（公共管理专业论文）新时期中国海关非传统职能问题研究——以上海海关为例.pdf

上海交通大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明所呈交的学位论文是本人在导师的指导下 独立进行研究工作所取得的成果除文中已经注明引用的内容外 本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中以明确方式 标明本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担 学位论文作者签名周丽明 日期 年 月 日 上海交通大学 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留使用学位论文的规 定同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电 子版允许论文被查阅和借阅本人授权上海交通大学可以将本学 位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索 可以采用影印 缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文 保密在 年解密后适用本授权书 本学位论文属于 不保密 请在以上方框内打 学位论文作者签名周丽明 指导教师签名马风书 日期 年 月 日 日期 年 月 日 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 1 新时期中国海关非传统职能问题研究 以上海海关为例 摘要 2 0 0 8年全国海关关长会议首次提出了关于海关传统和非传统职能 的理论论断即海关税收监管保税打私统计等传统职能任务 更加艰巨 维护贸易安全与便利 保护知识产权履行原产地管理职责 协助解决国际贸易争端实施贸易救济和贸易保障参与反恐和防止核 扩散负责口岸规划管理等非传统职能任务不断加重海关工作在整顿 和规范市场经济秩序 促进产业结构优化升级 转变对外贸易增长方式 增强自主创新能力落实区域发展总体战略参与国家宏观经济政策制 定促进社会和谐等方面的作用更加重要这表明首次在 4项传统 职能的基础上明确提出非传统职能标志着海关职能紧随中国特色社 会主义事业总体布局进入一个新的发展时期 海关自身来看海关发展正处于一个关键阶段海关工作长期面临 要求更高难度更大任务更重的基本形势没有改变在新的历史 起点上海关工作面的机遇和挑战前所未有海关工作呈现出一系列新 的阶段性特征特别是面临着非传统职能任务不断拓展的挑战如何应 对这些挑战更好地服务人民服务国家经济发展的需要维护我国对 外开放形象和国家长远利益是本论文的主要意义 通过对非传统职能产生的原因国外海关非传统职能的研究和探讨 以及对中国海关非传统职能的一些研究和思考提出一些对策和建议 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 2 使这些新生职能得到进一步强化进一步提高统筹国际国内两个大局的 能力 妥善应对来自各方面的挑战 全面提高对外经济工作质量和水平 同时明确今后的工作思路和重点提高海关把关服务能力 本文主要通过分析中国海关在传统职能方面的现状主要使用了文 献研究比较分析案例研究和数据分析的方法比较的方法主要用于 对比分析中国海关非传统职能与国外海关的非传统职能不同通过比较 找到适合中国海关的适应新时期特点的职能促进国家经济的发展并 结合在加入 w t o 组织后 受到全球化和信息化的影响等方面因素的作用 找到中国海关的职能逐渐从传统扩展为促进贸易便利化落实国家宏观 经济政策等非传统职能的原因并对这些非传统职能如何适应新的国 内国际和海关内部改革的需要本论文将立足本国实际并结合国内 外先进经验进行研究以期为中国海关如何做好非传统职能提出一定的 建议和对策为繁荣我国经济加强对外贸易做出贡献 关键词海关 职能 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 3 the research of non-traditional functions of chinese customs in the new period as an example of shanghai customs abstract in 2008 national custom chief meeting, it is the first time to propose the theory about custome traditional and untraditonal functions, i.e. it is becoming more difficult for custom tax, regulatory, bonded, fighting for smuggling, statistics and other functions. a lot of non-traditional function missions are becoming