e r p 系统应用效果评价体系综述。本章主要介绍了国 内外较有影响力的m r p i i e r p 系统应用评价体系。目前来看，国内 外主要的e r p 系统应用评价方法有a 、b 、c 、d 优秀企业运作考 核提纲) ) ( a b c d 检测表) 、美国标准化研究机构b e n e h m a r k i n g p a r t n e r s 的e r p 项目评价体系等、上海市生产与库存管理研究组织的( m r p i i 系统实施等级水平评估。本章第二节是对以上e r p 系统应用效果评 价体系的评价，对上述三个评价体系的局限性做了分析，从而说明对 此问题展开深入调查和研究的必要性以及建立新的评价体系的现实 意义。 第四章为论文的主体部分，即e r p 系统应用效果评价体系的设 计，共分五节。要建立新的e r p 应用效果评价体系，首先应对应用 e r p 系统产生的效果进行分析，因此本章第一节对此进行了详细阐 述，这是本文建立评价体系的依据。本文将e r p 应用效果分为两个 部分，即直接应用效果和间接应用效果。直接应用效果第一是应用 e r p 系统带来的直接经济效益，这些是定量的、可衡量的效果。另一 个直接效果是信息高度集成和共享，这是应用e r p 系统对企业管理 及业务流程产生的重要改善。本文主要阐述制造企业中e r p 系统的 应用对于采购管理、销售管理、库存管理、生产管理和财务管理这五 个核心部门的业务流程改进带来的直接应用效果。以上e r p 系统的 直接应用效果，最终体现在企业销售收入的增加和成本的降低上，这 两个方面都将带来企业年收益额的增加，而这是可计算和衡量的。因 此，可以将企业年收益增加额作为一个评价企业e r p 应用的直接经 济效果的高度综合性的指标。e r p 系统的间接应用效果主要从e r p 系统应用对企业发展战略的支持、e r p 系统对企业流程再造和变革管 理的支持、e r p 系统对人员素质提高和企业文化建设的支持三个方面 进行分析说明。 本章第二节是基于第一节对e r p 系统应用效果的分析从而构建 新的评价指标体系。第三节是对该评价体系评分标准的确定( 本文采 用1 0 分, l j - - 级评分标准) ，第四节利用层次分析法确定每个指标的权 数值。最后是对该评价体系的使用说明。 本文是在综合国内外有影响力的e r p 系统应用效果评价体系研 究基础上来构建新的e r p 系统应用效果评价指标体系，通过分析可 以看到，所建立的评价指标体系第一个特点是将e r p 系统总体应用 效果分为直接效果和间接效果两个部分，对定量和定性两方面分别构 建指标，这种作法全面、客观，便于企业在评估的过程中的使用。第 二个特点是对每个指标进行1 0 ( o 一1 0 分) 分制的三级评分标准，每 个企业可根据自身情况对指标进行评分，这种评分标准相对于a b c d 检测表的“是”或“否”更科学、更具可比性。第三个特点是利用数 学方法层次分析法构建判断矩阵，从而为每个指标确定权数值， 由于每个指标所带来的效果对企业自身的重要程度不同，需要对每个 指标分别确定权数，这不同于a b c d 检测表( 第2 版) 对每个问题 都是4 分的评价，这样做可将定性问题定量化计算。综上，指标最后 得分即是评分乘以权重，根据最后得分确定应用效果的等级。本章第 五节从评估组织、评估时间、如何打分和评级、企业对此的改进几个 方面说明该评价体系的使用。 第五章是对提高e r p 实施成功率的建议。由于影响企业e r p 系 统实施成功率的因素很多。文章主要选取了大多数企业存在的五个关 键因素来阐述：前期准备、领导因素、业务流程再造( b p r ) 、项目 管理、外部支持。 二、 本文主要创新之处、局限性 创新之处： l 、本文是在综合前人的研究成果基础上建立新的e r p 系统应用 效果评价体系。国内对此研究较少，且不成体系，因此本文研究有一 定的实用价值。这是研究内容上的创新。 2 、对e r p 系统总体应用效果分为直接效果和间接效果。尤其是 对间接应用效果的评价具有创新性，这使评价内容更加全面、科学。 3 、在建立评价指标体系过程中利用层次分析法构建判断矩阵， 从而确定权数值，使得定性问题可以定量化计算。这是方法上的创新。 同样地，由于受本人理论素养、知识水平和时间的限制，本文的 研究也存在一定局限性，主要有以下几个方面： 1 、由于实践经验的不足以及时间的限制，对于指标的选择没有 考虑的全面、周到，也可能因为企业不同，指标的数量和重要程度都 会不一样，这还需要更详细的研究，以及结合企业实际具体应用。 2 、所建立的评价指标体系未经过实际企业的应用，对于指标的 计算缺乏实际数据的操作。 