（社会保障专业论文）关于养老保障和住房保障整合发展的探讨.pdf

摘要 本文在对我国目前养老保障和住房保障的现状进行深入分析的 基础上，指出养老保障和住房保障各自存在着诸多问题，而且这些问 题在其各自内部很难找到有效的解决途径。有的甚至已经进入了恶性 循环。笔者试图通过将两者进行整合来探求解决问题的方法，实现两 者的共同发展。养老保障与住房保障整合发展是指以居民的社会保障 需求为中心，进行政策调整，形成一体化的解决方案，使人们对于养 老和住房的需求得到同时满足，整合各种社会资源来完善养老保障和 住房保障。使两者实现良性互动，互为补充，互相促进，协调发展， 产生“i + 1 2 ”的整体效应。在保证同等生活质量的前提下，尽量降 低成本，或在消耗同等资源的条件下，通过提高资源配置效率，提高 生活水平。 全文共分为五章： 第一章在对我国目前养老保障和住房保障的现状进行深入分析 的基础上，指出养老保障和住房保障各自存在着诸多问题，并通过分 析指出，养老保障和住房保障存在的这些问题在其各自内部很难找到 有效的解决途径，有的甚至已经进入了恶性循环。解决这些问题需要 打破已有思维定势，进行思路创新。笔者试图通过将两者进行整合来 探求解决问题的方法，实现两者的共同发展。 第二章以新加坡的中央公积金和美国的反向抵押贷款为例，介绍 了国外养老和住房相结合的经验。新加坡中央公积金局是住房公积金 与养老金“两金合一”的管理机构。这两项资金由于在使用时间 二的 差异性，故可以在不同时点一j ：相互融通使用，提高了资金的利用效率。 美国的反向抵押贷款是个人以自有住房作为抵押向金融机构贷款，在 不丧失居f i = 权的前提下，定期从金融机构获得养苔金，借款人的阵房 在其死亡后归金融机构所有，金融机构：悔其在二级市场上出售，收【四 本金和利息。这是一种典型的“以房养老”方式。 第三章在借鉴国外经验的基础上提出了将养老保障和住房保障 在社会保障这个大的制度框架内进行整合的整体设想和的具体思 路。即：第一步是将基本养老保险个人账户与住房公积金个人账户进 行整合，资金融通使用。个人可以使用公积金和养老个人账户的资金 支付购房首付款和归还公积金贷款，等到还清住房贷款后再集中精力 积累养老金，在不影响养老金积累的情况下，提高居民的住房购买力。 同时将养老金用于发放住房公积金贷款，在提高养老金收益率的同 时，也为公积金贷款提供了大量后备资金；第二步是以房养老。通过 盘活个人住房资产提高老年人的生活水平。在对比分析了多种以房养 老的方式后，认为住房反向抵押贷款养老模式最理想，可以在不影响 老人正常生活的前提下，提高老人的收入水平。整合发展的总体思路 如下图所示。此外还指出了我国反向抵押贷款的具体运作模式以及一 些相关配套措施。 第四章论述了养老保障与住房保障整合发展的理论基础及整合 的意义。经济学中的生命剧期理论、帕票托最优理论、社会学领域的 最新研究成果资产社会政策理论为养老保障和住房保障整合发展的 。憾路提供了强大的理论支持。笔者尝试用这j 三大理论分析养老保障与 住房保障整合发展思路的合理性。养老保障与住房保障整合发展的意 义在于：同时解决了住房和养老两大难题，通过合理安排资金，既 解决了职工的购房问题，也为养老保障走出困境找到了新的解决思 路；增强个人在社会保障中的责任，减轻了政府负担；刺激消费， 促进国民经济增长；实现家庭保障制度的有益变迁。 一 第五章分析了整合发展模式的实施障碍和对策。指出做实基本养 老保险个人账户是养老金个人账户与住房公积金个人账户整合的前 提条件。对以房养老进行了定位，认为以房养老是现有社会保障制度 的有益补充，是一种非正式制度，正式制度安排与非正式制度安排的 有机结合，将放大整合社会保障体系的效能。建立以房养老的机制应 属于诱制性制度变迁的范畴，而个人账户的整合应当属于强制性制度 变迁的范畴。最后，通过对南京市温泉留园推出的“以房换养”服务 的分析，指出了住房反向抵押贷款养老模式的实施障碍，并提出了相 关对策建议。 论文研究的创新之处包括：研究方法上的创新，研究内容上的创 新。具体如下： 1 、在研究方法上，本文运用跨学科的分析方法，从多学科的视 角对养老保障与住房保障整合发展的模式进行分析。涉及的学科领域 包括：西方经济学、制度经济学、金融学、保险学、管理学、社会学 等。 2 、本文提出了养老保障与住房保障整合发展的创新观点以及该 创新思想的具体实现途径和方法。至今，国内还没有人提出养老保障 和住房保障整合发展的思路，不过现有的研究中已经有一些养老保险 个人账户与住房公积金账户合并和反向抵押贷款的探讨，不过相关文 献资料甚少，可供参考的有价值的文献更是凤毛麟角：笔者从这些研 究中抽象出最本质的概念，即住房与养老相结合，在此基础上提出住 房保障和养老保障在社会保障这个大的制度框架内进行整合，实现共 同发展。 3 、本文对社会保障的研究有一个重要的启示，完善社会保障制 度，需要打破既有的“增收节支”的思维定势，开阔思路，进行创新 研究的尝试。这个启示的意义远远大于论文本身所提出的整合发展思 路的价值。因为本文所提出的整合发展的思路或许未来将被理论和实 践证明是不成功的，但这种打破已有思维定势，进行创新研究的尝试 永远是正确的。 4 、为了不使本文提出的整合发展思想仅仅是一个空乏的概念， 笔者努力为其寻找理论根基。