（企业管理专业论文）企业社会责任对消费者行为意向的影响研究.pdf

桂林工学院硕士学位论文 摘要 本研究从企业社会责任理论出发，在大量文献研究的基础上，梳理了前人的研究成 果，给出了企业社会责任的定义：企业社会责任是企业自愿承担的法律规定以外的有利 于提高社会福利和社会可持续发展的责任，同时归纳出企业社会责任的主要内容：公司 治理、对消费者的责任、对员工的责任、对环境保护的责任、对社区支持的责任和对供 应商管理的责任。通过小规模调研发现，普通消费者最了解的企业社会责任只有消费者 责任、环境保护和社区支持三个方面。研究发现，对消费者行为意向的测量可以从忠诚 度、支付溢价和转换倾向三个方面进行。 基于前人研究的基础上提出研究构思框架，主要研究企业社会责任对消费者行为意 向的影响，具体研究了消费者较为熟悉的消费者责任、环境保护和社区支持三个方面对 消费者行为意向中忠诚度、支付溢价和转换倾向的影响。研究中对消费者进行了问卷调 查，对回收的2 5 3 份有效问卷用s p s s 进行了因子分析、相关性分析、回归分析及方差 分析。主要研究结论如下： 消费者责任、环境保护和社区支持对消费者的忠诚度都有显著正向影响，影响的权 重分别是0 4 2 4 、0 1 9 0 和0 1 8 5 ；消费者责任和社区支持对支付溢价都有显著正向影响， 影响的权重分别是0 3 6 1 和0 1 3 3 ；消费者责任和社区支持对转换倾向都有显著负向影 响，影响的权重分别是- 0 2 5 7 和- 0 2 5 2 。这说明对于消费者来说，企业最重要的社会责 任就是对消费者负责，其次是社区支持和环境保护。研究还发现环境保护责任对消费者 行为意向中的转换倾向和支付溢价均没有显著影响。 从短期来看，企业履行社会责任是吸引消费者的一种方式，从长远来看，我们可以 将其视为企业的一种长期投资，这可以更好地体现企业的文化取向和价值观念，为企业 发展营造更佳的社会氛围，使企业得以保持生命力，获得长期可持续地发展。 关键词：企业；企业社会责任；消费者行为意向 桂林工学院硕士学位论文 a b s t r a c t t h i ss t u d yf r o mt h et h e o r yo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，o nt h eb a s i so fv a s t l i t e r a t u r e ，c o m b i n gt h ep r e v i o u sr e s e a r c hr e s u l t s ，g i v e nt h ed e f i n i t i o no fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi st h ev o l u n t a r yc o m m i t m e n to fe n t e r p r i s e s o u t s i d et h el e g a lp r o v i s i o n st or a i s et h es o c i a lw e l f a r ea n ds o c i a lr e s p o n s i b i l i t yf o rs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ，ac o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi n t ot h em a i ne l e m e n t s ：c o r p o r a t eg o v e r n a n c e ， t h er e s p o n s i b i l i t yt o c o n s u m e r ，e m p l o y e es u p p o r t ，e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o n ，c o m m u n i t y s u p p o r ta n ds u p p l y - c h a i nm a n a g e m e n t t h r o u g hs m a l l s c a l es u r v e yf o u n dt h a tm o s t c o n s u m e r so n l yk n o wt h er e s p o n s i b i l i t yt o c o n s u m e r ，e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o na n d c o m m u n i t ys u p p o r t t h r o u g hr e s e a r c hw ef o u n dt h a tt h ei n t e n t i o no fm e a s u r i n gc o n s u m e r b e h a v i o rc a nb el o y a l t y ，p a ym o r ea n ds w i t c h b a s e do np r e v i o u ss t