（工商管理专业论文）河南石油公司非上市部分改革研究.pdf

华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 i 摘摘 要要 本文以中国石化集团河南石油公司为样本，从实证的角度、运用案例分析的方 法，对 2000 年以来，河南石油公司非上市部分经历的发展多种经营、五减四无改制 分流、清理整顿对外投资与多种经营、实行资产公司一级法人管理、最后实现上市 非上市一体化管理的改革发展历程进行了阐述与分析，研究了国有企业、特别是大 型央企的改革发展规律，分析了各个阶段的改革动因，归纳了各个阶段的改革发展 政策，梳理了各个阶段的改革发展过程，总结了改革发展过程的成功经验，指出前 期改革引发的矛盾和产生遗留的问题。最后，本文针对河南石油非上市改革现存的 问题，提出了强化实物资产管理、推进后勤物业社会化和处理好前期改革后续工作 三项建议。 本文共分五章：第一章是绪论，介绍了选题的背景、意义以及国企改革有关理 论文献综述。第二章阐述了我国国企改革的历史沿革、中国石化集团公司的改革历 程。第三章分析了中石化河南石油非上市部分在各个阶段的改革动因、改革政策以 及改革实施情况。第四章对河南石油非上市部分十年的改革成果进行了总结。第五 章针对河南石油非上市部分现存的问题，提出了下一步改革发展的建议。 由于受到自身能力和数据不可获得等多方面因素的限制，本论文对一些问题的 研究还比较肤浅，本文提出的建议还有待进一步探讨和实践的检验。 关键词关键词：国企改革，中国石化，非上市企业，体制转换 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 ii abstract by the method of case study, this article analysised the reforms in non-listed company of henan branch, sinopec from an empirical perspective. since 2000, non-listed company of henan branch, sinopec had experienced a long difficult course of reform and development. the company developed a variety of entities at first, then carried out restructuring shunt, then cleaned-up investment and diversification, then converted to asset management company, and became integrated management at last. by studying the history of this reform, this article explored the laws of reform and development of the state-owned enterprise, analysised the motivation of these reform stages, summarized the policies of these reform stages, sorted all stages of the reform and development process, summarized the successful experience, pointed out the reform-induced conflicts and the remaining issues. finally, the article proposed three recommendations on the current problems: to strengthen the management of physical assets, to promote the socialization of logistics property, and to handle reform-induced conflicts and the remaining issues. this article is divided into five chapters. the