（企业管理专业论文）国有大型煤矿企业经营状态跟踪理论及方法研究.pdf

摘要 本文针对当前国家主管部门和企业高层，对国有大型煤矿企业经营状态 掌握失真的问题，通过对国有大型煤矿企业经营现状的调研，提出了对国有 大型煤矿企业经营状态跟踪的概念，并深入研究了对国有大型煤矿企业经营 状态跟踪的基本原理，并阐述了对国有大型煤矿企业经营状态跟踪的相关的 理论基础。建立了由投入产出模型和b p 神经网络模型组成的，对国有大型 煤矿企业经营状态跟踪的综合模型，并对反映国有大型煤矿企业经营状态的 非线性指标的跟踪模型，并以鸡西矿业集团的实际数据为例，进行了实证分 析。探索出了一套对国有大型煤矿企业经营状态跟踪的理论及方法，对国家 主管部门和企业高层解决国有大型煤矿企业经营状态失真和失控的问题具 有一定的参考作用。 关键词：煤矿企业跟踪经营状态投入产出神经网络 a b s t r a c t b a s e do n t h ec u r r e n tp r o b l e mt h a tt h em a s t e rd i s t o r t i o no ft h en a t i o n a l a u t h o r i t i e sa n ds e n i o rc o r p o r a t et ot h e l a r g es t a t e - o w n e dc o a le n t e r p r i s e s o p e r a t i n gs t a t ei se x i s t e d ，b yi n v e s t i g a t i n gt h el a r g es t a t e - o w n e dc o a le n t e r p r i s e s o p e r a t i n gs t a t u s ，t h ec o n c e p to ft r a c k i n gt h el a r g es t a t e - o w n e dc o a le n t e r p r i s e s o p e r a t i n gs t a t ei sb r o u g h tf o r w a r d , a n dt h eb a s i ct e n e t so ft r a c k i n gt h el a r g e s t a t e - o w n e dc o a le n t e r p r i s e so p e r a t i n gs t a t ei sr e s e a r c h e dd e e p l y , a n dt h er e l a t e d t h e o r e t i c a lf o u n d a t i o no ft r a c k i n gt h el a r g es t a t e o w n e dc o a le n t e r p r i s e so p e r a t i n g s t a t ei se x p l a i n e d t h ec o m p r e h e n s i v em o d e lo ft r a c k i n gt h el a r g es t a t e - o w n e d c o a le n t e r p r i s e so p e r a t i n gs t a t e ，w h i c hi sc o n s i s to ft h ei n p u t - o u t p u tm o d e la n db p n e r v en e t w o r km o d e li sc s t a b h s h e d ，a n df o rt h et r a c k i n gm o d e lt ot h en o n l i n e a r i n d e xr e f l e c t i n gt h e l a r g es t a t e - o w n e d c o a l e n t e r p r i s e so p e r a t i n gs t a t e ，t h e e m p i f i e a la n a l y s i si sc a r r i e do u tb yt a k i n gt h ej i x im i n i n gg r o u p sa c t u a ld a t aa s a ne x a m p l e as e to ft h e o r ya n dm e t h o do ft r a c k i n gt h el a r g es t a t e - o w n e dc o a l e n t e r p r i s e so p e r a t i n gs t a t ei se x p l o r e d , w h i c hh a sac e r t a i nr e f e r r e de f f e c tf o rt h e n a t i o n a la u t h o r i t i e sa n ds e n i o rc o r p o r a t es o l v i n gt h ed i s t o