通过笔者的研究发现，经济学中的生命 周期理论、帕累托最优理论、资产社会政策理论为养老保障和住房保 障整合发展的思路提供了强大的理论支持。笔者尝试用这三大理论分 析了养老保障与住房保障整合发展的合理性。 5 、对目前的社会保障制度中存在的四种个人账户进行了剖析， 提出只有养老保险个人账户和住房公积金账户有整合的可能性，而医 疗保险个人账户和企业年金个人账户不具备整合的条件。 6 、提出将合并后的个人账户资金用于发放住房公积金贷款，通 过低息贷款帮助中低收入家庭购买住房，同时也提高了养老保险资金 的投资收益率，有利于降低缴费率，减轻负担和推进扩面工作，还有 利于提高养老金的替代率，提高老年人生活水平。提出改变现行住房 公积金退休一次性领取的方式，与养老金合并按月领取，使公积金继 续留在公积金中心通过发放贷款继续增值。 7 、采用对比分析的方法，对不同的“以房养老”的方式进行比 较，认为反向抵押贷款是一种比较理想的方式。 8 、提出“以房养老”的定位问题，笔者认为以房养老是现有社 会保障制度的有益补充，正式制度安排与非正式制度安排的有机结 合，将放大整合社会保障体系的效能。个人账户的整合应当属于强制 性制度变迁，而以房养老应属于诱制性制度变迁的范畴。 9 、养老保障与住房保障整合发展的思路模式为在市场经济条件 f 强化家庭保障找到了新的思路。首先，养老保障与住房保障整合发 展可以帮助人们解决住房问题。而住房是构成家庭的前提条件。没有 住号就意味着贫穷，就没有抵御风险的能力，直接影响了生活的质量。 其次，我们对家庭保障的功能进行了分解，分为：经济保障、服务保 障和精神慰藉。对于经济保障功能而言，住房抵押养老的实施，有利 于减轻家庭的经济负担，特别是儿女的经济负担，进而可以减少他们 为获得赡养老人的经济收入所需要的额外工作时间，使他们集中精力 照顾父母，与父母增加交流了和沟通，满足老年人的精神需要。 关键词：养老保障；住房保障；整合：个人账户：以房养老 a b s t r a c t t h i sa r t i c l e t h o r o u g h l ya n a l y s i z e st h es e c u r i t yf o re l d e r l y a n dt h e h o u s es e c u r i t yo fo t l rc o u n t r y , p o i n t so u tt h e r ea r em a n yp r o b l e m si nt h e s e c u r i t y f o re l d e r l ya n dt h eh o u s es e c u r i t yr e s p e c t i v e l y , m o r e o v e ri ti s v e r yd i f f i c u l t t of i n de f f e c t i v ek e yt ot h e s i t u a t i o ni nt h e i rr e s p e c t i v e i n t e r i o r s o m ee v e na l r e a d yf a l li n t ov i c i o u sc i r c l e s t h ea u t h o ra t t e m p t s t os e e ks u i t a b l em e t h o dt or e a l i z et h e i rc o m m u n a ld e v e l o p m e n t st h r o u g h c o m b i n i n gt h es e c u r i t yf o re l d e r l ya n dt h eh o u s es e c u r i t y c o m b i n a t i o n a n dp r o m o t i n gd e v e l o p m e n to ft h es e c u r i t yf o re l d e r l ya n dh o u s es e c u r i t y r e f e r st h a tt a k i n gi n h a b i t a n t ss o c i a ls e c u r i t yd e m a n da st h ec e n t e gt h e g o v e r n m e n tc a r r i e s o np o l i c ya d j u s t m e n t ，f o r m si n t e g r a t e ds o l u t i o n ， s a t i s f i e sp e o p l e e l d e r l yd e m a n da n dh o u s i n gd e m a n da tt h es a m et i m e ， c o m b i n e sa l lk i n d so fs o c i e t yr e s o u r c e st oc o m p l e t et h es e c u r i t yf o r e l d e r l y a n dt h eh o u s e s e c u r i t y