first chapter is introduction, which introduced the background of the topics , the significance of the reform of state-owned enterprise and the literature review. the second chapter elaborated on chinas soe reform history and the reform process of sinopec group. the third chapter analysised the motivation, the policies and the process of these reform stages. the fourth chapter summarized the successful experience of the ten-years reforms, and pointed out the reform-induced conflicts and the remaining issues. the fifth chapter put forward three proposals on the current problems. because of the limitation of the authors own knowledge and unavailability of some key data, researches on some of the issues is relatively superficial in this article. and the proposals should be further explored and practiced. key words: soe reform，sinopec group，non-listed company，system transformation 独创性声明独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。文中除已经标明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过 的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本声明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进 行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密 ，在 年解密后适用本授权书。 本论文属于 不保密 。 (请在以上方框内打 “ ” ) 学位论文作者签名： 指导教师签名： 日期: 年 月 日 日期: 年 月 日 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 1 1 绪论绪论 1.1 论文研究的背景论文研究的背景 国有企业伴随着新中国的成长而发展，它的存在和发展关系到我国社会主义事 业的前途和命运。因此，国有企业改革一直是我国经济体制改革的核心，在整个经 济改革和国民经济发展中具有极为重要的地位与作用，在某种意义上讲，也可以说 是改革成败的关键所在，因为它直接关系到我国生产力的发展水平和综合国力的提 高。 我国的国有企业改革与我国的经济改革一样，选择的是一条渐进式改革的道路， 从最开始的让利放权、两权分离等小范围内温和改革的方式，逐步过渡到扩大企业 的自主权、减少政府行政干预、实现政企分开、提高经营效率的改革方式。随着十 四届三中全会的召开，明确了国有企业改革的方向，即要建立“产权清晰、权责明 确、政企分开、管理科学”的现代企业制度。此后，一系列有关国有企业产权改革 政策和措施相继出台，产权改革成为国有企业改革的主导。 进入新世纪以后，党中央在发展和改革的实践中，审时度势，提出了科学发展 观与构建社会主义和谐社会两大战略思想。要求把改革放在更加突出的位置，以更 大决心加快推进改革，形成有利于落实科学发展观和促进社会和谐的体制机制保障。 胡锦涛总书记指出：“要在新的历史起点上继续推进社会主义现代化建设，说到底 要靠深化改革、扩大开放。