r t i o na n dt h el o s so f c o n t r o l l i n go ft h el a r g es t a t e - o w n e dc o a le n t e r p r i s e so p e r a t i n gs t a t e k e y w o r d s ：m i n i n ge n t e r p r i s e ；t r a c k i n g ；o p e r a t i n gs t a l e ；i n p u t - o u t p u t ；n e r v e n e t w o r k l i 黑龙江科技学院学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取 得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中 不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得黑龙江科技学 院或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本 研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名：讯凰：盈0 日 期：越= 乡7 黑龙江科技学院学位论文使用授权声明 黑龙江科技学院、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人 所送交学位论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的 保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的全都或 部分内容。论文的公布( 包括刊登) 授权黑龙江科技学院研究生处办理。 研究生签名：猁导师签名：燃 期： 圭! 立：6 ：兰z 黑龙江科技学院硕士学位论文 第一章引言 1 1 选题的背景、目的和意义 1 1 1 选题的背景 1 国有大型煤矿企业在国民经济中的地位和作用 国有大型煤矿的生产规模较大，现代化程度较高，代表着国家煤炭工业 的发展水平，是我国煤炭工业的主体，是保证国民经济持续、稳定、健康发 展所需煤炭的主要来源。 2 0 0 4 年，全国原煤产量完成1 9 5 6 亿吨，再创历史新高，同比增加2 2 8 亿吨，增长1 3 2 。其中：国有重点煤矿9 1 9 亿吨，同比增加1 0 5 亿吨， 增长1 2 9 1 ；国有地方煤矿2 9 5 亿吨，同比增加0 1 5 亿吨，增长5 2 l ； 乡镇煤矿7 4 2 亿吨，同比增加1 0 8 亿吨，增长1 7 1 。国有重点、国有地 方和乡镇三大类煤矿产量比例为4 7 、1 5 、3 8 。国有重点矿精煤产量1 1 7 亿吨；据2 0 0 6 调度统计，上半年，全国原煤产量9 9 4 7 1 万吨，同比增加7 6 4 6 万吨，增长8 3 ，增幅同比下降1 4 个百分点。其中，原国有重点煤矿产 量5 4 9 0 8 万吨，同比增加5 9 2 8 万吨，增长1 2 1 ，增幅同比下降1 2 个百 分点；国有地方煤矿产量1 4 0 0 6 万吨，同比增加2 1 3 万吨，增长1 5 ：乡 镇煤矿产量3 0 5 5 7 万吨，同比增加1 5 0 5 万吨，增长5 2 。可见，国有大型 煤矿企业在煤炭行业中占有主导地位，其经营状况关系着整个煤炭行业的发 展。 根据国际能源机构和美国能源消息局最近预测，世界煤炭资源消费量主 要变化趋势：在未来2 0 年内，世界能源消费量年均增长率为2 0 9 6 ，世界煤 炭消费量将由2 0 0 0 年的4 3 亿吨增加到2 0 2 0 年的5 8 亿吨，增长1 5 亿吨。其 中，亚洲煤炭消费增长量达1 3 2 亿吨。世界煤炭贸易量将由1 9 9 9 年的5 4 8 亿吨增加到2 0 2 0 年的7 0 4 亿吨。长期以来。煤炭工业就是我国重要的基础 产业，而煤炭在我国一次能源生产和消费构成中均占2 3 以上。为实现我国 第三步发展战略目标，人均国民生产总值达到中等发达国家水平，人民过上 比较富裕的生活，能源消费量将有较大幅度的增长。由于我国煤炭资源相对 丰富，在未来相当长的时间内，以煤为主的能源格局不会改变。随着加工转 换和利用技术水平的提高，煤炭可以成为高效、清洁利用的能源。为保障我 国能源供应安全，保证国民经济和社会持续、稳定、健康发展，必须加强煤 炭基础能源地位。根据2 0 0 6 年的统计资料，我国原煤总产量为2 3 2 5 亿吨， 黑龙江科技学院硕士学位论文 其中国有大型煤矿的产量达到了1 2 3 7 亿吨，占全国总产量的5 3 2 9 6 。因此， 国有大型煤矿在我国煤炭工业中的地位和作用是十分重要的。 2 国有大型煤矿企业经营过程中存在的主要问题脚嘲啊1 我国自建立社会主义市场经济体制以来，煤炭企业尤其是国有企业受体 制的影响最深刻，因而站在改革的最前沿，历经了坎坷之路，曾经一度陷入 了前所未有的低谷和困境。2 0 0 2 年以来我国煤炭行业的产量和效益有了较大 幅度的提高，在生产经营上已经走出低谷，但国有大型煤矿企业经营仍存在 着很大问题，主要体现在如下方面： ( 1 ) 对报告期经营状态数据的真伪鉴别问题。 