（行政管理专业论文）企业社会责任中的政府规制研究.pdf

、 ， 。 ；111j1l 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者繇 榭 日期：钞彩年钞月j r 口e t 学位论文使用授权声明 本人完全了解中山大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学 校有权保留学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电 子版和纸质版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论 文进入学校图书馆、院系资料室被查阅，有权将学位论文的内容编入 有关数据库进行检索，可以采用复印、缩印或其他方法保存学位论文。 学位论文作者签名：啪饬翩签名：i ；吃j ；司 日期：皓厂月厂9 日 。 日期：妒扩年，z 月，。 日 题 目：企业社会责任中的政府规制研究 专业：行政管理 硕士生：邱培彪 指导教师：唐晓阳教授 摘要 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 是2 0 世纪以 来凸现于诸多学科领域的一个重要概念，亦是建构企业与社会和谐关系的一种基 本思想。当前，很多企业已经意识到了企业应当承担社会责任，但是在现实中并 不能很好践履。最近曝光的“康师傅矿物质水事件 以及“三鹿奶粉事件 等就 是一个个明证。是什么原因导致这种现象频频出现在公众视野昵? 本文试从企业 社会责任与政府规制的关系视角探讨这一问题。 全文共由四章构成： 第一章企业社会责任与政府规制的缘起。企业社会责任，是指企业在创 造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对企业非股东利益相关者的责任。企 业社会责任概念始于2 0 世纪2 0 年代。2 0 世纪8 0 年代以来，伴随着经济全球化 迅猛发展，企业社会责任日益引起各国关注并在国际范围内逐步形成了“企业社 会责任”运动。政府规制，是指在市场经济体制下，以矫正和改善市场机制内在 的问题为目的，政府干预和干涉经济主体( 特别是企业) 活动的行为。二战后西 方国家对经济进行着广泛而强有力的干预，政府规制是其实行这种干预的重要方 式之一。一部政府规制的历史可以说是政府诊治市场失灵的历史。 第二章我国企业社会责任和政府规制存在的问题与原因分析。目前，我 国有相当多的企业已经意识到企业社会责任对企业发展的重要意义并在实践中 积极履行社会责任。但是不可否认，我国企业社会责任承担方面仍然存在着许多 问题。我国企业社会责任承担方面的缺陷固然与企业自身的认识不足有关，但同 时也与政府的相关法律法规不完善、政府监管缺位有关。 第三章企业社会责任与政府规制的国际借鉴模式。2 0 世纪8 0 年代以来， 在舆论压力、“消费者运动 的作用下，西方国家企业的社会责任意识普遍增强。 同时，为了强化企业的社会责任，政府在政策法规方面也在不断调整、充实和完 善。这些经验值得我国政府学习和借鉴。 第四章强化企业社会责任和完善政府规制的对策建议。我国经历了2 0 多年改革开放，“和谐社会”已经成为了我国政府提出的社会发展目标。要实现 这一重大战略任务，需要政府、企业和全社会的共同努力，其中，企业作为现代 社会中最主要的经济组织，作为市场经济的主体，是构建社会主义和谐社会不可 或缺的重要力量。为了使企业更好地履行社会责任，政府应该为企业承担社会责 任营造良好的社会氛围、结合我国国情、借鉴西方政府的经验进行制度创新，并 充分发挥奖罚并重的政策促使企业自觉承担社会责任。 古人云：天下熙熙，皆为利来；天下攘攘，皆为利往。正确认识和处理企业 社会责任与政府规制的关系，不断完善相关的政府规制，必定会为企业承担社会 责任提供强而有力的制度保证和源源不断的动力支持。 关键词：企业社会责任；政府规制；和谐社会；科学发展观 t i t l e ： s t u d y o ng o v e r n m e n t r e g u l a t i o n i n m a j o r ： n a m e ： c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y p u b l i ca d m i n i s t r a t i o n q i up e i b i a o s u p e r v i s o r ：t a n gx i a o y a n g a b s t r a c t c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( a b b r e v i a t e da sc s r ) h a sb e e na n i m p o r t a n tc o n c e p ti nm a n ys c i e n t i f i cf i e l d si n2 0 mc e n t u r ya n db a s i ci d e a t oc o n s t r u c th a r