u d i e so nt h eb a s i so ft h ep r o p o s a lt oe x a m i n et h ec o n c e p t u a l f r a m e w o r k ，t h em a j o rr e s e a r c ho nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi n t e n t i o no ft h ei m p a c to f c o n s u m e rb e h a v i o r ，a n ds p e c i f i cs t u d i e so nt h eo r d i n a r yc o n s u m e r sm o r ef a m i l i a rw i t ht h e r e s p o n s i b i l i t yt oc o n s u m e r ，e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o na n dc o m m u n i t ys u p p o r tf o rt h et h r e e a s p e c t so fc o n s u m e rb e h a v i o ri n t e n t i o no fl o y a l t y ，p a ym o r e a n ds w i t c h s t u d yo nc o n s u m e r s c o n d u c t e da q u e s t i o n n a i r es u r v e yo nt h er e c o v e r yo f2 5 3v a l i dq u e s t i o n n a i r e sw e r eu s e ds p s s f a c t o ra n a l y s i s ，c o r r e l a t i o na n a l y s i s ，r e g r e s s i o na n a l y s i sa n da n a l y s i so fv a r i a n c e t h em a i n c o n c l u s i o no ft h es t u d ya r ea sf o l l o w s ： t h er e s p o n s i b i l i t yt oc o n s u m e r , e m p l o y e es u p p o r t ，e n v i r o n m e n t a l p r o t e c t i o nf o rt h e l o y a l t yo fc o n s u m e r sh a v es i g n i f i c a n tp o s i t i v ei m p a c t ，t h ei m p a c to fw e i g h t0 4 2 4 ，0 1 9 0a n d o 18 5r e s p e c t i v e l y ；c o n s u m e rr e s p o n s i b i l i t ya n dc o m m u n i t ys u p p o r th a v et op a yap r e m i u m s i g n i f i c a n t l yp o s i t i v ei m p a c t ，t h ei m p a c to fw e i g h ti s0 3 6 1a n d0 1 3 3 ，r e s p e c t i v e l y ；c o n s u m e r r e s p o n s i b i l i t ya n dc o m m u n i t ys u p p o r tt oc h a n g i n gt h et e n d e n c yt oh a v eas i g n i f i c a n tn e g a t i v e i m p a c t ，a f f e c t i n gw e i g h ti s o 2 5 7a n d 一0 2 5 2r e s p e c t i v e l y t h i ss h o w st h a tf o rc o n s u m e r s ，t h e m o s ti m p o r t a n ts o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi sr e s p o n s i b l ef o rt h ec o n s u m e r ，f o l l o w e db yt h e c o m m u n i t ys u p p o r ta n de n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o n t h es t u d ya l s of o u n dt h a tr e s p o n s i b i l i t yf o r e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o