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对我国汽车行业建立虚拟综台商社之探讨中文提要 中文提要 2 1 世纪将是中国经济腾飞的世纪。加入w t o ，这给中国企业带来了走向国际 市场的好机会，同时也带来了巨大的压力。其中，受入世影响最大的是汽车行业 的企业。国内外已经有许多专家学者提出有益于我国汽车工业发展的宝贵建议。 然而研究的焦点主要集中于汽车生产企业的资源整合。在本文中，笔者的研究有 别于一般性的研究视角，完全从汽车整体工业发展角度出发，提出组建我国汽车 行业综合商社，拯救我国汽车工业。 文中笔者从分析总结日韩综合商社及我国商社试点经验着手。文章前部分探 讨了日韩综合商社产生与发展的背景和他们的特征，并以此为鉴，初步探讨了日 韩商社经验给我国组建商社的启示。结合日韩商社本质特征，笔者阐述了综合商 社与跨国公司、企业集团之间的区别与联系。文章第二章节主要分析描述了我国 已经试点的企业它们组建及发展的过程和试点工作中遇到的困难。进而提出在我 国汽车行业组建综合商社的必要性。在文章第三章节中，笔者深入探讨了我国汽 车行业的现状，充分展开分析了在汽车行业组建综合商社的必要性与可行性。在 文章第四章节中，笔者结合我国各项有关改革的进展及日韩商社组织经营运作特 征，创新地构造了符合汽车行业特色的综合商社模式，并且对其业务经营与发展 作了分析展望。当然，对于一个理论探讨的新事物，其产生与发展在现实中肯定 有很多的困难。在文章结尾部分，笔者部分地提出了研究过程中存在的困难和综 合商社组建和发展中存在宏观上和微观上的困难。 关键词：汽车工业综合商社规模化经营改革 作者：郑永强 指导教师：吴筠 r e s e a r c ho nt h ee s t a b l i s h m e n to f s u b j u n c t i v e c o m p r e h e n s i v e s t o r e si na u t o i n d u s t r y a b s t r a c t c h i n a se c o n o m yi sb o o m i n gi nt h e2 1 “c e n t u r y , t h ee n t r yo fw t o b r i n g sc h i n e s e e n t e r p r i s e so p p o r t u n i t i e st oe n t e ri n t e r n a t i o n a lm a r k e t ，a n da l s om a k e st h e s ee n t e r p r i s e s u n d e rg r e a tp r e s s u r e c h i n a sa u t o i n d u s t r yi sf a c i n gm o r ec h a l l e n g e st o o a l t h o u g h d o m e s t i ce x p e r t sa n db a c h e l o r sh a v e p r o p o s e ds o m e u s e f u la n dp r a c t i c a la d v i c e sf o rt h e d e v e l o p m e n to f a u t o - i n d u s t r y , m a i n l yf o c u s e s 0 1 1t h er e s o u r c e s i n t e g r a t i o n i nt h i sp a p e r , t h em a i n p o i n ti ss e t t i n gt ot h eg e n e r a ld e v e l o p m e n to f a u t o m o b i l es e c t o r , a n dt ob u i l d u pt h ed o m e s t i cc o m p r e h e n s i v es t o r e s w h i c hi sq u i t ed i f f e r e n t 幻o t h e rs t u d i e s t h ep a p e rs t a r t sw i t ht h ea n a l y s i so ft h ee x p e r i e n c eo f c o m p r e h e n s i v es t o r e si n j a p a na n dk o r e a t h ef o r m e rp a r tf a l l so nt h eb a c k g r o u n da n dc h a r a c t e r i s t i c so ft h e c o m p r e h e n s i v es t o r e si nj a p a na n dk o r e a a c c o r d i n gt ot h e i re x p e r i e n c e s ，w r i t e rg e t s s o m e s u g g e s t i o n s a n di d e a sf o rd o m e s t i c e n t e r p r i s e s ，f u