m o n i o u sr e l a t i o n s h i pb e t w e e nc o r p o r a t i o n sa n ds o c i e t y a tp r e s e n c e ，m a n yc o r p o r a t i o n sh a v er e a l i z e dt h a tt h e ys h o u l ds h o u l d e r s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，w h i c h , h o w e v e r , h a s n tb e e nf u l l yr e a l i z e di n p r a c t i c e r e c e n ti n c i d e n t sr e p o r t e db ym e d i ad u et op r o d u c td e f e c ts u c h a s m a s t e rk a n gm i n e r a lw a t e r a n d s a n l um i l kp o w d e r a c ta sp r o o f o ft h el a c ko fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y w h a tc a u s e ss u c hi n c i d e n t s t ot a k ep l a c ef r e q u e n t l y ? t h i sp a p e ra t t e m p t st op r o b ei n t ot h ei s s u eo u to f a n g l eo ft h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y a n d g o v e r n m e n tr e g u l a t i o n t h i sp a p e rf a l l si n t of o u rc h a p t e r s ： c h a p t e r1 ：o r i g i n o fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ( h e r e a f t e r r e f e r r e da sc s r ) a n dg o v e r n m e n tr e g u l a t i o n c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t ym e a n sc o r p o r a t er e q u i r e sn o to n l yc r e a t i n gp r o f i ta n db e i n g r e s p o n s i b l e f o rs t o c k h o l d e r sb u ta l s o b e i n gr e s p o n s i b l e f o r n o n - s t o c k h o l d e r s t h ec o n c e p to fcs rb e g a nt oa p p e a ri nt h et w e n t i e si n 2 0 t l lc e n t u r y s i n c et h e8 0 so f2 0 mc e n t u r y , w i t hr a p i dd e v e l o p m e n to f e c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n , cs rh a v eb e g u nt od r a wa t t e n t i o na n dg r a d u a l l y s t a r t e d “c a m p a i g no fc s r a r o u n dt h ew o r l d g o v e r n m e n tr e g u l a t i o n m e a n su n d e rt h em a r k e t e c o n o m yc i r c u m s t a n c e s ，t h eg o v e r n m e n t s u p e r v i s e st h ee c o n o m i cm a i nb o d y ( e s p e c i a l l yc o r p o r a t e ) i no r d e rt o c o r r e c ta n di m p r o v et h em a r k e te c o n o m y s i n c et h e2 n d 嘲w e s t e r n c h a p t e r4 ：s t r a t e g i e sa n da d v i c e sr e g a r d i n gs t r e n g t h