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企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究 摘要 随着经济的不断发展，供应链变得越来越复杂，企业在采购过程中的风险和 不确定性也随之增加。尤其是在加入w t o 以来，中国已经成为世界电子产品制造 中心，越来越多的欧美公司逐渐将电子产品的制造外包到中国，这使得电子产品 的制造越来越趋向于复杂化的方向发展，也给中国电子制造企业的采购活动带来 了更多的风险。因此，中国企业，尤其是电子制造企业有必要采取一定的采购风 险管理方法，以减少或避免采购风险所带来的不利影响和损失，从而提高采购绩 效，提升企业竞争力。虽然，企业越来越认识到降低采购风险以提高采购绩效的 重要性，但国内外对采购风险管理方法与采购绩效之间关系的研究还存在很多不 足。 由此，基于中国企业存在的现实问题和理论研究方面的不足，本研究在充分 研究有关理论和文献的基础上，提出了采购风险管理方法与采购绩效关系的理论 模型和研究假设。模型主要以代理理论、风险管理理论、绩效评价理论等为基础， 以采购风险为中介变量，从多个维度来深入和全面探讨这两者之间的关系，并发 展出适合中国文化背景的采购风险管理方法量表。 为了对量表和理论模型的有效性进行实证检验，本研究以中国电子制造业作 为研究对象，通过发放问卷的方式收集了1 1 7 份有效样本数据。首先，通过验证 性因子分析验证了量表构建的有效性；其次，使用结构方程模型验证理论模型， 所得各项拟合指标表明模型具有良好的有效性。 最后，通过进一步的数据分析和研究，本研究对所提假设一一进行了验证， 初步理清了采购风险管理方法与采购绩效之间的关系，并在实证研究的基础之上， 对中国企业，尤其是电子制造企业，提出了一些管理建议。 关键词：采购风险；采购风险管理方法：采购绩效；结构方程模型 i i 堡主兰堡堕苎 a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to fe c o n o m y , s u p p l yc h a i ni sb e c o m i n gm o r ea n dm o r e c o m p l e x ，r i s ka n du n c e r t a i n t y i s i n c r e a s i n g i n c o m p a n i e s p u r c h a s i n ga c t i v i t i e s ， e s p e c i a l l y , w i t ht h ee n t r yt ow t o ，w h i l ec h i n ai sb e c o m i n gt h em a n u f a c t u r ec e n t e ro f t h ew o r l d ，m o r ea n dm o r ee u r o p e a na n da m e r i c a nc o m p a n i e st r e n dt oo u t s o u r c e e l e c t r o n i cp r o d u c t si nc h i n a ，w h i c hm a k ei tt ob em o r ec o m p l i c a t e da n db r i n gm o r e r i s k st ot h ee l e c t r o n i cm a n u f a c t u r ee n t e r p r i s e s p u r c h a s i n ga c t i v i t i e s s o ，c h i n e s e e n t e r p r i s e s ，e s p e c i a l l yt h e e l e c t r o n i cm a n u f a c t u r ee n t e r p r i s e s ，h a v et ot a k es o m e t e c h n i q u e st om a n a g ep u r c h a s i n gr i s k ，r e d u c eo ra v o i di t sa d v e r s ee f f e c t ，a n di m p r o v e p u r c h a s i n gp e r f o r m a n c e a l t h o u g h ，p e o p l eh a v er e c o g n i z e di t si m p o r t a n c e ，t h e r ea r e m a n ys h o r t c o m i n g se x i s ti nt h ef o r e i g na n dd o m e s t i cs t u d i e so ft h er e l a t i o n s h i p s b e t w e e nt h em a n a