r t h e r m o r ea n a l y s i s t h e d i f f e r e n c e sa n dr e l a t i o n s h i pa m o n gi n t e r n a t i o n a l c o m p a n i e s ，e n t e r p r i s e sg r o u pa n d c o m p r e h e n s i v es t o r e s s o m ed i f f i c u l t i e si nb u i l d i n ga n dd e v e l o p i n gm u l t i p l es t o r e sa r e a n a l y z e di nt h es e c o n dp a r t i nt h et h i r dp a r t , t h ew r i t e rd i s c u s s e st h ep r e s e n ts t a t u so f d o m e s t i c a u t o i n d u s t r y , a n d c o n c l u d e st h a ti ti s q u i t en e c e s s a r y t ob u i l d u p c o m p r e h e n s i v es t o r e s i nt h ef o l l o w i n gp a r t s ，w i t ht h ec o m b i n a t i o no fp o l i c i e s r e f o r m i nc h i n a ，a n dt h ec o m p r e h e n s i v es t o r e s o p e r a t i o nc h a r a c t e r i s t i c si nj a p a na n dk o r e a t h ew r i t e rc o m e su pw i t l ls o m ef r e s hi d e a so nt h es t r u c t u r eo fd o m e s t i ca u t o m o b i l e s e c t o r , a n ds o m ep r e d i c t so nt h eo p e r a t i o n sa n dd e v e l o p m e n to ft h i ss e c t o ef i n a l l y , s o m ed i f f i c u l t i e si nt h e d e v e l o p m e n to fa u t o m o b i l ec o m p r e h e n s i v es t o r e s ，a n di t s s t u d i e sa r ea d d r e s s e d k e yw o r d s ：a u t o i n d u s 田c o m p r e h e n s i v es t o r e s s c a l e o p e r a t i o n r e f o r m w r i t t e n b y ：z h e n gy o n g q i a n g d i r e c t e db y ：w uy u n i i 妒4 5 9 8 3 苏州大学学位论文独创性声明及使用授权声明 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立 进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文 不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不含为获得苏 州大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作 出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人承担本 声明的法律责任。 研究生签名：筮i 芷l 垂，日期：兰! 生红么 学位论文使用授权声明 苏州大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、清华大学论 文合作部、中国社科院文献信息情报中心有权保留本人所送交学位论 文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论 文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的 保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的 全部或部分内容。论文的公布( 包括刊登) 授权苏州大学学位办办理。 研究生签名：丝幺兰! 毫日期：量! ! 生纽厶 门 导师签名：丝至塑日期：。型：! ：l 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨 引吉 引言 入世后，我国汽车工业受到了严重的冲击，发展形势非常严峻。针对汽车行 业的“小、散、乱”规模不经济，专家学者纷纷提出自己的见解，然而其焦点较 多地集中在汽车生产企业的资源整合上。