关键词：企业资源计划应用效果评价体系层次分析法 a b s t r a c t t h i st h e s i si s a s t u d yo nt h e e v a l u a t i o nm e t h o do fe r ps y s t e m a p p l i e de f f e c t e n t e r p r i s er e s o u r c e sp l a n n i n g ( e r a ) i s ab i gh o ts p o ti n t h ec u r r e n tb u s i n e s sw o r l d i th a sa c h i e v e dg r e a ts u c c e s si nw e s tc o u n t r i e s b u tt h er e s u l to fi t si m p l e m e n t a t i o ni no u rc o u n t r yi sf a rf r o ms a t i s f y i n g t h i sq u e s t i o nt h a th o wt oe v a l u a t ee r p a p p l i e de f f e c th a sg r e a tm e a n i n g s i n p r o m o t i n ge n t e r p r i s e s ，i n f o r m a t i o n c o n s t r u c t i o no fo u r c o u n t r y h o w e v e ra t p r e s e n t o u rc o u n t r yh a sn os c i e n c e ，i n t a c te r pp r o j e c t i m p l e m e n t a t i o n e f f e c te v a l u a t i o nc r i t e r i o no rg u i d e 。n e e dd i s c u s sa n d m a k eb a d l y b e c a u s eo ft h i s ，t h i st h e s i sa t t e m p t st os y n t h e s i z et h i n k i n g a n da c h i e v e m e n to ff o r e f a t h e r s r e s e a r c h b a s e d o nt h ea b c d e x a m i n a t i o nf o r m ，u t i l i z ea n a l y t i ch i e r a r c h yp r o c e s s ( a h p ) t od e s i g na s e t c o m p r e h e n s i v e l y , s c i e n t i f i c a l l y a n dw i t h s t r o n g e f f e c t i v e n e s st h e e v a l u a t i o ni n d e xs y s t e ma b o u te r p s y s t e ma p p l i e de f f e c t t h i st h e s i si s d i v i d e di n t ot o t a l l yf i v ec h a p t e r s c h a p t e ri ：s u m m a r i z ee r pt h e o r y t h ea u t h o rr e c o m m e n d st h e d e v e l o p m e n to fe r p t ot r a c et ot h es o u r c ea tf i r s t e r pt h e o r ys t a r t e d f r o mm r p s t a g ei nt h es i x t i e st h e2 0 t hc e n t u r y , a n dt h e nc l o s e d - - l o o p m r pa n d 限p i is t a g ei nt h e1 9 8 0 s e v o l v e du n t i le r p s t a g e i nt h e1 9 9 0 s f i n a l l y s e c o n d l yi n t r o d u c e se r p f o u rf u n c t i o nc h a r a c t e r i s t i c sa n dm a i n d i f f e r e n c eb e t w e e ne r pa n dn t p i i c h a p t e r i i ：i ti sa n a l y z e dt h a te n t e r