o fo u r c o u n t r y ，r e a l i z e s t h e i r b e n i g n i n t e r a c t i o n ， m u t u a l s u p p l e m e n t ， m u t u a l p r o m o t i o n ， c o o r d i n a t e d d e v e l o p m e n t ，p r o d u c t s ”1 + 1 2 ”o v e r a l le f f e c t o nt h ef o u n d a t i o no f g u a r a n t e et h es a m e l e v e lo fl i f eq u a l i t y , r e d u c e st h ec o s ta sf a ra sp o s s i b l e ， o ru n d e rt h ec o n d i t i o no fc o n s u m i n gt h es a m el e v e lr e s o u r c e s ，e n h a n c e s t h er e s o u r c e s d i s p o s i t i o ne f f i c i e n c y a sf a ra s p o s s i b l e ，r a i s e sl i v i n g s t a n d a r d t h i sp a p e rc o n s i s t so ff i v ec h a p t e r s c h a p t e ri ，b a s e do nt h ei n d e p t ha n a l y s e so fc u r r e n ts i t u a t i o no f o l d a g es e c u r i t ya n dh o u s i n gs e c u r i t y , t h e a u t h o rp o i n t st h a tt h e r ea r e m a n yp r o b l e m sa b o u tt h eo l d a g es e c u r i t ya n dh o u s i n gs e c u r i t y , a n di t i s h a r dt or e s o l v ew i t h o u t t h i n k i n gi n n o v a t i o n t h ea u t h o ra t t e m p t st o i n t e g r a t eb o t ht oe x p l o r es o l u t i o n st oa c h i e v et h e i rc o m m o nd e v e l o p m e n t c h a p t e ri i i n t r o d u c e st h ec o m b i n e de x p e r i e n c eo ff o r e i g np e n s i o n a n dh o u s i n gs e c u r i t y ，e s p e c i a l l yt h es i n g a p o r ec e n t r a lp r o v i d e n tf u n d a n dt h eu n i t e ds t a t e sr e xe r s em o r t g a g e s c h a p t e ri i i ，o nt h eb a s i so fo v e r s e a se x p e r i e n c e ，t h ea u t h o ri n d i c a t e t h eh y p o t h e s i so fi n t e g r a t i n gt h e o l d a g es e c u r i t ya n dh o u s i n gs e c u r i t y p o l i c ya tt h ef r a m e w o r ko ft h ew h o l es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m c h a p t e ri v , d e a l sw i t ht h es i g n i f i c a n c eo ft h e i n t e g r a t i o n a n d d i s c u s s e st h eb a s i ct h e o r yo fd e v e l o p m e n to ft h e i n t e g r a t i o no fo l d a g e s e c u r i t ya n dh o u s i n gs e c u r i t y - c h a p t e rva n a l y s e st h eo b s t a c l e st oo p e r a t i o no ft h e7 i n t e g r a t i o n d e v e l o p m e n tm o d e