g e r i a lt e c h n i q u e so fp u r c h a s i n gr i s ka n dp u r c h a s i n gp e r f o r m a n c e t h e r e f o r e ，b a s e do nt h ep r o b l e m so fr e a l i t yi nt h ec h i n e s ee n t e r p r i s e so fo u r c o u n t r ya n dt h es h o r t c o m i n g so fs t u d i e s ，t h i ss t u d ye s t a b l i s h e dat h e o r e t i c a lm o d e la n d h y p o t h e s i z e sa b o u tt h er e l a t i o n s h i p sb e t w e e nt h em a n a g e r i a lt e c h n i q u e so fp u r c h a s i n g r i s ka n dp u r c h a s i n gp e r f o r m a n c e ，w h i c hs t o o do na d e q u a t e l yr e s e a r c ha b o u tr e l a t e d t h e o r i e sa n dl i t e r a t u r e s t h em o d e lm a i n l yb a s e do na g e n c yt h e o r y ，r i s km a n a g e m e n t t h e o r ya n dp e r f o r m a n c em e a s u r e m e n tt h e o r ye t c ，a n dt o o kp u r c h a s i n gr i s ka st h e m e d i av a r i a b l e a n dt h a n ，f r o mm u l t i d e m e s i o n s ，t h i ss t u d yn o ta l s oe x p l o r e dt h e i r r e l a t i o n s h i p sc o m p l e t e l ya n dd e e p l y ，b u td e v e l o p e das c a l ew h i c hs u i t a b l ef o rc h i n a s c u l t u r a lb a c k g r o u n d i no r d e rt oe x a m i n et h ev a l i d i t yo ft h es c a l ea n dt h em o d e l ，c h i n e s ee l e c t r o n i c m a n u f a c t u r ee n t e r p r i s e ss u r v e y e d ，a n d1 17s a m p l e sw a sc o l l e c t e d f i r s t l y ，t h i ss t u d y e x a m i n e dt h er e l i a b i l i t ya n dv a l i d i t yo ft h es c a l eb yc o n f i r m a t o r yf a c t o ra n a l y s i s ；a n d t h e n ，t h ei n d e x e so ff i tm e a s u r e ss h o w e dt h a tt h em o d e lh a sg o o dv a l i d i t y ，w h i c hb y s t r u c t u r a le q u a t i o nm o d e l i n g a tl a s t ，w i t hm o r ea n a l y s i sa n dr e s e a r c h ，t h i ss t u d ye x a m i n e da l lo fh y p o t h e s i z e s ， a n dc l a r i f i e dt h er e l a t i o n s h i p sb e t w e e nt h em a n a g e r i a lt e c h n i q u e so fp u r c h a s i n gr i s k a n dp u r c h a s i n gp e r f o r m a n c e o fc o u r s e ，t h es t u d ya l s o g a v es o m em a n a g e m e n t i m p l i c a t i o n st oc h i n e s ee