要毫不动摇地坚持改革方向，进一步坚定改革的决心和 信心，不断完善社会主义市场经济体制，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用。 要不失时机地推进改革，切实加大改革力度，在一些重要领域和关键环节实现改革 的新突破。”温家宝总理在 2009 年的政府工作报告中指出：“要坚持把深化改 革开放作为促进科学发展的根本动力，进一步解放思想，加大重点领域和关键环节 改革力度，消除体制机制障碍，激发创造活力。” 作为国有企业的代表中国石油化工集团公司来说，一直走在国企改革的前沿， 在探索国企改革方向的同时，也实现了自身的发展。以中石化河南石油分公司为例， 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 2 公司成立以来，与新中国一起，在艰苦的环境下创业和不断成长，1978 年，党的十 一届三中全会做出全面实行改革开放的决策，为河南石油深化改革，开拓市场，改 进管理，提升可持续性发展提供了平台和机遇。多年的改革发展，河南石油发生了 翻天覆地的变化，特别是 2000 年企业两分以后，经过机构改革、减员分流、主辅分 离、清理整顿、一体化管理等一系列艰苦的改革历程，到 2009 年底河南石油历史遗 留问题基本得到了妥善处理，完成了新、旧体制的转换过渡。 1.2 论文研究的意义论文研究的意义 经过艰辛努力，中石化前期的各项改革工作已经基本结束，但今后一个时期强 化管理、深化改革的工作还很重，特别是在改制企业规范支持、维护企业稳定等方 面，还有大量工作要做。这需要认真总结前阶段改革工作的经验，继承发扬以往形 成的好经验好做法，切实做好后续改革工作。 鉴于此，本文从实证的角度，研究了中石化河南石油公司从重组两分、发展多 种经营，再到主辅分离改制分流、清理整顿对外投资和多种经营，最后重新回归一 体化管理、实现上市托管非上市的管理体制变革的全过程，分析了企业推进改革过 程中采用的变革策略。本文的研究意义主要有以下几个方面:： 第一，能够反映国有企业体制机制存在的问题，论证了我国坚持不懈推进各项 改革的必要性。本文第三章详细分析了中石化河南石油公司改革各个过程的情况， 深入反映了以中国石化为代表的国企普遍存在的问题，以及这些问题对企业当前乃 至今后经营发展产生的影响，坚定企业领导者继续深化国有企业改革的信心和决心。 第二，能够丰富当前对国有企业改革进程的研究。中石化是我国最大的国有企 业，从某种意义上说中石化的改革即是中国国企特别是垄断国企改革的缩 影，本文通过对中石化河南石油分公司非上市企业改革进程的研究，展现了改革的 整个过程，剖析改革每个阶段的政策和思路，相信本文的研究能够丰富当前对国企 改革方面的探索。 第三，能够充实国有企业在体制转换过程中的变革策略研究。当前很多经济学 家都认为推进体制的转换是国有企业提高经营效率的根本方式。但是，在实际工作 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 3 中如何来推进国有企业体制转换、应选择什么样的改革步骤、采取什么样的改革策 略，此类研究是比较少的，也是目前亟待解决的问题。本文采用案例分析的方法， 从实证的角度，研究了国有企业体制转换变革过程中的策略选择，对于在不确定环 境和经济转型时期开展国有企业改革起到了充实作用。 第四，能够总结改革过程中存在的不足，在下一步深化改革中加以完善。市县 一体化改革、大规模减员分流、主辅分离改制分流、清理整顿对外投资和多种经营 虽然达到了预期的改革效果，但也带来了一些问题有待进一步解决。本文通过对这 些问题的因果进行分析，指出国企改革过程中需加以注意的地方，在今后的改革工 作中加以完善，对目前存在的问题提出了解决建议，对于实际操作也有一定的借鉴 意义。 1.3 论文研究的相关文献综述论文研究的相关文献综述 我国与欧美资本主义国家的经济体制存在很大的差异，大部分欧美资本主义国 家采用的是市场经济体制，而我国长期以来一直采用的是计划经济体制，目前正处 于向市场经济体制过渡的阶段。不同的经济体制背景，使得国内外学者对于国企改 革的研究存在很大的差异，下面分别对相关理论进行综述。 1.3.1 国外关于国企改革理论的综述国外关于国企改革理论的综述 国外学者关于国有企业改革的理论主要指私有化理论,。 罗兰德（g rard roland）1和弗里德曼（roman frydman）2认为国有企业效率 缺乏的一个重要原因在于政府承诺给予低效益的国有企业以资助，这直接导致了国 有企业的预算软约束。