la n dg i v e ss o m er e c o m m e n d a t i o n s t h i s p a p e r si n n o v a t i o n si n c l u d e ：t h ei n n o v a t i o ni nr e s e a r c h m e t h o d o l o g y , t h ei n n o v a t i o ni nr e s e a r c hc o n t e n t k e yw o r d ：s e c u r i t yf o re l d e r l y ；h o u s es e c u r i t y ；c o m b i n a t i o n ； p e r s o n a la c c o u n t i n g ；h o u s e - f o r - p e n s i o n 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的 研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本 学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位论文作者签名：名华 2 0 0 6 年4 月1 8 日 刖舌 一、研究的背景和意义 随着人口老龄化的发展，世界各国都在对养老保险制度进行改 革。中国也不例外，上个世纪9 0 年代，中国建立了社会统筹与个人 账户相结合的养老保险制度，这无疑是中国借鉴国外经验，并结合本 国国情、历史、文化传统而进行的一种制度创新。这一创新取得了积 极的成果，但在实施过程中也出现了一些与制度设计初衷相违背的情 况。例如，出现了个人账户的“空账”问题。同时，养老保险的覆盖 面窄，名义替代率高，但实际替代率低，多层次养老保险体系中的补 充层次成效甚微，同时家庭保障功能日益弱化，使得老年人生活水平 下降。而与此同时，19 98 年国家开始推行住房体制改革，停止住 房实物分配，以住房商品化为目标，实行住房分配货币化。这无疑也 加重了青年人的负担。此外，高等教育收费制度的改革，以及由于社 会竞争日益激烈所引发的人们对于人力资本投资的高度重视，教育支 出在家庭经济支出中所占的比重日益上升。养老、购房、子女教育费 用成为压在在职职工身上的“三座大山”，他们无奈之下只能减少当 前消费来增加储蓄，直接导致生活水平的下降。所以我们需要打破已 有的改革思路，进行制度创新。多渠道的筹集养老保障资金、住房保 障资金。既然养老保障和住房保障各自存在着诸多问题，而且这些问 题在其各自内部很难找到有效的解决途径，有的甚至已经进入了恶性 循环。因此笔者打破社会保障改革“增收节支”的思维定势，进行制 度创新，试图通过将两者进行整合来探求解决问题的方法。养老保障 与住房保障整合是指以居民的社会保障需求为中心，进行政策调整， 形成体化的解决方案，使人们对于养老和住房的需求得到同时满 足，整合各种社会资源来完善养老保障和住房保障。使两者实现良性 互动，互为补充，互相促进，协调发展。产生“1 + 1 ) 2 ”的整体效应。 在保证同等生活质量的前提下，尽量降低成本，或在消耗同等资源的 条件下，通过提高资源配置效率，提高生活水平。这一整合发展思路 的提出，对于完善我国的养老保障与住房保障制度具有重要的理论和 现实意义。 二、研究方法 本文根据社会保障学的基本理论，借用了西方经济学和社会学的 有关原理和理论作为分析工具，采用跨学科的分析方法，从多学科的 视角分析问题。此外，本文还采用定量分析与定性分析相结合、归纳 与演绎相结合、理论与实践相结合的分析方法和对比分析的方法。 三、论文的逻辑结构 本文在对我国目前养老保障和住房保障的现状进行深入分析的 基础上，指出养老保障和住房保障各自存在着诸多问题，而且这些问 题在其各自内部很难找到有效的解决途径，有的甚至已经进入了恶性 循环。笔者试图通过将两者进行整合来探求解决问题的方法。通过对 新加坡的中央公积金制度和美国的反向抵押贷款制度的借鉴，找到了 住房和养老的结合点，并在此基础上提出了养老保障与住房保障整合 发展的具体思路，即：第一步，整合养老保险个人账户与住房公积金 个人账户，融通使用个人账户资金，先用于购房，后用于养老，一金 两用，相得益彰，既解决了员工的购房问题，同时又没有影响养老金 的积累；第二步，以房养老，这是住房与养老的进一步结合，老年人 可以将自有住房抵押给金融机构，在有生之年获得数目可观的养老 金，作为现有退休金的补充，提高晚年的生活质量。同时也为没有养 老金积累的人提供了可靠的养老收入来源。为了不使本文提出的整合 发展思想仅仅是一个空乏的概念，笔者努力为其寻找理论根基。通过 笔者的研究发现，经济学中的生命周期理论、帕累托最优理论，还有 社会学领域的最新研究成果资产社会政策理论为养老保障和住房保 障整合发展的思路提供了强大的理论支持。笔者尝试用这三大理论分 析了养老保障与住房保障整合发展思路的合理性，并分析了整合发展 的意义。最后分析了整合发展模式的实施障碍和解决办法。 关于本论文，有以下几点需要说明： 1 、由于中国长期实施的是城乡分割的社会保障制度，加之城乡 在经济、社会、生活、思想观念方面存在着很大的差别，本文所提出 的整合发展思路仅适用于城市。