n t e r p r i s e s ，e s p e c i a l l yt h ee l e c t r o n i cm a n u f a c t u r ee n t e r p r i s e s k e yw o r d s ：p u r c h a s i n gr i s k ；p u r c h a s i n gr i s km a n a g e r i a lt e c h n i q u e s ； p u r c h a s i n gp e r f o r m a n c e ；s t r u c t u r a le q u a t i o nm o d e l i n g l i 企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究 插图索引 图1 1 采购风险研究范围一5 图1 2 研究流程图6 图3 1理论模型中的假设关系2 3 图4 1s e m 分析程序3 8 图4 2 理论模型路径及其参数图3 9 图4 3 研究模型修正后路径图4 6 v l 硕士学位论文 表1 1 表2 1 表2 2 表2 3 表2 4 表2 5 表2 6 表2 7 表2 8 表2 9 表2 1 0 表2 1 1 表3 1 表3 2 表3 3 表4 1 表4 2 表4 3 表4 4 表4 5 表4 6 表4 7 表4 8 表4 9 表4 1 0 表4 1 1 表4 1 2 表4 1 3 表4 1 4 表4 1 5 表4 1 6 表4 1 7 附表索引 研究范围5 h a r l a n d 等对风险的分类8 m i t c h e l l 对采购风险的定义1 0 s m e l t z e r 和s i f b r d 对采购风险的分类1 l z s i d i s i n 对采购风险的分类1 2 中国学者对采购风险的分类1 2 z s i d i s i n 对采购风险来源的分类1 3 z s i d i s i n 和e l l r a m 对采购风险来源的分类1 4 采购风险管理方法的分类1 6 p o o l e r 对采购绩效指标的分类1 7 m o n c z k a 等对采购绩效指标的分类1 7 采购绩效构面1 9 问卷发放和回收简况2 5 计量指标来源2 5 整体模型拟合度的评价标准2 9 采购风险量表的信度分析3 0 采购风险量表的二阶验证性因子分析3 1 采购风险量表四个构面的相关系数3 2 行为导向量表的信度分析3 2 行为导向量表的二阶验证性因子分析3 3 行为导向量表四个构面的相关系数3 4 缓冲导向量表的信度分析3 4 缓冲导向量表的二阶验证性因子分析3 5 缓冲导向量表三个构面的相关系数3 5 采购绩效量表的信度分析3 6 采购绩效量表的二阶验证性因子分析3 7 采购绩效量表三个构面的相关系数3 7 研究假设与验证方式4 2 各指标在其变量上的因子负荷4 4 研究模型整体拟合度结果4 4 研究假设的验证( h 。一风) 4 5 研究模型修正后的整体拟合度结果4 6 企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究 表4 1 8 研究模型与修正后模型的整体拟合度结果对比分析4 7 表4 1 9 研究模型修正后的路径系数4 7 表4 2 0 各研究变量之间的效应关系4 8 v m 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的 研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体己经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均 已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名：爹群日期：多伊辞7 月口日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行 检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密团。 ( 请在以上相应方框内打“4 ”) 作者签名： 导师签名： 镪砂 | | 滋 硕士学位论文 1 1 研究背景 第1 章绪论 1 1 1 中国电子制造企业所面临的现实问题 2 0 世纪8 0 年代以来，随着供应链概念的提出，供应链管理的思想在各行各业 迅速得到普及，并被越来越多的企业加以贯彻和应用，供应链管理逐渐成为企业 获取竞争优势，提高核心竞争能力的重要手段。正如著名供应链管理专家m a r t i n c h r i s t o p h e r 所预言的那样：“2 l 世纪的竞争将不再是单个企业之间的竞争，而是 供应链与供应链之间的竞争市场上将只有供应链而没有企业”【，新世纪的市 场竞争将从企业之间的竞争上升到更高层次的“扩展的企业”“供应链”之 间的竞争【2 l 。 