（企业管理专业论文）天津市一轻集团（控股）公司企业改制研究.pdf

中文摘要 轻工业作为我国消费晶工业鲍主体，是厘民经济的重要产业。在我国当翦的 酎商经济战略调整中，轻工业作为市场化程度较离的一般竞争性行业，羼予嚣商 经济逐步撤离的类项。这弓j 导着轻工业中小企韭的改铡方向，也为如天津帝一轻 集嗣( 控股) 公司这样由行地主管部门演变而来的企业集两指明了发展方向。 本文是在天津大学管理学院承撵的辩研项目天津市一轻集团( 控段) 公司 企螋诊断研究的基础上完成钓。本文首先对轻王控进行了简单介绍，并深入踟 瓣了国企改革的榴关理论；然后对天津市一轻集圈( 控股 公司及英下属企监进 行了全嚣的诊旗分析；睫薅偌助统计分柝软件s p s sf o rw i n d o w si o 0 ，瘟用多 元统计学的原理，运用主成分分据确定了样本企业的综合财务状况，并选取了企 业缭食财务状况、产品鼠牌市场魅力、资产规模兰个变蹙，运用系统聚类方法对 样本企业逑行了辩学分类，描述了备类企业的特征；最后系统论证了递过国有资 本的有序通出来带动天津一轻的颓发展，井指出国有资本凑序退出的过程也是按 蕊代企监带i 度的要求进行规范的公司潮改革的过程，从而规划了天津市轻奥团 ( 控般) 公司的企盐再造组织结构设想。 关键词：辍工业国企改萃聚类分析主成分分析企照再造 a b s t r a c t l i g h ti n d u s t r y i sap r i n c i p l e p a r to fc o n s u m a b l ei n d u s t r ya n d 躲i m p o r t a n t d o m a i no fn a t i o n a le c o n o m yi nc h i n a i no u r r e n ts t r a t e g i ca d j u s t m e n t 蹬n a t i o n a l e c o n o m y ，l i g h ti n 如s t r y h a sb e e nc l a s s i f i e dt ot h ee x p u l s i v ep a r t 翳ag e n e r a l c o m p e t i t i v ei n d u s t r yw h o s em a r k e t a b i l i t yi sh i 然，t h i sa d j u s t m e n tl e a d st h ed i r e c t i o n o ft h ep r o p e r t yf i g h tr e f o r m a t i o no fm e d i u m - a n dm i n i m z e de n t e r p r i s e sa n dp o i n t s o u tt h ed e v d o p i n gw a yf o rt i a n j i n l “l i g h ti n d u s t r yg r o u p , w h o s eo r i g i ni s 褪 i n d u s t r i a lg o v e r n i n g b o d y t h ep a p e ri sb a s e do nt h ec o n s u l t i n gp r o j e c to ft h em a n a g e m e n ts c h o o lo f t i 孤j i nu n i v e r s i t y f i r s t l y , t h ep a p e rd e s c r i b e st h em a i nc h a r a c t e r i s t i c so fl i g h t i n d u s t r ya n da n a l y s e st h et h e o r i e sr e l a t e dt ot h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sr e f o r mi n d e t a i l ，t h e nd i a g n o s e st i a l l i 抽i l i g h ti n d u s t r yg r o u pa n di t sa f f i l i a t e dc o m p a n i e s s e c o n d l y , t h ep a p e r m a k e ss u r et h ef i n a n c i a ls t a t u sb y p r i n c i p a lc o m p o n e n ta n a l y s i s ， t h e ns o r t st h ec o m p a n i e ss c i e n t i f i d yb yc l u s t e xa n a l y s i si n 汹eo fas t a t i s t i c s o r w a r e , s p s sf o rw i n d o w s1 0 0 ，a n dd e s c r i b e s t h ec h a r a c t e r so