increasing, which include maintaining security and facilitating trade, protecting intellectual property rights, management of origin to fulfill duty, helpping resolve international trade disputes, implementation of trade remedy and trade protection, participation in the fight against terrorism and preventing nuclear proliferation, responsible for port planning and management. customs jobs in rectifying and standardizing market economic order, promoting the optimization and upgrading of industrial structure, changing the growth mode of foreign trade, enhancing capability of independent innovation, the implementation of the overall strategy for regional development, participation in national macro-economic policy development, promoting social harmony play a more important role . this shows that it is the first time to propose non- traditional functions on the basis of four traditional functions, which marks the functions of the customs and excise department enters a new period of development followed the the general layout of chinese socialism. customs and excise department is at a critical development stage, the customs and excise department is facing the basic situation of a long-term job more demanding, more difficult, more emphasis on mission, , which has not changed. in the new historical starting point, the customs and excise face unprecedented opportunities and challenges, the department presented a series of new features: particularly, faced with the continuous expansion of challenges of the task of non-traditional functions, how to deal with these challenges of better serving the people, serving the needs of economic development and safeguarding the image of chinas opening-up and long-term interests of the countrys are the main points of this thesis. through the study and discussion of the orign of non- traditional functions and foreign non-traditional functions of the customs and excise 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 4 department, as well as the research on non-traditional functions of china customs, i put forward some countermeasures and suggestions to make these new functions will be further strengthened to further