e n i n gc s r a n d g o v e r n m e n tr e g u l a t i o n c h i n ah a su n d e r t a k e nr e f o r m sa n do p e n i n g u pf o r o v e r2 0y e a r s h a r m o n i o u ss o c i e t y w h i c hw a sp u tf o r w a r db yo u r g o v e r n m e n th a sb e e nt h eg o a l o fs o c i a ld e v e l o p m e n t , a c h i e v e db y c o n c e r t e de f f o r t s b yg o v e r n m e n t ，c o r p o r a t i o n s a n dt h e s o c i e t y c o r p o r a t i o n sa c ta st h ep r i n c i p a lp a r t so ft h ee c o n o m i co r g a n i z a t i o n so f m o d e r ns o c i e t ya n dm a r k e te c o n o m ya n dp l a ya ni n d i s p e n s a b l ep a r ti n c o n s t r u c t i n gah a r m o n i o u ss o c i a l i s ts o c i e t y t oe n a b l ec o r p o r a t i o n st o b e r e rr e a l i z es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h eg o v e r n m e n ts h o u l db u i l du pg o o d s o c i a l s u r r o u n d i n g ，m a k ei n n o v a t i o n sc o n c e r n i n g m e c h a n i s m sw i t h e x p e r i e n c ef r o mw e s t e r ng o v e r n m e n t sa n dt h ec o u n t r y ss i t u a t i o n st a k e n i n t oc o n s i d e r a t i o n , a n dm a k eg o o du s eo ft h er e w a r da n dp u n i s h m e n t s y s t e m t ou r g eo nt h ev o l u n t a r yr e a l i z a t i o no fcs r p r o v e r bg o e st h a tf l o c k so fp e o p l ec o m ea n dg oo n l yf o rb e n e f i t p r o p e ru n d e r s t a n d i n ga n dh a n d l i n go ft h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nc s r a n d g o v e r n m e n tr e g u l a t i o na n dc o n s t a n tp e r f e c t i o no f t h er e l a t e dg o v e r n m e n t r e g u l m i o nw o u l dc e r t a i n l yu r g ec o r p o r a t i o n st ob e r e rs h o u l d e rs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , w h i c hi sg u a r a n t e e db ym e c h a n i s m sa n ds y s t e m s k e y w o r d s ： c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , g o v e r n m e n t r e g u l a t i o n , h a r m o n i o u ss o c i e t y , s c i e n t i f i co u t l o o k o f d e v e l o p m e n t 目录 导论( 1 ) 第一章企业社会责任与政府规制的缘起( 6 ) 第一节企业社会责任的缘起( 6 ) 第二节政府规制的缘起( 1 3 ) 第二章我国企业社会责任和政府规制存在的问题与原因分析( 2 0 ) 第一节我国企业社会责任承担中存在的问题( 2 0 ) 