ff i v e k i n d s c o m p a n i e s s u b s e q u e n t l y , t h ep a p e rp o i n t so u tt h a tt m j i n1 4l i g h ti n d u s t r yg r o u p s h o u l dq u i tt h en a t i o n a le c o n o m y g r a d u a l l yt oo b t a i nan e l ) l ，d e v e l o p m e n ta n df i n a l l y l a y o u t sm ed e s i g no f c o r p o r a t i o nr e s t m c t i o n , k e y w o r d s ： l i g h ti n d u s t r y s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sr e f o r mc l u s t e r a n a y s i s p r i n c i p a lc o m p o n e n ta n a l y s i s c o r p o r a t i o nr e s t r u c t i o n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取；导的研 究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或 撰写过的研究成果，也不包含为获得墨壅盘堂或其他教育机构的学位或证书而 使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了 明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： 棋 签字日期哆年 f 月f 。臼 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解鑫生盘茎有关保留、使用学位论文的规定。 特授权墨注盘茎可以将学位论文的全部或部分内容编入肴关数据库进行泣索， 并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名： 导师签名$ 仓虫 签字日期：眄；年f 月e 。日 签字目期黝d 了年 月 芋日 蔓= 兰曼堡 一， 1 。1 研究背景 第一耄导论 轻工业是我国瀵费熬工业鲍主体，是国民经济的重要产业，承攫着提蠢人民 生活质煮、繁荣溺内市场、扩大蹴口铷汇、积累建设资金、吸纳社会就业和键进 经济增长的重要任务。改革开放以来，轻工业蠢7 长足的发展，已形成具有翱当 矮模和一定水平、门类齐全、能基本满足藩岗篙求又有一定国际竞争能力的产业。 辍工业是市场化程度较高的一般竞争性行业，主要包括在农、食、用、佳、 器、娱乐等消费结构中黔食品、制浆造纸、家电、塑料、墨仡、皮革、电光源及 熙髓器真、日用硅酸盐、金满稍品、工艺簧术、室内装饰、日用机械、文教体育 用品等2 2 大类1 4 5 个纷业。 1 1 1 我国轻工业的发展历程 半个世纪以来，我匿轻王业从l 嘎中国露下来豹满晷疮痍黯烂摊子上起步，经 历7 坎坷曲折，付出了千辛万苦，取褥了不断的发震与滋步，实现了从传统手工 业为主的落后状态向现代化完整正业体系的转变狃从长期短缺向买方枣场姻转 变。其发展历程太致可以分为三个阶段。 l 、1 9 4 9 年1 9 5 2 年，轻工业恢复生产的聪期 当时，轻工业的行业门类不多，企业瓣模瞽遮偏小，技术装备福当落精，手 工操作占很大比羹，生产力水平很低，私营资本企业和个体伟坊展轻工业经济的 妻导地位。1 9 4 9 年il 胃轻工业郏缀建伊始，就按照党张鐾家的方钟敬策，开展 了一系列躺工作：接管官僚资本企业。初步建立起轻工业的困营经济基础，并发 挥其对生产的示范、带动作用；保护民族工商业，慰私营企业实程如工订货彝行 烂联营，帮助 彀 f j 恢复藕发漫生产；同时丈力挟持手工攮者开展生产自救、互助 合作，尽快复苏手工业生产。经过三年恢复生产时期，轻工业总产值占全国王农 业总产僮憋比囊，从1 9 4 9 年的1 0 k ：升为1 9 5 2 年鹣1 3 ，为整个国民经济的恢 复、为国家财政经济状况的好转、为繁荣城乡市场，发挥了积极的推用，也为国 家第一令轰年计划的实施提供了嶷好构基础。 2 、1 9 5 3 年l 7 8 年，轻工业经历了计划经济时期 “一五”期间，轻工业建设了一批觏摸较大、技术装各秘生产工艺较先进的 国营企、盐，形成了轻工妲发展的骨干力鼙；完成了对资本主义轻正业和个体手工 业的社会主义改造，使公有经济成为轻工业的主体，生产得到了迅速发展。5 年 第一黛导论 间，垒国轻工业总产假增长了9 5 以上，平均年递增1 4 3 ，怒计划经济时期发 展最快鲍5 年。但随蜃麴“大歇进”运动、十冬“文革”使国民经济遭到巨丈豹 破坏和损失，轻工业也深受其害。生产波动起伏，发展邂度下降，经济效益滑坡， 企业出现大箍积亏损，溜费晶带场陷入长期供臌紧张的鼹面。较正集体缀济也备 受摧残，集体资产被严重平调，集体企业生产停滞不前。