ni nt h ei n t e r e s to ft h ec o n s u m e rb e h a v i o rt r e n d sa n dt h ec o n v e r s i o n p r e m i u mp a y m e n t sa r en o ts i g n i f i c a n t i nt h es h o r tt e r m ，c o m p a n i e sf u l f i l lt h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi saw a yo fa t t r a c t i n g c o n s u m e r s ，i nt h el o n gl u n ，w ec a nb er e g a r d e di ta sal o n g - t e r mi n v e s t m e n te n t e r p r i s e s ， e n t e r p r i s e sc a nb e t t e rr e f l e c tt h ec u l t u r a lo r i e n t a t i o na n dv a l u e s ，e n t e r p r i s ed e v e l o p m e n tc r e a t e ab e t t e rs o c i a le n v i r o n m e n t ，s ot h a te n t e r p r i s e sc a nm a i n t a i nv i t a l i t y ，a n da c c e s st ol o n g - t e r m s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t k e yw o r d s ：c o r p o r a t e ；c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；c o n s u m e rb e h a v i o u ri n t e n t i o n s h 研究生学位论文独创性声明和版权使用授权说明 独创性声明 本人声明：所呈交的论文是我个人在连漪教授指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得桂林工学院或其它教育机构 的学位或证书而使用过的材料。对论文的完成提供过帮助的有关人员已在论文中 作了明确的说明并致以了谢意。 学位论文作者( 签字) ： 签字日期：趁篮：笸：2 里 版权使用授权说明 本人完全了解桂林工学院关于收集、保存、使用学位论文的规定，即：按照 学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和 电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它 复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部 内容。( 保密论文在解密后遵守此规定) 学位论文柞者( 签字) ：丝 指导教师签字： 签字日期：趁翌3 ：厶! lf 桂林工学院硕士学位论文 1 1 研究背景 第1 章引言 “责任 一词近年来频频成为c c t v 中国经济年度人物的评选标准之一，“企业社 会责任 也逐渐被国人认识并宣传，同时也成为学术界研究的一个热点。 “企业社会责任”( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，c s r ) 这一词条最早是由英国人 奥列弗谢尔顿( o l i v e rs h e l d o n ) 在考察了美国数家企业之后于1 9 2 4 年提出的。根据卡 洛尔( c a r r o l l ) 的观点，直至1 9 5 3 年霍华德博文( h o w a r db o w e n ) 发表了他的商人 的社会责任( s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so ft h eb u s i n e s s m a n ) 一书之后，人们才真正地开始 了关于“企业社会责任”的讨论，他将博文称作“企业社会责任之父 l z l 。从此，企业 社会责任问题便一直是经济学家和管理学家争论的焦点之一。 、 随着人类社会环境的变迁，各国经济制度的转化以及现代企业的迅猛发展，无可避 免的产生了一系列的诸如劳工、环境污染及人权等颇有争论的问题，使得各国越来越深 刻地认识到，企业的发展已绝对不仅仅是企业自身的问题，也不仅仅是为股东获取最大 利润，而是关系到企业的员工、消费者、供应商及社区等其它利益相关者的切身利益。 要保护这些利益相关者合法、合理的权益，企业就必须承担相应的社会责任。因此，自 2 0 世纪6 0 年代以来国际社会对这一领域的研究越来越热，企业社会责任一词已被商业 界、社会学界、法学界广泛使用，不少企业将自己宣传为企业社会责任的积极履行者。 