对汽车从行业全局出发进行的研究探讨 以促进我国汽车工业的发展乃至提升我国汽车工业国际竞争力，这方面讨论的较 少。这与我国长期以来重整车生产轻零部件生产、重生产轻贸易流通现象有着很 大关联。美国学者迈克尔波特在其论著竞争优势一书中指出某个行业企业 竞争力水平的高低取决于五大要素，即原材料供应商、企业自身、顾客、现有竟 争者实力、潜在竞争者。笔者认为要实现我国汽车工业健康发展，增强国际竞争 力要从多方面着手，不仅仅要实现汽车整车、零部件生产企业领域的规范化、规 模化，还要注重培育消费者市场及实现汽车行业贸易流通领域的规范化、规模化。 在本文中，笔者绕开众多研究的视角，认为当前已是到了必须调整我国汽车行业 结构及规范其贸易流通领域的重要时期。如果一旦延误或者忽略这个问题，将会 对我国汽车行业的发展产生一些不必要的影响，甚至于造成一些不良后果。 长期以来，我国汽车工业企业的发展多数是以重工业为基础的企业集团模式。 但是，我国汽车企业集团尚缺规模，尤其是相比于发达国家我国汽车企业的规模 显得很小而且不具备竞争优势。美国福特汽车总裁谢尼克在其被采访过程中指出： “以中国目前这样分散的民族汽车工业，凭借现有汽车制造企业的规模发展成为 具有全球竞争力的民族汽车工业，是一件极为困难的事情。”1 也就是说，如果继续 走完全依靠自身以工业为基础的企业集团发展模式，我国很难成为屹立于世界的 汽车强国。因为我国汽车工业基础远远落后于美、日、欧等汽车发达国家，所以 我们不能走发达国家曾经走过的道路去追赶，那只能是更加落后。笔者认为，我 国汽车工业企业发展应转换思路，借鉴近邻韩国的经验。笔者在研究分析了汽车 工业后起之秀韩国汽车发展历程之中，发现综合商社这一度被欧美企业视为“怪 物”的企业组织在其中起了积极作用。综合商社在韩国大宇、现代两家集团公司 的起飞过程中起了非常重要的作用。借鉴韩国成功经验，在汽车行业组建综合商 社，条理汽车贸易流通领域的散乱现象使其逐步向规模化、规范化市场运作转变； 有效连接汽车产业价值链条上的各环节，或许可以缩短与发达国家之间的差距。 摘于“中国汽车工业的前途在于全球化访美国福特汽车公司总裁谢尼克”，钱春弦、王立彬稿。 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨引言 然而，在我国其他领域试点的综合商社很少成功，之所以如此是因为我国过去一 直实行内外贸分管，并且非金融机构的准立要求非常严格。2 0 0 3 年3 月1 0 日，十 届全国人大一次会议通过了国务院机构改革方案，正式设立商务部，统管国内外 贸易和国际经济合作。在新的时期，商务部的成立和汽车金融公司管理办法 的出台为汽车业率先组建综合商社创造了条件。而各大汽车厂家从2 0 0 1 年开始纷 纷转换经营思路，从卖汽车转向卖服务，加强了在汽车服务贸易领域的经营能力。 这些变化已逐渐具备发展综合商社的雏形。笔者认为，在我国汽车行业组建综合 商社已经初步可行。具体办法应选择有条件的汽车企业集团进行试点工作，再将 经验总结推广到整个行业中去。在本文中，笔者指出我国综合商社的试点应借鉴 日韩经验，尤其是韩国经验，走以企业为主导的“政府辅助推进”模式。企业是 市场经济的主体，但是在组建综合商社试点过程中，政府作用不可忽视。政府以 辅助推进方式进行试点工作，其作用是要辅助商社完善商社贸易、金融综合功能。 最终，在企业与政府双方共同努力下，将综合商社试点工作顺利开展下去。而组 建的综合商社凭借其在汽车行业价格领导者的地位引导行业的发展、规范汽车贸 易市场，逐步改善我国汽车产业价值链条上的各环节不协调现象。 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨 第一章 日韩综合商杜运作塑苎查丝墼墨旦重 第一章日韩综合商社运作的基本经验及启示 综合商社是以贸易为主体、以金融为中介、以实业为依托的大型综合贸易企 业，它的基本内容和特征是：产品多元化、市场多元化和功能多元化；内外贸相 结合、进出口相结合及管理一体化。目前世界上采用综合商社的国家和地区大体 可分为两种模式：一种是以日本综合商社为代表的自然发展模式，另一种是以韩 国、泰国、土耳其、巴西、马来西亚、美国为代表的政府推进模式。综合商社最 早产生于1 9 世纪7 0 年代的日本，发展于第二次世界大战之后，一些新兴工业化 国家或地区移植和模仿日本的综合商社，为这些国家工业化和外向型经济发展起 到重要的推进作用，其中借鉴最成功的当属韩国。韩国综合商社是仿照日本综合 商社而组建的，从组建到成熟仅用了8 年多的时间。其商社模式既吸收了日本综 合商社以贸易为主体的特点，又结合了韩国的国情和民族特点有自己的创造，带 有鲜明的政府推动色彩。韩国综合商社在韩国经济腾飞过程中起了重要作用，并 且形成了极具竞争力的商社型跨国公司如三星、现代集团商社，这是其他国家商 社( 巴西、马来西亚、土耳其等国) 所没有做到的。笔者认为，我国综合商社试 点应充分吸取日韩的成功经验，结合我国实际国情，组建有中国特色的商社。 本文以下部分将就日韩综合商社的起源、特征作分析探讨，从中得出有益 于我国综合商社组建的启示。 一、日本的综合商社 ( 一) 日本综合商社的起源 日本最早的综合商社发祥于明治维新时期的大阪，多由私人商业演变而来。 从1 9 世纪7 0 年代开始日本综合商社就有了雏形，最初的综合商社有财阀系统的 商社和关西系统的商社。