农村的养老保障与住房保障问题还需 要通过其它方式解决。 2 、由于养老保障与住房保障整合发展中涉及的内容非常多，受 篇幅和本人时间精力的限制，没能进行全面研究。本文的研究重点放 在了个人账户的整合和以房养老这两个问题上，在这两个住房与养老 的结合点上进行整合。 3 、养老基金投资房地产，包括住房生产和住房消费信贷两个领 域，前者属于实体经济投资研究的范畴，运行机制复杂，涉及的问题 也比较多，而且此问题已有相关学者作过深入的研究。在本文中没有 对此问题进行论述，本文讨论的是将养老金个人账户基金用于政策性 住房消费信贷的投资，即用来发放住房公积金贷款，提高养老基金收 益率的同时，帮助人们购买住房。这是一种社会保障制度内的整合， 是一种保障功能上的整合。 第一章我国养老保障和住房保障的发展现状及 整合发展思路的提出 据成都市城调队调查数据的统计资料显示，+ 2 0 0 2 年成都市非消 费性支出人均达2 3 7 1 1 9 元，比去年同期增长1 8 6 倍。家庭总支出 的结构有了新的变化。在家庭总支出中，消费性支出比重由去年的 8 8 1 9 下降到7 2 5 9 ，而非消费性支出比重则由去年的1 1 8 7 上升 到2 7 4 1 。在八大类消费性支出中，食品、交通和通信、教育文化 娱乐服务、居住四大类所占比重分别比去年同期上升1 4 5 、1 8 6 、 2 2 5 、0 4 5 个百分点。在非消费性支出中，购房与建房支出所占比 重为5 5 4 8 ，比去年上升1 4 6 8 个百分点，社会保障支出所占比重为 1 9 5 1 ，比去年上升1 3 1 4 个百分点。由此可以看出成都市居民家 庭消费重心转移，资金进一步向住房、社会保障等非消费性支出方面 倾斜。从全国来看，也普遍存在着这种现象，这种现象的出现与我们 的养老保障制度和住房保障制度有很大的关系。以下我们将进行深入 的分析。 第一节我国养老保障和住房保障的发展现状 一、我国养老保障的发展现状 建国5 0 多年来，中国的养老保障制度经历了多次制度变迁。从 大的方面看，可以分为三个基本阶段：一是建国至8 0 年代中的“传 统体制”阶段，二是8 0 年代中至9 0 年代中的“社会统筹”阶段， 三是9 0 年代中至今的“统账结合”探索阶段。1 9 9 5 年3 月，国务院 下发的关于深化企业职工养老保险制度改革的通知( 国发 1 9 9 5 6 j i 臼p uj i i 新闻同2 0 0 2 年l 2 月1 2l l 成都i 自费向住厉、礼会保l 雌等方血倾斜 4 号) 明确提出了改革方向是实行社会统筹与个人账户相结合，还提出 了社会统筹与个人账户相结合的两个具体实施办法，并允许各地结合 本地实际选择试点。1 9 9 7 年7 月国务院发布关于建立统一的企业 职工基本养老保险制度的决定( 国发 1 9 9 7 2 6 号) ，提出要在全国 范围内实行统一的养老保险制度。 2 0 0 0 年1 2 月，在总结过去十几年我国社会保障制度改革实践经 验的基础上，国务院发布了关于完善城镇社会保障体系的试点方案 ( 国发 2 0 0 0 4 2 号) ( 以下简称试点方案) ，在辽宁省及有关省市 进行试点。试点方案提出完善社会保障体系的总目标是：建立独 立于企业事业单位之外、资金来源多元化、保障制度规范化、管理服 务社会化的社会保障体系。在养老保险方面，坚持社会统筹与个人账 户相结合的基本养老保险制度，基本养老保险费由企业和职工共同负 担，有条件的企业可为职工建立企业年金，鼓励开展个人储蓄性养老 保险。 2 0 0 3 年1 0 月，党的十六届三中全会通过的中共中央关于完善 社会主义市场经济体制若干问题的决定提出：加快建设与经济发展 水平相适应的社会保障体系，完善企业职工基本养老保险制度，坚持 社会统筹与个人账户相结合，逐步做实个人账户，将城镇从业人员纳 入基本养老保险。建立健全省级养老保险调剂基金，在完善市级统筹 基础上，逐步实行省级统筹，条件具备时实行基本养老金的基础部分 全国统筹。积极探索机关和事业单位社会保障制度改革。完善城市居 民最低生活保障制度，合理确定保障标准和方式。采取多种方式包括 依法划转部分国有资产充实社会保障基金。强化社会保险基金征缴， 扩大征缴覆盖面，规范基金监管，确保基金安全。鼓励有条件的企业 建立补充保险积极发展商业养老保险。 2 0 0 5 年1 2 月国务院发布了关于完善企业职工基本养老保险制 度的决定( 国发 2 0 0 5 3 8 号) ( 以下简称决定) 。决定要求， 为与做实个人账户相衔接，从2 0 0 6 年1 月1 日起，个人账户的规模 统一由本人缴费工资的1 1 调整为8 ，全部由个人缴费形成，单位缴 费不再划入个人账户。同时，按照新的基本养老金计发办法，决定 实施后参加工作、缴费年限累计满1 5 年的人员，退休后按月发给基 本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时 的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数 化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1 年发给1 。