对于一个煤矿企业来说，报告期的统计数据是用来反映该企业一定时期 内的生产经营状况的，是企业领导决策和安排生产的依据，也是政府有关主 管部门核定该企业好坏的标准。但是由于以下种种原因导致了企业内部存在 着多种账本，每种账本各不相同的情况，这就给领导层一个错误的判断，其 严重性不言而喻。存在这个问题的原因主要有以下四点： 现行体制与市场经济规律发生碰撞，这是产生数据失真的根本原因。 发展社会主义市场经济，必须要遵循市场经济的客观规律。用经济杠杆和法 律的手段调控经济、规范市场。而现行体制还没有完全摆脱计划经济体制的 影响，管理经济的主要手段仍滞留在计划考核等单纯行政型模式，造成一方 面政府在转变职能、不再直接管理企业；而另一方面上级政府又在不断强化 计划考核和管理，使国有重点企业单位处于矛盾之中，一从而迫使或诱发了这 些企业单位弄虑作假，导致经营统计数据部分或严重失实。 统计法制不健全，难以有效地抑制统计数据失真的膨胀势头。主要体 现在：对人为干扰统计数据行为的法律定性不明确；与国外一些统计法律相 比，如美国普查法、日本统计法，我国统计法的威慑力明显偏软， 惩戒作用不强；统计部门在工作中存在执法不严的现象严重；地方保护主义 的盛行也是统计执法比较困难的一大因素。 统计基础工作薄弱，消弱了抗干扰能力。俗话说，“基础不牢，地动山 摇”。统计基础工作薄弱主要表现在：统计队伍不稳、素质不高、结构不合理； 统计技术手段明显落后于国外；统计台帐不规范、不健全现象严重。 统计制度方法改革滞后，给数据造假创造了空间。我国社会主义市场 经济正在飞速发展，而统计制度方法改革相对滞后，统计工作本身也出现了 许多漏洞。在政府统计制度方法上，我们尚缺乏科学有效的评价、监测手段， 使造假现象乘虚而入，防不胜防。长期以来，我国统计调查主要是采用填表、 2 黑龙江科技学院硕士学位论文 逐级上报、层层汇总的传统方法，只在少数经济活动中实行抽样调查方法。 实践证明，依靠全面统计报表调查，不仅费时费力，更重要的是容易受到人 为的干扰，影响数据的质量。 7 ( 2 ) 对计划期经营状态数据预测不准 计划是管理的首要环节，计划的不准确，必定导致决策的失误，进一步 影响企业的经营战略。对于煤矿企业来说，制定一个科学准确的计划，可以 以较小的投入获得较大的产出。根据报告期的统计数据，结合生产经营过程 的规律，对计划期各个经营指标的进行定量预测，是国有煤矿企业获得计划 安排的一个主要途径。但是，长期以来由于种种原因，国有煤矿企业一直存 在着对计划期经营状态数据预测不准的问题，这给企业科学决策带来了很多 问题。 计划经济体制的影响。改革开放以前，中国采取的是传统高度集中统 一的指令型计划经济体制。这一体制的基本特征，归结到一点，就是采用纯 粹的指令型计划手段动员和配置资源，排斥市场机制的能动作用。在计划经 济体制的影响下，计划成了一种行政性的命令，在煤矿企业中几乎没有了科 学计划可言，只要在煤矿安全生产能力之内，国家需要多少，煤矿就生产多 少。因此，在计划经济体制下谈计划，就是谈指令，谈调配，很少涉及到经 营状态数据预测不准的问题。 统计资料不规范、不健全。长期以来，无论是国家主管部门，还是企 业自身，对国有大型煤矿企业经营状态的掌握，主要依靠传统的月报、季报 和年报的统计数据。由于这些统计报表自设计以来多年没有变化，其规范程 度和健全程度已经无法满足当前经营管理的进一步需要，也就是说，报表中 的项目出现了不完整和冗余并存的现象。根据传统的月报、季报和年报，虽 然可以对计划期的一些统计数据进行预测，但是并不能达到很全面的程度。 预测方法的落后。由于受到计划经济的影响，中国对新理论新方法的 研究落后于西方发达国家，自从改革开发以来，才加快了对新的预测理论和 方法研究步伐，并逐渐运用到生产实践当中。过去，对反映煤矿企业经营状 态的二- 系列定量指标值的预测，都简单认为其遵循线性变化的规律，用一些 传统的线性统计方法进行分析研究，但是很多指标并不符合纯线性的规律， 所以简单的用传统的预测方法就会造成预测不准确不科学。 以上两个问题几乎普遍存在于我国的煤矿企业当中，如果国有大型煤矿 企业不能很好的解决上述两个问题，一旦周围的经营环境发生变化，企业内 部很可能做不到及时的变化来适应这种状况，而导致多种严重问题的发生， 黑龙江科技学院硕士学位论文 比如安全投入的不确定，很可能导致煤矿安全事故的频繁发生而决策层而一 筹莫展，利润核算的不准确，也很可能导致国有资产的大量流失，这不仅对 企业自身造成巨大损失，而且对国家对社会也将造成无法弥补的损失。 1 1 2 目的和意义 本文紧紧抓住当前煤矿企业中普遍存在的问题，进行有针对性的研究， 目的在于：通过对国有大型煤矿企业经营现状分析与研究，有针对性地提出 和建立国有大型煤矿企业经营状态跟踪理论及方法，为政府管理部门和国有 大型煤矿企业高层客观掌握企业经营状态，对企业进行及时有效地监管和科 学决策提供理论支持。也为后续建立国有大型煤矿企业经营状态跟踪管理信 息系统，实现对企业经营状态进行实时监控奠定理论基础。 