第二节我国企业社会责任承担中政府规制存在的问题( 2 4 ) 第三节我国企业社会责任缺失和政府规制失灵的原因( 2 8 ) 第三章企业社会责任与政府规制的国际借鉴模式( 3 2 ) 第一节国外企业社会责任的践履( 3 2 ) 第二节国外企业社会责任承担中政府规制的发展现状( 3 4 ) 第三节国外政府推动企业承担社会责任的主要举措( 3 6 ) 第四章强化企业社会责任和完善政府规制的对策建议( 4 0 ) 第一节营造全社会重视企业社会责任的社会氛围( 4 0 ) 第二节制度创新：夯实企业承担社会责任制度保障( 4 3 ) 第三节发挥“胡萝卜加大棒 的政策效应( 4 7 ) 结语0 00 00 00 000060 0 ( 4 9 ) 参考文献( 5 0 ) 后记( 5 4 ) 企业社会责任中的政府规制研究 一、课题研究的意义 导论 1 9 9 1 年，美国服装制造商在很差的工作条件下使用年轻女工的事实被曝光。 为挽救其被破坏的公众形象，该公司草拟了世界上第一份公司社会责任守则( 也 称生产守则) 。随后，耐克、沃尔玛、迪斯尼等大型跨国公司纷纷制定了自己的 生产守则。欧洲、美国和澳大利亚先后出现了一些关于“企业社会责任 的组织， 特别是西方发达国家的一些非政府组织的参与，逐渐形成了企业社会责任运动， 并随着经济全球化而逐渐波及全球，包括处于全球生产链环节上的中国在内的发 展中国家。据了解，截止到2 0 0 4 年，广东就已经有超过6 0 0 0 家企业接受了社会 责任检查。1 而早在2 0 0 2 年9 月，广东中山有家大鞋厂，因没有达到当地法律规 定的最低工资标准，被客户停单两个月。2 企业作为市场经济的主体，其首要责任是为社会提供合格的产品和服务，以 获取“最大限度的利润”，这是企业生存之本。但在现代社会中，人们越来越多 地意识到作为企业，仅仅追求自身利润的最大化是远远不够的，企业还应履行社 会责任。阿里巴巴的缔造者马云就说：“生意人唯利是图、有钱就赚；商人有所 为、有所不为；而企业家必须承担社会的责任、创造价值、完善社会。3 很多人 会认为这是一个成功企业家的矫情之言，但马云的这些话正是有着伟大理想的马 云之所以成就了马云的真谛。有人说，马云是无法复制的，世界上不可能找出第 二个马云。资深财经媒体人孙燕君先生则指出：“马云是可以复制的，只要你具 有马云一样的梦想，一样的胸怀、一样的真诚和执着，并且你像马云一样对企业 有着宗教般情怀。 耳 当前，中国正在努力构建民主法治、公平正义、诚信友爱、安定有序、人与 自然和谐相处的社会。企业在构建和谐社会中负有义不容辞的责任。我国企业在 发展生产、提高效益的同时，要在尊重人权、劳工标准、保护劳动者权益、保护 环境、诚信经营、扶助弱势群体、热心公益事业、帮助和带动周边地区及经济不 发达地区发展等方面，尽到自己的责任。 我国经济改革的不断深化，为我国企业的大发展提供了良好的环境和充裕的 发展空间。而企业的发展，又为国民经济的持续高速发展奠定了坚实的基础。但 是，由于种种原因，众多企业对于自己应该承担的社会责任要么没有认识，要么 认识不够，要么认识到了但是没有在实践中很好去贯彻。日前，一篇名为康师 傅：你的优质水源在哪里? 5 的文章在网上广为传播，文章作者称曾潜入康师 傅杭州水厂“探秘”发现，康师傅矿物质水广告中声称的“选取的优质水源”，原来 竟是自来水灌装的。文章一发布后，众多网友纷纷指责康师傅涉嫌虚假宣传。事 后康师傅方面向每日经济新闻承认，其杭州生产基地所生产的矿物质水确实 1 赵义社会责任标准的双重考验南风窗，2 0 0 4 ，1 1 2 社会条款：关注劳动者权利南风窗，2 0 0 2 ，l 上：2 2 3 转引自苟舒为社会创造价值的使命感南方都市报，2 0 0 8 9 1 0 4 同上 5 康师傅：你的优质水源在哪里? 新华网( 北京) ，2 0 0 8 8 6 企业社会责任中的政府规制研究 是城市自来水净化而成的。更令人吃惊的是，有业内人士向记者透露，用自来水 加工生产矿物质水在业内已成普遍现象。由于企业没有很好地重视自己承担的社 会责任，过分追求企业利润的最大化，导致了社会上诚信缺失、假冒伪劣商品横 行、资源过度开发利用、生产安全事故层出不穷、劳资纠纷不断等，使社会不和 谐程度增加。 在西方发达国家，企业社会责任的形成很大程度上是靠社会的各种力量和各 种社会运动的推动发展起来的。但在中国，目前既缺少市民社会的基础，又缺乏 社会运动的推动，在这样的条件下，政府规制在推动企业承担社会责任方面就显 得更为重要。 但是，从我国目前的这方面规制来看，远远赶不上社会发展对企业承担社会 责任的要求。在企业社会责任的自律性普遍不强的情况下，正确看待企业社会责 任与政府规制的关系，加强政府的监管，是我们当前亟待解决的问题。本文旨在 这方面进行有益的探索。 二、概念界定 ( 一) 企业社会责任的界定 企业社会责任概念最早由西方发达国家提出，经过8 0 多年的发展，人们对 企业社会责任的重视逐渐加强，但是，目前国际上仍没有一个公认的企业社会责 任概念。 本文认为，所谓企业社会责任，是指企业在创造利润、对股东利益负责的同 时，还要承担对企业非股东利益相关者的责任。 