二战日本战败后，美国占领当局严厉打击日本财阀，商 社的经营发展受到了严重的冲击影响，被迫解散。但是，之后随着朝鲜战争的爆 发，美国放松了对日本的管制，日本综合商社在政府的大力支持下重新获得快速 发展。进入2 0 世纪6 0 年代以来，商社积极适应环境的变化不断调整经营思路， 大体上经历了三个主要阶段，它们是从单纯进出口贸易阶段到贸易、金融、产业 结合的综合化经营阶段和国内国际一体化经营发展阶段。 从日本综合商社的产生与发展历史来看，日本综合商社取得今天的成绩，而 很多模仿国家没有能够获得成功，这与当时日本国内存在一些不可再生的历史条 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨 一日韩综合商社运作的基本经验及启示 件有很大关系。这些历史条件主要可概括为以下几点： 1 、特殊的企业集团是商社得以壮大的经济体制背景。日本的综合商社起源于 财阀系统，而财阀是当时日本企业集团和银行金融资本的前身。日本的银行管理 体制允许企业与银行相互持股，日本的综合商社与各大银行有着密切联系，并且 隶属于大型企业集团。可以说，企业集团体制为日本综合商社的发展提供了基本 条件，即可靠的金融支持和充分的商品贸易权。这样的经济体制背景也是我国许 多行业进行商社试点所不具备的。 2 、丰富的战前遗产。在上世纪二战前，日本就已经有许多大规模的贸易公司， 而且这些贸易公司大都有相当的资金实力、健全的组织管理系统、丰富的贸易经 验和良好的商业信誉，从而为发展综合商社奠定了良好的基础。 3 、当时生产企业国际贸易渠道与人才的匮乏为商社的发展留下了很大空间。 与现在许多发展中国家不同，从明治维新以后到第二次世界大战之前，日本的许 多生产企业，包括一些实力雄厚、规模巨大的生产企业基本没有自己的国际贸易 渠道，同时也很缺乏国际贸易人才，无论是原材料的进口还是制成品的出口大都 委托专业贸易公司来进行，这在一定程度上促进了综合商社的成长。但是，当今 世界经济一体化、全球化，特别是我国加入世贸后，许多生产企业都积极申请外 贸进出口权，这无疑对我国外贸企业的经营造成了很大影响。所以，在今后我国 商社试点走以外贸公司为基础之路变得愈加困难。 4 、日本生产企业的流通体制变革迟缓。1 9 世纪末2 0 世纪初是欧美国家流通 体制的大变革时期。随着大量生产体制的确立，许多生产企业开始十分重视市场 营销活动，并纷纷在国内外建立起自己的流通组织，从而对专业贸易公司的依赖 程度不断降低。相反，日本的流通体制变革却姗姗来迟，在2 0 世纪初，仍然是传 统的工商分离式的流通体制，生产企业对待贸易公司的依赖度很高。这一现象与 我国目前许多行业领域流通贸易形式相像。 总之，日本综合商社的产生与发展得益于许多当时特定的经济环境，而这样 的环境是许多后来模仿国家所无法具备的。所以，在借鉴日本综合商社经验时， 必须要充分联系国情，必须是创新地去吸取经验，而不能一成不变的去复制日本 综合商社。 ( 二) 日本综合商社的特征 日本经济学家小岛清指出，综合商社是“在一定的时间和场合起中介作用的 类市场合作体系。”这就揭示了综合商社的经济本质特征是“中介作用”。这一经 济本质首先在商社的一般特征中得到充分体现。综合商社以日本的九大商社为代 4 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨 日韩综合商社运作的基本经验及启示 表，具有以下几大特征：第一，以贸易为主业，定位为流通企业，所进入的其他 行业只作为辅业经营；第二，通过参股和利用其融资功能，获取生产企业的购销 权，作为其贸易基础并建立集团体系；第三，外部依托企业集团，代理成员企业 的贸易业务，与集团成员企业的联系比较松散，代理集团内部的比重不高。这三 大特征都集中地反映了商社的经济本质特征。其次，日本的综合商社在经营上所 表现的综合性反映了贸易中介的经济本质。所谓经营的综合性就是指经营范围广、 经营领域宽、经营能力强、经营机构多。其表现是：综合性的贸易活动包罗万象， 正如日本人的一句口头禅“从方便面到导弹”；交易的领域包括了日本国内市场、 进出口以及三国间贸易。从贸易结构来看，曰本国内贸易占4 0 左右，进出口以 及三国间的国际贸易占6 0 左右，做到了国内贸易和国际贸易并举；与生产企业 具有购销联系，并通过原料以及制成品的销售等活动，综合商社对各种产业发挥 了协调的功能；经营机构众多，主要通过股份的相互参与，资金的相互融通等方 式拥有众多的相关公司。再次，商社在功能上的综合性是其经济本质特征的表现， 所谓功能的综合性是指综合商社具有诸多的功能。商社至少综合了以下几个方面 的功能：( 1 ) 贸易功能：这是综合商社最主要的功能。商社主要从事内部贸易、 国内批发、零售以及进出口代理业务和离岸贸易等。日本九大商社贸易额一直占 日本贸易总额很高的比重，对日本经济有举足轻重的影响，特别是在日本经济高 速增长时期，其交易总值年增长率为2 4 ，远远高于国民生产总值1 7 的增长率。 ( 2 ) 金融功能：商社从财团金融机构获得巨额抵息贷款作为“第二银行”，向海 内外提供商业信贷，尤其对中小企业提供营业信用和资金融通业务。因为日本多 数综合商社的所有者是金融机构，与日本的商社以横向持股和法人持股维持产权 关系，银行和保险公司等金融机构是其最大的股东。同时，综合商社也持有相关 金融机构的大量股份。由于这种密切关系，以至综合商社在某种程度上被视为一 种金融机构。