由于政府不愿意让大型国有企业破产，因此由财务困难和资 本市场产生的对国有企业的威胁的约束比其对私有企业的要小很多，预算软约束是 国有企业低效率的主要根源。 麦吉森（megginson）和奈特（netter）3认为私有化能够在宏观层面上有效改善 竞争市场的环境，促进产品和服务市场的制度建设。同时，市场竞争也可以使国有 企业被迫采用应对措施，使得自身的生产效率最大化。他们还发现，在政府减少市 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 4 场失灵最弱的地方、私有化正面作用最大，例如在竞争市场中的国有企业，因此他 们认为私有化的效果还取决于市场失灵的程度， 。 安德瑞（andrei）和史雷佛（shleifer）认为虽然在公共产品和自然垄断领域私 有化的合理性较弱，但在这些领域中维持政府的所有权也非合理的解决方法，因此 他们坚决主张在这些领域进行彻底的私有化。 约翰（kosejohn） 、福鲁克（zsuzsanna fluck）和拉维（s.abraham ravid）4研 究了政治约束下的转型市场经济中私有化机制的设计问题，解释了实践中私有化机 制以及经常使用的私下协商这种次优的私有化机制的多样性。 斯蒂格利茨（stiglitz）5认为企业的产权结构将会影响政府干涉企业的难度，无 论是国有企业还是私有企业的运作，政府都可干预，但是政府干预国有企业的生产 和决策时花费的成本相对来说要小的多。 特奈尔（aaron tornell）6认为仅仅将国有企业产权简单地转变为私人所有并不 能自动取得更高的效率，必须创造出市场运行的支持性体系、使私有化的过程私有 化，从而使改革能够自我维护。 罗兰德（roland）7认为要想使得改革能够得以实施、真正解除改革中的政治约 束，必需做到以下几点：进行部分改革以减少反对；补偿改革受损者；建立可信的 补偿承诺；等待现状的恶化以使得改革更具吸引力。 斯蒂格利茨（stiglitz）15还指出，产权明晰不必然产生效率，产权界定只是一 个途径， “社会主义条件下的中央集权控制也是一个途径” ， “实际上产权归属问题对 经济来说并不像产权所有者那样重要” 。 1.3.2 国内关于我国国企改革理论综述国内关于我国国企改革理论综述 我国学者对国企改革的研究和探索从改革一开始到当前从来没有停止过，随着 改革的深入，为适应渐进式改革的总体要求，针对出现的各种问题，这方面的理论 也在不断发展。我们大致以时间的顺序，对其作简要综述。 1) 放权搞活论 十一届三中全会指出： “我国经济管理体制的一个严重缺点是权力过于集中，应 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 5 该有领导地大胆下放，让地方和工农业企业在国家统一计划的指导下有更多的经营 管理自主权” 。1978 年开始，国家着眼于调动企业和职工的积极性主动性，把改革 的重点放在调整国家与企业关系上，目的是使国有企业充满活力。1985 年后的国企 改革指导思想是所有权与经营权相分离，方式是承包责任制。而两权分离理论不承 认企业作为法人应该有财产权，只承认国有企业有经营权，寄希望于在现有体制框 架内解决国有企业存在的问题。这也就决定了国有企业在这种制度框架下不可能真 正实现自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束，即不可能成为真正的企业。 2) 产权改革论 产权理论起源于新制度经济学，是以对效率的极度推崇为前提来研究问题的， 该理论认为在一切公有的传统经济体制下，如何内生出以自然人为基础的产权主体， 就是国企改革的实质。因此，国内许多学者认为国有企业产权主体虚置，产权范围 模糊，产权主体整体没有行为能力18。国企改革首先是确立以自然人为基础的微观 产权主体19，是改革所有制，否则国企的公司治理改革就是“在马背上画白条条冒 充斑马”20。解决这个问题的办法就是要真正建立以自然人为基础的产权主体。在 此基础上，张维迎进一步主张，要实现国有资本的保值增值，实现有效的企业内部 治理结构，国有企业的国有资本必须转为债权而非企业股权。周其仁则希望通过增 量改革和企业所有权制度创新，从微观角度建立物质资本与人力资本互相转化的产 权制度，逐步转变国有资本产权主体缺位的局面。 3) 超产权论 刘芍佳、李骥等人提出的“超产权论”认为，产权的作用在于塑造企业的激励 和约束制度，而激励的程度更取决于企业的外部市场竞争压力。