该研究具有重大的意义，主要体现在：创建对国有大型煤矿企业经营状 态跟踪的理论及方法，对于指导政府管理部门和企业高层客观地跟踪和掌握 企业经营状态，实现政府管理部门对国有大型煤矿企业进行有效地监管和企 业高层科学决策具有十分重大的现实意义；对于建立国有大型煤矿企业经营 状态跟踪管理信息系统，实现对企业经营状态进行实时监控，促进国有大型 煤矿企业经营管理科学化和现代化，增强国有大型煤矿企业的活力，增强国 家对能源的控制力具有深远的战略意义。 1 2 国内外研究现状 对企业经营状态跟踪的理论及模型的研究，国内起步比较晚，国外从不 同角度的研究比较热。但对我国国有大型煤矿企业经营状态跟踪的理论及模 型的研究，由于前一段时间我国国有大型煤矿企业经营不景气，国家重视程 度不足，加之影响国有大型煤矿企业经营状态的因素错综复杂，研究难度大， 国内外的专家学者，在该领域的研究目前也都处于起步阶段。未来研究的深 度和广度将不断拓展。 1 2 1 国外研究现状 由于国外的体制与中国有明显的不同，比如美国的煤炭资源一部分是私 有，另一部分虽然属于国有或者州政府所有，但政府不经营煤矿，由私人公 司通过租赁资源进行开采，而欧洲各国和后来的日本英国等，在其发展的过 程中都不可避免的要面对沉重的历史包袱。这些国家的土地和矿产资源大部 份都早已经瓜分完毕，后人只有靠继承遗产或通过竞争致富才有希望发展起 来。而且国外的煤炭资源开采往往多集中于条件好的煤矿资源，类似我国煤 矿出现的安全及经营不善等问题不多，国外学者和专家对煤矿企业经营状况 4 黑龙江科技学院硕士学位论文 研究的不多，再者由于国外少有国有大型企业。因此，在经过对这方面的文 献进行查阅，尚未发现对国有大型煤矿企业经营状态跟踪的研究报道。但是 在其他方面，从不同角度进行研究比较多，比如：m o s t a g h i m i ，m e h d i 等人 发表的用古典统计决策理论对美国经济低迷期可能性预测h 町：g a oy ， w a n gz ，t a oz 等人发表的运用灰色系统理论对精确衡量中非统计不确定 性的估价；p o w e r ，a n t h o n ym 发表的如何创立一个企业的预测系统 “”；w a n g ，g e o r g ec s 发表的预测实践在电气实业公司的应用；k a k a a m i n a r ，l e w i sj o h n 发表的一个公司动态现金流预测模型的改进嘲1 。 1 2 2 国内研究现状 近年来随着我国对能源需求的增加，尤其是煤矿安全事故的频发，国内 专家学者对煤矿企业的研究越来越多，但是大多数集中于安全方面，对整个 煤矿企业经营状态跟踪的研究很少。不过一些学者把跟踪的思想运用到其他 领域，并提出了一些理论和方法，比如敬忠良所著的神经网络跟踪理论及 应用“一书，基于神经网络着重解决传统跟踪理论故有的快速响应与提高 跟踪精度之间的矛盾和难以克服的计算组合爆炸难题，系统地建立神经网络 跟踪理论体系，并将该理论成功地应用于三维空间的机动多目标跟踪系统 中；郑友敬，汪向东，刘吉丰所著的技术进步跟踪观测系统研究一书， 既有理论分析，又有实际测算结果，在理论上，一方面借鉴国内外研究的最 新成果，但又不拘泥于“现状”，提出了新的见解、新的观点；在方法上， 研究重点放在“量的分析”上，侧重于对鲤模型设计”、“指标设计”、“评价 体系”等的构思于研制；在实践上，立足于将设计出的“跟踪观测系统”应 用于国民经济系统以及各子系统。 随后期间，在物流管理、项目评价、数据仓库、证券市场等方面出现了 一定的研究，比如戴超凡在其博士论文数据仓库中数据志跟踪理论及方法 研究一文中，从定义起源集入手，找出了起源集的一般规律，证明了有 关起源集的定理，提出了一种“基于属性映射的弱逆与验证”的起源集跟踪 方法，给出了一系列有关起源集跟踪的算法，并设计了数据志跟踪的基本过 程，从而形成了一套系统的数据志跟踪理论及方法；李俭富在其博士论文基 于我国证券市场的指数跟踪管理方法及应用研究n 町将有效理论和现代组合 投资理论基础，以数理统计和计量经济为技术手段，运用多门经济管理学科 的知识，针对已有指数跟踪管理问题研究的不足，结合当前我国证券投资基 金指数化投资的实际情况，对指数跟踪管理提供了方法上的准备；王森的硕 士论文跨企业项目跟踪评价模式的研究及系统实现“”、罗虎成的硕士论 5 黑龙江科技学院硕士学位论文 文汽车制造企业厂内物流跟踪系统研究嘲、马传荣的硕士论文制造企 业产品标识与跟踪系统的研究与设计“”，这些文章都从不同的角度对跟踪 进行了研究。 然而，综合国内外研究现状，能够把跟踪思想运用到煤矿企业的文章很 少。而朱焱发表的煤矿生产消耗物资跟踪管理的效益评价研究嘲，也只 是把跟踪的思想运用到了煤矿企业生产过程中的某一方面，对整个国有大型 煤矿企业的经营状态跟踪的研究目前还尚未见到报道。 1 3 研究的思路和主要内容 1 研究思路 本文通过对国有大型煤矿企业经营状态的调研，明确说明了研究国有大 型煤矿企业经营状态跟踪理论和方法的目的和意义，并对国内外对这方面研 究的文献资料进行了汇总。接着提出了国有大型煤矿企业经营状态跟踪的概 念，并分析了跟踪的理论基础。在研究国有大型煤矿企业经营状态指标体系 构成的基础上，建立了基础数据( 报告期数据) 模型，并针对经营状态指标 的非线性变化规律，采用了b p 神经网络模型对其进行跟踪，形成了一套理 论及方法体系，并以鸡西矿业集团为例，进行了实证分析。在结论中，本文 对应用前景进行了展望，并对有待于迸一步解决的问题作了说明。 具体研究思路如图卜l 。 