p r i s e so fo u r c o u n t r yi m p l e m e n t 也ec u r r e n ts i t u a t i o no fe r ps y s t e m r e v i e w e st h ed e v e l o p m e n tc o u r s e t h a te n t e r p r i s ea p p l i e de r p s y s t e m o fo u rc o u n t r y 乱f i r s t t h i sc o u r s eh a s g o n et h r o u g ht h r e es t a g e sa l t o g e t h e r , n a m e l y s t a r ts t a g e ，g r o w i n gu p s t a g e ，r i p es t a g e s e c o n d l ya n a l y z e s t h ee n v i r o n m e n tf a c e di ne n t e r p r i s e s d e v e l o p m e n to f o u rc o u n t r ya n de x i s t i n gp r o b l e m ，t h u sp u tf o r w a r dt h e n e c e s s i t yo fe n t e r p r i s ei m p l e m e n t i n ge r ps y s t e mi no u rc o u n t r y f i n a l l y t h ea u t h o ra n a l y z e st h a tt h ed i f f i c u r i e st os e t su pe r 2s y s t e ma p p l i e d e f f e c te v a l u a t i o ns y s t e mu n d e rt h ee x i s t i n gc o n d i t i o n c h a p t e ri i i ：i t i se r p s y s t e ma p p l i e d e f f e c tm e t h o ds u m m a r y g i v e ab r o a do v e r v i e wo fe r ps y s t e m a p p l i e d e f f e c te v a l u a f i o n s y s t e m e x p l a i n sm a i n l y m o r ei n f l u e n t i a le r p i m p l e m e n t e d t h ep e r f o r m a n c ea n d a p p r a i s e d t h em e t h o db o t ha th o m ea n d a b r o a d s u b s e q u e n t l y ，a n a l y z e d t h ei o c a l i z a t i o no f t h ea b o v ee v a l u a t i o nm e t h o d c h a p t e ri v ：c h a p t e r f o u ri sas u b j e c tp a r to ft h ea r t i c l e ，n a m e l yh o w t od e s i g ne v a l u a t i o ni n d e xs y s t e m ，d i v i d ef i v es e c t o r sa l t o g e t h e r a tf i r s t t h ea u t h o ra n a l y z e se s p e c i a l l ye r p s y s t e ma p p l i e de f f e c t w ed i v i d et w o p a r t si n t oe r pa p p l i e de f f e c ti nt h i st h e s i s ，d i r e c t l ya p p l i e de f f e c ta n d i n d i r e c t l ya p p l i e de f f e c t e s t a b l i s h st h en e w e v a l u a t i o ni n d e xs y s t e mt o t h ea n a l y s i so f a p p l i e de f f e c to f e r p s y s t e mo nt h eb a s i so