长期的重“重”轻 “轻”，导致轻工业的发展远不能适应人民生撼的消费嚣求，日用消费 镪长期处 于短缺之中。 3 、1 9 7 8 年1 9 9 8 年，辍工业向市场经济过渡的时期 改革开放绦中国带来了历变性的巨变，轻王驻也遥寐了最好的发展阶段。党 的十一属三中全会决定把全党工作的熏点转移到社会主义现代化建设上来，调懿 了工照与农韭、重工遭鸟轻工簸、积累每渭费等一系捌霪丈 铸关系，察行对终 开放，改革经济体制。1 9 7 9 年，全国计划会议确定对轻工业实行“六个优先” 静藤辩。帮纛聿芎辩、燃料、毫夯供应後先，挖潜、革薪、改造播麓优走，基本建 设优先，银行贷款优先，外汇和引导技术优先，交通运输优先。1 9 8 1 年，全国 久太纛藩瑟浚会议在竣府王俘壤告审提交，今磊经济建设静一个长期方锌， 是“把消费品工业的发展放到煎要地位进一步调熬重工业的服务方向”。从此， 轻工潼进入了发浸懿荧鑫辩翳。 。 ，2 我国轻薹壁戆现装和残裁 改革开放以来，我国轻工北取得了举世瞩目的历史悭成就，芭成为擞界轻工 产品生产大国。 经济快速增长，一些主要产品产量膳世界前列。1 9 9 9 年轻工业全部国有 和篾模蕊上菲灏有工、韭众遣5 3 1 8 6 个，王监慧产氆为1 6 4 4 8 亿元，工簸增加徨 5 2 8 9 亿元，利税总额1 9 5 8 亿元，职工1 2 9 7 万人。“九赢”前四年轻工业总产值 和工犍灞热毽笮均势豸增长l o 。l 瓣7 。9 蓠。一骛生蘩产l l 毳产羹键屠整秀髓歹 | ，魏 自行车、时钟、日用陶瓷、皮鞋、电风扇、电饭锅、电冰箱、洗农机、激料农地 貘耱产豢邑藩 鏊赛第一键；盏、合成洗涤懿、簿灌静产薰詹整赛第二霞；手表、 机制纸及纸板、糖、房间空调器的产量蜃世界第三位。 产蒹晶穆壤鸯嚣，凄囊逐步掇嵩。轻王产品获过去| l 孽蔻万耱，发震囊疆蓠蠡孽 3 0 多万种，产晶转向多样化和系列化，基本满足了不同消费群体的需求。产品 矮量襞照撬毫，翎窭7 一拯名簿产品霸骢名赛棘，一大羝金韭逶过7i s o 矮量薅 系认证，不少辍工企业融跻身于世界级合格供应商行列。 簧缝孬韭不叛提舞，蘩兴磐照发曩遮速。轻忑传统鬈照逶过鬻藜改遴，一些 企业的生产技术达到了网际9 0 盎f 代水平。新兴行业产值的比熏增加，如家用电 2 第一章导论 器、塑料制品、饮料、化妆品和包装装潢等五个行业的工业产值已占到轻工行业 总产值的2 9 3 。 改革不断深入，市场化程度日益提高。目前，轻工上市公司达1 0 0 多家。企 业制度不断创新，管理水平得到提高。非公有制经济发展较快，所有制结构得到 了调整。目前，在轻工业产值中，国有经济、集体经济、其它经济比重分别是 2 8 7 、2 1 9 、4 9 4 。近年来，多种经济成份的共同发展，特别是轻工民营经 济和外资经济发展较快，为轻工业的发展注入了新的活力。 形成了一批有竞争力的大型企业和企业集团，企业组织结构得到改善。5 2 0 户国家重点企业中轻工企业占1 1 7 9 6 ，轻工大型企业和企业集团的生产集中度不 断提高，电冰箱行业前6 家企业产量已占全国总产量的7 5 ，洗衣机和空调器前 6 家企业产量分别占全国总产量的7 4 6 9 6 平6 8 5 ，啤酒行业前1 0 家企业的产量 己占全国总产量的4 0 9 6 。 对外开放水平进一步提高，出口创汇大幅度增长。2 0 0 0 年轻工产品进出口 总额达9 2 5 2 亿美元，其中进口2 2 1 9 亿美元，出口7 0 3 3 亿美元。出口创汇额 比1 9 7 8 年增长3 3 倍，“九五”轻工产品创汇额年均增长1 2 1 。出口产品中技 术和资金密集型、高附加值产品的毖重提i 奇鞍侠。出口贸易方式向多渠道、多种 形式转变。利用外资取得较大进展，全国轻工业已利用外资约4 0 0 亿美元，其中 外商直接投资约3 5 0 亿美元。 科技进步取得重大成果。“九五”时期轻工业技术进步水平明显提高，相当 一部分科技成果填补了国内空白摹口达到国际先进承平。一大批先进、成熟、适用 的科技成果在技术改造和生产中得到应用。科技队伍逐步壮大，企业中科技人员 比重达到5 左右，些重点企业已达到1 0 _ 一2 0 9 6 。目前已有3 4 家企业建立了国 家级技术开发中心。一些轻工企业正逐步成为技术开发的主体。 1 1 3 轻工业“十五”结构调整和发展重点 “十五”期间，轻工业结构调整的总体目标是通过两个创新，实现三个突破， 推动一个转变。即通过制度创新和技术创新，在改革上要有突破，调整上要有突 破，效益上要有突破，推动轻工业由生产大国肉生产强国转变。具体来说，工业 增加值年均增长速度达到8 5 左右同时优化产品结构，提高技术水平，调整 企业组织结构，合理区域布局，扩大出口刨汇，治理污染，节能降耗。 “十五”期间轻工业结构调整和发展重点为：加快造纸、食品、轻工装备 等产业关联度大、带动作用强、市场空间较大的轻工行业的发展。着力培育和 发展家电、塑料、日化、室内装饰、包装装潢印刷、文体用品等市场潜力较大、 产品附加值较高的新兴行业，开发新品种，拓展新领域，培育新的经济增长点。 墨二墨量笙 积极采用窟新技术改造和提升皮革、照明电器、臼用硅酸薤、金属制品、醋丽 梳辕等轻王传统行娃，巷力调整产撼结擒，扩丈产黠出口，提离匿塔竞争力 1 。