improve co-ordination of international and domestic the ability of both the overall situation and properly deal with the challenges from all sides so that we can enhance the quality for a comprehensive foreign economic work. at the same time, this study is to give us a clear idea of the future work and focus, enhance the capacity of the customs service. in this paper, i analyzed traditional chinese customs functions at the current situation with different analysis methods, such as literature study, comparative analysis, case studies and data. these methods are applied in comparative analysis of the difference of the major non-traditional functions between china customs and foreign customs. i am trying to find out new functions which are adapt to fit the new era characteristics of chinese customs so that we can promote national economic development. combined with the effect of globalization and information after joining the wto, i find out that the functions of the customs and excise department gradually expand from the traditional to promoting trade facilitation, the implementation of reasons of national macro-economic policies and other unconditional functions, and how to adapt to the necessary internal reforms of new domestic and international customs. this thesis will be based on national conditions, combined with the study of advanced experience both domestic and abroad, with a view to propose the recommendations and countermeasures for the chinese customs non-traditional functions and to contribute to the strengthening of foreign trade for the economic prosperity of our country,. keywordscustom function 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 7 第一章 绪论 第一节 研究的背景 党的十七大报告指出 “当今世界正处在大变革大调整之中 和平与发展仍然是 时代主题求和平谋发展促合作已经成为不可阻挡的时代潮流”“同时世界 仍然很不安宁传统安全威胁和非传统安全威胁相互交织世界和平与发展面 临诸多难题和挑战”“当代中国同世界的关系发生了历史性变化中国的前途命运 日益紧密地同世界的前途命运联系在一起”这些关于国际形势的重大判断 是海关 工作特别是职能发展必须适应国际形势的基本依据 当前 国际贸易格局错综复杂 恐怖主义分裂主义等影响国家安全的因素不断出现世界各国海关特别是西方发 达国家海关工作的重点已从传统职能逐渐转向维护国家安全反恐知识产权保护 和维护贸易安全与便利参与国家经济决策等非传统职能转变我们所谓的非传统 职能对于这些海关而言已经成为传统职能并且积累了丰富的经验我国海关 处在国家对外开放的前沿适应国际形势变化借鉴各国海关的成功经验发展和 丰富本国海关职能 为国家“四位一体”建设贡献更大的力量 日益显得紧迫而重要 第二节 研究的目的和意义 非传统职能是在0 8 年海关工作会议上提出的在海关内部仍没有系统的全面 