问题的提出 国有大型煤矿企业状态跟踪及理论基础 + i 国有大型煤矿企业经营状态指标体系i 报告期经营状态数据( 基础数据) 模型 j 跟踪方法的选择和确定i 实证分析( 以鸡西矿业集团为例) i 结论i 图1 一l 研究框架 黑龙江科技学院硕士学位论文 2 主要内容 本论文的主要内容由七部分组成，具体如下： ( 1 ) z j i 言。提出问题，说明研究的目的和意义以及写作的思路和主要内容。 ( 2 ) 国有大型煤矿企业经营状态跟踪及理论基础。提出国有大型煤矿企业 经营状态跟踪的概念，深入研究了国有大型煤矿企业经营状态跟踪的基本原 理，并分析了其理论基础。 ( 3 ) 国有大型煤矿企业经营状态指标体系。提出指标体系构建的概念，煤 矿企业经营状态指标体系的建立原则，详细分析了经营状态指标体系的内容。 ( 4 ) 国有大型煤矿企业经营状态基础数据模型。通过分析，确定以投入产 出模型作为报告期经营状态指标数据的模型，并详细介绍了这一模型的建立。 ( 5 ) 国有大型煤矿企业经营状态跟踪模型。根据对描述经营状态的指标体 系研究，采用了能够对非线性数据跟踪的b p 神经网络模型。 ( 6 ) 实证分析。建立了国有大型煤矿企业经营状态基础数据模型，利用b p 神经网络对主要经营状态指标进行了跟踪验证。 ( 7 ) 结论。主要包括应用前景展望和有待进一步研究的问题。 1 4 本文的创新点 本文的创新点包括以下几个方面： 1 提出了国有大型煤矿企业经营状态跟踪的概念和内容，为解决国有大 型煤矿企业实时获得月初和月末之间的经营状态数据提供了理论和方法支一 持。 2 建立了能够用b i a t l a b 处理的基于b p 神经网络的跟踪模型，并利用鸡 西矿业集团现有数据对模型进行了验证。 7 黑龙江科技学院硕士学位论文 第二章国有大型煤矿企业经营状态跟踪及理论基 础 2 1 国有大型煤矿企业经营状态跟踪 2 1 1 国有大型煤矿企业经营状态跟踪的概念 国有大型煤矿企业经营状态是用一组指标体系来描述的，而国有大型煤 矿企业经营状态跟踪就是以报告期的经营状态数据及其变化规律为基础，采 用相应的数学模型，对已经发生的每一项经营状态指标数据的真值进行推算 的过程。 为了更好的理解国有大型煤矿企业经营状态跟踪的概念，认清它与预测 的区别是至关重要的。预测是人们利用已经掌握的知识和手段，预先推知和 判断事物未来或未知状况的结果”。从各自表现出来的特点来看，预测所处 的环境状态是未知的，而跟踪的环境状态是已知的；预测的是未发生的数据 或结果，而跟踪的是发生的数据或结果；预测的是不可统计的数据或结果， 而跟踪的是可统计的数据或结果。 2 1 2 国有大型煤矿企业经营状态跟踪的基本原理 国有大型煤矿企业经营状态跟踪的基本原理主要是通过描述国有大型煤 矿企业经营状态的指标之间的关系来达到跟踪的目的，也就是说，分析构成 指标之间的构成关系，通过对其中一个基本指标的准确跟踪，利用其他指标 与所跟踪指标的关系来达到推算其他指标的目的。在这里主要说明一下几个 主要基本指标之间的关系： 反映国有大型煤矿企业经营状态的几个主要指标有：利润、销售额、产 值、总成本、销售量、产量。利润( 税前利润) 和销售额、总成本有着直接 的关系，即利润( 税前利润) = 销售额总成本；销售额和销售量、产品的平 均单价有关系，即：销售额= 销售量产品的平均单价；总成本又包括直接成 本与间接成本，是两者之和：产量和销售量有着紧密地关系，以销定产等。 除此之外，其他指标也具有类似的关系，弄清各个指标之间的相互关系，也 就弄清了跟踪的基本原理。 2 1 3 国有大型煤矿企业经营状态跟踪的必要性 国有大型煤矿企业在经营过程中，需要根据其内外部环境的变化，不断 调整企业的经营战略，及时地做出正确的战略决策。在这个动态管理过程中， 8 黑龙江科技学院硕士学位论文 一般说来，企业外部环境的变化是不可控的，企业内部环境的变化应该是可 以掌握的。而目前，无论是国家主管部门，还是企业自身，对国有大型煤矿 企业经营状态的掌握，仍然停留在依靠传统的月报、季报和年报的统计数据 阶段。 在这种情况下，即使企业的统计数据是准确的，也只能反应企业月初和 月末的静态的经营状态，不能满足国有大型煤矿企业高层动态决策的需要， 更不能满足国家对国有大型煤矿企业经营状态监控的需要。因此，需要对国 有大型煤矿企业经营状态进行实时跟踪，随时掌握其经营状态，为国有大型 煤矿企业高层动态决策提供更有力的支持。 研究国有大型煤矿企业经营状态跟踪理论及方法的必要性主要体现在以 下几个方面： 1 研究国有大型煤矿企业经营状态实时跟踪的问题，不仅可以随时掌握 其经营状态的变化，而且可以对国有大型煤矿企业高层动态决策提供更有力 的支持，从而实现国家有关部门对国有大型煤矿企业进行更有效的监管。目 前，为了掌握国有大型煤矿企业的经营状态，主要办法是：汇总其经营过程 中统计的数据资料，通过分析这些统计数据来对其经营状态进行定性或定量 的分析，来确定企业的经营状态，进而制定短期以及长期的企业计划。长期 以来，反映国有大型煤矿企业经营并用来让领导者进行决策的统计资料主要 是月报表、季报表和年报表三种，但是国有大型煤矿企业由于其规模大，生 产能力强，再加上目前多变的市场环境，仅仅通过上面三种报表已经无法满 足企业进行科学管理的需要。