然而，随着产品和服务复杂性的进一步增加、资源外包领域的逐步扩展，经 济全球化进程的日益加快以及电子商务的广泛兴起，供应网络变得越来越复杂， 供应链中的关系网络也越来越趋于动态化变化和发展【3 1 。供应链网络复杂程度的增 加以及更趋于动态化的发展，使得供应链将面临更多的不确定性和风险。这些不 确定性和风险将直接会影响到供应链的持续安全运作以及满足顾客需求的能力， 并最终影响到企业的盈利能力和竞争能力。这使得供应链的风险管理成为全新而 又十分紧迫的重要课题，企业也应该引起足够的关注和重视。 随着科学技术的不断进步，经济的不断发展，全球信息网络和全球市场的形 成以及技术变革的加速，各种与采购有关的新鲜概念也不断涌现出来，如：供应 链管理、战略采购、电子采购、网上采购等等。采购从传统的后勤支持角色逐步 脱胎换骨，走到了令人瞩目的前台，地位较之以前有了极大的提升采购不仅仅 是供应链的源头，更是企业运营中非常关键和重要的环节，国外2 3 的c e o 都把 采购功能当作公司成功的一个非常重要的因素【4 j 。 由此可见，采购活动是供应链中非常重要的一个环节，而且越来越为企业所 重视。不仅如此，由于风险普遍存在于整个供应链当中【5 1 ，企业在采购活动中也难 免会遇到各种各样的风险，而且，采购风险是供应链风险的主要来源之一【们。因此， 企业有必要对采购风险引起足够的重视，并积极采取有效措施对其进行管理，以 尽量降低甚至避免采购风险所带来的不利影响和损失。 加入w t o 以来，中国已经成为世界电子产品制造中心，越来越多的欧美公司 逐渐将电子产品的制造外包到中国，很多中等复杂和中等数量( m + m ： m i d - v o l u m e + m i d m i x ) 的电子产品已经逐渐转移到中国来生产。这种情况在给中国 制造业带来高利润的同时，也使中国电子制造业面临着严竣的挑战。有别于传统 企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究 的量大、品种单一的电子消费产品，m + m 电子产品虽然数量较小，但是种类繁多， 这就使得电子产品的生产逐渐向复杂化的趋势发展。为了适应这种趋势的发展， 中国电子制造企业必须具备更强的生产能力和采购能力，才能更为从容地应对在 采购过程中所面临的更大的困难和更多的风险。 而且，中国虽然是电子制造业大国，但并不是强国，在世界5 0 0 强中约占3 l 席位的制造业企业名单上，却难觅中国电子制造企业的身影。另一个更为严峻的 现实是，作为电子制造业大国，改革开放二十多年以来，中国用最大的市场和制 造业，成为国际电子行业标准的最重要支持者，但中国在行业的国际标准领域中 却没有发言权。目前国际电子行业的三个标准是：1 ) 传统的i s o 标准；2 ) 以欧洲和 美国两大联盟形成u e c p 标准；3 ) 由日本提出的u i d 标准。 因此，随着电子产品及其市场的进一步复杂化发展，中国电子制造业在采购 过程中将会面临越来越多的困难和风险。基于中国电子制造业所面临的严峻现实， 本文将研究中国电子制造企业应该采取怎样的有效措施以应对采购风险，从而提 高采购绩效，增强企业竞争力，并努力将中国电子制造业在做大的基础上做强。 1 1 2 国内外研究现状 带着研究问题，笔者开始收集近几年国内外学者有关采购风险管理方法与采 购绩效之间关系的文献。 2 0 0 1 年，学者z s i d i s i n 和h 4 i n j o o nj u n 首次将采购风险管理方法分为结果导向 和行为导向两种类型f 7 】。l i n d r o t h 和n o r r m a n 在研究风险管理的过程中，强调风险 共担在供应链中的重要性i s 】。这里的风险共担是企业在应对风险时所采取的一种风 险管理方法，包括原始设备制造商( o e m ) 和供应商之间在投资、生产计划和采购 等方面的风险共担合同，而且与企业的绩效也是呈正向相关关系。不仅o e m 应该 与供应商风险共担，其他所有企业在采购过程中也应该与供应商建立良好的合作 伙伴关系，共同采取有效措施应对合作双方所共同需要面对的风险。随后，z s i d i s i n 和e l l r a m 在研究过程中，将采购风险管理方法重新又划分为行为导向采购风险管 理方法( 下文简称“行为导向”) 和缓冲导向采购风险管理方法( 下文简称“缓冲导 向”) 这两种类型，而且还进一步研究了采购风险管理方法与企业绩效之间的关系， 并且指出采购风险管理方法的实施能够有效处理采购风险给供需双方所带来的不 利影响和损失口】。与此同时，s a n c h e zr o d r i g u c z 等通过实证研究证实了标竿管理与 采购绩效甚至整个公司的绩效存在正向相关关系，而且采购绩效与公司的经营绩 效之间也存在正向相关关系【l 们。其中，标杆管理就包括了对供应商、质量以及需 求等方面设立标竿的过程。两年之后的2 0 0 5 年，这些学者通过实证研究又进一步 证明了供应商发展与采购绩效之间确实存在正向相关关系【l l 】。而且，h u m p h r e y s 等从采购企业的角度出发，通过对香港1 4 2 家电子制造企业的实证研究，也证实 了供应商发展对买卖双方绩效的提升具有非常重要的作用，并呈正向相关关系【1 2 l 。 