( 3 ) 开发功能：综合商社引进国外先进技术，开拓新兴高技术产业， 从事原材料和能源开发，为日本产业提供生产资料，它包括石油、天然气、煤炭、 有色金属等资源，也引进一些生活资料，如水产品、谷物等食物资源；与此同时， 从事市场开发和新产品开发，成为海外开发的窗口。( 4 ) 信息功能：商社主要为 产业领域服务，通过在全球的机构网络，不间断地及时、准确地收集信息，经过 筛选后把这些信息分类，提供给与商社业务相关的厂商。因此，商社起着日本产 业的国际天线作用。( 5 ) 组织功能：由于国内外投资项目日趋大型化，单一的企 业很难独自承担，需要各企业跨部门的合作，商社作为组织者和协调者，促进各 企业系列的内部贸易、协作生产。组织集团内外企业参与国内外大型贸易和投资 墅塞里塑圭堑些垄皇生型篓鱼塑苎查堡堕 二旦苎箜鱼塑苎堡垡塑墨查垒墅墨! i 至 项目。 因此，综合商社作为一个开放性的综合体，其经济本质和市场定位是贸易中 介服务。这种贸易中介服务在以贸易立国的曰本发挥了积极的作用，大大推动了 战后日本经济的重工业化、国际化和现代化，促进了日本国际贸易的发展。所以， 可以说没有综合商社就没有日本战后的经济增长奇迹。 ( 三) 日本综合商社经验启示 日本综合商社的产生与发展得益于其特殊的经济环境背景，尤其是特定时期 生产企业外贸人才的缺乏和外销渠道资源的缺乏给贸易流通企业很大的市场空 间。进入2 1 世纪以来，世界经济全球化趋势愈加明显。经济全球化的主要表现是 贸易自由化、金融全球化、生产一体化。由于我国从事贸易的企业自身规模比较 小，而生产企业也开始注重开拓国际市场，所以以外贸企业为基础组建综合商社 已经不再具备类似当年日本的经济条件。在分析日本商社之所以能取得今天的辉 煌成绩过程中，笔者发现战后日本综合商社的蓬勃发展除了得益于政府大力支持 外，还与其具有强大的财团金融机构分不开。日本多数综合商社的所有者是金融 机构，金融与日本的商社以横向持股和法人持股维持产权关系，银行和保险公司 等金融机构是其最大的股东。由于我国银行实行分业经营管理体制，同时非金融 机构的准立要求非常严格，并且集团财务公司的资金来源与使用又不可以面向社 会化，所以如果没有新的政策突破，我国商社试点很难获得强大金融功能，进而 也很难取得成功。深入分析日本综合商社的起源，笔者认为日本综合商社其实是 从内贸起家自然演变而成的，这一观点在有关文章中也有述说。所以我国综合商 社组建不应拘泥于完全以外贸公司为基础，也可选择那些有扎实内贸基础兼具经 营外贸的公司或企业集团。但是，我国的综合商社产生与发展根本就无法具备类 似日本的经济条件。所以，我国综合商社的试点必须效仿韩国走政府推进模式。 二、韩国综合商社的特色 ( 一) 、组建背景和目的 韩国是个人多地少、资源贫乏的国家；经济发展对外贸的依存度较高a 1 9 6 4 年末，韩国政府提出贸易立国、出口立国等基本方针，在外贸政策上从进口替代 转向出口导向。7 0 年代以来，韩国外贸企业迅速增加，1 9 7 0 一7 5 年间从8 1 6 家增 加到1 8 4 2 家，5 年增加了1 2 5 倍；与此同时，出口额也不断增大，从8 4 2 亿美元 剧增至5 4 2 亿美元。 韩国在大力发展外贸的过程中遇到了一系列问题。一是外贸企业数量增长快， 6 翌垫里墨圭堡些望皇生垫堡鱼塑垫奎篓堕 苎二主旦壁鳖鱼堕塾垩堡盟苎查丝壁墨生重 但平均规模很小，在市场上竞争激烈：二是为扩大出1 3 ，一批生产型企业设立了 外贸公司；外贸公司转而设立生产企业以保持出i s l 货源，削弱了专业化经营；三 是国内环境出现了不利于出口的变化；由于出1 3 产品成本上升，其在国际市场上 的竞争力下降；同时，石油危机减少了世界市场对劳动密集型产品的需求，而这 类产品正是韩国的主要出口产品。 为了摆脱困境，持续扩大出口，韩国政府经过几年酝酿，决定对外贸企业组 织结构进行重大调整，建立类似于日本的综合商社，把有限的资源和辅助基金适 当地集中由少数寡头贸易公司更为有效地利用。 韩国组建综合商社的具体目的是： 通过综合商社海外网络加强在现有出口市场的当地营销活动，通过产品 和地区多样化开拓新的出口市场； 使综合商社变成中小型出口加工企业的代表和“窗口”，为它们提供各种 出口贸易服务，以促进出口商和制造商之间的专业化分工； 通过综合商社世界范围的网络、信息源及其广阔的供应能力所形成的规 模经济和职能专业化，减少出口商、特别是中小出口商在国外市场过度 竞争、削价倾销。 由上可见，韩国在上世纪7 0 年代大力发展外贸过程中，遇到了与日本曾经相 似的情况，即外贸秩序的混乱和恶性竞争。韩国政府在借鉴日本经验同时，充分 分析了本国特殊国情，决定由政府制定商社组建标准，从高起点处着手对符合条 件的贸易公司以大力支持。所以韩国能在短短8 年多的时间里，组建了一批具有 国际竞争力的综合商社，规范了其贸易秩序，为韩国出口导向型经济发展奠定了 基础。 ( 二) 韩国“政府推进模式”综合商社的特色 韩国综合商社从组建到成熟仅用了8 年多的时间。其发展模式既吸收了日本 综合商社以贸易为主体的基本特点，又结合韩国的国情和民族特点有自己的创造， 带有鲜明的政府推动色彩，1 9 7 5 年4 月，韩国工商部颁布了取得综合商社资格的 最低标准，只有完全满足以下标准的公司才能成为综合商社： 在海外设立1 0 个以上分支机构： 产品出e l1 0 个以上的国家，对每个国家的出口规模超过1 0 0 万美元； 出口产品7 种以上，对每个国家出口规模超过5 0 万美元； 自有资本1 0 亿韩元( 近2 0 万美元) ； 公开发行综合商社的股票。 