的探讨和研究本文想通过对非传统职能产生的原因国外海关非传统职能的研究 和探讨以及对中国海关非传统职能的一些研究和思考提出一些对策和建议使这 些新生职能得到进一步强化进一步提高统筹国际国内两个大局的能力妥善应对 来自各方面的挑战全面提高对外经济工作质量和水平同时明确今后的工作思 路和重点提高海关把关服务能力 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 8 海关自身来看 海关发展正处于一个关键阶段 海关工作长期面临要求更高 难度更大任务更重的基本形势没有改变在新的历史起点上海关工作面的机 遇和挑战前所未有海关工作呈现出一系列新的阶段性特征特别是面临着非传统 职能任务不断拓展的挑战如何应对这些挑战更好地服务人民服务国家经济发 展的需要维护我国对外开放形象和国家长远利益是本论文的主要意义海关的工 作肩负着维护国家政治经济安全社会稳定和促进对外开放的职责进一步发挥了 抵御境外敌对势力渗透的前沿阵地和服务我国对外经济发展和文化交流门户的作 用随着我国全方位对外开放格局基本形成海关工作面临的非传统职能工作的机 遇与挑战进一步凸显新时期海关职能问题是个新事物也是目前海关一个热点 难点问题理性思考当前如何应对海关非传统职能发展在新的历史起点上开创海 关改革建设和发展新局面具有重大现实意义和深远历史意义是当前和今后一 个时期的首要政治任务一是发展新时期海关职能是促进国民经济又好又快发展 的迫切需要二是发展新时期海关职能是坚定不移发展社会主义民主政治的迫切 需要三是发展新时期海关职能是推动社会主义文化大发展大繁荣的迫切需要 四是发展新时期海关职能是加快推进以改善民生为重点的社会建设的迫切需要 第三节 研究思路和方法 本文主要通过分析中国海关在传统职能方面的现状并结合在加入w t o 组织后 受到全球化和信息化的影响等方面因素的作用以政府职能及其转变理论为基础 特别是政府行政职能为适应这些新形势新情况所发生转变和拓展为总纲中国海 关作为中国政府的行政机关为适应这些变化在新设业务和原有职能的基础上所 产生和强化的非传统职能 中国海关的职能逐渐从传统扩展为促进贸易便利和安全 与商界建立新型伙伴关系口岸管理等非传统职能的原因并对这些非传统职能如 何适应新的国内国际和海关内部改革的需要本论文将立足本国实际并结合国 内外先进经验进行研究以期为中国海关如何做好非传统职能提出一定的建议和对 策为繁荣我国经济加强对外贸易做出贡献 本文的研究方法主要使用了文献研究比较分析和数据分析的方法比较的方 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 9 法主要用于对比分析中国海关非传统职能与国外海关的非传统职能不同通过比较 找到适合中国海关的适应新时期特点的职能促进国家经济的发展文献研究法主 要是通过对各个非传统职能的期刊图书等现有文献的分析和整理而得到相应的 结论数据分析法主要通过业务数据的量化通过分析数据发生的变化来证明非 传统职能产生的必然性 第四节 文献综述 十一届三中全会以来随着社会主义市场经济体制的建立和改革开放的不断深 入 尤其是在加入w t o 后 我国的进出口贸易量逐年上升在贸易中出现了各种各样 的新问题海关作为国家的进出境监督管理机关在对进出境货物的监管中也出现了 各种不同的情况比如对知识产权的保护海关与国内企业之间的关系如何保证 我国的对政府执法的统一性等 目前海关的非传统职能做为一项新的课题在国内外较为系统的研究还相对 落后基本主要针对某一项工作而缺乏对这些职能理论化概括性的研究特别 是通过对这些职能产生的原因等的分析来提出相应的建议和意见的研究还处于初 级阶段 学理上的知识产权边境保护有广义与狭义之分. 广义上的知识产权边境保护泛 指国际贸易中的知识产权保护, 是对国际贸易中涉及的一切人类智力成果的保护, 遵 循的规范涉及与知识产权保护有关的一切国际公约及条约区域性知识产权保护协 议以及各国国内保护知识产权的法律法规它是连续多样不同法域之间不同 组织机构之间相互配合协调的执法过程狭义上的知识产边境保护则仅指知识产权 的海关保护, 因为实践中海关是知识产权边境保护的惟一具体实施机构, 这是由海关 特殊的职能所决定的 随着经济全球化和贸易自由化的发展, 简化和协调货物在国际贸易各项活动中 所涉及的各种程序, 已成为国际社会在货物跨境贸易中所追求的一个目标. 贸易便利 化就是旨在减少和统一市场进入的繁琐程序, 为贸易发展创造良好的外部环境, 因而 对传统的货物通关模式提出了挑战. 本文从w t o 多哈回合谈判的议题内容出发, 分析 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 10 贸易便利化给全球经济流动所带来的益处, 总结我国海关部门在实施贸易便利化方 面的工作现状并提出了相应的对策建议 1 1李涛. 贸易便利化对我国海关监管的挑战及其对策 n . 