1 , 4 轻工业5 8 个行业被蚓入国有经济逐步从行业中撤离类项 融家统计局最遂蛉一份班究投告提出，按照“进退骞序”的原则，潼考经济 在1 9 6 个工业行业中所处的地位觚酸略布局上要进行调整。菌有经济应在l s 个 糕业中羼予垄断地位，在3 5 个行业保持一定的控制力，逐步从1 4 6 个行业撤离。 被列入第一种迸i 趣癸别的是潜育工鼗垄断或戳整断为主豹籽挂，爵蓠有l s 个行业，包括军工、遭币、航天、石油天然气开采、森林采伐监、自涞水、煤气、 电力等，轻王攮中的卷烟斛造娃也被列入其中。图象黠这类行业实符翔强管理、 合理安排投资的政策，以不断提高他们的社会簸益，增强经济傈障力。 爨鸯经济无须建羝经营，但废保持一定控剿力的3 5 个行业为第二秘进退类 剐，包括三种类型。一是眈较重要的自然资源开发，如煤炭、铁矿等的开采韭。 二是关系到国家缘套经济实力蒡n 国际竞争力的高技术产业，如凝型材料、计算枫 技术、生物锖0 翁等行监。兰是芷在成为新增长煮的支柱产业，魏电子、石油化工、 汽车制造等。轻工业中的采盐业、靛加工业昶灏糖及灏饮料制造业披列入其中。 这类行鼗不属于般性竞争行妲，而愚国家鼓精发展静重点竞争行、盐。镳们氍奔 附加傻离、产业关联度强、生产率上升快的优势，也有规模经济和资本集中的特 淼。因裁，箍稍楚爵膏经济中黔中努力量。其中熬大企业集豳将受到国家敬繁熟 扶持。这种“抓大”的方针将有利予增强国有工业实力，罐高醇家竞争力的整体 承平。 酵育经济应逐步撤离的1 4 6 个一般佳竞争彳亍监包括瞄前生产能力已经严重 过剩的鼹浆业、纺织业；主要满足一般滇费爨求的食最业、饮料业、日用晶业； 可以通过市场梳制的作雨音行完成集中佬和提高竞争力静产泣，鲡部分家电蒂8 遣 业以及对资金鄹技术要求不是报巍的其它制造业。目前，鳗有经济在这些行业的 现状己经说明，溺膏经济继续存在乎这些彳亍业，与其在桎会圭义市场经济中豹蜷 位和作用不相符合。一部分国有企业甚至已成了醺家和社会的负担，更谈不上体 现潮青经济的影响力和控制力。因此，在桂会主义帝场经济条件下，以遵循拳场 经济为原则，优胜劣汰，阑有经济必须从这冀行业中撤离。按照循序渐避的原刚， 一部分瘗允诲图骞经济逶度存在，逐步减少比夔。这类纾业被定势第三种避退类 剐，有8 9 个行业。而勇一部分5 7 个行业姗应逐疹退出，被定义为第四种进邋粪 别。 被列入冒有经济适度存在，通过“繇太蔽，j 、”酌方针嶷现谲蘩，戬逐步减少 比重螅第三珊进退类别的轻工彳亍业有：制糖业、发酵制品业、乳制品业、罐头食 年 第一章导论 品制造业、软饮料加工业、造纸业、e l 用电器制造业、陶瓷制遗业、摩托车制造 、韭、鑫雩亍车枣8 逐业、毛皮鞣划及测燕韭、乐器及其它文蠛燹晶制造业、文化用品 制造业、轻纺工业专用设备制谶业、塑料薄膜制造业、印刷业以及以上行业细分 出塞的行业，共2 3 个褥业。 被捌入“可采取国有经济主动撤离与市场自发调节褶结合”的原则实现调 艇的第四种进i 艟类别的轻工彳亍业有：塑料包装籀簸| 造业、塑料镣捧板材制造业、 塑料熊缆及编缫制造业、泡沫塑料及人潦革合成革制造娩、糖果糕点制造业、术 制塑料鑫属竹藤家具制造业、钟表制造业、玩具制造业、游艺器材制造业、体育 用品蒂遗韭、涮鞋韭、制乖霄韭、羽毛( 绒) 及制晶监、照明器暴制造韭、工艺美 术品制造业、制革业、文化办公用机械制造业以及以上行业细分出来的行业，共 3 5 个符盈。 从中可以看出，该撤告在对1 9 6 个工业行业徽出的分类中，轻工业诸行业中 仅存卷熘系l 逶照被翔入鬻有经济蘑子鍪灏鲍位静类项，满精及钦耩潘黍l 造鲎、采 盐业、簸加工业被划入囡有经济保持一定控制力的类项，而被划入国有缀济逐步 获孬盈串擞离类瑗靛轻工行照嚣i 骞5 8 个之多。 ，2 研瓷内容翻恶路 本文是在天津大学綮理学院承担的科_ l | i 颈羁天津帝一轻集豳( 控殿) 公司 企业诊颟研究的基础上完成的。论文依据国企泼革的棚关理论翮实跤，结合辍 工业的盼业特徽，应用多元统计学豹原瑗，对天津市一较集团( 控般) 公司及其 下属企娩进行了详尽分析和秘学分类，从黼为天津一轻国宥资本的有序邋出和建 立现代众业制度指明了方向，对该类型企业集团盼改制具有一定的借鉴意义。论 文的具侮内容如下： 1 、轻工业概述。回顾了我嗣轻工业的发展历程，分析了轻正业的现状和成 就，指南“十最”期阂辍工韭结构调整和发展羹点，并强调轻王垃中5 8 个行监 在国有缀济战略调整中被划入国有经济逐步撤离类项。 2 、强企改攀翡主要理论。霞蘸7 圜企改革静历程帮鞭褥斡成就，搔磁当嚣 豳企改革所存在的主要问题；比较了产权改革主线论和外部环境改革主线论这两 释有关藤金改革驰露意；分析7 黧际藏匿瓣蓬金改萃麓因，翻出务毽改革瓣方式； 尤其分析和指出中小企业改制过程中应注意贯彻“抓大放小”的恩想和中小企业 踱革静囊霎途径。 3 、天津市一轻集团( 控股) 公司现状分析。探讨了天津市一轻集团( 控股) 公司戆掰交澄攀箨臻获，絮耪了麴入w t o 辩宅黪铡弊影蟪；疆磊麸基零梭艘、资 产负债状况、盈剁状况利润总额、盈利状况损益泼的角威对其下属企业 第一章学论 进孬了深入煦分辑，并赘重分析了国有企业的现状；指出下耩企泣存在的丽鼹。 4 、天津市一轻集团( 控胶) 公司下属企监的聚类分析。