也正是基于整个社会对企业良知及社会责任的呼唤，我国学者从上世纪8 0 年代开 始引入和探讨企业社会责任理论，无论是社会学界、经济学界、管理学界还是法学界都 对企业社会责任理论进行了积极有益的探索。企业应承担社会责任，已成为学术界无可 辩驳的主流观点。但企业到底应如何履行和承担相应的社会责任? 履行社会责任对消费 者又有什么样的影响? 作者试图对此加以研究，这也正是本文选题的初衷。 1 2 研究目的 营销大师莱维特认为“企业经营的宗旨就是争取和维系消费者 ，所以消费者对企 业来说是十分重要的，如何争取和维系消费者是企业永恒不变的任务，企业履行社会责 任就是一个很好的方式。 一 目前对企业社会责任的研究越来越多，但对于企业社会责任与消费者的关系研究还 本研究得到了“广西研究生教育创新计划一项目的支持。 桂林工学院硕士学位论文 不是很多，且大多数的学者只是对其做定性的分析描述，较少做深入的定量研究。由于 我国研究企业社会责任较晚，目前学术界对于这一领域的研究更是大大滞后于国外进 展，特别是企业社会责任对消费者的影响的研究，可以说是刚刚起步。虽然该研究在国 外已经取得一些成果，但这些研究的成果和结论在社会经济条件和文化背景迥异的我国 环境下是否适用，还有待验证。因此，本文的研究目的在于在我国特定的社会经济环境 中从消费者角度研究企业社会责任对消费者行为意向的影响，为我国企业履行社会责任 提供有益的借鉴和理论支持。 1 3 研究意义与创新点 1 3 1 研究意义 近年来，企业社会责任越来越被企业重视，一些著名的跨国公司如i b m 、思科、b p 、 英特尔、耐克、沃尔玛等已向社会公开发布企业的社会责任报告，采用“三重底线”披 露公司的信息，包括经营状况、在环境和社会责任方面的表现等。企业社会责任已成为 企业获得持续竞争优势的有效手段，也成为决定企业能否进入全球化经营取得成功的决 定性因素之一。 在中国当前阶段，尤其是相关研究表明我国企业社会责任尚处于认识阶段。因此， 调查研究企业社会责任问题具有一定的理论意义和重大的实践价值。它关系到员工、消 费者、政府等部门的切身利益：关系到企业的健康持续发展；关系到和谐社会的构建。 本文的理论意义在于认识企业社会责任的本质，从而进一步揭示企业社会责任的内涵和 特质，找出企业社会责任对消费者的影响程度。本文的实际价值在于提高企业界对企业 社会责任的认识，对提升企业的管理水平，保护各利益相关者的利益继而促进企业健康 有序发展具有重要实际意义。 1 3 2 研究创新点 研究发现大部分文献都是从理论说明的角度来阐述企业社会责任的重要性及其对 企业发展的积极影响，包括企业社会责任能提高企业声誉、企业社会责任能提高竞争力、 企业社会责任能吸引消费者等，但定量研究企业社会责任对消费者的影响的很少。本文 在文献研究的基础上，归纳了企业社会责任的主要内容，然后从普通消费者最熟悉的消 费者责任、环境保护和社区支持三个方面的企业社会责任入手，通过对消费者的实地调 研，用定量研究的方法来研究企业社会责任这三个维度对消费者行为意向的影响，这是 本研究的创新点。 2 桂林工学院硕士学位论文 1 4 研究思路与方法 1 4 1 研究思路 本文在前人研究的基础上，综述性地研究了企业社会责任及消费者行为意向的相关 理论，通过问卷调查的方式，收集数据，找出企业履行社会责任的状况对消费者行为意 向的影响及其程度，为企业更好地履行社会责任提出建议。本文具体研究思路如图1 1 所示： 研究背景与目的 上 ， 文献回顾 上 建立研究模型与研究假设 上 问卷设计与修正 上 抽样调查与资料收集 上 数据分析 上 结论与展望 图1 1 本论文的研究思路 根据上图的研究思路，本文共由六部分组成： 第一部分“引言 。主要介绍了选题的背景、研究目的、研究意义及创新点、研究 思路和方法。 第二部分“文献综述。主要回顾了企业社会责任及消费者行为意向的文献。通过 相关文献的深入回顾和梳理，形成了本研究的主要理论基础。 第三部分“研究设计与方法”。根据文献研究情况，提出本文的研究模型，对模型 中相关变量做出解释，并就各变量之间的关系提出假设，同时对于实证调查的过程也做 了陈述，例如问卷的设计及数据收集、数据处理方法等。 3 桂林工学院硕士学位论文 第四部分“数据分析”。根据调查问卷所得的数据进行s p s s 统计分析，得出数据处 理的结果，并作简要评述。 第五部分“研究结果的讨论 。根据上一部分的分析结果进行解释与讨论，并探讨 其理论意义和实践意义。 第六部分“总结与展望”。对本文研究内容进行总结，指出研究的不足之处，并提 出以后进一步的研究方向。 1 4 2 研究方法 ( 1 ) 文献研究法 为了更好的把握文献的原意，作者对有关企业社会责任与消费者行为意向的文献进 行了仔细的搜索与阅读，积累了充足的资料。通过对以往与本研究有关的文献进行阅读 和研究，充分了解前人的研究成果和研究中的不足，从而找到自己研究的切入点和相关 的指标及材料。 ( 2 ) 访谈法 作者在设计问卷及撰写论文的过程中，与部分专家学者就本研究的相关问题进行了 多次沟通与交流。他们提出了许多建设性的意见，及时纠正了可能出现的潜在疏漏，保 证了本研究的科学性、现实性和可操作性。 ( 3 ) 问卷调查法 本研究采取问卷调查的方式来收集所需的数据，这是目前一般的研究中使用较多的 方法，因为使用问卷调查便于对调查结果进行定量分析。 