超产权论否定了产 权学派关于产权结构决定企业业绩的论断，强调了市场竞争的作用，认为企业只有 在竞争中才能增加激励、提高效益，因此国有企业改革应该将重点放在塑造竞争环 境上。而产权改革并不是提高国有企业效益的充分条件21。林毅夫认为国企改革的 重点应在于剥离其社会性政策负担和战略性政策负担，创造公平竞争的市场环境， 硬化预算约束。郎咸平和秦晖强调“进入市场经济时的产权（及其他相关权利）初 始配置的公正性问题”或“起点公正问题”22。引伸来说，产权界定引起的不公平 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 6 会直接影响国家整个法制体系的建立，从而无法保证自由市场机制的运行。如果不 坚持公平原则，那么想通过明晰产权建立自由市场交易秩序的设想不可能实现，这 也是竞争论者与产权论者相区别的地方。 4) 结构调整论 党的十四届五中全会明确指出： “要着眼于搞好整个国有经济，通过存量资产的 流动和重组，对国有企业实施战略性改组。这种改组要以市场和产业政策为导向， 搞好大的，放活小的，把优化国有资产分布结构、企业结构同优化投资结构有机结 合起来，择优扶强、优胜劣汰” 。按照这种“结构调整、整体搞活”的思路，政府应 该重点支持和发展关系国家经济命脉的关键行业的重点企业23。这就是所谓的“抓 大放小” 、 “有进有退” ，而对那些一般性中小企业，尤其是那些长期亏损的企业，应 进行大胆地进行破产、出售、兼并。这一思路仍然存在一定的问题，垄断性行业的 发展既不利于竞争环境的建立，又不利于以自然人为基础的产权主体的形成，还会 混淆政策性负担与非政策性负担，从而使国有改革陷入混乱。 5) 战略发展论 随着科学发展观的提出，国有企业改革也随之进入战略发展阶段。国有资产监 督管理委员会主任李荣融指出，当前国有企业，特别是中央企业应按照国家总体规 划和产业政策，按照国有经济布局和结构的调整方向，研究制定好本企业的发展战 略和规划；要将发展规划与突出主业结合起来，提高企业核心竞争力，在做强做大 上下功夫；要针对企业存在的问题进行统筹规划、综合治理，积极推进改组、改造 和加强管理；要将中长期发展战略与近期规划结合起来，及时纠正盲目发展、一味 贪大的倾向；要更加重视技术进步和技术创新，按照走新型工业化道路的要求，加 大环境保护、科技研发等方面的工作力度和资金投入，提高企业可持续发展能力； 要坚持利用两个市场和两种资源，坚持“引进来”和“走出去” ，引入国外战略投资 者参与中央企业的调整改造，走出去加强海外资源开发利用，拓展发展空间24。 1.3.3 论文的研究框架论文的研究框架 本文以案例分析的方法展开研究：在绪论部分，着重阐明了选题的目的以及研 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 7 究中石化河南石油公司非上市部分改革的现实意义；第二部分对我国国企改革的基 本情况、中石化集团公司改革发展历程进行了梳理，说明了中石化河南石油非上市 部分改革工作的背景；第三部分对中石化河南石油非上市部分改革历程进行了分析； 第四部分总结了改革工作的结果；第五部分针对存在的问题，提出河南石油下一步 改革发展的建议。 本文的组织框架沿着提出问题、分析问题、解决问题层层递进的基本结构（如 图 1-1） 图 1-1 论文研究框架 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 8 2 中国国有企业改革基本情况中国国有企业改革基本情况 国有企业是伴随着新中国的产生而发展起来的，在我国国民经济中占有举足轻 重的作用，但随着经济结构的调整，国企改革的深层次矛盾和弊端逐渐暴露出来， 国有企业改革势在必行。改革开放以来，国有企业改革成为了各项经济体制改革的 核心，经历了放权让利、转换经营机制、创新企业制度、调整经济结构等阶段，取 得了预期的改革成效。本章从国企改革的动因入手，阐述了国有企业改革的各个阶 段情况，并对中国石化集团公司的基本情况和改革历程作了介绍。 2.1 国有企业与国企改革国有企业与国企改革 2.1.1 中国国企发展概况中国国企发展概况 新中国成立 60 年来，我国从一个贫穷落后的农业国，逐步发展成为具有独立完 整的工业体系和国民经济体系的社会主义国家。 2009 年， 我国 gdp 居世界第三位, 工 业化建设取得了令人瞩目的成就。