个人账 户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工 退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因索确定。 目前，在我国的城市，已经建立起多层次、多元化的养老保障体 系，从大的方面来讲包括家庭养老保障、社会养老保险和社会救助。 家庭养老保障是老年生活保障体系中最基本的个层次，是没有退休 金收入的老年人的主要生活依靠。社会养老保险目前还是一种职业关 联型的社会保障制度，只有参加工作，并履行了缴费义务才能领到退 休金。目前社会养老保险包括三个层次，即基本养老保险、企业年金 和个人储蓄性养老保险。19 99 年，我国将基本养老保险的覆盖范 围扩大n 5 t - 商投资企业、城镇私营企业和其它城镇企业及其职工。2 o02 年继续将覆盖范围扩大到城镇灵活就业人员。20 03 年底， 全国基本养老保险参保人数达到15 506 万人，其中参保职工1l 646 万人。全国社会保障基金积累资金达到1300 多亿元。社 会救助层次主要建立了城市最低生活保障制度，为收入低于最低生活 标准的老年人提供生活救助。 二、我国住房保障的发展现状 2 0 世纪9 0 年代中期以来，为了配合住房分配制度的改革，中国 政府积极推进以住房公积金制度、经济适用住房制度、廉租住房制度、 政府贴租住房制度为主要内容的城镇住房保障制度建设，不断改善城 镇居民的住房条件。到20 03 年底，城镇居民人均住房建筑面积达 到23 7 平方米。 1 、住房公积金制度 住房公积金制度是政府为解决职工家庭住房问题的政策性融资 渠道。住房公积金由国家机关、事业单位、各种类型企业、社会团体 ，吊景北北月乃 u l ； 年年四匹 0 0 0 0 室空公公 办n 间闻祈所院院 6 井井固罔固田阳柙共共民民人人e 卑中中策策政政和和况札状状障障保保厶片a “ t l ff的的固闺中中 和民办非企业单位及其在职职工各按职工工资的一定比例逐月缴存， 归职工个人所有。住房公积金专户存储，专项用于职工购买、建造、 大修自住住房，并可以向职工提供优惠利率的公积金政策性贷款，具 有义务性、互助性和保障性特点。l994 年，住房公积金制度在城 镇全面推行。19 99 年，国家颁布住房公积金管理条例，并于 2o 02 年重新发布，使住房公积金制度逐步纳入法制化和规范化轨 道。目前，已基本建立起住房公积金管理委员会决策、住房公积金管 理中心运作、银行专户存储、财政监督的管理体制。住房公积金按规 定可以享受列入企业成本、免交个人所得税等税收政策，存贷款利率 实行低进低出原则，体现政策优惠。截至20 03 年底，全国建立住 房公积金职工人数达6o45 万人，累计归集公积金5563 亿元， 职工因购建住房和退休等支取1743 亿元，累计发放个人住房贷款 2 343 亿元，支持327 万户职工家庭购建住房，为改善居民家庭 住房条件发挥了重要作用。住房公积金是社会受益面最大的住房保 障制度。几乎所有的工薪阶层都可以通过这个制度受益。这是一项强 制与鼓励相结合的制度，是一项帮助普通工薪阶层弥补购买力不足， 实现购房目标的保障制度。 2 、经济适用住房制度 l9 98 年，中国确定发展经济适用住房。经济适用住房是针对 低收入群体的半市场化方式的保障制度。由政府通过减免土地出让金 或提供土地补贴、减免税费等方式提供政策优惠，并且由政府限定建 设标准、供应对象和销售价格，是具有福利性质的政策性商品住房。 符合下列条件的家庭可以申请购买套经济适用住房固：有当地城镇 户口( 含符合当地安置条件的军队人员) 或市、县人民政府确定的供 应对象；无房或现住房面积低于市、县人民政府规定标准的住房困难 家庭；家庭收入符合市、县人民政府划定的收入线标准；市、县人民 政府规定的其它条件。经济适用住房的租售价格以保本微利为原则， 购买经济适用住房满一定年限后，方可上市 b 售，且须将l 恢益按定 中圈的f i ：会慌障状况和政策中。# 八民共和同罔，院静i 闻办公室，一00 川年儿jj l 京 见羟济适用住席管理办法2 0 0 4 年5 _ 乃1 31 1 ，进故部会田家发改蛋、囝十资源部、中陶八民银 行共l 叫制定颁布 一 比例向政府交纳。经济适用住房实行申请、审核和公示制度，强调公 开透明，严格监督管理。从l998 年到20 o3 年，经济适用住房 竣工面积达4 77 亿平方米。 3 、廉租住房制度和贴租住房制度 l998 年以来，中国政府积极推进廉租住房制度建设，不断完 善廉租住房保障政策。对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住 房，暂免征收房产税、营业税。、各地政府在国家统一政策指导下，结 合当地经济社会发展的实际情况，因地制宜建立城镇最低收入家庭廉 租住房制度。廉租住房制度以财政预算安排为主、多渠道筹措廉租住 房资金，实行以住房租赁补贴为主，实物配租、租金核减为辅的多种 保障方式。对住房面积和家庭收入在当地政府规定标准之下的家庭， 当地政府按申请、登记、轮候程序给予安排，保障其基本要求。20 o3 年，全国已有35 个大中城市全面建立了最低收入家庭廉租住房 制度圆。这是一项针对困难群体的非市场化保障方式。 