2 硕士学位论文 不仅如此，h a l l i k a s 等在对一系列供应网络风险和风险管理方法进行因子分析的同 时，用聚类分析法对供应商进行了分类，并在此基础上，通过实证研究证明了在 供应商关系中，风险水平及其依赖程度对实施风险管理方法的效果有负向相关影 响i t 3 i 。c o o p e r 等在研究过程中探讨了在进行工业品采购过程中，采购人员是否会 通过渠道选择的方式来降低财务风险和绩效风险。同时，实证研究结果也显示， 购买情况的特征不同，工业品采购人员所选择的渠道也会有所区别，而且，财务 风险和绩效风险对渠道的选择都会有影响【1 4 】。 在有关采购的文献当中，学者通过不同的方法论和模型对供应商评价的重要 战略性价值进行了研究和证实。p u r d y 和s a f a y e n i 探讨了供应商评价过程中所需信 息类型的重要性，并提出了一种直接对供应商进行评价的选择性方法，以取代基 于间接可用的供应商数据对其进行评价的方法i ”1 。在此基础之上，之后的几位学 者也分别提出了不同的供应商评价方法，包括p e t r o n i 和b r a g l i a 的主成分分析法 ( p r i n c i p a lc o m p o n e n ta n a l y s i s ，p c a ) 1 6 j ，n a r a s i m h a n 等的数据包络分析法( d a t a e v e l o p m e n ta n a l y s i s ，d e a ) u 7 1 , s a r k i s 和t a l l u r i 的层次分析法( a n a l y t i ch i e r a r c h y p r o c e s s ，a h p ) i g l ，t a l l u r i 和n a r a s i m h a n 的博弈模型( g a m em o d e l ，g m ) 【1 9 l 。这些 方法和模型虽然都有其各自的优点，但都非常复杂，这些随机方法的复杂性成为 限制其自身发展的主要原因。针对前述方法和模型的缺陷和不足，t a l l u r i 等认为， 有必要考虑供应商特征的可变性，并在前人研究的基础之上提出了机会约束数据 包络分析法( c h a n c e c o n s t r a i n e dd e a ) ，以更为精确地对供应商绩效进行评价f 2 们。 以上列举的是近几年国外一些学者的研究成果，接下来将要阐述的是中国的 几位学者对采购风险管理方法与采购绩效之问关系研究的情况。 陈国钦以1 0 8 家企业作为研究对象，通过结构方程模型对所收集的数据进行分 析和处理，最后证明了供应商产品质量与采购方采购绩效之间存在正向相关关系 2 1 1 。黄建胜以台湾电子电机制造业为调查对象，研究采购风险控制方法、采购风 险与生产绩效三者之间的关系。其研究表明制造企业采用的多种不同采购风险控 制方法对于采购风险的降低大部分呈正向相关影响，只有少数部分呈现不显著关 系；采购风险的降低都会对制造企业的生产绩效产生正向相关影响；制造企业风 险控制方法对于本身绩效几乎都有正向相关影响【2 2 1 。随后，余泰汗在研究中指出， 制造企业风险控制管理行为对于本身采购绩效表现大多数呈现有正向相关影响， 并建议企业根据不同情况采取对应的管理行为，以降低交易成本，提高采购绩效， 其研究对象也是台湾电子电机制造业【2 3 1 夏维朝则认为，在各类采购风险中，来 自供应商的风险影响最大，长期稳定的供需关系能够在商品的数量，质量和时间 等方面都能得到有效控制，控制采购风险的核心是整合与再造供需关系 2 4 1 。 由以上阐述可知，学者在研究风险管理的过程，涉及到有关采购风险管理方 法与采购绩效关系的内容还比较少。虽然，以往学者对采购风险管理方法中的很 3 企业采购风险管理方法对采购缋效影响研究 多方面都有所研究，尤其是对采购风险管理方法的一个非常重要的构面供应 商发展及其绩效的研究有所侧重，但以往学者在研究过程中并没有引入采购风险 这一中介变量。同时，笔者也发现，这些学者所选取的实证研究对象大都是电子 行业中的制造企业，虽然所采用的数据分析和处理方法类型不一，但越来越多的 研究都在开始使用结构方程模型。 基于以上中国企业，尤其是电子制造企业，所存在的现实问题以及理论方面 的研究不足，本研究有必要在中国特定文化背景下充分借鉴国内外相关研究成 果，通过规范和科学的理论分析与实证研究，对采购风险管理方法与采购绩效之 间的关系进行更为深入和全面的研究，并在此基础上，针对中国现实情况对企业 提出合理的建议。这既是中国理论界需要探讨的问题，也是电子制造业需要迫切 解决的问题，因而具有重要的理论研究价值和现实指导意义。 1 2 研究目的 从上述分析出发本文将以采购风险管理方法为着眼点。在回顾采购风险、 采购绩效等相关理论的基础上，探索采购风险管理方法对采购绩效的影响，对变 量之闷复杂关系进行理论推导和分析，并依此构建采购管理方法对采购绩效影响 的关系模型。