在设计问卷时，作者和有关人员对问卷的问题、指标和变量的选取等进行了反复的 讨论，听取各方意见，形成了原始问卷。在大规模的调查之前，进行小规模的访谈和试 调查，再对问卷进行修正，之后才是全面的问卷调查，从而使调查问卷更加科学和切合 实际 ( 4 ) 数理统计分析法 主要用在对问卷调查的结果进行分析，本研究用的是社会科学常用的统计分析软件 s p s s ( 1 3 0 版) ，所用到的主要统计分析方法是频次频率分析、信度分析、效度分析、 回归分析、相关分析和方差分析等。 4 桂林工学院硕士学位论文 2 1 企业社会责任研究综述 第2 章文献综述 2 1 1 企业社会责任的定义 2 1 1 1 根据时间顺序对企业社会责任定义的回顾 在西方国家，关于企业社会责任的定义可以按照时间为序分为4 个部分：2 0 世纪 5 0 年代以前“社会责任”概念的正式提出、6 0 年代( 2 0 世纪，下同) 对“什么是企业社 会责任 的陈述、7 0 年代对企业社会责任定义的扩展、8 0 年代后企业社会责任与其他 概念的融合( c a r r o l l ，1 9 9 9 ) 口1 。下面就以时间为序，分别对每个部分的主要观点进行阐 述。 ( 1 ) 2 0 世纪5 0 年代以前“社会责任 概念的正式提出 2 0 世纪4 0 年代就有很多关于企业社会责任的文献，如j m c l a r k ( 1 9 3 9 ) 的“商业的 社会控制”、t h e o d o r ek r e p s ( 1 9 4 0 ) 的“衡量商业的社会表现 。而财富杂志在1 9 4 6 年就曾经对当时的职业经理人进行关于商人社会责任的调查，令人惊讶的是，9 3 5 的 受调查者同意“管理者的社会责任意味着商人们要为他们的行为负更多的责任，而不仅 仅只是公司的利润 这一说法h 1 。 对企业社会责任的定义则要从5 0 年代开始，事实上，最初的称呼不是企业社会责 任( c s r ) ，更多的是社会责任( s r ) 。霍华德博文( h o w a r db o w e n ) 均商人的社会责 任通常被认为是现代关于社会责任学术研究开始的标志。b o w e n 给商人社会责任的最 初定义是“商人的社会责任是指他们根据社会的目标和价值来制定政策、做出决策以及 实施行为 哺1 。 ( 2 ) 2 0 世纪6 0 年代对“什么是企业社会责任 的陈述 “ 6 0 年代的研究试图更加正式、正确地陈述“什么是企业社会责任”。当时对企业社 会责任的研究逐渐增加，这阶段企业社会责任的研究主要由学者们推动，其中d a v i s ， f r e d e r i c ，m c g u i r e 和w a l t o n 是主要贡献者( c a r r o l l ，1 9 9 9 ) 。 d a v i sf 1 9 6 0 ) 对c s r 的定义是“商人在决策或行动时至少是部分地超越了公司的直 接经济利益或技术兴趣 旧。d a v i s 认为社会责任是模糊的概念，但应该是管理者要考 虑的问题。他进一步指出企业的某些具有社会责任的行为会增加企业的长远收益，他的 5 桂林工学院硕士学位论文 这个观点在7 0 年代末以及8 0 年代被人们广泛接受。 f r e d e r i c k ( 1 9 6 0 ) 认为社会责任意味着商人们在运作时应该考虑到满足公众的期望， 这表示生产与分配应该提高整个社会的经济福利盯，。 m c g u i r e ( 1 9 6 3 ) 认为社会责任的观点表示企业不仅仅要承担经济和法律上的责任， 还应该承担除此之外的一些社会责任阳3 。从某种意义上说，m c g u i r e 的定义要比前人的 更加精确，因为他指出社会责任是经济和法律责任以外的责任。他在后来表示企业必须 考虑政治利益、社区福利、教育、员工的幸福，以及其他相关的因素。 1 9 6 7 年w a l t o n 出版了企业社会责任一书，书中对企业社会责任的定义是“社 会责任承认企业和社会之间有非常紧密的关系，企业的高层管理者在追求他们的目标时 必须认识到这个关系 嘲。 ( 3 ) 2 0 世纪7 0 年代对企业社会责任定义的扩展 对企业社会责任的定义在7 0 年代开始扩展开来，这个阶段的定义更加明确。同时， 类似的名词，如企业社会响应( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i v e n e s s ) 以及企业社会表现 ( c o r p o r a t es o c i a lp e r f o r m a n c e ，c s p ) 等也出现得越来越多。7 0 年代的主要贡献者有 j o h n s o n 、c e d 、d a v i s 、c a r r o l l 等( c a r r o l l ，1 9 9 9 ) 。 j o h n s o n 在1 9 7 1 年出版了他的专著现代社会的商业，此书中，他提出了企 业社会责任的4 个定义。首先，他认为商业中的社会责任( 他用的是s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y i nb u s i n e s s ) 是通过遵守指定的社会规范来追求社会经济目标。j o h n s o n 对企业社会责任 的第二个定义是企业通过参与社会活动来为其增加利润，这是一种长期利益最大化的观 点。