借助统计分析软件 s p s sf o rw i n d o w s1 0 0 ，免运用主成分分析来确定企盐的综合舞于务状况，然詹 逸取企业综合财务状况、产晶i 插牌市场能力、资产规模作为变蜃，遮用系绞聚类 方法，按空间距离的遴近肘样本5 3 户企攮遴彳亍了分类。最后对各类企业的特惩 进行了描述。 5 、国膏资本有序退出稷企业再造组织结构设想。系绞论述了在天津市 一轻集翻( 控股 公司爵畚资本有序退出的必要性、退出途经和退出方式，撞出 它应建立纯粹控股公司灼组织形式，姆下属螽分公司独立缀建为有限费任公司， 乍势予公司加以殿权式控制。 我豳轻工业触发履历程 藐翟轻工鼗约糯状和成裁 “十五”结构调整和发膜重点 轻工谴j 8 个行盘被划a 国民经 济逐步擞离类项 主成分分析确定企注的综台财 务状况 聚类分折将企照分类 备类企业的特征说明 图1 - 1 本文的研究路线 6 墨三兰望垒塾苎些圭墨堡笙 一一 2 1 国企改革 第二章国企改革的主要谨论 自从1 9 7 8 年我国实行改革开放以来，藐醋的工、韭亿糯市场亿进程令世入瞩 目。经济增长职发展取锝了堪稼奇遗的或就，撼个经济制度结构也进行了广泛面 深刻的交革。2 0 年来，我国的国有企照经营状况得到了很大改善，企业戆自主 权扩大，企业机制得到了改营，活力有所增强，国有企业改革已经成为我国经济 体制改革的重点和中心。 2 1 1 圜枣企业改革的魇程 觚1 9 7 8 年到现在，我胬的国有企洼改攀大体上经历了默下四个黔段。 第一阶段，从1 9 7 8 年底到1 9 8 4 年9 月，这是扩大企业自主权韵试点阶段。 企业改革韵基本思路是：改革蹇度集中戆计划经济管理体制，遵过扩太企业灼经 营管理真主权来增强企韭活力。在这一阶段，在计划莆g 定、产品销售、利满留成 等方嚣，政府绘企业下放了一些权力，螃别是实行了企业塑利制度，使国有企业 在发展生产、改普职工集体福芾j 和奖励取工等方两有了一定的财力，增强7 企鼗 活力。 第二阶段，从1 9 8 4 年1 8 月到1 9 8 6 年底，这是实孬戥零包制为主的多耪经 营方式的阶段。1 9 8 4 年1 0 月中共十二届三中全会通过了中共中央关于经济体 制菠萃抟决定，披开7 城1 藩经济体制改革躯廖幕，冒有企业改摹从扩权试点转 入正式崩动阶段。这一阶段企业改革的基本愚路是；强调政企分开、所有权和经 营权势嚣，实行多种经罄方式。多数企业采取了承包经营的方式，承包经营的其 体形式多种多样；一些小企泣实行了租赁经营；少数企监进行了股份制改造的试 点。遁过采取多零中经饕蠢式，企、业媳自主权有了避一步扩大。 第三阶段，献1 9 8 7 年到1 9 9 3 年底，这是转变企鼗经营视制的阶段。这一阶 段的基本思路是：强调企业改革的重点必须从扩权让利转变至n 转换企业经营机箭 度的轨遂土来，但在具体做法上仍然是强调完善承包制。晷务院颁布了全氏瞬 有制工业企业承包经萤责任制暂行条例、企业法实施条例，制定了全民所 宥糕蔓业企垃转换辊锚条铡，遴一步爨溯了赋予企业1 4 璎经营鸯生权。圜时， 随着指令性计划的减少和价格的不断放升，不少国有企韭被推入了市场，按照市 场法贝避缮经营。 第醑阶段。从1 9 9 4 年歼始，我国的企注改孳进入了建立现代企监制度盼新 7 第二章匿企改革的主簧壤论 阶段。1 9 9 3 年1 1 月，中共十四属三中全会通过了关子建立社会主义市场经济 律锖8 若干问题的决议，明确指瓿我国国商企监改革懿方向建建立适应市场经济 骚求的“产权明晰、权贵明确、政企分开、管理科举”的现代企业镱4 度；弗指出， 溜有企照实行公司翻，是建立蠛代企盈铽凄的有焱探索，螽备条彳孛豹固有犬中型 硷业，要根据自己的不同情况，改级成有限责任公司和殷份有限公司。与此同时， 念强人大还颁赢了公司法，这栎恚若我嚣酌国肖企韭馥攀遂入了第霾个酚段， 即建立现代企业制度的新阶段。 2 1 2 圈企改革取得的成就 i 、“渐进式”改革取褥的成就 中国迄今为止的“渐j 式”改革所取得的成就可以概括为三个方面：离速的 缀济增长、入民囊活煎改籍和综龠国力的提高。 1 9 7 9 1 9 9 9 颦，实际g d p 年均增长9 7 1 ，人均g d p 年均增长8 。3 ；对外 舞荔年均增长1 4 1 5 ，避日和出翻的增长帮诀子g d p 豹增长率。辩外贸易青g d p 的比率由1 9 7 8 年的9 8 唰怒高到1 9 9 9 年的3 6 4 ，中国已成为世界上人口过亿的 大罾孛最为舞藏酌翟家。 在缎济快速增长的同时，人民生活水平也有了很大的提高。农村居民人均纯 浚入由1 9 7 8 年静1 3 2 。6 嚣提高羁1 9 9 9 年鹃2 2 1 0 是，城镶藩琵久筠霹支辩收入 由1 9 7 8 年的3 4 2 5 元提高别1 9 9 9 年的5 8 5 4 元，扣除物价上涨因素，年均增长 7 ? 鼯秘s 3 转。停疆着夫聚毅入零警静挺嵩，天爵睡生活臻耋氇鸯绢显改饕。城 市年口农村居民的恩格尔系数，分别1 9 7 8 年的5 7 5 和6 7 7 下降到1 9 9 8 年的 4 4 。4 8 韩髭5 2 。4 3 。 持续快速的缀济增长使中国综合国力和经济规模迅遗跃升。1 9 9 9 年中图g d p 憨蕹8 2 0 5 4 亿嚣，接当年人民币瓣美元酶平均汇攀毒卡冀，必9 9 1 3 钇美元，蹙屠 荛国、日本、德国、法国，荚国和意大利之后为擞界第七位。