贵州商业高等专科学校学报, 2 0 0 6 年1 期 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 11 第二章 中国海关的传统职能和非传统职能 第一节 政府行政职能及其转变 职能是指事物或者机构本身具有的功能或应起的作用政府职能作为职能的重 要表现形式是指作为国家权力机关的执行机关依法对国家政治和社会事务进行 管理时应承担的职责和所具有的功能政府职能具有法定性强制性公共性和动 态性等特点政府的行政职能是指政府为实现国家利益和满足社会发展的需要而所 负有的职责和义务政府的行政职能是国家职能的重要组成部分国家有司法立 法和行政职能政府的行政职能是国家职能的表现形式与其他职能共存受其他 职能制约 并影响其他职能 其核心的价值在于回答政府“应该做什么”“不应该做 什么”的问题也就是职责延伸的深度 职权管辖的范围 职权行使的方式 它既可 以包括政府的行政职责也可以包括政府的行政职能是行政职责和行政职能的辩 证统一体政府的行政职能是国家职能的具体执行和体现职能的行使受立法机关 的监督反之其发挥的程度又会制约和影响其他国家职能的实现政府的行政职 能可以从不同的角度去分类从政府职责的领域来分有政治职能经济职能文 化职能社会职能等从政府职责所起作用的属性来分有保卫功能扶持功能 管理功能 服务功能等 也有从职能结构的角度来分将政府职能区分为政治统治 社会管理社会服务和社会平衡四大职能从管理过程的角度来分政府管理的不 同类型的公共事务又有管理功能的相似性如决策性功能执行性功能控制性功 能辅助性功能等 随着国际国内政治经济等各种影响政府行政职能因素的不断变化和发展 政府为不断适应这些变化确保政府的高效运转和持续发展政府的行政职能也不 断发生着转变和拓展政府行政职能的转变主要从以下三个方面发生转变 一松化事前审批程序强化事后监督 我们的政府机关在行政管理方面拥有大量的行政审批权力例如市场的准入的 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 12 审批等这些权力如同设置在进入市场经济大道上的入门证通行证等没 有拿到行政机关的许可就不能通行目前这种“审批事项”多达数百项由多个行政 部门分别行使使得申办一个事项需要多方诉求办事难度高效率低现在尽 管不少的行政审批事项被取消但效果仍不尽如人意这种“先紧后松”的管理思维 模式是基于把好“入门关”考虑的认为只有把住行政审批的这个“入门关”就能 解决社会经济生活中可能产生无序状态这种管理方式是把行政管理相对人当作 对立面来处理恶化管理相对人的目的和动机缺乏自觉性自律性和法律意识 从现实情况来看政府行政管理的相对人仍是属于广大群众的一部分有纯朴诚 实的良好传统尤其是在党的教育下不但思想道德意识市场竞争观念有了新的 提高诚信为本守法经营的理念也有了新的增强遵纪守法依法办事的仍然是 绝大多数有了这种新的认识就应当把这种先紧后松的管理方式转变为先 松后紧的管理方式当然敞开了市场的大门减少了审批事项并不等同于就 放任不管了而是应该通过强化事后监督来规范管理相对人的行为随着我国法 律意识的不断提高法律法规对各种社会活动的规范越来越到位守法意识越来越 强在这种形势下政府机关必须转换自己的角色定位同时及时根据市场的变化 来转变职能主要是从完善法律法规制定行为规范实施依法监督明确办事程 序入手来规范市场经济的运行秩序创造良好的市场经济环境 二松化行业管理强化社会服务 我们的行政机关在长期的工作过程中形成了职能就是管理的理念但是对 管理的概念又是计划经济时代的产物有些则是谬误的概念谬误概念的“管理” 是一种极不平等的“官上民下”的管理模式其不良后果往往造成“官”和“民”之间的 对立地位和情绪很多政府行政机关的公务员甚至认为 管理是行政机关“天赋神 授”的职权而管理的目的 手段方式和方法以及管理者的素质如何就不容被管理 者置疑了至于社会主义的管理者和被管理者是一个什么关系是“公仆”和“主人” 的关系呢还是领导与被领导的关系呢正因为“管理理念”的谬误 本应该是“服务 人民的政府机关” 却形成了办事拖拉 态度恶劣等不正之风 始终就没有形成 “官” 对“民”的服务意识这种谬误的“管理”体现出的“官本位”意识是与我党的“为人民 服务”的宗旨格格不入的更不符合“立党为公执政为民”的本质要求因此转变 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 13 政府的行政职能必须先转变政府行政人员的“管理理念”摒弃干部是人民群众“父 母官”的旧观念 树立“为人民群众”的新理念 从重管理走向重服务 寓管理于服务 之中是新时期党和政府对行政机关管理定位职能转变的必然要求只有这样 才能真正成为符合胡锦涛同志所要求的“坚持权为民所用 情为民所系 利为民所谋 做到心里装着群众凡事想着群众工作依靠群众一切为了群众”的人民干部 三松化行政处罚强化依法保护 在市场经济的条件下我们强调依法行政 要有法必依 执法必严违法必究 对行政机关的具体行政行为进行规范和约束同时对管理相对人所出现的违法行为 予以依法处罚追究责任各项法律对处罚做出了相应的规定目的是创造公平 公正的社会主义市场经济环境但是目前我们一些行政机关把依法行政职权的行 使重点放在了行政处罚上歪曲了行政处罚真正的目的甚至把罚没收入多少当 作了部门和单位的“政绩”这种对行政处罚的片面理解把处罚作为工作的重点 