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨 一日韩综合商杜运作的基本经验及启示 为了使综合商社的规模与经济的发展相适应，政府每年都要根据全国外贸出 口情况，对以上标准进行修改和提高。例如，1 9 9 7 年韩国工商部将海外分支机构 的标准和产品出口国的标准分别都提高到2 0 个。同时。韩国政府对获取综合商社 资格的公司每年进行检查，对连续两年不能满足最低指定标准的、在贸易活动中 从事非法的和不正当活动的、企业财务管理不善发生财务危机的公司，取消综合 商社资格。 韩国综合商社政府推进模式的另一主要特色就是政府对符合标准的商社给与 贸易、财政、金融、外汇等方面的政策扶持，使综合商社能够快速形成和发展。 政府所提供的优惠政策主要体现在以下几方面： l 、贸易管理方面 当竞争国际投标时，优先考虑综合商社； 优待接纳综合商社参加各种商品出口协会，放宽其入会条件，并收取较 少的会费； 允许综合商社进口原材料，即使它不是实际需用者也允许其进口。 2 、金融信贷方面 按过去出口业绩限度，享受出口贸易优惠贷款； 按前一年出口额的1 3 比例享受购买国内制成品的地方贸易优惠贷款； 与此相关，允许综合商社在收到外国货主信用证以前发出当地信用证作 为国内采购融资的附属担保； 享受天然原材料进口的优惠贷款。 3 、外汇管制方面 授予综合商社海外子公司a 级特殊地位，由此母公司可向每一海外企业 派出1 0 人( 其他出口额超过1 0 0 万美元的商社也可享受同样待遇) ； 综合商社的海外企业可重复使用由母国银行担保的信用证，以从海外银 行取得流动资金，并在设有取得新信用证的情况下从母国开出信用证取 得新贷款( 使用这些担保信用证都限于核定的担保额上限之内) ； 综合商社海外企业可持有较高的外汇经营资金，而其他公司的海外企业 最高限额为5 0 美元。 4 、其他方面 在税收方面包括退还采购时的增值税；免除营业所得税可高达资本增加 额的2 4 ；间接地还包括在用于诸如海外直接投资储备金、市场开发基 金、出口损失储备金和价值变动储备金等而延期付税，从而减少3 $ r j 息 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨 日韩综合商社运作的基本经验及启示 成本等： 允许各综合商社召开常规磋商会议，交流信息，讨论共同感兴趣的问题， 并拟定呈递给政府的集体意见和政策建议。这些建议比其他协会等机构 的意见对政府影响较大。 政策服从于目标。在综合商社形成和发展壮大后，政府的既定目标基本实现。 从1 9 8 2 年开始，政府对综合商社的扶持政策随之取消。 韩国综合商社另一大特色就是，综合商社与产业资本及金融资本关系较紧密。 与日本相比，韩国的综合商社对产业的介入程度要大的多。因此，形成了雄厚的 实业基础，其产品也主要依靠自己的贸易机构来销售，贸易功能逐步增强。韩国 综合商社对金融领域有很高的参与程度，一般都持有较大份额的银行股份，在韩 国的5 家城市银行中，现代、大宇等综合商社都是其大股东。韩国的人寿、损失 等保险公司、证券公司、综合金融公司和相互信用金库的大部分业由综合商社和 财团占有和支配。 ( 三) 韩国商社经验及启示 韩国综合商社的组建是以政府推进为基础的具有高起点、见效快的优点。韩 国综合商社产生的背景有点相似于日本，其发展除了得益于政府政策的支持到位 和引导规划的正确，还受益于与日本相似的商业银行管理体制。韩国经济实质上 是以财团为主体的经济，韩国己形成的以大型财团为主导的经济发展体系，客观 上形成了政府培植大型综合商社的微观基础。由上可见，韩国具备很多类似于日 本综合商社产生发展的经济基础，这也解释了为什么韩国综合商社能取得今天的 骄人成绩。我国综合商社的组建也应效仿韩国经验，设立高的组建标准，一旦确 立符合条件的试点单位，政府就要从贸易管理、金融信贷、外汇管制、税收等方 面给以优惠支持。 三、综合商社与企业集团、跨国公司之间的区别与联系 目前，尚无对综合商社的统一定义。多数研究者认为综合商社是以贸易为主 导，多种经营并存；集贸易、金融、信息、仓储、运输、组织与协调等多功能于 一体的跨国公司形式的组织载体。根据联合国跨国公司管理暑的归类定义，所谓 综合商社是一种综合性贸易跨国公司，属于商业跨国公司一类，是一种超大型的 企业集团。 企业集团是指“一个以少数几个或一个大企业为核心，以一批具有共同利益、 受这个核心不同程度控制和影响的企业为外围通过各种不同的联系方式而结成的 对我国汽车行业建立虚拟综合商杜之探讨 日韩综合商社运作的基本经验及启示 比较稳定的紧密的企业联合体”。 联合国跨国公司中心在1 9 8 6 年印行的跨国公司行为守则草案文件中，对 跨国公司的定义是：“本守则中使用的跨国公司系指由在两个或更多国家的实体 所组成的公营、私营或混合所有制企业，不论此等实体的法律形式和活动领域如 何；该企业在一个决策体系下运营；通过一个或一个以上的决策中心得以具有吻 合的政策和共同的战略；该企业中各个实体通过所有权或其他方式结合在一起， 从而其中一个或更多的实体得以对其他实体的活动施行有效的影响，特别是与别 的实体分享知识、资源和责任。”