况且上述三种报表是一种静态的定期统计资料， 使企业领导者很难更准确掌握企业更短时间内的经营状态，因此对企业领导 者来说，仅凭现有的资料及管理方法做出科学及时的经营决策有存在着很大 困难。 2 对国有大型煤矿企业经营状态进行跟踪，在对生产调度部门记录下的 日生产经营情况进行一定的数据校验和对没有记录下的进行补充替代两个方 厩具有很大的作用。在煤矿企业中，生产调度部门不仅要负责日常生产的组 织和指挥，按班、日、旬、月完成原煤产量、开拓进尺、煤炭洗选等任务， 而且要建立完整地原始记录，按时填写图表和牌板，及时提供调度日报和生 产活动分析资料，但是由于各煤矿企业自身的原因，提供的调度日报不完整 或数据有可能存在记录误差等，这就直接影响着领导层决策的准确度。 3 通过对国有大型煤矿企业经营状态进行实时跟踪，在一定程度上可以达 到准确预测计划期经营状态数据的目的。由于对跟踪的研究，是基于综合运 9 黑龙江科技学院硕士学位论文 用多种推断评价的方法的基础上的，经过跟踪到的数据资料为预测计划期经 营状态数据提供了比较客观准确的基础数据，提高了预测的科学性和准确性。 2 2 国有大型煤矿企业经营状态跟踪的理论基础 从国有大型煤矿企业经营状态跟踪的概念和内容，可以看出，跟踪理论 及方法是处于统计和预测交叉处的研究成果，其理论基础主要是统计学理论 和预测学理论两个方面的知识。 2 。2 1 国有大型煤矿企业经营状态跟踪的统计学理论依据同 统计学是长期的统计实践的理论概括和科学总结，是逐步形成的完整的 科学工作。统计研究对象是大量社会经济现象总体的数量方面，其根本特征 是在质与量的辩证统一中研究大量社会经济现象总体的数量方面，反映社会 现象发展变化的规律性在具体时间、地点和条件下的数量表现，揭示事物的 本质、相互联系、变动规律和发展趋势。 统计以社会经济现象为其研究领域，具有自己的特点，归纳起来可以概 括成如下四个特点：数量性、总体性、具体性和社会性。 1 数量性。统计的研究对象是社会经济现象的数量方面，包括社会经济 现象的规模、水平、现象间的数量关系，以及决定现象质量的数量界限。统 计研究对象的数量性，是统计区别于其他社会经济调查研究活动的根本特点。 必须指出，统计对社会经济现象数量方面的认识是定量认识，但必须以定性 认识为基础，要和定性认识结合起来，遵循定性定量定性的科学的 认识规律。 2 总体性。统计研究的对象不是个体现象的数量方面，而是由许多个体 现象构成的总体的数量方面。统计研究对象的总体性这个特点，是由社会经 济现象的特点和统计研究的目的决定的。由于社会经济现象错综复杂，各个 个体现象所处条件不同，它们既受共同因素的影响，又受某些个别的、偶然 的因素影响。因此个体现象的数量特征和变动趋势是难以说明社会经济现象 总体的本质和规律的。只有以社会经济现象的总体为研究对象，即以构成总 体的全部或足够多数的个体现象为研究对象，才能消除偶然因素的影响，正 确地揭示出社会经济现象的本质和规律性。 3 具体性。统计所研究对象的数量是具体的数量，不是抽象的量，这是 统计和数学的重要区别。数学虽然是以现实世界的空间形式和数量关系为研 究对象，但是，它是非常抽象的。而统计所研究的量是具体事物在具体时间、 地点和条件下的数量表现，它总是和现象的质密切结合在一起的。 1 0 黑龙江科技学院硕士学位论文 4 社会性。统计研究的数量是社会现象的数量，具有社会性。它主要体 现在两方面：一方面是统计研究对象具有社会性。就是说，统计所研究的是 社会经济现象，是人类社会活动的条件、过程和结果，包括政治、经济、文 化、教育、卫生、法律、道德等等。另一方面是统计认识主体也有社会性。 统计是一种社会认识活动，要受到一定的社会、经济观点的影响，并为一定 的社会集团利益服务。从社会认识对象和认识主体的相互关系上看，统计的 社会性也表现在社会认识活动过程中始终存在着社会矛盾。为了充分发挥统 计的作用，我们必须充分认识统计的社会性特点，正视社会矛盾，妥善解决 矛盾，坚持实事求是的原则，切实维护统计数字的准确性和科学性。 统计工作是运用各种统计特有的方法对社会经济现象进行调查研究以认 识其本质和规律性的一种认识活动，统计认识活动就一般意义上说，也和其 他认识活动样，是一个由感性认识到理性认识的辩证过程，是一个不断深 化的无止境的长过程，随着客观事物的不断发展变化，统计认识活动也要不 断进行。但是，从统计认识活动的特殊意义上说，就一次统计活动来讲，一 个完整的统计工作过程一般可分为统计设计、统计调查、统计整理和统计分 析四个主要阶段。 1 统计设计。统计设计是指根据统计研究对象的性质和研究目的，对统 计工作的各个方面和各个环节的通盘考虑和安排。统计设计的结果表现为各 种标准、规定、制度、方案和办法。统计设计的主要内容有：统计指标和指 标体系的设计、统计分类和分组的设计。表现统计的形式( 统计表、统计图和 统计报告) 的设计、统计资料搜集方法的设计、统计工作各个部门和各个阶段 的协调与联系、统计力量的组织与安排等等。 2 统计调查。统计调查，即统计资料的搜集，它是根据统计方案的要求， 采用各种调查组织形式和调查方法，有组织、有计划地对所研究总体的各个 单位进行观察、登记，准确、及时、系统、完整地搜集原始资料的过程。