背离了行政管理的初衷我们的行政机关肩负着诸多的社会管理和服务职能绝不 能只把眼睛盯在“处罚”上搞经济效益为目的我们一定要注意对行政职权的 正确行使特别是要把“服务”的职能重置把“处罚”的职能轻用对大多数行政管 理相对人来说他们的经营是守法的行为是规范的通过对不法经营者的打击 处罚最大限度地保护他们的合法权益不受侵犯我们政府的责任就是保障市场经 济体制的建立和完善保护市场经济秩序的有序运行对防碍市场经济发展的个别 不规范的行为进行必要的纠正因此由“处罚”到“保护”的转变是政府职能的根 本性转变是我们在市场经济条件下的新的工作定位 第二节 中国海关非传统职能的内涵及其特征 一中国海关非传统职能的内涵 中国海关职能是指海关作为国家进出关境监督管理机关所应有的职责和依法行 使职责所具备的功能海关法 以列举的方式确定监管征税缉私统计为海关 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 14 的基本任务 1 根据约定俗成并得到广泛认可的基本原则将四大任务称为海关四大 职能这四项职能是海关传统职能自海关法正式颁布和实施以来海关系统 一直以此为工作的重点和进行各项改革的主要方向 但是 随着国内 国际的政治 经济 文化等各种因素的不断变化 海关的职能也必须随着这种改变而进一步充实 海关的多项非传统职能应运而生 2 0 0 8 年全国海关关长会议首次提出了关于海关传统和非传统职能的理论论断 即“海关税收监管保税打私统计等传统职能任务更加艰巨维护贸易安全与 便利保护知识产权履行原产地管理职责协助解决国际贸易争端实施贸易救 济和贸易保障参与反恐和防止核扩散负责口岸规划管理等非传统职能任务不断 加重 2 海关工作在整顿和规范市场经济秩序促进产业结构优化升级转变对外贸 易增长方式增强自主创新能力落实区域发展总体战略参与国家宏观经济政策 制定促进社会和谐等方面的作用更加重要”这表明首次在4 项传统职能的基础 上明确提出非传统职能标志着海关职能紧随中国特色社会主义事业总体布局 进入一个新的发展时期 对上述衍生的多项非传统职能来说 主要可以概括为“促进 国际贸易便利与安全口岸管理与商界建立新型伙伴关系”这三项非传统职能 一促进国际贸易便利与安全职能的主要内涵 “促进贸易便利”职能是指中国海关为积极应对经济全球化和我国外向型经济快 速发展的历史性趋势在保证国际供应链的整体性以及促进贸易便利化方面应尽的 职责和应发挥的作用主要包括以促进贸易便利化为目标通过参与修定签署 和执行标准框架等国际海关公约参与a p e c 上合组织中国与东盟自由贸易 区等各种双边和多边海关合作简化海关通关手续实现中国海关监管效力的国际 延伸加强与国际贸易供应链各个环节商界的互动合作建立并维护健康快捷的进 出境秩序确保参与合作的商界享有最大的通关便利以强调过境自由简化进出 口收费和手续为目标进一步加强中国海关的业务制度改革和建设以加强信息公 布 提高海关法律法规透明化为目标 进一步加强面向商界的关务公开工作当前 面临经济全球化和零库存生产方式等新形势便利的进出口通关环境对促进国家贸 1 海关法第一章总则 第二条 2 牟新生.深入贯彻党的十七大精神 不断开创海关工作新局面r.全国海关关长会议,2008. 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 15 易及吸引跨境投资意义重大确保国际贸易链整体性尊重物流发展规律是海关 通关制度设立及变革的基础 在安全基础上最大程度地促进贸易便利化是2 1 世纪国 际海关面临的共同任务“促进国际贸易便利”职能与传统职能的“通得快”相比 从主要限于国内眼光限于国际贸易链的部分环节改变为着眼于国际贸易链整体 性具有国际视野和世界眼光更多地强调和突出合作等其变化也是根本性的 这一职能以重新定位海关在经济全球化中的角色为前提 以尊重国际物流发展规律 维护国际贸易链的整体性为核心元素以通过参与国际海关间的合作加强与其他 口岸部门以及商界的合作为主要途径 通过在世界范围内优化中国进出口通关环境 确保中国与世界各国之间贸易链的整体性和快捷性吸引尽可能多的外国资本和外 国智力提升中国政府和企业参与世界资源分配和国际竞争的能力和水平随着国 际安全形势的不断发展 特别是“91 1 ”事件后 贸易安全成为海关关注的重点 2 0 0 5 年6 月 世界海关组织通过 全球贸易安全与便利标准框架截至2 0 0 7 年1 月1 0 日 1 4 2 个成员海关签署了实施标准框架的意向书承诺将为维护国际贸易安全与 便利而努力以往各国侧重于贸易安全或侧重于贸易便利的海关政策将逐渐向二者 平衡转变 韩国海关将“促进韩国的贸易便利化”和“通过预防毒品 核武器的非法贸 易保护社会安全和公共健康”共同列为其“未来使命”的重要内容欧盟认为其范围 内各海关当局的共同职责是通过对外边境的管理确保供应链的整体安全既承 担了社会保护的责任又肩负着促进国际贸易便利化的重任“保护贸易安全”职能 是指中国海关为积极应对新形势下非传统安全威胁对国家贸易安全所产生的危害和 影响履行作为国家进出境监督管理机关应尽的职责以及应发挥的作用据w c o 