最后，本文将以中国电子制造企业作为研究对象，并通过全国范围 内的数据收集和分析，以验证模型有效性及研究假设，进而澄清变量之间的因果 关系，揭示在中国文化背景下采购风险管理方法与采购绩效之问的关系。因此， 本研究将达到以下目的； ( 1 ) 明确采购风险管理方法等概念及其操作化定义，发展出符合中国文化特征 的研究量表，并通过实证研究检验量表有效性。 ( 2 ) 构建并验证采购风险管理方法与采购绩效关系模型，基本揭示出采购管理 方法对采购绩效的影响机理，进而澄清各变量之间的关系。 ( 3 ) 依据实证研究结果，为中国电子制造企业提供相关管理建议。 1 3 研究范围 本研究范围包括对研究基础、研究重点、研究变量，实证范围、时间构面以 及研究方法等内容的界定，见表1 1 。 另外，本研究对采购风险的分析和研究，只局限于企业与其直接相关联的供 应商和供应商市场。虽然，企业在采购过程中的风险还可能来源于顾客，二、三 级甚至更上一级供应商以及企业自身，但这些来源并不是企业采购风险的主要来 源。也不属于本研究所要关注的，所以被排除在本研究范围之外。如图i 1 所示。 4 硕士学位论文 表1 1 研究范围 、研究内容 本研究范围 界定内容、 管理学、营销学、心里测量学等相关理论，相关文献，建立理论模 研究基础 型，实证分析和研究 研究重点采购风险管理方法与采购绩效之间的关系 研究变量采购风险管理方法、采购风险，采购绩效 实证范围长沙、广州、天律、深圳和成都等城市的电子制造企业 时间构面横断面 理论推导、问卷调查、描述性统计、多元方差分析和结构方程模型 研究方法 分析等 l 研究范围 图1 i采购风险研究范围 1 4 研究流程与研究内容 1 4 1 研究流程 研究流程是指研究工作开展的步骤和程序，其科学与否直接关系到最终的研 究质量，因此在研究的开始阶段就必须确定。本研究包括提出研究问题、相关文 献收集和探讨、构建理论模型和提出研究假设以及数据整理和分析等多个工作环 节，具体流程如图1 2 所示。 1 4 2 研究内容 根据上述研究流程，本文将研究内容分为4 章和研究结论与建议，各章的主 要内容介绍如下： 第l 章绪论：从现实背景和国内外研究现状两个角度提出研究问题，并介绍 了研究目的、研究范围、研究流程及研究内容。 第2 章理论综述：本章主要介绍采购风险、采购绩效以及采购风险管理方法 等相关理论，为模型构建提供理论基础。 第3 章采购风险管理方法对采购绩效影响研究假设与方法：首先提出本研究 企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究 的理论模型构建思路，并据此提出研究假设和建立理论模型。在此基础上，设计 各个研究变量的研究量表，再说明调研对象与方法，最后介绍研究中所采用的数 据分析方法。 第4 章采购风险管理方法对采购绩效影响研究假设检验：根据样本数据，首 先对量表的信度和效度进行检验，以明确是否可以利用这些调查数据进行进一步 的分析。然后通过l i s r e l 对模型有效性及各研究假设进行验证，并分析变量之 间的影响效应。 结论；通过对实证研究结果进行归纳和整合，得出本研究结论，并对中国企 业，尤其是电子制造企业，提出管理建议，最后指出本研究局限性、创新点以及 后续研究方向。 图1 2 研究流程豳 6 硕士学位论文 2 1 风险 2 ，1 1 风险定义 第2 章理论综述 对风险的研究历史由来已久，很多学者从不同角度对风险进行了界定，而且 常常将风险和不确定性联系在一起。 风险，是一个极为抽象、模糊和笼统的概念，学者研究的领域和解释角度的 不同，其意义也会有所不同。1 9 0 1 年，美国学者威雷特最早给出了风险的定义： 风险是关于不愿发生的不确定的客观体现。1 9 8 9 年，w i l l i a m s 等将风险定义为：在 给定情况下和特定时间内，那些可能发生的结果之间的差异，差异越大，风险就 越大【2 5 1 。四年之后，另一位也叫w i l l i a m s 的学者认为，风险概念包括两个方面：不 愉快事件发生的可能性及其发生时所产生的影响【2 们。郑灿堂将风险与事故的发生 联系在一起，认为风险是事故发生的不确定性或遭受损失的机会【2 n 。也有学者在 定义风险时则更多地将风险与危险相联系，认为风险在大多数情况下是潜在的危 险状态，是危险或损失发生的可能性【2 引。邓家驹将风险定义为以下8 种类型；1 ) 遭受损失的可能性；2 ) 损失发生的几率；3 ) 危险发生的可能性；4 ) 造成损失的因素； 5 ) 人身和财产遭受的损失：6 ) 潜在损失；7 ) 潜在损失的可变性；8 ) 有关损失的不确 定性2 纠。宋明哲则将风险定义为。主观说”和“客观说”两类3 们。持“主观说” 的学者认为，风险是指未来所发生损失的不确定性，强调“损失”和“不确定 性”，并认为“不确定性”是属于主观的、个人的和心里上的一种观念，所导致 的结果可能会是利益，也可能会是损失。由于。主观说”是基于个人对客观事物 的主观估计来定义风险的，因此无法以客观尺度加以度量。