统 计调查是统计认识活动由初始定性认识过渡到定量认识的阶段，这个阶段所 搜集的资料是否客观、周密、系统，直接关系到统计整理的好坏，关系到统 计分析结论是否正确，决定统计工作的质量，所以，它是整个统计工作的基 础。 3 统计整理。统计整理是根据统计研究的目的，对调查阶段搜集的原始 资料，按照一定标志进行科学的分组和汇总，使之条理化、系统化，将反映 各个单位个别特征的资料转化为反映总体和各组数量特征的综合资料的工作 过程。统计整理是统计工作的一个中间环节，是使我们对社会经济现象的认 1 1 黑龙江科技学院硕士学位论文 识，由对个体的认识过渡到对总体的认识，由感性认识上升到理性认识的必 经阶段，是统计调查的必然继续，又是统计分析的必要前提。 4 统计分析。统计分析是指对经过加工整理的统计资料，应用各种统计 分析方法，从静态和动态两方面进行基本的数量分析，认识和揭示所研究的 现象的本质和规律性，做出科学的结论，进而提出建议和进行预测的活动过 程。统计分析是统计工作的最后阶段，也是统计发挥信息、咨询和监督职能 的关键阶段。 统计工作过程上述四个阶段各有自己的特定内容和作用。一般来说，是 依先后次序进行的。但是，它们是相互联系、相互制约的整体，任何一个阶 段的工作失误，都会影响整个工作的顺利进行。为了保证从整体上取得良好 效果，有时因工作需要，在某些情况下各阶段工作要相互渗透、交叉进行。 2 2 2 国有大型煤矿企业经营状态的预测学理论依据嘲 预测是人们利用已经掌握的知识和手段，预先推知和判断事物未来或未 知状况的结果。这是以定量分析为基本内容的现代科学管理条件下，对预测 概念的解释。它由五个要素所组成：人( 预测者) 、知识( 预测依据) 、手段 ( 预测方法) 、事物未来或未知状况( 预测对象) 、预先推知和判断( 预测结 果) 。 根据预测的概念，可以把其五个要素之间的关系如图2 1 表示出来。 固2 - - 1 预测概念关系图 在图2 1 中，预测者根据他所要预测的对象，搜集整理有关预测对象 的历史和现状的资料、数据，同时使用适当的预测技术方法，进行整理、分 析、加工，然后得出有关预测对象的未来和未知状况的推知和判断，即预测 结果。这说明，现代预测概念本身组成了一个系统，预测是这一系统相互作 黑龙江科技学院硕士学位论文 用的结果。 预测科学作为一个新兴的知识领域，作为一门新的边缘学科，从事有关 预测活动的理论、方法论和技术手段等方面的理论基础和应用研究，必然有 其独特之处。一般来说，预测科学具有下列三个特点： 1 ；综合性。综合性是预测科学的一个明显的特征。一方面，预测科学总 是综合运用人类的各种科学知识来研究预测活动的规律，不论自然科学方面 的知识，还是社会科学方面的知识；也不论是一般方法论或是现代科学方法 论，凡是可以用来研究预测活动的科学知识，预测科学都博采众长，加以综 合利用。另一方面，预测科学综合考察自然和社会、宏观与微观各个领域的 预测活动，综合研究预测活动中定性与定量方法的应用，主观因素与客观因 素对预测活动的影响等等。 2 系统性。，预测科学的系统性，主要表现在两个方面。第一个方面，预 测科学把它的研究对象即预测活动作为一种预测系统来考察，而不是孤立地 分析和研究这种活动。第二个方面，预测科学系统地总结了未来研究和预测 活动的规律，我出了它们的共同特点，分析归纳了它们使用的研究方法和预 测手段，形成了具有指导意义的理论和方法。 3 未来性。未来性是预测科学的一个主要特点。首先，它具有强烈的未 来倾向性。预测科学的研究对象是各种各样的预测活动，而预测活动就是要 预先推知和判断事物的未来发展趋势。其次，预测科学作为- i 1 学科，作为 人类未来研究和预测活动的核心和基础，用自己的理论和方法论指导各种预 测活动和自然科学、社会科学、技术科学、工程技术各个领域的应用未来研 究，它本身所从事的研究是一种基础未来研究。 虽然现代科学预测所涉及的范围非常广泛，预测对象千差万别，相关因 素错综复杂，对于不同的预测对象，其预测的步骤也不尽相同，但是把各种 预测活动的全过程加以考察和归纳，我们可以总结出预测工作应具有以下几 个步骤： 1 确定预测目的 确定预测的目的，明确预测目标，是任何现代预测活动所必不可少的前 提条件。它们关系到观测的时间范围、预测的期限和情报资料的收集；同时 还关系到“预测了干什么用，对预测结果有什么具体要求”等性质和任务问 题。 2 搜集和整理资料 搜集和整理资料是根据预测的目的进行的。有什么样的预测目的，就应 黑龙江科技学院硕士学位论文 该搜集什么样的资料。搜集和整理资料主要是搜集那些能对预测对象的未来 发展起重大影响的背景材料以及与预测对象的历史和现在发展状况有关的 材料，以便找出规律性的东西。 3 建立预测模型，进行预测运算 建立预测模型是预测过程中的一个环节。在收集整理资料和征询专家意 见的基础上，经过对比、检验、修正，建立符合预测对象和预测需要的预测 模型( 包括建立相应的数学模型) 。 ， 4 确定预测值 选择适当的预测技术方法，对预测模型进行预测运算所得到预测结果， 或利用其他方法提出的预测结果，不能简单地作为最后预测值。应参照当前 已经出现的各种趋势、征兆、苗头，进行综合对比，判断推理，对预测初值 作必要的调整。因为上一步预测运算所得到结果是根据预测对象的历史条件 和发展变动的历史因素得出的。随着时间的发展，这些影响因素的影响程度 可能会发生变化，也可能产生一些新的影响因素，以致事物今后可能出现新 的发展趋势和发展速度。 