最后还有少量特困群体，他们连廉租房的租金也付不起，社会针 对这些特困群体采取救济方式来保障他们的住房需求。办法就是特困 家庭采取政府提供贴租的方式。 政府根据不同的家庭收入水平制定的以上四个方面的住房保障 政策基本可以保障“人人有房住”的目标。这四个方面的住房保障制 度具有一定的层次性，住房公积金制度是一种普遍的住房保障形式， 经济适用房主要针对的是中低收入家庭，政府通过以上两项制度来帮 助大多数居民购买住房，拥有对自有住房的产权。对于买不起房子的 社会弱势群体，政府的廉租房和贴租等政策使他们能够有地方居住， 但没有产权。 很显然，国家鼓励和帮助个人购买住房是住房保障制度的主体。 提供廉租房和贴租属于社会救助的范畴，是凼家利用财政的转移支付 来帮助社会弱势群体不至于露宿街头，以此来维护社会公平和社会稳 定与和谐。 * 景北北仃几年年叫叫室空公公 办办闻闻扫0 黼黼 。 同习qf 目其共艮民人人e p 中中 硅酸政政和柙 佚佚尊可疑采厶“a 山 竹的 田嘟中中0 第二节养老保障和住房保障存在的问题 一、养老保障存在的问题 经过2 0 多年的发展，应该说我国的养老保障制度改革取得了很 大的进步，但同时也应承认，当前养老保障改革仍然面临很多问题， 最突出的问题主要表现在以下几个方面： l 、人口老龄化，养老保险面临巨大的财务压力 我国是世界人口第一大国，同时也是世界老年人口最多的国家。 目前，我国6 0 岁以上老年人口l l4 4 亿，平均每年增长2 0 0 万，老年 人口占总人口的1 1 。据专家预测，到了本世纪中期，我国将形成 一个4 亿人以上的老年人群，老年人口l 匕- f f , j 将上升至2 0 。我国人 口老化的特点是人口老化速度快，而且是在经济还不够发达的情况下 进入老龄社会的。发达国家一般是在经济发展到一定水平后才进入老 化社会，而我国进入老化社会时，人均g d p 仅为1 0 0 0 美元，属于“未 富先老”。从目前各地的养老金收支情况看，许多地区动用了全部个 人账户资金后，也就是说，即使在“空账运行”的情况下都一直收不 抵支，且年度赤字规模持续扩大，只能依靠各级政府的财政补贴。这 种资金上的巨大缺口使得目前确定的“统账结合”的养老模式基本上 不可能实现。养老金面临严峻的隐性债务危机和当期支付的财务危 机。2 0 0 2 年中央财政补贴社会保障资金4 0 8 2 亿元。2 0 0 3 年养老 金当期支付缺口全国已扩大到5 0 0 多亿元，个人账户的空账已达到 4 8 0 0 亿元。据测算，到2o33 年老龄化高峰期，当期支付缺口将 达到4400 多亿元，空账14 万亿元q 。因此，我国老年人的老有 所养问题是值得社会普遍关注的问题。人口预期寿命的大幅提高，是 经济发展、医疗技术发展和生活水平提高的结果，是社会进步的表现， 但人口老龄化导致厂社会养老负担的加重，在国家和个人缺乏必要准 备的情况下，人口的老龄化问题对我国的养老保障体系提出严峻的挑 战，对其解决方法的探讨已经变得刻不容缓。 工鬯米互| | 红我罔总人u1 3 亿7 5 6 力人【亡f 川 2 0 0 6 年0 3f ji i 筘一版。 数据来源：劳动和fj ：会保障部、田客统计局，t 2 0 0 2 年慢苛动s n 十l ：会保障事业发胜统计公报，2 0 0 3 i 萤中周利丰 院人l 所，2 0 0 4 年中同 金薷皮h 9 2 、养老保险的覆盖面窄 到2 0 0 3 年底，全国参加基本养老保险的人数为1 5 4 9 0 万人， 相当于城镇人。口的3 0 ，其中参保职【1 1 6 3 8 万人，参保职工人数 相当于城镇就业人口的4 5 。可见，养老保险的覆盖面及其有限， 被纳入保障体系的还只是少数人，更多的人还缺乏养老保障机制，其 未来的养老问题存在着很大的不确定性。所以迫切需要扩大养老保险 的覆盖面。由于缴费比例过高，养老险的扩面工作举步为艰。目前企 业为职工缴纳的各项社会保险费已经超过了工资总额的3 0 ，远高于 国际社会通行的缴费标准。过高的缴费率增加了企业的人工成本，导 致了企业利润的降低，很多企业想方设法逃避参保，已经参保的企业 也想方设法逃避缴费或选择最低档的缴费基数，尽量少缴费。缴费收 入的下降导致社保统筹资金出现当期支付缺口，政府部门不得不通过 进一步提高缴费率来维持资金的收支平衡，而缴费率的提高则使企业 参保和缴费的积极性进一步削弱，扩大社会保险覆盖面变得更加困 难，社会保险制度的运行陷入恶性循环。社会保障制度如果不能覆盖 到社会中的绝大多数人，就不能称为真正意义上的社会保障制度，未 纳入社保体系的公民的养老问题缺乏有效的经济来源。 3 、养老金待遇偏低 在与国外养老金替代率的对比中，我们发现，我国的养老金替代 率是比较高的，于是一些专家就呼吁降低养老金替代率，进而降低缴 费率，以此来为扩面减小阻力，以及为多层次的养老保险体系让出发 展空间。但是，如果仔细研究就会发现，由于受长期计划经济的影响， 我国居民的工资水平普遍偏低，所以我国的基本养老保险待遇只是名 义替代率高，但实际替代率却不高，甚至是低。此外，目前我国多层 次养老保险体系中的补充层次的企业年金成效甚微，其覆盖面仅仅是 参删基本养老保险职工人数的5 ，而且今后的发展也是困难重重， 它受国家法律的完善程度，税收优惠政策的激励力度，以及企业的发 展状况和对人力资源的重视程度等多种因素制约。 