持“客观说”的学者 认为，风险是客观存在的事物，是特定客观情况下，特定期间内，某一结果发生 可能性的差异程度，即实际结果与预期结果的变动程度，变动程度越大，风险就 越大；反之，则越小由于风险是客观存在的，因此可以用客观尺度对其进行衡 量，而且可以对风险、不确定性和几率这三个方面加以区分。 在以上对风险定义进行详细阐述的基础上，本研究认为，风险是不利事件、 损失或危险发生的潜在可能性，是客观存在的事物，可以通过一定的测量手段对 其进行衡量。 2 1 2 风险分类 从分析环境的角度出发，吴思华将企业所面临的风险分为三种类型：1 ) 一般 环境风险，即总体环境风险，包括政治、法律、经济、社会、自然等方面的风险； 2 ) 任务环境风险，指与企业生产经营活动直接关联的外部环境，如因顾客偏好改 7 企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究 变所产生的供给风险、需求风险、竞争风险以及技术风险；3 ) 公司特有风险，指 来自企业本身决策与运营方式的风险，包括因运营方式选择不当所造成的风险以 及企业的应收帐款无法收回所带来的风险等【”1 。筒井信行则是从分析企业经营的 角度出发，将风险划分为外部经营风险和内部经营风险【2 ”。同时，企业所面临的 风险也可以说是由于外在和内在的压力导致无法达到营运目标的风险，即关于企 业获利和生存的风险【3 2 1 。所以，也有学者将风险分为长期风险和短期风险【”1 。长 期风险不仅不易察觉，而且可以使企业彻底发生改变，甚至面临倒闭的危险；短 期风险则比较明显，较为容易被察觉，而且随着时间的变动，企业的盈利情况也 会随着大幅度变动。在总结前人研究结果的基础上，h a r l a n d 等将企业有可能遭遇 的风险加以整合并予以分类，将风险分为战略风险，运营风险，供应风险等1 1 种 类型【3 j 。具体分类见表2 1 。 表2 ih a r l a n d 等对风险的分类 风险类型学者描述 战略风险 s i m o n s ( 1 9 9 9 ) 影响企业战略的实施 m e u l b r o o k ( 2 0 0 0 )影响企业生产或供应产品及服务的内部能力 运营风险 s i m o n s ( 1 9 9 9 ) 由企业在操作、生产或加工上核心能力的瘫痪所导致 m e u l b r o o k ( 2 0 0 0 ) 也称作“投入风险”，指对任何影响企业正常运营的内 供应风险 部资源产生不利影响的风险 s m a l l m a n ( 1 9 9 6 ) 将员工技术和组织风险归类为“直接风险” 影响顾客下订单的可能性；产品，市场风险中对诸如产品 顾客风险 m e u l b r o o k ( 2 0 0 0 ) 过时等因素的归类 可用资产的减少；盈利能力下降的情况下，资产的使用 资产损伤风险 s i m o n s ( 1 9 9 9 ) ， 反而增加 竞争风险s i m o n s ( 19 9 9 ) 影响企业产品或服务不同于竞争对手的能力 s c h w a r t z 和因信誉缺失而导致整个企业价值的贬值。例如，雀巢婴 信誉风险 g i b b ( 1 9 9 9 ) 儿奶粉事件以及壳牌公司b r e n ts p a r 石油平台处置事件 金融风险 m e u l b r o o k ( 2 0 0 0 )金融市场的变化使企业面临潜在损失；债务人拖欠借款 财政风险 m e u l b r o o k ( 2 0 0 0 )税收增加 m e u l b r o o k ( 2 0 0 0 ) 影响企业业务的相关规则有所变化，例如环境规则。 规则风险 b o w e n 等( 1 9 9 8 ) s m a l l m a n 将其归类为“间接风险” s m a l l m a n ( 1 9 9 6 ) 由顾客、供应商、股东或员工提出的诉讼事件对公司权 法律风险 m e u l b r o o k ( 2 0 0 0 ) 益的影响 资料来源s 本研究整理 以上这些学者对风险的划分，角度和侧重点都有所不同，对风险类型的划分 也各不相同。但不管怎么划分，其目的都是为了帮助企业管理者认识和了解企业 所要面临是哪些种类型的风险，以采取相应措施加以应对。 8 硕士学位论文 2 1 3 风险与损失 在讨论风险与不确定性之间关联的同时，也有必要分析一下风险与损失之间 的联系。因为，早在1 9 7 1 年，r o s e l i u s 在研究降低风险的方法时就已经包含了对损 失类型的分析1 3 4 l 。随后，j a c o b y 和k a p l a n 在其研究的风险分类法中也包括了对不 同损失类型的划分【3 5 1 。而且，y a t e s 和s t o n e 认为，风险、不确定性和损失都是联系 在一起的，它们彼此都是相互关联的f 3 嗣。m i t c h e l l 在研究过程中，也将风险与损失 联系起来，并将风险定义为：组织或个人所遭受损失产生的可能性和损失程度【3 7 】。 b r e n c h l e y 在前面几位学者研究的基础上，将损失划分为六种类型：财务损失、绩 效损失、物质损失、精神损失、社会损失以及时间损失。