1 就 “海关改革与现代化”进行的一项调查结果显示 7 5 % 的成员海关认为 安全保护是未 来海关工作面临的重大挑战基于这一认识各国海关从侧重进出境监管转向全面 实施安全保护当前贸易安全保护已经从传统的经济安全扩大到国家安全社会 安全金融安全国际贸易供应链安全公共卫生安全等各个可能对贸易产生影响 的领域就海关而言这一职能是在“进”与“出”中国边境这2 个环节上预防查 缉和打击危害贸易整体安全的各种非传统安全因素 维护贸易的整体安全 海关“贸 易安全保护”职能涵盖国土安全经济安全社会安全和文化安全4 方面在国土安 1 wco 是指世界海关组织 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 16 全方面包括打击国际恐怖主义反对民族分裂主义打击泄露国家及军事机密 环境保护战略武器控制等在经济安全方面包括国际贸易链安全保护国家能 源保护知识产权保护 商业机密保护等在社会安全方面包括 反洗钱反毒品 濒危物种保护生态保护打击跨国经济及贩卖人口等刑事犯罪等在文化安全方 面包括网络安全信息安全基因工程安全打击含政治目的或反人类的宗教文 化入境打击色情保护人权等 二口岸管理职能的主要内涵 贸易安全与便利的双重要求使口岸部门各自为政的管理模式日益显现出各种弊 端统一边境执法势在必行由于海关在边境执法重要而特殊的地位许多国家选 择海关作为边境的统一执法者统一边境执法的一种重要方式是推行“单一窗口” 即由单一的权威机构接受纸面和电子数据信息把该信息传递给各相关政府部门 协调各部门监管活动以防止对物流链产生非正常的阻碍例如瑞典通过实施“单 一窗口”由海关代国家税务总局统计局农业局和国家贸易局实施进口增值税 管理贸易统计进口许可证管理等执法活动 再如新加坡海关负责实施“单一窗 口”贸易商通过统一的程序将电子申报数据发送到不同政府部门进行处理和审批 各政府部门将处理结果回馈给贸易商 1 我国现行多部门的口岸管理模式存在的矛盾 和问题已经阻碍了外向型经济的进一步发展国家批准将海关总署口岸规划办公 室更名为国家口岸管理办公室授权海关总署在中国口岸管理中承担牵头责任为 我国海关履行这一职能提供了条件“口岸管理”主要是指发挥海关在中国口岸管理 部门中的主导地位和牵头作用科学规划口岸发展合理配置口岸管理资源创新 口岸管理模式提高口岸管理技术水平在各口岸部门之间形成良好的通关机制 提高中国口岸的整体通关效能“口岸管理”职能更多体现在与各口岸部门的协调协 作上体现在对口岸开放的研究和管理上其制度体系和工作内容与传统4 大职能 的内容相差甚远可以形成具有自己特点的制度体系这一职能与中国海关传统口 岸管理职责相比明确了在口岸管理部门中的牵头地位并表现为更为科学的决策 和更为主动的管理这一职能并不否认或者取代其他口岸管理部门的作用从长远 说应尽可能实现由海关主导的单一口岸管理体制并尽快推动中国政府新一轮口岸 1官慧君. 新加坡海关无缝的“一站式” n . 中国海关) 杂志 2 0 0 2 年第七期第 6 4 页 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 17 管理体制改革 三与商界建立新型伙伴关系职能的主要内涵 “与商界建立新型伙伴关系”职能是指中国海关为实现贸易的便利和安全与商 界之间建立起平等互利合作共赢的伙伴关系中应尽的职责和应发挥的作用伴随 着机构改革和职能调整各国海关的服务意识不断增强并且认识到吸引商界参与 执法活动对提升海关执法效能的重要性因此近年来各国海关致力于改变传统的 单向性行政执法方式通过与商界建立新型合作伙伴关系拓展海关的信息渠道 延伸海关执法空间2 0 0 2 年美国海关推出“海关商界反恐伙伴计划”c - t p a t 进口企业和服务行业加强其自身和供应链上业务伙伴的安全防范作为回报其进 口货物和运输工具将享受快速通关的便利在有限的管理资源与所承担任务不断加 重之间的矛盾越来越突出的情况下部分国家面向社会扩大海关管理资源将诸如 技术鉴定通关服务及技术支持等工作交由社会中介组织或专业企业来完成如 新加坡等国家海关将海关信息化网络建设维护以及电子数据传输工作交由专业公 司来承担 1 中国海关这一职能的内涵主要包括按照w c o 标准框架的要求与 国际海关以及国际供应链上的商界进行经授权经营者a e o 制度项下的多种合作 与作为伙伴关系的商界建立起全方位的沟通渠道加强海关与商界在人员方面的相 互交流和培训与作为伙伴关系的商界积极开展电子商务合作努力提高海关与商 界之间信息化共享的程度和水平为中国走出去企业在反商业欺诈非关税壁垒等 国际贸易竞争中提供服务和抗辩 在经济全球化大环境下 实现可预见的 低成本 高效率的通关环境是海关与商界的共同目标这是海关与商界之间建立起新型伙 伴关系的共同利益基础同时中国海关要缓解人力资源短缺的突出矛盾高质量 完成国家赋予的把关服务职责也必须加强企业自我治理充分利用商界的资源和 力量“与商界建立新型伙伴关系”职能彻底改变了海关以管理者自居的思维定势 以相互信任为前提 实现了海关与商界之间的平等化 这一职能不适用所有的商界 仅针对参与了与海关合作计划的部分商界参与合作的商界还须履行超出一般企业 的合作义务并由海关进行严格的资格认定作为伙伴关系的商界享有与海关间更好 的沟通更多更透明的海关信息服务更多的商业机会更为降低的供应链成本 1官慧君. 