在这一过程中，国家集中了大量的人力、物力、 财力，集中投入了国有企业建设中，建立了能源、原材料、采矿、电子、机械、冶 金、轻工、化工、纺织、造船、汽车、宇航、飞机和国防等工业，形成了门类比较 齐全的工业体系，为整个国民经济的发展奠定了非常坚实的基础。此外，在铁路、 金融、电信、航空、电力等国民经济中的关键领域，国有及国有控股企业一直处于 主导地位。而邮电、交通、冶金、能源、化工、电子、汽车机械等重要基础部门， 国有及国有控股企业都占据支配地位。 到 2009 年， 全国国有及国有控股工业总产值 143950.02 亿元， 较 1949 年的 36.8 亿元，增长 3911 倍；2009 年，国有及国有控股企业资产总额 188811.37 亿元，占全 国全部国有及规模以上非国有工业企业资产总额的 43.78%；2009 年，国有及国有控 股企业实现利润总额 9063.59 亿元，占全国全部国有及规模以上非国有工业企业利 润总额的 29.66%，为我国经济实力的提升，做出了重大的贡献。同时，国有企业还 安置了大量劳动力就业，为解决城镇就业方面作出了巨大贡献。2008 年国有企业就 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 9 业人数达 6447 万人，占全国就业人数的 21.34%。 2.1.2 国有企业改革的动因国有企业改革的动因 国有企业在取得巨大成就的同时，也面临许多问题和困难，在体制转换和结构 调整阶段，一些深层次矛盾和问题集中暴露了出来。 第一，国有企业总体经济效益开始下降。从 20 世纪 80 年代开始，国有企业的 总体亏损额逐步扩大，亏损状况逐年加剧，从所有制类型结构来看，我国国有企业 的经济效益明显低于同期的外商投资企业和民营企业的效益水平，国有企业不再成 为效益好的代名词。 第二，国有企业资本结构不合理的问题日渐突出。由于国有企业在建设初期缺 乏资本金，各种生产建设项目的开展主要靠银行贷款，这种现象导致企业的财务费 用大大增加，各种债务、欠款数额巨大，国有企业资产负债率迅速攀升，大批国有 企业因此陷入困境。 第三，不少国有企业生产经营出现困难。由于受计划经营长期以来的影响，国 有企业习惯了生产加工式的管理，缺乏经营意识，相当一部分国有企业的产品缺乏 竞争力，产品大量积压，资金周转放慢。逐渐导致了企业开工不足或严重不足，大 量设备和生产能力闲置，经常处于停产、半停产状态。 第四，部分国有企业技术设备十分落后。多年来，我国国有企业重视技术改造 不够，技术改造投资占固定资产投资的比重多年来逐步下降，大批企业技术资金短 缺，改造创新能力不强，企业因此缺乏技术改造能力，严重制约企业的竞争力。 第五，国有企业冗员过多，社会负担重。据估算，改革前我国国有企业富余人 员接近总人数的三分之一，每年用于富余人员的各项开支甚至大于企业利润额，国 有企业还有大量的离退休人员，这些人员的离退休金和福利费用数额巨大。而且国 有企业长期承担办社会职能，这部分产生的费用也相当庞大。 2.2 中国国有企业改革的历程中国国有企业改革的历程 从 1978 年开始，中国国有企业改革经历了三十余年的历程，期间根据国家的政 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 10 策和经济导向的不同，经历了多个阶段的发展演进。我们大致可以依据时间的先后 顺序以及改革由浅入深的变化过程， 将国企改革划分为 “让利放权阶段” （1978-1985 年） 、 “转换机制阶段” （1986-1992 年） 、 “创新制度阶段” （1993-1996 年）和“战略 调整阶段” （1997 年至今）四个阶段。 2.2.1 让利放权阶段（让利放权阶段（1978-1985 年）年） 以增加国有企业留利和扩大国有企业经营自主权为主要内容的让利放权阶段是 国企改革的第一阶段。1978 年 12 月，中共十一届三中全会提出了权利下放的思路。 1979 年 7 月，国务院颁布了关于国营企业实行利润留成的规定等 5 个文件，让 利放权改革迅速在全国范围内推广开来。1983 年 4 月，国家开始推行利改税的改革， 将长期以来国有企业上缴利润给国家的形式变更为国有企业向国家上缴税赋的形 式。 1984 年 5 月， 国务院颁发了 关于进一步扩大国营工业企业自主权的暂行规定 ， 进一步增加了国有企业在产品销售等方面十项自主权。1985 年 9 月，国务院又下发 关于增强大中型国营工业企业活力若干问题的暂行规定的通知，继续扩大国有 企业自主权。 