施工财务管理制度.doc

施工财务管理制度 为加强管理严格财务开支手续规避风险控制成本提高经济效益促使管理制度化、程序化、规范化特制订相关制度想了解的赶快看看吧 一、财务开支大计划 项目部收到业主拨款后由项目部经理向建筑公司经理报告出纳报告财务科长项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划并报建筑公司经理签字批准财务按以下顺序进行开支 1、计划工程进度用材料款 2、计划工程进度用机械设备租赁费 3、施工队的工资 4、项目部管理人员的工资 二、项目部财务开支程序 项目部的财务开支在大计划内执行由项目部经理、书记(副经理)、项目部总工签字批复后执行财务科长后期补充完善财务手续 1、材料款按照项目部制订的大计划物资科填好支付单并向对方索要发票、收据办理好项目部签字手续领着客户到财务科开具支票 2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划由物资设备 科填好支付单并向对方索要发票、收据办理好项目部的签字手续领着客户到财务科开具支票 3、施工队工资每月底项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价工程量清单必须附在验工计价表后面并为施工队作好工资发放表由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资 4、备用金备用金实行定额制度业务员2000元小车司机3000元借支一次报销一次清理备用金一次做到一次一利索备用金于年终清理完毕 食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元每10天借支一次月底报销 5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表财务审核建筑公司经理签字批复统一发放 三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理 财务印鉴必须要分开保管财务公章和空白票据由出纳保管私人印鉴由项目部经理保管 网银u盾必须分开保管制单功能u盾由出纳保管审核功能u盾由项目部计划科主管保管授权功能u盾由项目部经理保管 空白支票的管理业务员出门办理业务需使用空白支票的先请示项目部经理由项目部经理授权出纳办理出纳必须要对空白支票采取限额控制措施业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务 手续违者一次罚款200元如果在外丢失支票领用人必须立即报财务科采取补救措施并向项目部经理和财务科写出书面报告由此造成的一切损失由支票领用人承担 1、报销的签字批复所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记(副经理)、项目部总工签字以建筑公司经理的签字为最终批复财务科按照建筑公司经理的批复给予报销财务科长后期补充完善财务手续 2、报销时间规定所有发生的间接费用开支报销时间为一个月超过一个月后财务不再受理 3、贴发票贴发票一律用A4白纸从右往左从下往上粘贴发票 4、差旅费职工差旅费一律凭出差报告报销出租车票原则上不予报销由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销职工休假差旅费执行公司制度 5、招待费业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员 6、办公费办公用品由项目部经理安排办公室统一购买由工程部点数量发放到职工手中后领用人签字由办公室作好台账登记 7、小车费用小车司机发生的所有费用均由办公室核实小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标小车修理费用凭修理厂家打印的修理清单和发票据实报销 8、通讯费手机话费按照项目部制订的标准统一发放 9、取暖费按照公司的标准年终统一造表发放 1、工程部每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料向计划科开具施工队完成的工程量清单并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断并开具扣款单据交计划科并做好工程量的台账登记与计划科进行工程量核对 2、计划科每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价完善项目部内部签字手续后交财务科记账每一次业主批复的结算单交财务科入账作好验工计价的台账登记完善施工队拨款的手续填制支付单计划科负责审核施工队工资表与财务科进行验工计价、拨款事项核对 3、物资科物资科在每一笔业务发生后把点验入库单和发票粘贴一起完善报销手续后交给财务科入账如果当时对方没有开具发票物资科把点验入库单交财务科记账月底根据施工队当月的进、出库数据进行盘点根据盘点的实际情况编制一份材料消耗报表交财务科入账