新加坡海关无缝的“一站式” n . 中国海关) 杂志 2 0 0 2 年第七期第 6 5 页 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 18 更为便捷更可预见性的通关环境等 商界在与海关建立新型伙伴关系中如涉嫌违法 同样不能免除应承担的法律责任 二中国海关非传统职能的主要特征 所谓中国海关非传统职能是指为适应国内外政治经济形势的发展 中国海关在4 大传统职能以外从中国海关当前正在履行的职责或者正在从事的工作中延伸或扩 展出来 以及根据当前国内外政治经济形势要求新增的海关职能 其具有以下特征 1 规范性 非传统职能应是一个高度概括和提炼的概念 可以并应该涵盖海关 的很多职责和工作在每一职能项下可形成一整套极其严密逻辑关系的具有内在 特点和规律要求的制度体系和作业制度 2 特定性 海关是国家进出境监督管理机关其职能履行在地理范围上不应超 出口岸或口岸的法定延伸领域海关履行非传统职能是在进出境或者是在进出境这 个特定区域的法定延伸范围内行使 3 合作性 传统职能的履行强调由海关独立承担非传统职能的履行则着眼于 海关与政府各部门商界等广泛共存的利益更强调海关与他们的协调与合作 4 国际性 相对而言传统职能更着眼于监管进口货物 征收关税和维护国内 政治经济秩序非传统职能更着眼于全球贸易链的维护国际海关间的合作和国际 经济贸易秩序的维护 第三节 非传统职能监管的现实困境 海关的监管工作必须综合考虑国际贸易业务的普遍性和特殊性我国国情和国 际惯例历史沿革和时代要求的关系又要兼顾各区域发展的不同定位各发展要 素的不同地位各客观主体利益的不同价值取向从各业务领域各条线之间的内 在联系和差异在履行非传统职能工作中不可避免面临现实困境一是非传统职能 定义缺乏鲜明的界定没有在立法中体现海关非传统职能的具体内容难以得到广 泛的认同各项职能的全面履行产生影响二是非传统职能监管难以及时适应现实 条件外部环境的变化和调整其属性上受到不同用途不同对象不同渠道的限 制不符合公平公正的要求三是执法依据上海关监管法规滞后与社会转型和经 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 19 济发展的要求不相适应 使海关工作在履行非传统职能时难以做到 有法可依四 是受监管模式限制非传统职能监管效能不突出资源配置不合理外延式的发展 途径制约了海关监管效能的提高五是执法基础薄弱容易导致重原则轻程序重 效果轻过程的现象执法程序不规范执法尺度不一致的现象加大执法风险 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 20 第三章 中国海关非传统职能产生的原因 第一节 中国海关非传统职能产生的外部原因 按照辩证唯物论的基本观点事物的发展是一个阶段性演进的过程每一个新 阶段的开始都是一个新的起点中国社会主义现代化的发展历程正是这样分阶 段有步骤地不断向前推进的改革开放30年来我们党在坚持马克思主义中国化的 理论创新和中国特色社会主义建设实践中不断加深对人类社会发展规律社会主义 建设规律和共产党执政规律的认识和把握我们国家在经济政治文化社会等各个领 域各个方面都取得了有目共睹的巨大进步海关作为国家进出境监督管理机关 在国家改革开放进程中通过履行自身职责发挥着重要作用也见证了国家的改革开 放发展历程 党的十七大报告总结了改革开放30年来的伟大历史进程,特别是十六大 以来全面建设小康社会所取得的辉煌成就及其经验,做出“新时期最鲜明的特点是改 革开放 新时期最显著的成就是快速发展 新时期最突出的标志是与时俱进”的精辟 论断揭示了新时期以来从生产力到生产关系从经济基础到上层建筑从党领导 的伟大事业到党的建设新的伟大工程发生的历史性变化催人奋进令人信服 在回顾过去的基础上 党的十七大又面向未来 提出了“全党必须坚定不移地高 举中国特色社会主义伟大旗帜带领人民从新的历史起点出发抓住和用好重要战 略机遇期求真务实锐意进取继续全面建设小康社会加快推进社会主义现代 化完成时代赋予的崇高使命”的新要求 “新的历史起点”是在以往发展的基础上向 着更高目标迈进创造新辉煌的开始 从新的历史起点出发继续全面建设小康社会首先要清醒认识我们所处的发展 环境搞清楚哪些是有利因素存在什么困难和问题党的十七大报告根据国内外 形势的新变化做出的“两个前所未有”的科学判断是我们深入理解和紧紧把握利用好 重要战略机遇期做好各项工作的思想基础 唯物辩证法告诉我们 事物不但作为矛盾而存在 而且作为系统和过程而存在 上海交通大学mpa 学位论文 新时期中国海关非传统职能问题研究 21 作为系统它包含诸多要素作为过程它包含诸多阶段凡系统都与周围环境相 联系其发展变化总是受到周围环境的影响因此从海关工作角度理解“从新的历 史起点出发” 既要从全局层面认清新世纪新阶段我国改革开放和继续全面建设小康 社会所处的发展环境面临的主要机遇与挑战更要在全局的