根据上述定义，凡是跨国公司必须具备三个基本 要素：( 1 ) 在两个或两个以上国家从事生产经营活动的经济组织；( 2 ) 这个组织 有一个中央决策系统，组织内部各单位的活动都是为全球战略目标服务的；( 3 ) 组织内部各单位共享资源和信息，共担责任和风险。对此，世界各国的专家学者 已经取得了比较一致的看法。 由以上对综合商社、企业集团、跨国公司的定义和特征的叙述中，不难看出 其实综合商社与企业集团、跨国公司并无本质上的差别。只不过是因为综合商社 以金融为纽带，以贸易为经营主体，同时依托于大型实业集团的经营运作方式， 有别于一般的企业集团以及跨国公司。国内有些学者将综合商社与企业集团、跨 国公司从概念上严格区分开来，笔者认为这是不正确的。首先，从以上对三者的 科学定义来看，它们的概念并没有相冲突的地方，而是相互兼容的。其次，三者 的企业组织形式也并没有很大区别。再次，三者的经营运作都是集团公司运作机 制，只不过综合商社一切经营活动以贸易为主导而已。其实，日本的九大综合商 社本身就是巨型企业集团，也是具有国际竞争力的跨国公司，只是在韩国现代商 社和三星商社为代表的综合商社附属于现代财团及三星集团下，与集团公司其他 附属公司处于并列位置才给人造成了种错觉。但是，单就商社本身来说，它也 是一个特殊的企业集团( 因为它的运作方式有别于一般性企业集团) ；同时，综合 商社也是一特殊的跨国公司( 因为商社的跨国经营活动以贸易为主体) 。 从以上对综合商社、企业集团、跨国公司三者概念及经营特征的分析比较中，笔 者得出：综合商社以金融为后盾、以贸易为主体的运作方式正是我国汽车企业集团所 应具备的。因为我国汽车行业贸易流通领域极为不规范、缺乏规模经济性，极需要综 合商社规范化运作方式加以引导。而我国汽车行业的发展一直缺乏强大的金融支持。 汽车企业集团通过汽车金融公司可将汽车整车厂家、零部件厂家、贸易商、消费者连 接起来。所以，综合商社以贸易为主导、以金融为中介的运作方式比之于般性企业 集团运作机制和跨国公司运作方式更有利于我国汽车工业发展。 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨第二章我国综台堕塾塑塞墨堡竺! 兰皇旦重 第二章我国综合商社试点运作经验与启示 一、我国综合商社试点运作 2 0 世纪9 0 年代初，中国社会主义市场经济改革目标确定以后，一些大型专业 外贸公司、工贸公司、大型企业集团开始积极探索综合商社发展之路。当前，我 国综合商社试点由国家和省二级审批进行。据不完全统计，国家审批的有，1 9 9 4 年1 2 月3 1 日国务院批准的中国化工进出口总公司为国家级首家规范化的综合商 社试点企业。省级审批的有，1 9 9 4 年辽宁省政府批准畜产进出口公司为辽宁省级 综合商社试点企业；1 9 9 5 年上海市政府批准上海东方国际集团公司为上海省级综 合商社试点企业；1 9 9 6 年福建省政府批准厦门市的福建九州集团公司为福建省级 综合商社试点企业。此外，全国的许多省市和中央的外贸公司、工贸公司和一些 企业集团都在研究和探索综合商社之路，试图走出一条以贸易为主业，贸、工、 技、金融一体化的跨国企业集团之路。例如，上海文教体育用品进出口公司等四 家全资子公司和控股子公司组建的上海兰生股份集团公司，通过自身的发展，并 联合或兼并其他产业，逐步将自己办成综合商社性质的跨国企业集团。在我国综 合商社试点工作中，属于国家批准的要数中化公司综合商社的经营模式比较成功。 ( 一) 中化公司综合商社试点 1 9 8 7 年初，中化公司领导班子总结了改革开放以来外贸体制改革的现状和发 展趋势，认真分析了公司发展的优势和劣势，正式提出以国际化经营为中心的“三 转三化”战略，即由进出口贸易向国际贸易转变，由商品贸易向多功能转变，由 中国的外贸公司向跨国公司转变，把中化公司建成了一个经营国际化、管理现代 化、组织集团化的企业。经过7 年国际化经营，公司的国际贸易有了较大的发展， 1 9 9 4 年国际化营业额已经达到7 8 5 8 亿美元。海外的二级机构已经达到4 6 家，京 外子公司海外机构有3 9 家，加起来共8 5 家。在此期间，公司的实业化也有一定 的发展，总投资达8 亿多美元。与此同时，公司的多元化也有了发展，涉及的领 域有金融、工业、科技、航运、房地产、保险、信息、广告、展览、饭店及租赁 等，涉及的行业有1 2 个。在上述“三化”的同时，公司的规模越来越大，走上了 集团化之路。总之，中化公司综合商社战略的酝酿和提出是在1 9 9 2 年1 0 月党的 十四大确定的建立中国特色社会主义市场经济体制目标以后。1 9 9 2 年末中化公司 总经理办公会议一致通过了综合商社发展战略，其基本内容是：建设以贸易为主 型墨里壅圭堑些蕉塞塞型鳖鱼堕垫奎堡塑 三塞里壁垒塑垫堇皇垩堡丝竺皇旦至 体、以实业为基础、以金融为后盾、国际国内贸易结合、国内国际市场结合的国 际化、实业化、集团化、多元化的综合商社型跨国公司。 中化公司在近十年的试点运作里虽然取得了一些进展，但在工作全面推进过 程中，遇到了很大的困难和障碍，不是很成功。这与当时我国各项改革尚未跟进 以及中化公司所处行业管理体制有很大关联。其不成功的主要原因可归纳为以下 几点： ( 1 ) 各地区、行业改革不同步，改革措旖不配套，使商社试点每推进一步都 困难重重。经济、政治体制中存在着的条块分割，使部门利益、行业利益和地方 利益难以协调，特别是各个行业性企业都想在改革中扩大自己的权利，扩大管辖 企业的范围，利用行政的力量制定保护本行业和排斥其他部门进入的政策。