5 调整预测方法和预测值。 在整个预测过程中，还要经常利用预测本身的实践经验，利用预测值与 实际情况之间的差距去调整预测的组织方式和技术方法等问题。 最后，将经过上述步骤逐步形成的预测结果，提供给决策机构( 或部门) ， 作为决策的参考依据。 1 4 黑龙江科技学院硕士学位论文 第三章国有大型煤矿企业经营状态指标体系 指标体系，是指为完成一定研究目的而由若干个相互联系的指标组成的 指标群。指标体系的建立不仅要明确指标体系由哪些指标组成，更应确定指 标之间的相互关系，即指标结构，指标体系可以看成一个信息系统，该信息 系统的构造主要包括系统元素的配置和系统结构的安排：系统中元素即指标， 包括指标的概念、计算范围、计量单位等。各指标之间的相互关系即该系统 的结构。嗌】嘲1 确切的说，指标体系的建立是将抽象的研究对象按照其本质属 性和特征的某一面的标识分解成为具有行为化、可操作化的结构，是对研究 对象进行定性或定量化研究的基础和前提，也是对客观事物认识过程的继续 深化和发展。而建立指标体系不仅是系统预测、评价研究的基础，也是对企 业经营状态进行跟踪的基础，长期以来一直受到软科学( 特别是管理科学) 研究人员的关注。为了使指标体系能够全面反映研究对象的特性，尽可能地 做到科学、合理，且符合客观实际，人们引入了一些必要的辅助手段和方法 来帮助建立指标体系，但是由于对研究对象的管理需求、价值观和判断标准 不完全相同，使建立指标体系研究各具特色。矧 国有大型煤矿企业经营状态指标体系，就是一系列相互联系的、全面科 学地描述国有大型煤矿企业经营状况指标构成的有机整体。 因此，详细分析反映煤矿企业经营状态的具体因素，对于构建科学、合 理，有效的经营指标体系，从而更好地对煤矿企业经营状况进行跟踪及预测 是十分必要的。 3 1 建立国有大型煤矿企业经营状态指标体系的必要性 1 为了能够对国有大型煤矿企业经营状态进行定性和定量的描述，需要 有一套反映其经营状态的指标体系，这也是加强煤矿企业经营管理科学化的 首要环节。纵观近几年煤矿企业的经营管理状况，可以发现，当在煤炭买方 市场的大环境中，许多煤矿企业跌入经营举步维艰、亏损严重的境地，在市 场疲软、竞争激烈的冲击波而无所适从，竞争能力、应变能力、抗风险能力 极差。当在煤炭卖方市场的大环境下，许多煤矿企业经营也出现了诸多问题， 比如为了增加产量，盲目的扩大生产，不仅产品质量上保证不了，也造成了 因超能力生产而出现的安全问题增多，再者加上对煤矿企业的监管力度不够， 导致了很大一部分国有资产的流失。究其原因是由于受计划经济的长期影响， 在经营管理上存在着诸如短期行为突出，没有科学的管理手段和方法等一系 黑龙江科技学院硕士学位论文 列问题。 2 构建国有大型煤矿企业经营状态指标体系是为了对其进行跟踪的需 要。煤矿企业作为从事工业生产经营活动为主的相对独立的经济实体、自主 经营、自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者，不仅要通过生产过程把物 品生产出来，形成商品的使用价值和价值，而且还要通过流通领域把产品销 售出去，送到用户、消费者手里，以实现商品的使用价值和价值的统一，煤 矿企业的经营管理就是如何实现这一过程。把这一经营过程中涉及的各种要 素进行指标化，是我们进行对其进行跟踪的基础。 3 从跟踪的角度来构建煤矿企业经营状态指标体系，为煤矿企业经营指 标体系的建立提供了又一种途径。很多对煤矿企业经营指标体系的研究主要 侧重于财务指标，有的也涉及到部分生产指标，这些指标也只是为了对其经 营进行评价预测，指标在选取的过程中，比较侧重于上市公司的财务报表和 国家规定的几大类代表性指标，很少涉及到比较详细的生产指标和财务性指 标。 因此，面对市场对煤炭需求的日益增长以及煤矿企业经营管理中存在的 一系列问题，建立科学、合理、有效的经营指标体系，对我国煤矿企业经营 管理水平的提高是十分必要的。 3 2 国有大型煤矿企业经营状态指标体系构建的原则 在构建国有大型煤矿企业经营状态指标体系时，应遵循以下原则”! ： 1 目的明确性原则。所选取的指标必须目的明确，即要满足跟踪的需要， 从跟踪的对象来看，该指标能够反映国有大型煤矿企业的经营状态，不要将 与跟踪内容无关的指标选进来。 2 比较全面性原则。煤矿企业经营状态所涉及的因素较多，不仅包括企 业自身生产的产品，而且包括外购产品和资源，这些物品有的是实物型，有 的是价值型，而对经营状态的跟踪就需要多诸多产品和资源的投入量、消耗 量、产出量进行确定，所以选取的指标要尽可能地覆盖跟踪的经营状态。 3 校验性原则。跟踪指标体系是有一系列相互联系的指标构成，这些指 标之间存在着相互消耗、相互制约的关系，各个指标之间具有相互校验的功 能。 4 简化性原则。反映煤矿企业经营状态的因素比较多，因此在选取跟踪 指标是应该遵循简化性原则，选取的指标不要出现重复，重复的指标不仅无 法达到研究的目的，而且会增加研究的复杂度。 1 6 黑龙江科技学院硕士学位论文 5 可操作性原则。可操作性是设置企业经营指标体系必须考虑的一项重 要因素，离开了可操作性，再科学、合理、系统、全面的经营指标都是枉然。 3 3 国有大型煤矿企业经营状态指标体系的构成 在研究国有大型煤矿企业经营状态指标体系的内容