由于企业的非股东利益相关者在企业中存在利害关系，所以企业对他们的利 益负有维护和保障的责任，这种责任就是企业社会责任。 ( 二) 政府规制的界定 “规制一词，来源于英文日译。英文原文为“r e g u l a t e ，其含义是指按 一定的规则、方法或确立的模式进行调整，依一定的规则或限制进行指导，或受 惯例性原则或法律、法规的管辖。在一些相关的中文著作中，它也被译成“管制” 或“监管”。 所谓政府规制( g o v e r n m e n tr e g u l a t i o n ) ，是指在市场经济体制下，以 矫正和改善市场机制内在的问题为目的，政府干预和干涉经济主体( 特别是企业) 活动的行为。也就是说，政府规制其实包含了市场经济条件下政府几乎所有的旨 在克服广义市场失灵现象的法律制度以及以法律为基础的对微观经济活动进行 某种干预、限制或约束的行为。 三、文献综述 企业的社会责任这一概念是在2 0 世纪2 0 年代，随着资本的不断扩张而引起 一系列社会矛盾，诸如贫富分化、社会穷困，特别是劳工问题和劳资冲突等而提 出的。 2 0 世纪8 0 年代以来，经济全球化迅猛发展的同时也带来了各种矛盾和冲突， 2 企业社会责任中的政府规制研究 形成了对劳动的压制和剥夺，劳资关系处于极端不平衡和紧张状态，劳工权益保 障己成为世界性的社会问题。由此，企业社会责任被各国重提并日益引起人们的 进一步研究。近年来学术界的研究主要围绕以下几个方面进行： ( 一) 什么是企业社会责任 企业社会责任的概念是1 9 2 4 年美国学者奥立佛谢尔顿提出的。目前国内 外学界对这个概念有不同的阐释。 2 0 世纪5 0 年代，美国霍华德鲍温认为：企业社会责任是商人们在追求利 润、制定决策或遵循法律条文时以我们所处的社会目标与价值为前提的义务。1 美 国佐治亚大学教授a r c h i eb c a r r o l l 认为：“企业社会责任包括在某一特定时间 条件下社会所赋予企业的经济、法律、道德的以及人道主义的期望。 2 国内学 者刘俊海认为，所谓企业社会责任，就是企业不能仅仅以最大限度地为股东们营 利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度地增进股东利益之外的其他 所有社会利益。 ( 二) 企业是否应该承担社会责任 有一些学者强烈地反对企业承担任何社会责任，认为承担社会责任倒不如高 效地生产产品和服务，为股东尽可能多创造利润。这种观点的核心是：企业是一 个经济实体，经济价值观应该是企业行为决策的惟一因素。例如，古典经济学派 支持者，美国著名的经济学家、诺贝尔经济学奖获得者米尔顿弗里德曼就认为 “企业有一种而且是只有一种社会责任一在法律和规章制度许可的范围之内、 利用它的资源，按照游戏的规则，从事旨在增加它的利润的活动，只要它存在一 天它就如此，也就是说，在一种公开自由的环境中竞争，没有阴谋和欺骗。如果 企业管理者接受这种社会责任的观念，而不是尽可能地为其股东创造价值，即就 几乎没有什么倾向能如此彻底地破坏我们这个自由社会的基础了。这种观点基本 上是一种破坏社会的信条。”“几乎没有什么事情能够像企业主管接受社会责任 观点，而非尽力去为股东赚钱这件事那样彻底破坏我们自由社会的根基。 3 与此同时，也有不少学者认为企业应当承担社会责任。 外国学者k e i t hd a v i s 认为企业“决策和行动的采取，至少部分地要考虑企 业直接的经济和技术利益以外的原因。 4h o w a r dp b o w e n 认为企业“有义务 按照我们社会的目标和价值观的要求，制订政策，作出决定，以及采取行动。”5 我国学者马力、齐善鸿等也认为，利润最大化仅仅是公司目标之一，除此之 外，企业还应以维护和提升社会公益为目标。各种企业制度包括法律制度必须在 企业的利润目标和公益目标两者之间维持平衡。前者集中体现公司对股东的义 1 转引自朱锦程论全球化背景下企业社会责任的拓展徐州教育学院学报2 0 0 5 ，9 ：4 7 2a r c h i eb c a r r o l l ，b u s i n e s & s o a c t y ：e t h i c sa n d s t a t k e h o l d e rm a n a g e m e n t ，3 r dc d ，c h i n c i n n a t i ，o h i o ： s o u t h - w e s t e mp u b l i s h i n go f c o m p a n y 。1 9 9 6 p 3 7 。