f s e c t o ro n e s e c o n d l yi ti st h ee s t a b l i s h m e n t o ft h eg r a d ep o i n ts t a n d a r d ，t h e nu t i l i z e s a h pc o n f i r mt h e w e i g h to f e a c h i n d e x f i n a l l yi ti su s a g e e l u c i d a t i o nf o r t h i si n d e x s y s t e m c h a p t e rv ：t h es u g g e s t i o na b o u ti m p r o v i n g e r p a p p l i e ds u c c e s s r a t e t h e r ea r et h e s ef i v ek e yf a c t o r sm a i n l y ：p r e p a r e ，l e a df a c t o r ，b p r , p r o j e c tm a n a g e m e n t ，s u p p o r t e d f r o mo u t s i d e t h em a i nc o n t r i b u t i o n so f t h i st h e s i sa r ea sf o l l o w s ：f i r s t ，s e tu pn e w e r p s y s t e ma p p l i e de f f e c te v a l u a t i o ns y s t e mo n t h eb a s i so f s y n t h e s i z i n g f o r e f a t h e r s r e s e a r c hr e s u l t s o u rc o u n t r yi sl e s st ot h i sr e s e a r c h ，a n dd o e s n o tb e c o m es y s t e m s ，s o t h i st e x th a sc e r t a i n p r a c t i c a l v a l u e t h i si s i n n o v a t i o no nr e s e a r c hc o n t e n t s s e c o n d u t i l i z ea h pt os t r u c t u r et h e m a t r i xo f j u d g i n gi nt h ec o u r s eo fe s t a b l i s h i n gt h es y s t e mo f e v a l u a t i o n i n d e x ，t h u sc o n f i r mw e i g h t i sc o u n t e d ，t h i si si n n o v a t i o no nt h em e t h o d k e y w o r d s ：e r p a p p l i e d e f f e c t e v a l u a t i o ns y s t e ma h p 2 西南财经大学 学位论文原刨性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的 研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本 学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位论文作者签名：张静 2 0 0 5 年4 月1 9 日 导论 e r p 应用是企业信息化建设中最重要的内容。e r p 在国外应用 的成功以及在我国部分企业应用中所取得的良好效果说明e r p 本身 是先进的，能够帮助企业改善管理、实现资源的最优配置提高经济效 益。在市场竞争越来越激烈的今天，越来越多的企业已经意识到实施 e r p 是企业提高竞争力的必然选择。 e r p 进入中国已经有十多年了，一些大、中型国有企业，民营企 业以及三资企业都实施了e r p 。然而“e r p 实施成功率低”的论调 弥漫着整个业界，使得信息化建设的主角企业，在沸沸扬扬的 e r p 市场氛围中反应谨慎。据企业资源管理中心网站的一项调查，在 所有的e r p 系统应用中，按期按预算成功实现系统集成的只占1 0 0 6 0 - - 2 0 ；没有实现系统集成或实现部分集成的只有3 0 - - 4 0 ；而 失败的却占了5 0 ，特别是国有企业几乎成了e r p 项目的“黑洞”和 “滑铁卢”。