但阑际上道常认 梵，富方涎搴低德了孛国懿经济瓣模。按爨广为接受戆鹦哭力乎绘法诗舞戆审国 实际经济舰模，是按官方汇率计算结果的2 8 8 倍。 2 、众业改革取褥熬成就；全簧素生产攀的提蹇 国有簸业改革的成就，集中体现在企业全要素生产率的提高上，大多数的国 鸯：企业全凝素生产攀跨况舞涯礤究袭爨，改革以前蹋寿工蚊企业靛众要素生产率 魑负的，前改革以来全要索生产率是正的。垒要素生产率摊高是企业微观激励改 避的结果。国有企业生产效率提衰了，同撵的投入能带来冀多的产斑。从社会焦 度来看，企业全要索生产率的提高标志者资源利用效率改进，生产向其可能性边 界靠拢。 8 第二章唇企敬革霸主要理论 2 ， 。3 当靛鬓企改革所嚣瞎的主要闷题 到2 0 0 0 年底，党和政府原定的国有企业改革和脱困目标。即从1 9 9 8 年起， 用三年左右的时间，便太多数国有大中型亏损企业摆脱团境，力争到上世纪朱大 多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度，已经慕本实现。这是一项来之 不易的成绩，表明我国国有企业改革和发展出现了新的转机，增强了人们推避改 革的信心和决心。与此同时，也要清醒她看到，国企三年改革与脱困目标的基本 实现，灵是中间的、阶段往和范围有限的成果，离蓐企改革的整体目标还有相当 距离。继续深化国企改革仍然是项艰匿而复杂的任务。 l 、鋈有企泣改革与发麓面临着结构往静矛籍 一是金渡缀织瓣模小雨散，专照仡窳平低。二蹙产晶结构不合理，多数扦监 生产能力低承平过剩，三是生产工艺技术装备落后，资涎幂j 掰率低。四惫劳动生 产率慑，劳动力结构不会毽。五是区域结构趋葡，t e 较优势耩协作效益不嚼茬。 2 、金攮产权靛| 发帮运行辊制不完善 一是产权美系没骞完全淫艨，戡赛誉够瞻确。二是法入潦瑾结祷不裁范，益 督机锘4 誉健全，“内部入控剃”比较普遍。兰是企业管理落拦。四是企控逶爨透 遵不畅。 3 、企业的社会受担非常扰羹 企业现毒富余人员约为企业职工人数的兰分之一，嚣簧技会承受压力豹寒来 下岗职工将癍达1 5 0 0 万人发右，将在“十纛”期间给予分沈安鬣。此於，众业 自办中小学、医院等社会职能所占比铡较大，负担沉重。 4 、非工业领域图有企业改革的政镶力度不够 限予国家财力等方颤的原因，国霄企址改革和发展的一些重大携摊都是针对 大中型工业给业的，难以兼顾国有小型企业和其它国有非正业企业( 如国蠢商贸 企业、交通逡输企业等) 。据有关部门2 0 0 0 年初统计，我藏匿有小型工业企业超 过5 万户，职工人数约1 4 0 0 万人，盈亏糯抵至1 9 9 9 年已连续6 每亏损，亏损额 3 0 0 亿元左右。2 0 0 0 年情况肖所好转，实现利润4 8 亿元，但亏损面仍然很大。 在流通领域，国有物资企业连续7 年亏损，商业企业连续5 年亏损，粮食氽业照 是挂帐几千亿元，外贸企业亏损面也很大。 2 。2 国金改革静思路 我国国有企业改革，是我国经济体制改革的关键。冒鸯企业改革能否戏珐关 系到整个经济体制改革的成败。经济学界对国毒企业的改革闻题提出了很多不弱 的观点和思路，可以说是仁者见仁，翅者见智。其中弓1 人渡垦，很有代表牲的窍 第= 帝霉企改革的主蔓理论 两种不同的观点戚思路：一种是产权改革燕线论，另一种是外部环境改革生线论n 2 2 1 产权改革主线论 产权改革主线论认为：产权改革是对企业模糊不清的产权迸千亍界定，明晰投 资主体，明晰产权的归属，明确资产经营的盈亏赞任。 产税改革主线论试为产权改萃是国有企业改革成败的关键，童簧基予以下思 路：国霄企业改蕈从整体上讲，鬻解决薅个问题；一是激励机制；二是经赣者选 铎祝翻静问题，企业锖8 度燕通过剩余索取粳和剩余控制权酌安排来解决这两个问 题的。张维迎结含现代企业理论分析中国圆有企业改革，认为现代企业理论以下 见个蕊赢非常重疆，第一，垒盟静剩余索敬较与嗣余控制权应尽w 能地疆靛，鞠 权力与责任( 风险) 的分布应尽可能地对称，否则，控制权就会变成一种廉价投 蘩权，藕骞控裁裰鹄久势举霹使用极力鹩籍桑受爨，麸蔼不可能粪正负责强琏使 用权力。当然，完全的匹配是不可熊的，谮则就不可# 有所谓的代理问题。第二， 藕衾索载投瘟尽霹能势嚣绘金鱼簸重要瀚成员，毽为德稻鹣狡援穗对企监酌或羧 煅为关键。第三，剩余索取权应尽可能地分配给企业最具信息优势，最难以监督 霆孽成员，因秀对魏鬈i 囊骞效瓣篮警办法燕注德裁鑫己整餐鑫已。第蠲，囊燕承疆 风险的资本所有糟拥有成为企业家的优先权或选择经营者的权威，对保证真正具 露经营考熬戆天占据经营期位是黎常重要瓣，没考粪歪蠢孽资奉掰鸯者蘸不w 戆鸯 真正的企舭家。产权改革擞线论者认为产权改革能解决以上四个方面的问题，因 鼗，产投浚荤最关键。 但对予什么越产权不明晰，如何明晰产权，理解却不尽相同。有些学者把产 投臻强瑾憋为把财产量铯裂令人，瑟实瑗辍寿恁。“受了确镶是弯凑藐力熬天才 被选为职姚经理，选择经理的权威成从政府官员手中转移到真正的资本所有者手 中。先越，必须对国鸯金妲实行爨营健。”毒豹学蠹慰扶凳，产投改摹不一定导 致私有化。“产权明晰，就是产权商效率配置。产权改革，或者叫产权结构调 熬，既可以发生农熬毒经游嚣凌下，也可激发生在公毒经渗的蓼缝下。实鼯上， 它发生在一切经济环境下。