在j o h n s o n 对企业社会责任的第三个定义中假设效用最大化是商业企业的主要动力， 即企业追求的是多个目标，而非单一的利润最大化；在此基础上他指出有责任的企业或 管理者不应该仅仅关心自身的利益，同时也应关心企业的其他成员以及他所处的社会。 j o h n s o n 对企业社会责任的最后一个定义是企业至少想要做到不比别人差，所以一旦它 们取得了目标利润，它们在社会责任方面就会表现良好，社会责任看起来就是它们的重 要目标尽管事实上并非如此。j o h n s o n 总结说，尽管这四个定义看起来相互对立， 但事实上它们是同一个事实的非常重要的相互补充的观点n 们。 1 9 7 1 年美国经济发展委员会( c o m m i t t e ef o re c o n o m i cd e v e l o p m e n t ，c e d ) 发表的 商业企业的社会责任用分层的观点来定义企业社会责任。c e d 用三个同心圆来定 义社会责任。最里面的一个圆表示最基本责任，指经济功能的高效运行，包括产品、工 作以及经济增长。中间一层的责任指以一种改变了的社会价值观来运行这些经济功能， 如注重环境保护、招聘员工并且保持良好关系、向消费者提供更多信息、公平对待消费 6 桂林工学院硕士学位论文 者等。最外面的一层则是企业有责任参与更多的旨在改善社会环境的各种活动，例如消 除贫困、城市衰败等。尤其需要指出的是c e d 是由商业人士和教育者组成的，能良好 地反映从业者对社会责任的看法n 。图2 1 较为形象地显示了c e d 对企业社会责任的 定义。 最基本的责任 改变了的社会价值观 改善社会环境的活动 图2 1c e d 对企业社会责任的定义 资料来源：c o m m i t t e ef o re c o n o m i cd e v e l o p m e n t s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so fb u s i n e s sc o r p o r a t i o n s m n e wy o r k ：c o m m i t t e ef o re c o n o m i cd e v e l o p m e n t ，1 9 7 1 1 9 7 3 年，d a v i s 再一次提出了企业社会责任的概念。此时，d a v i s 认为企业社会责 任是企业超越狭隘的经济利益、技术以及法律要求。企业在决策过程中评估该决定对外 部社会的影响是企业的责任n2 l 。这就意味着企业社会责任体现在法律所没有规定的地 方，如果企业仅仅遵守法律的规定，就不能说该企业有社会责任感。 1 9 7 9 年，c a r r o l l 在一个关于企业社会表现( c s p ) 的模型中提出了由四部分组成的关 于企业社会责任的定义。c a r r o l l 注意到之前关于企业社会责任的定义都提到企业既要获 取利润、遵守法律，还要超越这些，同时，他也注意到一个完整的定义必须包含企业对 社会的所有责任。因此，c a r r o l l 认为企业社会责任包含某个特定时期内企业经济、法律、 伦理上的责任以及社会对企业的其他期望。 ( 4 ) 8 0 年代后企业社会责任与其他概念的融合 就8 0 年代而言，原创性的企业社会责任的定义少了，更多的关注如何研究以及衡 量企业社会责任。而在9 0 年代，研究的重点从企业社会责任转移到了利益相关者理论、 商业伦理、企业社会表现。值得注意的是，人们并没有抛弃企业社会责任的观念，而是 把企业社会责任的观念融合进相关的概念中( c a r r o l l ，1 9 9 9 ) 。 把各个时期对企业社会责任定义的主要观点做一个简要的总结，具体如表2 1 所 示。由于企业社会责任的定义在8 0 年代之后并没有明显的变化，因此，只列出8 0 年代 之前的情况。 7 桂林工学院硕士学位论文 表2 1 各时期企业社会责任定义的主要观点 主要贡献人及其观点 年代特点 贡献人对企业社会责任的定义 “社会责任”概 商人的社会责任是指他们根据社会的目 5 0 年代 b o w e n ( 1 9 5 3 ) ，标和价值来制定政策、做出决策以及实施 念的正式提出 行为。 至少是部分地超越了公司的直接经济利 d a v i s ( 1 9 6 0 ) 益或技术兴趣。 f r e d e r i c k ( 1 9 6 0 ) 满足公众的期望，提高整个社会的经济福 陈述“什么是企 利。 6 0 年代企业不仅仅要承担经济和法律上的责任， 业社会责任” m c g u i r e ( 1 9 6 3 ) 还应该承担除此之外的一些社会责任。 社会责任承认企业和社会之间有非常紧 w a l t o n ( 1 9 6 7 ) 密的关系，企业的高层管理者在追求他们 的目标时必须认识到这个关系。 j o h n s o n ( 1 9 7 1 )从四个角度对企业社会责任进行定义。 用分层观点来定义社会责任，由里到外分 c e d ( 1 9 7 1 ) 别是基本责任、改变了的社会价值观、改 企业社会责任善社会环境的活动。 7 0 年代 定义的扩展 企业超越狭隘的经济利益、技术以及法律 d a v i s ( 1 9 7 3 ) 要求。 