虽然人们都说e r p 失败率比较高，而且数字是多少说法 不一，且不谈这个失败的百分比是多少，有谁在做这方面的统计，首 先要明确的一点就是e r p 系统的实施成败的标准是什么? 如果连这 个标尺都没有，那谈e r p 的成功是没有根据的。 然而目前我国尚无科学、完整的e r p 项目实施成效评价标准或评 价指南，亟需研究制定。另外，美国的一些专家学者和软件公司曾对 e r p 项目实施成效和企业评级提出许多考评的指标和方法。但由于这 些指标和方法主要涉及企业在实施e r p 过程中应该做哪些工作、做 了没有、是否按规范去做、准确性如何、以及e r p 应用软件应具有 的功能等方面的问题，而很少涉及企业实施e r p 后在提高管理水平、 综合能力、主要经济指标及经济效益方面有哪些成效，以及怎样去量 化、分析、评价这些成效的问题。因此，这些指标和方法仅供我们学 习和参考。 基于此，本论文试图综合前人研究思路和成果，在a b c d 检测表 的基础上，利用层次分析法对e r p 系统应用效果评价体系进行研究， 建立一套较为系统、完整、具有可操作性的e r p 项目评估体系和评 估方法，为我国企业评估e r p 项目提供方法上的指导，帮助企业进 行科学决策，提高实施的成功率。期望抛砖引玉，对进一步研究e r p 系统实施效果评价标准提供些借鉴参考价值。 论文研究思路和逻辑结构。文章共分为五章。第一章是e r p 理论 概述。第二章是e r p 系统在我国企业的应用现状分析，说明了在现 有条件下建立薪的e r p 姓通应用效果评估体系的困难。第三章是e r p 系统应用效果评价体系综述。阐述了国内外比较有影响的e r p 实施 绩效评价方法。第四章为论文的主体部分，即e r p 系统应用效果评 价体系的设计，首先分析了e r p 系统应用效果，其次是评价指标体 系的建立、评分标准的确立、利用层次分析法确定权数值和指标体系 使用说明。第五章是对提高e r p 实施成功率的建议。 其他要说明的相关问题。e r p 系统现在的应用范围日益扩大，已 不再局限于传统的制造行业中，越来越多地应用于不同类型的组织， 如：银行、保险公司、零售业、政府部门等。由于行业特点、企业文 化、管理模式的不同，不同类型的组织应用e r p 系统的效果有很大 的差异，其取得改进的方面也有很大的不同。e r p 理论产生于制造企 业，在制造类企业应用最多，因此本文主要以制造类企业为研究对象， 尝试建立一个较为全面、准确、简单且具有可操作性的适用于制造类 企业的e r p 系统应用效果评价体系。 第一章e r p 概述 e r p 是e n t e r p r i s e r e s o u r c ep l a n n i n g ( 企业资源计划) 的缩写， 这一概念最初是由美国康尼狄州的信息系统市场研究公司加特 纳公司( g a r t n e r g r o u p i n c ) 1 在2 0 世纪9 0 年代初期提出的。短短几 年时间内，e r p 已由概念发展到应用。 e r p 是一种面向企业供应链的管理思想，可对供应链上的所有环 节进行有效管理，如订单、采购、库存、计划、生产制造、质量控制、 运输、分销、服务与维护、财务管理、人事管理、实验室管理、项目 管理、配方管理等。e r p 系统把原来的制造资源计划m r p i i 拓展 为围绕市场需求而建立的企业内外部资源计划系统，满足了企业对资 源全面管理的要求。其主要宗旨就是依据客户需求，将企业内部和外 部资源充分调配和平衡，从而对不断变化的市场需求做出快速反应， 提高企业的市场竞争力。 e r p 是在企业管理思想的基础上逐步发展起来，因而理解e r p 原理之前先了解企业的管理思想和e r p 的发展历程是非常必要的。 e r p 的发展大致经历了3 个阶段： _ m r p ( m a t e r i a l r e q u i r e m e n tp l a n n i n g ) 阶段，即物料需求计 划阶段。 _ m r p i i ( m a n u f a c t o r y r e s o u r c ep l a n n i n g ) 阶段，即制造资源 计划阶段，由予制造资源计划的缩写也为m r p ，为了区别m r p 后面 加上i i ，意为m r p 第二代。 e r p ( e n t e r p r i s e r e s o u r c e p l a n n i n g ) 阶段，即企业资源计划阶 段。 1 世界著名i t 系统项目论证与决策的权威机构，成立于1 9 7 9 年。总部设在美国c o n n e c t i c u t 州的s t a n f o r d 市。其研究范围覆盖全部i t 业。