c a p i t a l i s ma n df r e e d o m , c h i c a g o ：u n i v e r s i t yo fc h i c a g op r e s s ，1 9 6 2 ，p 1 3 3 f o ram o r er e c e n ta f f m n a t i o no f t h i sp o s i t i o n , s “f r e e d o ma n dp h i l a n t h r o p y ：a ni n t e r v i e ww i t l lm i l t o nf r i e d m a n , b u s i n e s sa n ds o c i e t yr e v i e w , f a l l 1 9 8 9 ” 4k e i t h d a v i s ，“c a nb u s i n e s sa f f o r dt oi g n o r es o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s ? ”c a l i f o m i sm a n a g e m e n tr e v i e w ， s p r i n g 1 9 6 0 p7 0 h o w a r dp b o w e n ，s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so f t h eb u s i n e s s m a n ，n e wy o r k ：h a r p e r ，1 9 5 3 ，p6 企业社会责任中的政府规制研究 务，后者体现公司对非股东利益相关者即社会公众的义务。企业社会责任是对企 业在利润最大化目标之外所负义务的概括或表达。1 ( 三) 政府在企业社会责任承担中的作用 王晶晶在制度安排对企业承担社会责任的影响一文中分析了制度安排的 作用。作者认为，由于企业与它的利益相关者追求的利益函数是不同的，通过社 会呼吁、舆论宣传或者指望企业家道德良心发现来激励企业实施社会责任行为是 不会有持久性的。在现实社会中，经济法律制度安排对企业承担社会责任具有重 要影响。 白永秀、赵勇在理性、激励机制与企业社会责任构建一文中指出，政府 应该加强法律的执行和监督力度，使企业不承担社会责任的否定性后果具有可置 性，同时，应该加大宣传企业社会责任理念，形成强势舆论道德压力，通过正式 和非正式制度的约束促使企业承担所应尽的社会责任；另一方面，建立包括经济、 社会激励在内的有效激励机制，促使企业利益实现机制的转变，从而引导企业把 承担社会责任作为一项内在的行为。 从已有的研究成果来看，对企业社会责任问题，社会各方面已经开始高度重 视并且取得了丰硕的成果。但是，如何定义企业社会责任这个概念? 企业是否应 该承担社会责任? 迄今为止的理论文献，对上述问题并没有相对一致的共识。政 府在企业社会责任承担中起着什么作用? 政府应该如何推动企业承担社会责任 等一系列问题尚待深入研究。欧美等发达国家在推动企业社会责任方面已经做了 大量的工作并且成绩斐然。如何借鉴他们的成功经验，结合我国的国情和文化特 点，构建一套适合我国实际情况的企业社会责任和政府规制模式，目前这方面的 研究也还需要进一步加强。本文选取“企业社会责任与政府规制研究”这一课题 进行研究，以期对我国当前企业承担社会责任和政府规制的建设有所裨益。 四、研究方法 本文以管理学、经济学及法学中企业社会责任与政府规制相关理论为基础， 以经济学理论为分析工具，对企业社会责任与政府规制的缘起、我国企业社会责 任和政府规制的现状及原因、西方发达国家企业社会责任与政府规制的实践和借 鉴意义、我国政府对企业社会责任的若干对策思考等内容进行了系统研究。 本文针对企业社会责任与政府规制这一研究对象，在坚持理论与实践相结 合、理论的历史与现状分析、未来发展趋势的结合分析以及中外研究实践的对比 说明等基础上，采取了如下研究方法：一是比较法。本文通过将一些没有社会责 任意识的企业与一些社会责任落实到位的企业进行对比，观察他们在发展中有何 不同。又如西方发达国家在推动企业承担社会责任中所采取的策略有何不同以及 我国在这方面与他们有何差距。二是文献法。本文通过大量的资料、图表结合逻 辑推理，从历史到现实，从特殊到一般，全面、系统地从企业社会责任与政府规 制的源起到我国政府推动企业承担社会责任的对策进行阐释与论证，为企业社会 责任与政府规制研究提供指导。 1 转引自韵江，高良谋公司治理、组织能力和社会责任一基于整合与协同演化的视角中国工业经济， 2 0 0 5 ，l h1 0 3 4 企业社会责任中的政府规制研究 本文以我国企业社会责任与政府规制现状为背景，从企业社会责 制关系视角进行初步探索，希望能有抛砖引玉之义。 企业社会责任中的政府规制研究 第一章企业社会责任与政府规制的缘起 第一节企业社会责任的缘起 一、企业社会责任概述 ( 一) 企业社会责任的涵义 自联合国前秘书长安南在1 9 9 9 年1 月的达沃斯世界经济论坛上提出“全球 协议( g l o b a lc o m p a c t ) 计划以后，企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ， 简称c s r ) 很快成为全球共同关注的一个话题。 那么，什么是企业社会责任? 企业应该承担什么样的社会责任呢? 斯蒂芬p 罗宾斯( s t e p h e n p r o b b i n s ) 认为：“企业的社会责任是一种 工商企业追求有利于企业长远目标的义务，而不是法律和经济所要求的义务。它 要求工商企业决定什么是对的，什么错的，从而找出基本的道德真理”。1 管理大师彼德德鲁克则认为，企业首要的社会责任是经济责任，但利润不 是企业的目的，而只是一个限制因素，满足社会需要才是企业永恒的目的，利润 只不过是企业实现社会责任的回报。