分成四级，分别是企业经济、法律、伦理 c a r r o u ( 1 9 7 9 ) 上的责任以及社会对企业的其他期望。 2 1 1 2 对企业社会责任内涵的解释 资料来源：本研究整理 对企业社会责任内涵的解释主要是回答“什么样的行为属于企业社会责任行为”。 在这个问题上有两类主要观点：一类是企业社会责任的分级观点，此种观点认为企业社 会责任不仅包括基本的经济、法律责任，还包括一些自愿的责任；另一类观点认为遵纪 守法并不属于企业社会责任的范畴，企业社会责任应该是指法律所没有规定的内容。 分级观点的代表有美国经济发展委员会( c e d ) 1 9 7 1 年提出的企业社会责任三层次 观点，即企业社会责任包括基本责任、社会价值观的改变、改善社会环境的活动等； c a r r o l l ( 1 9 7 9 ) 把企业社会责任分成四级，分别是经济、法律、伦理上的责任以及社会对 企业的其他期望。 第二类观点的赞同者有m c g u i r e j w ，d a v i s 等。m c g u i r e j w 在1 9 6 3 年提出企业 不仅仅要承担经济和法律上的责任，还应该承担除此之外的一些社会责任；d a v i s 在1 9 6 0 8 桂林工学院硕士学位论文 就提出企业社会责任至少是部分地超越了公司的直接经济利益或技术兴趣，并且在1 9 7 3 年再次指出企业社会责任是指企业超越狭隘的经济利益、技术以及法律要求。 罗宾斯( r o b b i n s ，1 9 9 7 ) 区分了社会责任和社会义务，他认为“一个企业当它符合 了其经济和法律责任时，它已经履行了它的社会义务；社会责任则加入了一种道德原则， 促使人们从事使社会更美好的事情，而不做那些有损于社会的事情。社会责任是工商企 业对有利于社会的长远目标的追求 n 引。 参照上文对企业社会责任定义及内涵的分析，本文认为企业社会责任是企业自愿承 担的法律规定以外的有利于提高社会福利和社会可持续发展的责任。 2 1 2 企业社会责任的指标体系 虽然学者们对企业社会责任有较多的研究，但由于企业社会责任的定义并未统一， 并且企业社会责任本身也处于不断发展之中，因此也就没有一个统一的企业社会责任的 指标体系。 本文将从两个层次来介绍企业社会责任的指标体系。第一层是企业社会责任分级的 观点；第二个层次就是关于企业社会责任的具体指标体系。 2 1 2 1 企业社会责任的分级观点 ( 1 ) c a r r o l l 的企业社会责任分级观点 c a r r o l l ( 1 9 7 9 ) 提出企业社会责任由四部分组成。c a r r o l l 注意到之前关于企业社会责 任的定义都提到企业既要获取利润、遵守法律，还要超越这些时，他也注意到一个完整 的定义必须包含企业对社会的所有责任。因此，c a r r o l l 认为企业社会责任包含四个层次， 即经济责任、法律责任、伦理上的责任以及社会对企业的其他期望( c a r r o l l ，1 9 7 9 ) 。 ( 2 ) 企业社会责任三角模型 陈志昂和陆伟( 2 0 0 3 ) 提出了企业社会责任三角模型，把企业社会责任分为三个部 分，最底层为法规层级，即这一层的行为是要求企业按照法律强制执行的属于服从性的 行为；中间层为标准层级，其中的企业社会责任是按照社会风俗习惯( 或社会标准) 、行 业标准行事的；最高层为战略区和道义区，战略区的行为是管理者基于战略意义上的考 虑而采取的行动，道义区中的行为则是企业基于自身的价值判断而实施的行为n 制。具体 可参照图2 2 所示： 9 桂林工学院硕士学位论文 强 制 性 基 础 性 图2 2 企业社会责任三角模型 资料来源：陈志昂，陆伟企业社会责任三角模型 j 经济与管理，2 0 0 3 ( i i ) ：6 0 - 6 1 ( 3 ) 陈迅和韩亚琴的企业社会责任分级模型 陈迅和韩亚琴( 2 0 0 5 ) 依据社会责任与企业关系的紧密程度把企业社会责任分为三 个层次n 5 1 ： 第一层次是“基本企业社会责任，包括对股东负责、善待员工。 第二层次是“中级企业社会责任”，包括对消费者负责、服从政府领导、搞好与社 区的关系、保护环境。 第三层次是“高级企业社会责任，包括积极慈善捐助、热心公益事业。 2 1 2 2 具体的企业社会责任指标体系 对企业社会责任指标体系的研究可以分为三种情况，一种是理论界的学术研究，例 如在建立一个较为完整的指标体系后进行各国实施情况的比较分析；第二种是政府机构 的指导性框架；第三种是各类独立机构( 如评级机构、认证机构等) 的研究。国外对企业 社会责任相对比较重视，各类企业社会责任方面的评级机构很多。企业社会责任的重点 在于实施，因此评级机构的指标体系是有比较大的参考价值的，木文对这类指标的介绍 也较多。 ( 1 ) 学术方面的研究 w e l f o r d ( 2 0 0 0 ) 对欧洲和亚洲的企业社会责任实施情况进行比较，首先他提出了关于 企业社会责任的指标体系。他认为企业社会责任应该包括四大部分，分别是内部表现、 外部表现、公告、公民职责与权力n6 1 。具体的指标如表2 2 所示： 1 0 桂林工学院硕士学位论文 表2 2w e l f o r d 研究中的企业社会责任的具体指标 书面的工作地无歧视政策；机会均等的陈述；正常工作时间，最大 内部表现 加班时间；员工发展、教育以及工作外职业培训：自由协商、集体 交涉的权利；在公司运作中保护人权。 