让利放权阶段的改革，一定程度上调动了国有企业和广大职工的积极性，但企 业与国家之间的关系并未发生变化，加之中央赋予国有企业的多项权利未得到落实， 国有企业预算软约束的状况没有得到根本的转变，改革很快进入停滞不前的状况。 2.2.2 转换机制阶段（转换机制阶段（1986-1992 年）年） 基于两权分离理论的转换企业经营机制阶段是国企改革的第二阶段。1984 年 10 月中共十二届三中全会上，确立了国有企业改革的目标是：使企业真正成为相对独 立的经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义商品生产者和经营者。这对十 二届三中全会确定的这一改革目标，中央在全国范围内推行了承包责任制。承包责 任制没有改变资产公有制的属性，而是用承包经营的方式来达到经营权和所有权分 离的目标。 承包责任制在短时期内起到了积极的作用，调动了企业完成利润目标的积极性。 但同时，承包责任制也造成了承包经营者严重的短期效应，无视企业的长期利益， 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 11 出现了“包盈不包亏” 、 “包而不死”等现象，导致承包制的变形。 2.2.3 创新制度阶段（创新制度阶段（1993-1996 年）年） 以建立现代企业制度为核心的制度创新阶段是国企改革的第三阶段。1993 年 11 月，中共十四届三中全会通过了中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问 题的决定 ，提出国有企业改革的目标是建立“产权明晰、权责明确、政企分开、管 理科学”的现代企业制度。1993 年 12 月， 中华人民共和国公司法正式颁布实施， 1995 年开展了按中华人民共和国公司法建立现代企业制度的改革试点，提出了 “抓大放小”的方针，此后建立现代企业制度的工作在全国范围内展开。 在这一时期，出台了许多重要的政策及有关法律法规文件，但总体来说此阶段 的改革并未取得显著的成效，国有企业的亏损面继续扩大，亏损额继续增加，同时， 还有数量众多的国有企业职工失业或下岗，失去收入来源，生活水平不断下降，产 生了许多不稳定因素，引起了社会的关注。 2.2.4 战略调整阶段（战略调整阶段（1997 年至今）年至今） 以国有经济结构调整为主的体制创新阶段是国企改革的第四阶段。中共十五大 以后，国有企业改革的思路有了新的发展，十五届四中全会关于国有企业改革和 发展若干重大问题的决定明确指出： “从战略上调整国有经济布局，要同产业结构 的优化升级和所有制结构的调整完善结合起来，坚持有进有退、有所为有所不为。 ” 在此之后，中共十六大报告中继续强调， “继续调整国有经济的布局和结构，改革国 有资产管理体制，是深化经济体制改革的重大任务。 ”在中共十七大报告中，进一步 提出要“深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度，优化国有经济布局 和结构，增强国有经济活力、控制力、影响力” 。 在这一时期，国有企业改革取得了实质性的进展，国有经济和国有资本逐步向 大企业集中、向关键领域和重要行业集中，同时从一般竞争性行业中有计划地实现 了逐步退出，国有企业的数量逐渐减少，国有企业的经营状况逐渐改善。 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 12 2.3 中国石化改革发展概况中国石化改革发展概况 2.3.1 中国石化的企业概况中国石化的企业概况 中国石油化工集团公司(sinopec group)是 1998 年 7 月国家在原中国石油化工 总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团，是国家独资设立的国有公司、 国家授权投资的机构和国家控股公司。中国石化集团公司注册资本 1306 亿元，总经 理为法定代表人，总部设在北京。 中国石化集团公司对其全资企业、控股企业、参股企业的有关国有资产行使资 产受益、重大决策和选择管理者等出资人的权力，对国有资产依法进行经营、管理 和监督，并相应承担保值增值责任。中国石化集团公司控股的中国石油化工股份有 限公司先后于 2000 年 10 月和 2001 年 8 月在境外境内发行 h 股和 a 股，并分别在香 港、纽约、伦敦和上海上市。2007 年底，中国石化股份公司总股本 867 亿股，中国 石化集团公司持股占 75.84%，外资股占 19.35%，境内公众股占 4.81%。 