i 前我国老年人收 入米源以基本养老保险所提供的养老金为主。据上海市劳动保障局的 7 e 故姑来源： ：2 0 0 2 年f 目x 始济和f ：会发胜统 l 公撒，田客统计局2 0 0 4 年2 1 6 i 0 初步统计，退休职工每月的养老金在10 00 元左右，最少的每月在 7o0 元左右，这样的养老金水平仅能维持最基本的生活，并不能 满足老人其它方面的需求。特别是当老人患病或者生活不能自理的时 候，这微薄的退休金甚至连请保姆都不够，很多孤寡老人也因经济原 因，而放弃了到老年公寓养老的想法。显然，老人需要提高生活质量， 现有的养老金水平尚难满足。所以短期内不但不能降低基本保险的替 代率，而且还要想办法增加退休职工的收入，提高他们的生活水平。 4 、养老基金保值增值困难 目前我国的社保基金分为统筹基金，个人账户基金和全国社保基 金。前两者归地方管理，存入财政专户，利息收入是唯一的增值收益， 只有全国社保基金进行了真正意义上的投资。2 0 0 1 年底，我国制定 了新的全国社会保障基金投资管理暂行办法，办法规定社保基 金的投资方向包括四个方面罾：银行存款、国债买卖、投资企业债券 和金融债券、进人证券市场。其中银行存款和国债投资的比例不低于 5 0 ，企业债、金融债不高于1 0 ，证券投资基金、股票投资的比例 不高于4 0 7 0 。根据这个规定，在2 0 0 3 年以前社保基金投资主要集中 在国债和银行存款两个业务品种上，尽管投资风险比较低，但投资收 益率不能满足社保基金的保值增值的要求。为了增加社保基金的投资 收益率，从2 0 0 3 年的6 月开始，社保基金开始投资于国内股票市场， 据估计，首批进人股市资金大约5 0 亿元人民币。从投资收益的角度 看，社保基金2 0 0 3 年总的投资收益为3 4 0 7 亿元，收益率仅为2 3 炉， 仅与短期国债收益率和市场利率水平相当。在3 4 0 7 亿元的收益中， 利息收入和红利收人仍占绝大部分，但是股市投资也有所收获，2 0 0 3 年全年社保在股票投资上减亏增盈1 0 6 5 亿元。然而，国家统计局 的数据显示，2 0 0 3 年我国居民消费价格指数上升了1 2 。因此，扣 除了通货膨胀的因素外，社保基金的盈利情况并不令人满意。我们知 道，养老保险基金的积累中很大部分来自于养老基金的投资收益，如 数据来源：1 潍前置龄科研中心h 站h i t p ：i 椰s h r c ao l 。gc r l 7 。见令固礼会保障墉矗投资管理哲行办法蚶政部劳曲和f l 金保障部第1 2 ；jz 0 0 1 年1 2j j1 3 | f 。l ：琦， 七倮单会的最佳投资柒道海外资牟i 仃场。山东理t 人学学撒【社会科学版) ，2 0 0 4 年0 6 朗 f 二琦，f t 倮堆金的最佳投资莱道海外资扛市场，山东理t 人学学报( 仆会学版) ，2 0 0 4 年0 6 捐 1 l 果我们不能有效提高养老基金的投资收益率，就只能通过提高缴费比 例和降低养老金待遇标准来解决财务困难，这对于养老保障的可持续 发展危害极大，如果这样做也就失去了积累养老金的意义。所以，我 们需要在确保基金安全的前提下，为养老基金寻找新的收益率较高的 投资渠道。 5 、家庭保障功能弱化 在我国社会保障机制尚不健全和完善的条件下，家庭养老起到了 社会稳定器的作用。然而，随着社会工业化、城市化的发展以及计划 生育政策的实施，家庭的规模及结构发生了很大的变化，出现了“四 二一”核心家庭，年轻一代的子女上面有四个老人，下面还有小孩， 而且自己还要买房子、生活、看病、积累自己的养老金，负担很沉重， 加之由于我国人口众多所导致的劳动力市场长期处于供过于求的状 态，使得很多年轻一带人也没有很稳定的工作，经济收入不高，甚至 是下岗失业在家，没有收入，在一些城市甚至出现了“啃老族”( 指 子女没有工作，回去依靠父母) 。所以依靠子女提供经济支持的传统 的家庭养老受到了很大的挑战，家庭保障的功能逐渐弱化，这使得一 些老人在退休后陷入了贫困，影响了正常的老年生活。 二、住房保障存在的问题 停止实物分房的住房制度改革，其目标是住房分配货币化，住房 供给市场化。让老百姓自己买房子解决住房问题。人人都买得起房子， 或者说大多数人买得起房子，这是一个已经可以预见、但仍需一个较 长发展时期才能实现的目标。当前，老百姓购房还存在着相当大的难 度。这主要是由于如下几个方面原因： 1 、房价与城镇居民收入水平之间的剪刀差过大 随着经济的发展，人们收入不断增加，产生了改善居住条件的愿 望，政府也期望通过刺激住房消费拉动国民经济增长，但高房价与低 收入的反差压抑了部分居民的购房需求。以大连为例，2 0 0 2 年的平 均房价为3 5 0 0 每平方米，2 0 0 2 年城镇居民人均年收入1 4 3 6 万元。， 慢据，l 、迂 h 统汁局、人连市筹动和 e 会侃障局发布的2 0 0 2 年牟市职丁1 卜均t 资汁尊。 1 2 三口之家购8 0 平方米的房子房价收入比为l o 。国际经验表明住房价 格与居民年收入比一般在3 6 之间，住房市场运转正常，大多数家庭 能在金融机构的支持下自行购房，部分低收入家庭可通过购买廉价 房、租住廉租房解决住房困难。如果房价收入比大于6 ，则市场购买 力下降，无力购房者的比重增加。虽然住房公积金通过强制性的储