2 世界可持续发展委员会指出，广义而言，企业社会责任是企业对社会合于道 德的行为，特别是指企业在经营上须对所有的利益相关者( s t a k e h o l d e r s ) 负责， 而不只是对股东( s t o c k h o l d e r s ) 负责。企业社会责任是企业承诺持续遵守道德规 范，为经济发展作出贡献，并且改善员工及其家庭、当地整体社区、社会的生活 品质。 世界银行认为，企业社会责任是企业对经济、社会可持续发展的承诺，即企 业与雇员及其家庭、所在社区和社会一起以有益于公司运营和社会发展的方式改 善他们的生存环境。 本文认为，所谓企业社会责任，是指企业在创造利润、对股东利益负责的同 时，还要承担对企业非股东利益相关者的责任。 所谓“企业非股东利益相关者”( n o n s t o c k h o l d e r so rn o n s h a r e h 0 1 d e r s ) ， 是指在股东以外，受企业决策与行为现实的和潜在的、直接的和间接的影响的一 切人。具体包括企业的雇员、企业产品的消费者，企业的债权人，环境和资源、 社会保障和福利事业的受益者等方面的群体。 由于企业的非股东利益相关者在企业中存在利害关系，所以企业对他们的利 益负有维护和保障的责任，这种责任就是企业社会责任。 ( 二) 企业社会责任的构成范围 1 【美1 斯蒂芬p 罗宾斯管理学中国人民大学出版社，1 9 9 7 年版 2 【美】彼德德鲁克管理任务、责任、实践中国社会科学出版社，1 9 8 7 年版 6 企业社会责任中的政府规制研究 企业社会责任在不同的国家、同一国家的不同历史时期有着不同的构成范 围。总体而言，在早期，人们观念中的企业社会责任仅仅指企业进行慈善性活动 和其他社会公益活动的道德义务。随着企业对社会影响力的增大，人们对安全、 生态、社会腐败等社会问题日益重视，以及由此产生的强制性立法的逐步增加， 企业社会责任也相应地包含了更广泛的内容。 一般而言，企业社会责任的构成包括七个方面： 1 、对雇员的责任 雇员的利益与企业的经营休戚相关，因此雇员是企业的一个重要的利益相关 者。当代各国无一例外地将企业对雇员的责任列为企业应负担的社会责任的一项 内容。 企业对雇员的责任主要有：( 1 ) 为雇员提供安全、健康的工作环境，这是 企业的首要责任。( 2 ) 企业为雇员提供平等的就业机会、升迁机会、接受教育 机会。( 3 ) 企业为雇员提供民主参与企业管理的渠道，为雇员提供自我管理企 业的机会。 2 、对消费者的责任 社会成员购买了企业的产品就成为了企业的消费者。从广义上说，整个社会 成员都是企业的消费者，只不过有些是潜在的，有些已成为现实的。某种程度上， 消费者的生活水平高低在很大程度上取决于企业所提供的产品品种、质量、价格 等因素，同时现代科技的发展所导致的产品质量缺陷的隐蔽性，使消费者相对于 企业处于弱势地位，因此，企业社会责任倡导者都将企业对消费者的责任视为企 业社会责任的一项重要内容。企业对消费者的责任集中体现在对消费者权益的维 护上，按照消费者权益保护法，消费者有以下的权利：安全的权利、知情的权利 和自由选择的权利。 向消费者提供安全可靠的产品，这是企业对消费者的最基本责任。 尊重消费者的知情权和自由选择权，使消费者尽可能多地了解企业的产品， 在公平交易的前提下自由地选择产品，这是企业对消费者的第二个责任。 3 、对债权人的责任 企业对其债权人负有债务责任。这一责任是否能被切实履行，涉及企业债权 人的预期经济利益能否得以实现，因此，企业债权人是企业的一个重要利益相关 者。企业的债权人和债务责任内容在具体的法律关系中是特定的，因此在此种情 形下，企业对其债权人所附的债务责任既是企业的民事义务，也可视为企业应负 的社会责任。此外，企业还对作为整体的债权人群体负有确保交易安全的责任， 这一责任要求企业在任何情况下对任一债权人都进行合法、善意、无过失的交易 行为，切实履行依法订立的合同。 4 、对环境、资源保护与合理利用的责任 工业社会奉行以人类为中心的自然观，认为自然只是我们认识和改造的对 7 企业社会责任中的政府规制研究 象，自然资源是取之不尽、用之不竭的，因而导致对自然资源掠夺式的开发利用， 严重地破坏了自然界的平衡，导致了全球范围内环境的急剧恶化。企业在环境污 染中扮演了主要角色，因而，企业在消除环境污染、保护环境中肩负着不可推卸 的责任。 世界各国在工业化进程中都面临着环境问题的挑战，发展中国家正在重复发 达国家走过的路。理性而科学地对待环境问题，深刻反思人与自然的关系，树立 人与自然和谐的价值观，努力做到尊重自然、爱护自然，合理利用自然资源，成 为当今时代世界各国人民必须面对的时代课题，没有一个企业能回避和推卸对人 类生态环境的恰当适应与精心保护的社会责任。企业对环境、资源保护与合理利 用承担责任，这是企业对全人类和后代负责的体现，因此对环境资源的责任也是 企业一种典型的社会责任。 5 、对社区发展的责任 企业社会责任中的政府规制研究 享有他们应有的社会及经济权益。 二、企业社会责任的缘起 如果仅仅在“遵法度、重伦理、行公益”的一般意义上讨论企业社会责任而 暂时忽略其现时代特色，则企业社会责任理念可谓源远流长。