就i t 的研究、发展、评估、应用、市场等领域为客户提供客观、公正、 全面、高效的论证报告及市场调研报告，协助客户进行市场分析、技术选择、项目论证、投资决策及制定 谈判方案，为项目决策者在投资风险和管理、营销簧略、发展方向等重大问题上提供可靠依据同时提供 综合研究顾问、市场研究、项目咨询和i t 实施评测等服务帮助客户做出正确选择。 3 第一节e r p 的演变溯源 一、从库存管理的订货点法到m r p 2 0 世纪4 0 年代初期，西方经济学家通过对库存物料随时间推移 而被使用和消耗的规律的研究，提出了订货点的方法和理论，并将其 运用于企业的库存计划管理中。2 0 世纪6 0 年代中期，美国i b m 公司 的管理专家约瑟夫奥利佛博士( d r j o s e p ha o r l i c k y ) 首先提出了 独立需求和相关需求的概念，将企业内的物料分成独立需求物料和相 关需求物料两种类型，并在此基础上总结了一种新的管理理论：物料 需求计划( m a t e r i a l r e q u i r e m e n tp l a n n i n g - - m r p ) 理论，也称作基本 m r p 。m r t 思想最初是由美国i b m 公司的管理专家及其合作者在不 断探索装配型产品的生产与库存管理问题的基础上创立的，并在美国 生产与库存管理协会( a _ p i c s ) 的大力宣传和推动下得到不断推广和 普及。到目前m r p 思想已逐步演化成一种较成熟的管理体系，在制 造业已得到广泛的应用，而且还在不断向前发展。为了更好地理解 m r p 理论，先来了解一下库存订货点理论。 ( 一) 4 0 年代的订货点法 在m r p 问世之前，库存计划通常采用订货点法，早在2 0 世纪 3 0 年代初期，企业生产能力较低，制造资源矛盾的焦点是供与需的 矛盾，计划管理局限于为确定库存水平和选择补充库存策略的问题， 随着对库存水平问题探讨的不断深入，逐渐产生了在库存管理中应用 订货点法思想。 所谓订货点法指的是：对于某种物料或产品，当库存量降低到某 预先设定的订货点水平时，即开始发出订货单( 采购单或加工单) 来补充库存，直至库存量降低到安全库存时，发出的订单所订购的物 料( 产品) 刚好到达仓库，补充前时期的消耗。订货点法也称为安 全库存法，从订货单发出到所订货物收到这一段时间称为订货提前 期。订货点示法意图如图1 - 1 所示2 ： 2 e r p 原理设计实施( 第2 版) 罗鸿王忠民编著电子工业出版杜2 0 0 3 i p 6 2 获量 最大库存量 订货点 安全库存量 协科泊耗霆腰 。r 。、 1 飞 国1 1 订货点法示意图 订货点= 单位时间的需求量订货提前期+ 安全库存量 对稳定消耗的物料，此法起到了一定的作用，但随着市场的变化 和产品复杂性的增加，它的应用受到了一定的限制。订货点法的局限 性有以下四点3 ： 1 、订货点法假定各种物料的需求相互独立。实际上物料需求是 相关的。 2 、物料需求的连续性。订货点法假定物料需求相对均匀，库存 消耗率稳定，而在制造业中，对产品零件的需求恰恰是不均匀、不稳 定的。 3 、提前期已知且固定。但在现实中，情况并非如此。对一项指 定了6 周提前期的物料，其实际的提前期可以在2 9 0 天的范围变化。 把如此大的时间范围浓缩成一个数字，用来作为提前期的已知数，显 然是不合理的。 4 、库存消耗后应被重新填货至最大库存。如果需求是间断的， 那么这样做不但没有必要，而且也不合理。因为很可能因此而造成库 存积压和资金占用。 3 企业资源计划( e r p ) 及其应用李健主编电子工业出版社2 0 0 4 7 p 9 5 ( 二) 6 0 年代的m r p ( 物料需求计划) l 、i v l r p 的产生 针对订货点法的不足，许多管理专家都在探讨怎样既能使库存满 足生产需要，不停工待料，又使整体库存水平低这一问题。2 0 世纪 6 0 年代，美国i b m 公司的约瑟夫奥利佛博士提出了把企业产品中 的各种所需物料分为独立需求( i n d e p e n d e n t d e m a n d ) 和相关需求 ( d e p e n d e n td e m a n d ) 两种类型的概念4 。在此基础上，人们形成了 “在需要的时候提供需要的数量”的重要认识。理论的研究与实践的 擢一，发展并形成了物料需求计划理论，即基本的m r p 。它是一种 根据需求和预测来决定物料供应和生产计划与控制的方法。 2 、m r p 的基本原理3 m r p 按照基于产品结构的物料需求组织生产，根据产品完工日 期和产品结构规定生产计划：即根据产品结构的层次从属关系，以产 品零件为计划对象，以完工日期为计划基准倒排计划，按各种零件与 部件的生产周期反推出它们的生产与投入时间和数量，按提前期长短 区别各个物料下达订单的优先级，从而保证在生产需要时所有物料都 能配套齐备，不到需要的时刻不要过早积压，达到减少库存量和减少 占用资金的目的。总的来说，m r p 的逻辑流程回答了制造业的通用 公式，这就是：主生产计划回答要生产什么? 