供应商的劳工政策；供应商限制使用童工的政策：在公司影响范围 内保护人权；检查供应商的健康、安全以及环保的措施；对当地社 外部表现 区的保护；对待利益相关者的政策，包括解决抱怨的程序；公平交 易政策：保护当地人及其权利的政策；商业伦理( 包括贪污、受贿) 。 社会责任( 或可持续发展) 的公告： 公告 与利益相关者双向沟通的政策和程序。 对第三方社会和可持续发展发起者的直接支持； 公民职责和权利 提高企业责任的教育项目； 提高社会及可持续发展的外部活动。 资料来源：w e l f o r d c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi ne u r o p ea n da s i a ：c r i t i c a le l e m e n t sa n db e s t p r a c t i c e j j o u r n a lo fc o r p o r a t ec i t i z e n s h i p ，s p r i n g2 0 0 0 ：3 1 - 4 7 t h o m p s o n 和z a k a r i a ( 2 0 0 4 ) 研究了马来西亚的企业社会责任公告，他们从以下六个 方面来衡量企业社会责任：环境保护、能源利用、对产品和消费者的责任、社区责任、 对员工的责任、其他责任n7 1 。 ( 2 ) 政府的指导性框架 英国政府非常重视对企业社会责任的指导，为此还专门建立了一个有关企业社会责 任的政府网站( h t t p ：w w w c s r g o v u k ) ，用以发布各种信息，并且指导企业如何履行企业 社会责任。英国政府认为企业社会责任包括以下几个方面：消除贫困、对社区的投资、 环境保护、对员工的责任、公司治理的透明度。 ( 3 ) 独立机构的指标体系 k l d 的研究 独立调查和评级机构k l d ( k i n d e r ，l y d e n b e r g ，d o m i n i & c o i n c ) 建立了一个包含 6 0 0 多家企业在社会责任行为方面的数据库，他们通过以下七个指标来评价企业社会责 任，具体如表2 3 所示。 表2 3k l d 的企业社会责任评价指标体系 对慈善事业的支持，社区艺术活动及健康项目； 社区支持 为社区弱势群体提供教育、住房、经济等帮助。 公司治理所有权结构，行政责任，透明度等。 在公司内外对性别、种族、家庭等状况的歧视情况，残疾人 多样化政策 士的雇佣等。 桂林工学院硕士学位论文 ! ! 竺! 竺! ! ! ! ! 竺! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 竺! ! 竺! ! ! ! ! ! 竺! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 竺! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ，- - - _ 一_ 关心员工的人身安全，工作安全，利益分享，工会关系，员 对雇员的支持 工参与。 环保产品，危险废弃物管理，使用危害臭氧层的物质，动物 环境保护 实验，污染控制，重新回收等。 海外( 美国外)海外的员工状况( 包括是否存在压榨工人现象等) ，当地居 运营的人权保护民权利的保护。 产品 产品安全、产品创新、产品推广、反垄断等。 本文认为，k l d 的指标体系较为完整地描述了企业社会责任的具体行为，具有较大 的借鉴意义。 r e p u t e x 的研究 r e p u t e x 也是一家独立的企业社会责任评级机构，1 9 9 9 年成立于墨尔本，已经发布 了4 0 0 多个评级，其中1 5 0 个是针对澳大利亚或新西兰公司的评级。该机构的企业社会 责任指标体系产生于2 0 0 3 年，与信用评价一样，r e p u t e x 企业社会责任指标体系适用 于任何类型的组织，包括政府、私有企业、上市公司、非盈利组织等。2 0 0 5 年底，r e p u t e x 通过咨询1 5 0 多位在中国的主要企业、社会、学术和政府利益相关者编写了( ( r e p u t e x 研究框架：中国，在其全球框架下，根据中国的现状，得出适合中国国情的实施细节。 该活动还得到了国际金融公司( i f c ) 的赞助( r e p u t e x ，2 0 0 5 ) n 引。r e p u t e x 的基准主要包 括四类：公司治理、环境影响、社会影响和工作场所实际操作，具体如表2 4 所示。 表2 4 r e p u t e x 企业社会责任框架 商业道德行为，机构所有权构成，机构结构和管理，风险和财务管 公司治理 理，审计与遵纪守法，股东关系和报告。 政策，环境管理系统，自愿准则，产品管理与生命周期评估，可持 环境影响 续发展投资，对生态可持续发展的承诺。 社会投资与慈善支持，人权，消费者权益、知情权及被授予权，利 社会影响 益相关者的参与和社会报告。 员工发展及培训。劳资关系与薪酬，企业文化和多元性，职业健康 工作场所实践 与安全。 资料来源