这种思想，甚至可 以追溯到古代社会的商人社会责任观。孕育于古代社会并在日后不断发展的商人 社会责任观，在某种意义上讲，可以视为当代企业社会责任观的萌芽状态；作为 当今社会依然存在的一种商业伦理思潮，也为当代企业社会责任观提供了思想资 源。 “企业社会责任观念是逐步演进的，惟有置身于一定的历史背景中，才能真 正领会企业社会责任运动的完整意义。”1 所以，考察当代企业社会责任的缘起， 不能割断其历史渊源。 ( 一) 商人社会责任观企业社会责任的早期表达 1 、古代社会 在古代社会，尽管不乏对人类自利本性的揭示与讴歌，但总体而言，具有趋 利秉性的商人在人们心目中是十分卑微的。在古希腊，商人比奴隶的地位高不了 多少。当时，牟利活动被严加排斥，占统治地位的商业伦理观强调的是社区精神， 商业被寄予为社区提供社会服务，对非道德的商业行为则适用于陶片放逐制度。 陶片放逐制度是古希腊的一种政治措施，即由公民将所认为危及国家安定分子的 名字写在陶片上进行现代意义上的投票，经投票者逾半数决议，受议决者即被放 逐1 0 年或5 年。社区的压力迫使商人追求社会利益。 2 、中世纪 在中世纪，教会的力量异常强大，作为社会中最为显赫的政治势力，教会的 价值观对界定商人的社会角色起着决定性的作用。在教会的眼中，商人和商业体 系都是不值得信赖的，营利动机则是反基督教的。因应这一思想观念，逐利的道 德性受到教会的猛烈质疑，商业也被教会定位为只为社会公共利益而存在。至于 商人，则必须绝对诚实，而其义务，又大大超越了诚实的一般要求。他们必须遵 从商业伦理直接赋予的道德义务，包括作为卖主而维持公平价格的义务，作为雇 主而支付雇员基本生活工资的义务；他们必须切实照料行会或同业公会成员，并 关心其所在社区的普遍福利。在实践中，许多行会或同业公会也对其患病成员给 予援助；一些行会或同业公会甚至建立了失业救济基金；众多的行会或同业公会 更是自愿地为诸如帮助贫困者受教育、鼓励当地艺术家以及建造医院和孤儿院等 地区公益事业提供资助。总之，中世纪教会为商人设定了极为广泛的社会责任。 3 、重商主义时代 在重商主义时代，西方社会发生了诸多重大的制度性变迁：文艺复兴一改中 1 d rs a l e e ms h e i k h ，c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i u cl a wa n dp r a c t i c e ，c a v e n d i s hp u b l i s h i n gl i m i t e d ，1 9 9 6 ：9 9 企业社会责任中的政府规制研究 世纪教会的宗教文化一统天下的局面，使得倡导宗教与教育和国家相分离的现世 主义受到普遍推崇；个体性与集体性一样，被置于同等重要的地位之上；中世纪 对商人追逐财富的敌视被加尔文教义所湮灭；民族国家最终得以创建并日益成为 社会生活的最高主宰；几千年来鄙视商业和商人的传统观念被一种全新的经济学 说和政策体系重商主义所取代。所有这些变化，无不对商人社会责任观产生 了深远的影响。 重商主义的盛行，改变了商人的社会角色一律由教会定位的状况，动摇了中 世纪社会价值观念中对商人逐利的偏见。个体性与集体性同时得到张扬，为个人 积累财富与顾及社会利益并重提供了适宜的土壤。 法国宗教改革家加尔文创立的宗教哲学尽管以“预定论 为其基本思想，但 与马丁路德等人从原罪出发，宣扬人无法自救，只能由神的预定而得救的“预 定论 不同，加尔文主张神的预定如何，要由人的活动结果来验证，即所谓“谋 事在人，成事在天”，因而鼓励人奋发进取。加尔文一方面认为，财富是上帝对 人类恩赐的神迹，另一方面，又大力提倡利润最大化及商人对自身利益的追求， 企业社会责任中的政府规制研究 在这种思想背景下，利润最大化风靡一时，成为经济主体行为的最高乃至惟 一指导原则。又因为信奉经济主体对自身利益的追求会自然地达到全社会的普遍 福祉，所以利润最大化在观念上也被异化为经济主体的社会责任。至于本来意义 上的社会责任所关注的法律、伦理以及公益等事项，虽然未至于被抛弃，但已经 被贬斥到次要地位，经济主体只要在符合法律、伦理的最低要求下实现最大利润， 即算是尽了社会责任；而其他公益活动也只有在能为自身带来明显利益时，才有 承担的必要。 因此，自重商主义之后，伴随着产业革命的推进和意识形态的变革，源自于 古代社会并在后世发展起来的传统意义上的商人社会责任观，已日渐式微，取而 代之的，是一种仅以利润最大化为圭臬的异质的商人社会责任观。这种转变，为 近代社会诸多社会问题的凸现埋下了祸根，进而也隐含着一种重新审视商人社会 责任本来面目的可能。 当众多的社会问题最终纷至沓来，而其中大量的社会问题又是企业所引致的 时，以企业行为的妥适性为着眼点的社会责任观企业社会责任的创建，也就 水到渠成，顺理成章。 ( 二) 企业社会责任的提出 企业社会责任理念来源于2 0 世纪初美国关于企业对其所有利益相关者负责 的观念。这种观念最初主要流行于实务界而非理论界。当时，鉴于企业引发的社 会问题日趋严重以及由此在民众中所产生的不满情绪不断高涨，一些明智的企业 领导人开始对企业的所有利益相关者的权益给予了