形成 相对封闭的部门市场，保护本部门和集团利益。这是中化公司综合商社试点遇到 的主要体制障碍。 ( 2 ) 由于银行实行分业管理体制，严格限制企业办银行，所以中化公司一直 都没有形成强大的金融基础，也就无法实现以金融为后盾支持集团公司综合化的 贸易功能。 ( 3 ) 中化集团公司经营虽然涉足很多行业，但是其业务经营还是主要集中在 石化行业。其业务经营主要是为了适应实业经营的需要而加强对贸易的经营管理， 并没有完全转化到以贸易为主体的企业集团运作方式。 ( 二) 另外，一些地方企业集团也积极探索综合商社之路，其中也有不乏成 功的范例。 江苏悦达实业集团从1 9 7 9 年开始创业，经过2 0 多年的发展从当年的一个五 人调煤小组，发展到今天拥有8 0 0 0 多名员工、2 4 亿元资产、一个上市公司和4 0 余家国内外分公司的全国5 1 2 家重点工业企业之一。目前，集团的经营范围涉及 物资贸易、进出口贸易、铁路、公路和远洋运输、金融证券、房地产开发以及汽 车、农机、服装、建材、生物制药等工业生产的广阔领域，已初具中国综合商社 型企业的雏形。回顾悦达集团的发展历程，在一定程度上体现了中国式综合商社 发展道路的内在规律和特点。商贸起家，循序发展，兼顾自身需求与社会责任， 走多元化、规模化的产业开拓道路是悦达集团的选择。目前，悦达集团的经营领 域已从单一的煤炭物资运销扩展到全面的物资贸易和进出口贸易，并于1 9 9 5 年获 得国家经贸部批准的自营进出口权，年出口额超过3 亿元，出口地区扩展到东南 亚、俄罗斯、中东、欧洲、北美等6 0 多个国家和地区；从初期单一的拖拉机生产 对我国汽车行业建立虚拟综台商社之探讨 二我国综合商社试点运作经验与启示 扩展到汽车、农机、时装、水泥、生物制药等1 0 大门类的工业品生产，年工业产 值达到5 9 亿元；从刚开始的“借路行车，借港行船”，扩展到拥有铁路、公路、 海运等运输服务，拥有宾馆、键饮、旅游、金融证券、房地产经营等庞大的经营 体系，年综合贸易额达2 1 亿元。纵观悦达集团的发展历程，悦达集团的实业化、 国际化、多元化战略是交错发展，相互促进的。但是从严格意义上来说，悦达集 团公司并不能称为综合商社，只能在某种程度上类似综合商社。虽然悦达公司具 有很好的实业基础以及贸易基础，但是悦达集团公司的运作方式并不是以贸易为 主导、以金融为后盾的综合商社模式。 二、我国综合商社试点经验启示 综合全国和地方综合商社组建经验，我们发现我国综合商社的试点具有以下 特点：1 规模小2 产业涉及面广、地点范围广3 均有外贸背景、政府政策支持背 景4 面临者相似的功能综合化困境。细作分析如下： ( 一) 我国己组建的综合商社比之于韩国和日本的综合商社规模较小，经营 业务范围较窄。例如，日本的综合商社经营从“方便面到导弹”无所不能。而我 国目前试点的综合商社其产业背景色彩很浓，业务经营范围多数局限于某一行业 领域或与该领域有很强关联的产业。当然，这些与我国综合商社经营规模不大有 很大关联。我国最大的综合商社中石化公司在1 9 9 4 年的经营规模是1 5 0 亿美元而 同年日本各大商社的经营额都超过1 千亿美元。如伊腾忠的销售额为1 6 2 3 亿美元， 三井1 7 2 9 亿美元，三菱1 5 0 0 亿美元。 ( - - ) 产业涉及面广、地点范围广。从1 9 9 4 年国务院批准中国化工进出口总 公司为综合商社试点企业起，全国各地都先后掀起了研究探索组建综合商社的热 潮。一些地方企业在政府的大力支持下也走上了综合商社经营之路。目前，我国 综合商社经营范围涉及面比较宽，既包括石油物资，也有建筑建材、机械设备、 蓄农产品、纺织品等领域。 ( 三) 我国综合商社试点企业都具有很强的外贸背景，并且在试点探索综合 商社经营模式过程中都得到了政府强有力的支持。当然，这样的特色符合我国政 府推进组建试点的特征。由于我国的一些体制改革尚未到位，单凭企业的力量很 难打破条条块块的束缚。所以我国只能选择政府推进模式，借鉴韩国经验尽快形 成一些有规模的额综合商社，而这也是我国深化流通体制改革的需要。 ( 四) 从目前我国综合商社试点工作来看，在我国现行银行管理体制下，企 对我国汽车行业建立虚拟综合商社之探讨 二我国综合商社试点运作经验与启示 业很难通过自身力量完成功能综合化。尤其是在现行银行管理体制下，综合商社 金融功能很难作为资金纽带联结各关系企业。由于我国一直实行内外贸分开，这 在一定程度上影响了我国综合商社贸易功能的完善。 总结以上经验来看，我国能否组建类似于日韩的综合商社需要一系列的配套 支持，而目前只能选择在政策条件比较宽松的行业展开试点工作。在新时期，商 务部的成立和汽车金融公司管理办法的出台为在汽车行业进行商社试点提供 了比其他行业更加有利的条件。 三、我国综合商社试点需要也完全可能在汽车行业得到落实 由阱上商社试点经验来看，在我国非汽车行业组建的综合商社不怎么成功， 因为无法具备类似日韩商社的金融功能以及所属行业发展综合商社在我国受很大 的制约决定了在非汽车行业的商社试点不会取得很大的成功。这与我国许多领域 不具备当年日韩综合商社产生与发展的条件有很大关系。但是，在我国汽车行业 组建综合商社却有着很多的有利条件。首先，汽车行业资本集中度相对于其他行 业来说还是比较高的，而且存在着几家资产规模超过百亿的巨型企业集团，并且 部分企业集团的财务公司已经向汽车金融公司转型，而