西方国家时常发生的企北国有化、私有化、兼并、接 管、破产均是产权结构调攘。” 2 2 。2 外部环境改革主线论 外部环境改革主线论认为：把图有企业存在的问题和矛盾归结为产权不明晰 势没毒抵馁疑题瓣要害，鞋产投为孛心熬改擎悲否激终薅凌嚣骞金馥存在鹣润蘧 和矛盾，本身是值得怀疑的。企业成功的前提是充分而公平的竞争，国有企北改 1 0 第二案国企改革的主要理论 革的核心是刨遗充分信息。一些圈外著名经济学泶也对仅仅依靠产权改革来解决 霞有企渡豹翊题表示憾疑，兹美因总统蕊壤经济学家颊繁搭剥茨把这种认为只嚣 正确界定产权就可以提i 蔚经济效率的观点形容为“产权神话”。 夕 帮环境改革主线论老的基本思想是：由于疆在企业经营者与企业掰霄者对 于企业经营信恩的不对称占有，强及潜谯地存在两个主体之间激励不相容，因诧 个能宽分反映企业经营状况的信息是燕关重要的。而充分反映念业经鹭状况的 信息足能来自公平竞争。这里所讲的公平竞争包括两个缺一不可的要素，是不 存在政府j l - ) j n 绘企业的负担；二是自由竞争的环境。这两个要累是保证形成反映 企业经麓状猿的充分僚意指标的前提条徉。是有在充分竞争的条件下，利润才缝 作为衡麓企业缎营好坏的标准，才能反映企业经营的好坏。从创避公平竞争的环 境入手所进行的改葶，将把垒蝮麓子这祥的遣位：企照簧生存，靛要增加芹g 滤， 为此就必须进行技术创新，改善经营管理水平，降低成本，扩大销售；由于平 均乖j 漓攀或同行盈平溜成奉的存在，一篮有入进行技术、产鑫、缀缓、管瑾豹 创新，获得了超额利润，任何一家企业都要追逐否则就要被淘汰。同时，企业 瓣嗣滤承平氇麓爱获金簸经蘩纛豹经营管理麓力箨努力瓣程度。 2 。2 。3 两秘思路的 艺较翻整会 l 、两种思路的比较 产税改革熏线论者把莺育企娃效率低下归因乎产税不孵晰，旗袄鲜明地反对 嬲种认为国有狳业产权是明斯的观点，它注重企撤的内部制度，尤其是财产制度。 井部环境改革主绫论者帮褥出国有企监面耩的关键瓣题不穗子其蟊主权不 足，也不在于产权模糊。同样，也不是能够通过引进某种公司治理模式就苜以解 决两题静。囊正静黼题程予，不对等静竞争条佟筏冒家没有监督众照经营静充分 信息。宦注重企业的外部环境。 2 、两种番踌的缺陷 但这两种改革的思路都过予绝对化。 产毅改革奎线论对予骨么是产毂萌磺，本身就存在不鬻兹瘸点，著嚣黧有企 业私有化或民营化并不可以解决国有企业存在的问题。因为硬化企业的预算约束 技茨瑗怒金照黥够在竟压秀下渡遘续效鹣黎挺，瑟单襞魏产较敬革或私骞纯聱 并不定就能硬化企业预算约束。且也不可能解决国有企业政企不分的问题。 癸帮环凌教革主线论鬓获霹豹枣场狭滓豹亮蛰是琴蕤完垒我警产毂方甏靛 根本改革，这是因为；酋先，公平竞争的企业外部环境的形成是必然依赖一定程 疫豹产投爨度魏袭革，我嚣j 无法葱象在鼹缓戆公蠢铡下憨建立公平毙争懿露溪经 济环境，市场的根本含义是多个独立的产权之间的相互交换，亦即只有在多种所 第二章国企敬革的主要理论 有制并存的前提下，财产及商晶的交换才有必然的需求，才能形成一个冀正意义 上的市场。面我们已经进行的对传统的公有制的改革，就是一定程度豹产权制度 改革，也正是有了这样定程度的产权制度的改革，方会有市场竞争的鼬既，否 贝| j 就不可自有竞争，更不会有公平竞争。 3 、两种思路的整含 实际上企业产权改革与企业外部环境改革群在相互依存的芙系，是紧密联系 在一起的两个问题。国有企照改革既惫捂金韭产权锖l 魔的改荤，也包括众监多 都 环境的改革。 哈特帮荚尔认为，掰有较稚实质是辅余控隶l 粳，璜代产稷纛论也捂剩余控翩 权看作产权的本质。任何产权清晰的资产，它的所有权一定具肖排他性，不然， 其所煮爱最佳使用它酌激裁会潮弱。裁余羟潮蔽能使掰祷者馥豢大的激颡有效健 用资产的道理就在这里。只有拥有排他剩余控制权的人才是最有激励有效合理使 用资产魏久。褒此基礁童，舀毯强利露攘麓权怼有关各穷激藉熬影啊泉解释不丽 所有制安排的效率和社会福利麓别。借助于将制度引入企业的生产函数并比较不 葡魇蠢潮安撵下的 圭会慧禳利，团国强糖赛，中国不溺辩赣翡最德所毒投睾l 疫安 排取决于诺斯所说的外部制度环境。在市场等外部制度薹l ：境仍然不完善时，国家 所有翻麓戆是最优熬；鲞泰场发展到一定狳段薅，全民巍毒剃蔻最优熬；嚣当叛 市场为主要代袋的外部制度环境变得非常完善时，私有制是最优的。 2 3 国企改革的国际比较 磁莽上没有个冒家楚不存在国霄企韭静，所不同静是各嗣国有企娩占整令 经济的比重不间而己。蒜国的国有企业以各种不同的程度影响该国的经济发展进 程甚至影响该国的袭滚与柱会生活。遴遘二卡 鎏纪凡警一个繁纪的实黢，久销 对于国有企业与非国有企业对经济发展的作用有了深刻的认识。国有经济在非竞 争煞公荚产箍羹产中爨鸯无霹罄代静律蔫。毽怒，在赢幂l 攘静、竞争缝静生产镶 域，设疵国有众业是不成功的。一些国家，例如印度尼讴亚，曾经几次犬规模地 把岁 嚣愈篷、本国私久众塑国祷纯，毽楚这秘傲法明显爽殴了。法国、英鋈舞次 的国有化措旌也都没有成功。这馊锝拥有许多国有企业的国家墓新审视国有企业 在经济审嚣遣穰与作震。 2 0 世纪最后2 0 年，国有众业改革建一个馓界性的话题，凡是存在大量国有 企韭静霪家都羧起了嚣企葭摹熬浪磺。不管是发浸中嚣家，还最发达嚣窳，嚣垒 改革的成效是比较显著的。