产品信息和物料清单回 答要用到什么? 库存信息、物料可用量回答已经有了什么? 建议加工 及采购计划回答还缺什么? 什么时候下达? 具体见m r p 逻辑流程 图，如图l 一2 所示6 ： 4 独立需求是指需求量和需求时间由企业外部的需求来决定，例如客户订购的产品，科研试制品，售后维修 需要的备件等；相关需求是指根据物料之间的结构组成关系由独立需求的物料产生的需求，例如半成品、 零部件、原材料等的需求 5 企业物流崔介何主编中国物资出版社2 0 0 2 1 p 1 3 9 6 ( e r p 原理设计实旃( 第2 版) 罗鸿王忠民编著电子工业出版社2 0 0 3 ip 6 5 6 图1 - - 2m r 逻辑流程圈 按照m r p 的基本原理，企业从原材料采购到产品销售，从自制 零件的加工到外协零件的供应，从工具和工艺的准备到设备的维修， 从人员的安排到资金的筹措与运用等，都要围绕m r p 进行，从而形 成一套新的生产管理方法体系。 二、从m r p 发展到m r p i i ( 一) 7 0 年代的闭环m r p m r p 能根据相关数据计算出相关物料需求的准确时间与数量， 但没有解决如何保证零部件生产计划成功实施的问题。即：缺乏对 完成计划所需的各种资源进行计划与保证的功能：缺乏根据计划实 施实际情况的反馈信息，对计划进行调整的功能。因此，利用基本 m r p 原理制订的生产计划与采购计划往往造成不可行。随着市场的 发展及基本m r p 的应用与实践，在此基础上发展形成了一个带有“过 渡”性质的闭环m r p ( c l o s e d - - l o o pi v l r p ) 阶段。所谓闭环，一是指 把生产能力需求计划、车间作业计划和采购计划纳入l v i r p ，形成一 个封闭的系统；二是指在计划执行过程中，必须对来自车间、供应商 和计划人员的反馈信息进行计划的调整平衡，从而使生产计划方面的 各个子系统得到协调统一。 闭环m r p 原理是根据长期生产计划制定短期主生产计划，而这 个主生产计划必须经过生产能力负荷分析，才能够真正具有可行性， 然后再执行物料需求计划、能力需求计划和车间作业计划，并在计划 执行过程中，将来自车间、供应商和计划人员的反馈信息，进行计划 的平衡调整，从而使生产计划方面的各个子系统得到协调统一，其工 作过程是一个“计划实施一评价一反馈一计划”的封闭循环过程。 它能对生产中的人力、机器和材料各项资源进行计划与控制，这一点 已大大超越了i v l r p 系统的资源计划范围，从而使生产管理对市场的 应变能力大大增强。闭环i v i r p 工作流程如图1 3 所示7 ： 产品配置 资源清单 物料清单 工艺路线 图i - 3 翅环枷r p 流程 库存记录 关键工作中心 “( 报颈工序) 库存记录 工作中心 t 计划层 r 孺 ( 二) 8 0 年代的m r p i i 1 、i v i r p i i 的产生 闭环m r p 系统所涉及的是物流，并未涉及与物流密切相关的资 金流。这在许多企业中是财会人员另行管理的，造成了数据的重复录 入与存储，甚至造成数据的不一致性。更重要的问题还在于经营规划 与生产规划是分别制定，互不相关的。于是人们想到，应该建立一个 一体化化的管理系统。去掉不必要的重复性工作，减少数据间的不 7 企业援源计划( e r p ) 及其应用) 李健主编电子工业出版杜2 0 0 4 7p 3 6 b 致性和提高工作效率。因此，到了2 0 世纪7 0 年代末期，企业普遍要 求把物流信息同资金流信息集成起来，把财务子系统与生产子系统结 合到一起，形成一个系统整体。闭环m r p 进一步发展，进入了m r p i i 阶段。 m r p i i ( m a n u f a c t o r yr e s o u r c ep l a n n i n g ) 制造资源计划的概 念是由美国著名生产管理专家奥利夫怀特( o l i v e rw i g h t ) 在1 9 7 7 年9 月提出来的。它是对制造企业全部资源进行系统综合计划的一种 方法。由于与v i r p 有着同样的字母缩写，同时又是在m r p 的基础 上发展起来的，为了有所区别，所以在m r p 后加上一个罗马数字i i 。 2 、m r p i i 原理与逻辑8 i v l r p i i 的基本思想是把m r p 同所有其他与生产经营活动直接相 关的工作和资源，以及财务计划连成一个整体，实现企业管理的系统 化。从系统来看，m r p i i 是一个闭环系统。一方面，它不单纯考虑 m r p ，还将与之有关的能力需求计划、车间作业计划和采购计划等方 面考虑进去，使整个问题形成“闭环”；另一方面，从控制论的观点， 计划制定与实施之后，需要不断根据企业的内外环境变化提供的信息 反馈，适时做出调整，从而使整个系统处于动态的优化之中。 