产生条件不同，损失的 类型理所当然会有所不同，其结果的也会有大有小管理者往往更多地倾向于重 视损失的大小，而不太关注损失产生的可能性【3 s 1 。 2 1 4 本研究中风险的含义 从以上有关风险的论述可知，风险至少包含以下四层含义：1 ) 风险是客观存 在的现象；2 ) k 险的本质与核心具有不确定性；3 ) 风险的产生会给个人或组织带来 一定程度上的损失或不利影响；4 ) 学者一般都是根据产生风险的来源来对风险进 行界定和分类的。之所以强调风险的这四层含义，主要是因为，这四层含义对本 研究中采购风险的界定具有指导和借鉴意义。同时，对风险和损失类型的划分， 也有助于管理者针对不同类型风险采取相应的措施进行更为有效的管理，以尽量 减少和降低风险给企业带来的损失或不利影响。 2 2 采购风险 2 2 1 采购风险定义 在有关采购和供应的文献中，有多位学者对采购风险和供应风险进行了研究。 早在1 9 8 0 年，s p e k m a n 和h i l l 基于当时产业与经济发展状况，建议企业管理 者应该采取一套有效的策略经营模式以应对采购活动中的不确定性【3 9 1 。1 9 8 2 年， v a l l a 指出，企业在采购过程中会遇到一定的风险，采购风险对企业的影响程度会 因供应商和买主的特征的不同而有所不同，买主与供应商之间的互动必定会影响 到彼此长期的合作关系。其中，供应商的特征包括：市场结构特征以及商品同质 性和稳定性；买主的特征包括：创新、市场稳定性以及市场的成长性【4 0 】。随后， r a j a g o p f l 和b e r n a r d 指出，企业在采购之前，必须要有事先的规划，而且对供应 商必须要有一定程度上的了解，以免造成不必要的风险【4 。与此同时，为了提升 企业的采购管理能力并降低采购过程中的风险，l e e n d e r s 和f r a r o n 提出了五项主 要的采购策略：供应的保证、供应的维持、成本的减少、环境的变迁及竞争的优 势【4 2 1 。 9 企业采购风险管理方法对采购绩效影响研究 与以上学者研究的角度有所不同，k r a l j i c 根据供应市场的复杂性对风险进行 了研究。在他眼中的风险包括：供应短缺，技术变革，原材料的替代，进入壁垒， 物流成本或复杂性以及出现垄断或供小于求的情况1 4 ”。k r a l j i e 对采购风险的研究 首先是从对采购风险所产生的背景出发的。而接下来的几位学者对采购风险的界 定，则是来源于对采购风险评估与管理的研究。中国学者古海林认为，采购风险 是指由于多种因素的作用，使采购组织不能实现预期采购效益，从而产生损失的 可能性 4 4 1 。h a r l a n d 等将供应风险看作是1 1 种风险中的一类，他们在m e u l b r o o k f 4 5 1 的研究基础上将供应风险定义为：对任何影响企业正常运营的内部资源产生不利 影响的风险，也称作“投入风险” 3 1 。m i t c h e l l 则是从组织购买行为的角度对风险 进行了研究，并建议企业采购人员在采购过程中要注意诸如顾客人口统计学特征、 顾客购买类型以及组织绩效等十个方面因素的影响p ”，见表2 2 。 表2 2m i t e h e l l 对采购风险的定义 风险特征定义 顾客人口统计学特征由年龄、职业、教育以及工作经历等影响因素引起的风险 职业技能风险感知依照购买者职业和职位的不同而不同 决策单位决策风险越大，企业越倾向于集体决策 诸如得到肯定的需要、自信以及成功的需要，这些内在动机性因 顾客个性特征 素的存在，会影响到个人对风险的感知 购买类型 购买类型包括三种：新购、修正重购和直接续购 产品特征产品价值及其技术复杂性与风险感知程度呈正向相关关系 险感知程度会受到顾客与供应商之间的沟通程度或者关系状况的 顾客，供应商参与程度 影响 因为小公司在财务上的承受能力有限，所以，发生在小公司顾客 公司规模 之间的执行风险的可能性要高得多 公司当前地位和某些关键参数之间的关系能够影响公司风险承担 组织绩效 能力 国家所属国家不同，顾客对风险的偏好也会不同 资科来源： 参考文献 3 7 1 也有学者是从描述采购活动整个过程这一角度出发的，并将采购风险定义为： 企业从制定采购计划开始，至物资采购、运输回厂、验收入库，直到生产车间领 出材料投入生产加工为止的一系列生产经营过程中所面临的各种风险【4 6 】。z s i d i s i n 则认为，供应风险是指企业在购买产品和服务时所出现重大和( 或) 令人失望的差 错。这个定义强调的是结果，而且，在一个关于供应风险和应急计划的探索性研 究中也被提出来进行了讨论【4 ”。在前面所提到的几位学者研究的基础上，z s i d s i n 和e l l r a m 将供应风险定义为：企业在采购过程中所遇到的供应商或供应市场出现 供应差错的潜在可能性，其结果导致企业不能满足消费者需求，或使消费者生活 和安全受到威胁【9 】。 综述所述，采购风险和供应风险是两个相对的概念，区别就在于两者所研究 1 0 硕士学位论文 的角度不同。采购风险研究的出发点是采购企业本身，而供应风险的出发点则是 供应商及供应市场。虽然名称不同，但从前文所阐述的风