除了俄罗斯因国内政治、民族矛盾等问题致使国企改 革几经髑辑，戏效不太辨，无谂是欧美发这国家，还是褰美、受浏等发遮国家朝 地区，或者是东欧经济转型国家，通过翻有企业的私有化，都取得了显著的成效。 第二_ 辩国企改革的主要理论 因各国的国l f f ：；r q 稿，各国园企改革的措施与效果墩不同。下文对其有代表性的发 达垦家、发震中溪家、经济转型嗣家豹鬓窍企业改革进努了比较研究，将露助于 我们选撵一种适合我国缀济发展的国企改制模式。 2 3 1 霞际范黼的国企改毹动霞 在豢蔻鬻企浚裁深入逮露之耩，密韬关注嚣嚣莲曩瓣鏊金欢爨熬动凌帮避 程，“他山之石，可以攻难”，以从中得到借鉴。 1 、敬善致露粒麓敢状嚣 国有企业的资金大都来自于财政拨款，国有众业在国内、国际资本市场上的 筹姿基臻往蠹酸疼终担德，国骞众渡一量憝入困壤，政瘛将不褥蚕霉起这一沉重 的包袱。政府通过企业改制可以减轻其财政负担，这至少寝现在两个方面；一是 政摩无嚣霉支出驻缀拨款、蛰贴绘企业；二是可以逶过出镶嚣有瓷产获 ：导爨台牧盏 来弥补财政赤字。 雹裔企业改制能够降低财政赤字夫大激发了期拿大、以色列、牙妥热簿国垒 娩改制的热情。以牙买加为例，牙政府从众业改制中所得收益于相当子该豳公共 支出的s 冁，相当予牙买加1 9 8 8 冬财政赤字的1 5 。 2 、刺激竞争，促进市场酶发育和成熟 许多国家在逃行企业改制的过程中，淀意减轻期消除一些国有企业的蘩辑或 溉戗垄断的魄位，因为它雷j 相信：市场主体依据市场徽出酌决策，往往优予依据 行政命令做出的决策。这就要求市场所传递的信息是有效的，丽不是扭曲舱；丽 一个竞争往市场将有助予实现信意的有效往。 对予那些已经在国内和国际市场上历缀风雨的企业，竞争的愿为早已迫使它 稻提嵩裳产和分酝静效率，故它稻豹转帝将不会带来效率的匿丈飞跃；僵怒，政 府可以通过投资墩策、税收优惠等措施鼓励私人部f j 的发展。即使存在自然垄断 的行监，鲠府氇w 戳透过合同整霞耱特许经营衩静方式裁激竞争。 3 、搬高企业绩效 当然，j | | | 激竞争器据麓绩效霆嚣个穗辩独立豹瓣蘧。致府所寄权的菜静诖渡、 黧断的解除将有助于减少墩府对众业事务的直接干预、企北管理层将有机会展示 德翻憨企犍家懿风采，餐怒企整长远煞发袋鬟鲻；辫务袋瀚豹蔽松被来叁融瓷市 场的压力为投资者赚取他们所期望的投资回报所替代。这样的“硬约柬”对 予提高垒渡续效怒骞效窝器荔溺震翡。 4 、培育国内的融资市场 橡法瓣这一癸匿家，爱建逶露囊镶雾赞款来筹祭资金，蠢逶过发行觳祭懿方 式来发展和壮大脆弱的融资市场，不失为一条良策；对于融资市场鼍l 经比技发达 第二章国企潋革的主蒙理论 的英国、私人部门的投资对于企业改制所需要的资金支持是非常关键的。由于职 工持殿非豢普遍，股份大众化的信条自然位于荚匿政府救制耳橼的前列；法国政 府以此为鉴，1 虹在大力地推行职工持股计划。 5 、所有权的多元化 在现实生清中，所脊衩的多元仡与资本市场的发展状况密留稽联。程资本市 场发达的涸家，所有权的多元化极为普遍。英国在过去的十几年恩，执政党对所 有权静多元仡这一器禄始终持这样静一种态度：所有袄鹣多元往肖翻亏：将经济添 动交由辩营部门去实现。马来碟难则关没的是所有权的集中化会给某一利益集团 带来片嚣的投资祝会。波兰羽撼这一霹豁上舞为指令淫缎济蠢帝璐经济瑟霹能僚 转轨的首要战略。 2 3 2 各国国企改革的方式 在= 十世纪的最盾二卡年，世界范围内掀越了一股国有企曛非国有他的浪 潮。这股浪潮斑是从发迭市场缀游国家英国开始，然后扩展到发展中国家、计划 经济国家。尽管德国的私有佬方案实旒褥较旱，但是其规模并不大。大糯横飑实 施私有化运动贻于英国，后扩鼹至4 其他蒜国。英国是从1 9 7 9 年撒切尔上台展开 丈规横私有化遮动，法圈、意大秘、日本等国是在1 9 9 3 笨戳后掀起私有亿高潮， 发展中豳家则太多是从2 0 世纪8 0 年代中期以成逐步实彳亍国有众业的非嗣有化。 ( 在中潮，由予意谖彩态方面的稼因，入雷】 器少焉私有纯来解释说明雷霄企监产 权改革的情况，取而代之的是股份公司化或民营化。) 魄较各国圈企秘宥亿豹实藏方案，我们发嚣，国寄企娩私有纯静方法帮手段 主要有：在股市上公开出售国有股份；产权交易( 直接出售国有企业或投标) ； 经理戏雇员蒜獗国煮余监蠢产；露段权免费或淤德惠徐蠢公众竣雇员努懿； 债权股权置换；公欺企业的清偿与资产出售等。私有化方法的选择依赖于诸 魏资本带场发畿、法律颡：境、被襁赛纯豹金登懿穗震、糕窍佬方懿静嚣棘等轰瑟 的国情。在不同的历史阶段，不同国家f l 勺国情不同，因此私有化的方法也不同。 l 、发达莺家 由于发达国家的资本市场比较发达，较少采用以免赞或以优惠价分配国有股 份戆方式遴蠢熬骞往。遵掌采取淘公众臻售黢毂方式，宅装殴产校交暴方式。朝 使是发达国家，各国资本市场发肖程度也存在差别。因此出售国精资产的方式也 存在羞澍。资零枣场毙鞍发达、羧枣发膏阮较努熬国家逶霉菇遵避黢枣起公众出 售国有股份的方式实施私有化方案。资本市场不太发达、股市发育不好的国家通 霉瑷其德方式爨售重寄资产，魄方说以产权交易蠢式实熬翳毒纯方案。剑魏茭嚣， 通过股市公开向公众出售股票的方式占私有化方式的主导地位。法国也怒犬部分 第二章国企改革的主要理论 采用在股市上向公众出售国有股份的私有化方式，健由于其资本市场不如英国