所以，它实质上是一个面向企业内部信息集成及计算机化的信息 系统，即将企业的经营计划、销售计划、生产计划、主生产计划、现 金流动计划，以及物料需求和生产能力需求计划的实施执行等通过计 算机有机地结合起来，形成一个由企业各功能子系统有机结合的一体 化信息系统，使各子系统在统一的数据环境下运行。这样通过计算机 模拟功能，系统输出按实物量表述的业务活动计划和以货币表述的财 务报表集成，从而实现物流与现金流的统一。 m r p i i 的逻辑流程如图1 - 4 所示9 ： 8 t o - 业物流崔介何主编中国物资出版杜2 0 0 2 1p 1 4 1 1 4 2 9 e r p 原理设计实施( 第2 版) 罗鸿王忠民编著电子工业出版社2 0 0 3 1p 6 7 9 决 策 层 计 划 层 执 行 层 圈1 - 4m r p l i 的逻辑流程图 一般m r p i i 均由1 0 个左右的子系统组成，各子系统之间联系起 来构成m r p i i 系统结构如图1 5 1 0 所示： 图1 - 5m p 。p i i 系统结构 1 0 ( e r p 原理设计实施( 第2 版) 罗鸿王忠民编著电子工业出版社2 0 0 3 1p 6 9 1 0 3 、m r p i i 管理模式的特点 m r p i i 的特点可以从以下几个方面来说明，每一项特点都含有管 理模式的变革和人员素质或行为变革两方面，这些特点是相辅相成 的。 ( 1 ) 计划的一贯性与可行性 m r p i ! 是一种计划主导型管理模式，计划层次从宏观到微观、从 战略到技术、由粗到细逐层优化，但始终保证与企业经营战略目标一 致。它把通常的三级计划管理统一起来，计划编制工作集中在厂级职 能部门，车间班组只能执行计划、调度和反馈信息。计划下达前反复 验证和平衡生产能力，并根据反馈信息及时调整，处理好供需矛盾， 保证计划的一贯性、有效性和可执行性。 ( 2 ) 管理的系统性 m r p i i 是一项系统工程，它把企业所有与生产经营直接相关部门 的工作联结成一个整体，各部门都从系统整体出发做好本职工作，每 个员工都知道自己的工作质量同其他职能的关系。这只有在“一个计 划”下才能成为系统，条块分割、各行其是的局面应被团队精神所取 代。 ( 3 ) 数据共享性 m r p i i 是一种制造企业管理信息系统，企业各部门都依据同一数 据信息进行管理，任何一种数据变动都能及时地反映给所有部门，做 到数据共享。在统一的数据库支持下，按照规范化的处理程序进行管 理和决策。改变了过去那种信息不通、情况不明、盲目决策、相互矛 盾的现象。 ( 4 ) 动态应变性 m r p i i 是一个闭环系统，它要求跟踪、控制和反馈瞬息万变的实 际情况，管理人员可随时根据企业内外环境条件的变化迅速作出响 应，及时决策调整，保证生产正常进行。它可以及时掌握各种动态信 息，保持较短的生产周期，因而有较强的应变能力。 企业资源管理研究中心( a m t ) 塾业逝竖必皇四鳇婴：q 磐e r p 初阶( 七) ：八十年代的m r p i i ( b ya m te r p 研究小组) 1 1 ( 5 ) 模拟预见性 i v i r p i i 具有模拟功能。它可以解决“如果怎样将会怎样”的 问题，可以预见在相当长的计划期内可能发生的问题，事先采取措施 消除隐患，7 而不是等问题已经发生了再花几倍的精力去处理。这将使 管理人员从忙碌的事务堆里解脱出来，致力于实质性的分析研究，提 供多个可行方案供领导决策。 ( 6 ) 物流、资金流的统一 m r p i i 最大的特点就是运用管理会计的概念，用货币形式说明了 执行企业“物料计划”带来的效益，实现物料信息同资金信息的集成。 m r p i i 包含了成本会计和财务功能，可以由生产活动直接产生财务数 据，把实物形态的物料流动直接转换为价值形态的资金流动，保证生 产和财务数据一致。财务部门及时得到资金信息用于控制成本1 ，通过 资金流动状况反映物料和经营情况，随时分析企业的经济效益，参与 决策，指导和控制经营和生产活动。 4 、m r p i i 思想的局限性幢 m r p i i 比m r p 更加功能强大和完善。它为企业提供了完整的体系 使企业内各部门的活动协调一致，形成一个完整的有机体，以提高企 业的运转效率。然而随着市场竞争日趋激烈和科技的进步，m r p i i 思想也逐渐显示出局限性，主要表现在以下几个方面： ( 1 ) 企业竞争范围的扩大，要求在企业的各个方面加强管理，并要 求企业有更高的信息化集成，要求对企业的整体资源进行集成管理， 而不仅仅对制造资源进行集成管理。 ( 2 ) 企业规模不断扩大。多集团、多工厂要求协同作战，、统一部署， 这已超出了m r p i i 的管理范围。 ( 3 ) 信息全球化趋势的发展要求企业之间加强信息交流和信息共享。 企业之间是竞争对手，又是合作伙伴。信息管理要求扩大到整个供应