中国石化集团公司主营业务范围包括：实业投资及投资管理；石油、天然气的 勘探、开采、储运（含管道运输） 、销售和综合利用；石油炼制；汽油、煤油、柴油 的批发；石油化工及其他化工产品的生产、销售、储存、运输；石油石化工程的勘 探设计、施工、建筑安装；石油石化设备检修维修；机电设备制造；技术及信息、 替代能源产品的研究、开发、应用、咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出 口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外） 。中国石化是中国最大的石 油产品（包括汽油、柴油、航空煤油等）和主要石化产品（包括合成树脂、合成纤 维单体及聚合物、合成纤维、合成橡胶、化肥和中间石化产品）生产商和供应商， 也是中国第二大原油生产商。 中国石化集团公司在财富2009 年度全球 500 强企业中排名第 9 位 2.3.2 中石化改革发展历程及非上市部分形成过程中石化改革发展历程及非上市部分形成过程 中国石油化工集团公司的前身为中国石油化工总公司。1983 年中国石油化工总 公司成立，这是中国石化工业发展的一个里程碑。中国石化总公司成立后，坚持深 化改革，扩大开放，打破了部门和地区分散发展石化工业的状况，对全国重要的炼 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 13 油、石油化工和化纤企业实行集中领导，统筹规划，推进了企业的内部改革、生产 要素合理组合和资源的综合利用，大大加快了中国石化工业的发展。 1998 年中国政府对石油化工业进行了行业内的改革重组(第一次重组改制)，中 国石油化工集团公司宣告成立。新组建的中国石化集团公司的业务经营主要集中在 中国经济较为发达的东南部地区，属地市场横跨，9 个省、市、自治区。在此范围内， 油品和石化产品需求旺盛，消费量约占全国的 70%以上。 1999 年，中国石化集团公司按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学” 的现代企业制度的要求，进行了企业内的改革重组(第二次重组改制)。中国石化集 团公司有石油、石化以及销售等全资企业、控股企业和科研、设计、施工、教育等 直属企事业单位 89 个，主要从事境内外油气资源勘探开发、石油化工、对外合作业 务和国内外投融资业务，从事勘探、设计、工程建设及其他多种经营与服务等。 石化集团公司成立后，经过一年多的精心准备，于 2000 年 2 月独家发起设立了 中国石油化工股份有限公司，同年 10 月在纽约、伦敦、香港上市成功，2001 年 8 月 又成功登陆中国 a 股市场。 在中国石油化工股份有限公司集中了集团公司内的优质资产成功上市的同时， 中国石化集团公司的剩余资产和业务基本成为为股份公司服务的辅业及其他业务， 与上市的股份公司对应，形成了中石化集团公司的非上市部分。 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 14 3 中石化河南石油公司非上市部分改革分析中石化河南石油公司非上市部分改革分析 2000 年 4 月，按照中国石化集团公司的部署，中石化河南石油公司实现了两分， 即分立为中石化股份河南石油分公司 （上市部分） 和中石化集团河南石油总公司 （非 上市部分） ，而由于优质主营业务资产统一划归上市公司经营，河南石油非上市部分 在两分之初面临着机构层次多、企业冗员多、资产质量差、历史包袱沉重、经营管 理散乱等诸多困难，企业改革发展面临巨大考验。面对这些问题，河南石油非上市 部分一方面大力支持上市部分的工作， 另一方面也持续不断深化自身的改革， 自 2000 年至 2009 年的 10 年间，河南石油非上市部分先后经历了发展多种经营、五减四无 改制分流、清理整顿对外投资与多种经营、实行资产公司一级法人管理等多个改革 阶段，在 2009 年上市部分和非上市部分最终重新实现了一体化管理。 3.1 河南石油非上市部分成立初期的基本情况河南石油非上市部分成立初期的基本情况 3.1.1 机构及人员情况机构及人员情况 2000 年企业两分后，全省地市非上市公司 21 个单位共有管理部门 67 个，部门 设置主要为综合事务部、财务部、物业管理和业务部。全省整体非上市县级公司 45 个，只保留牌子，业务经营基本停止。为确保企业两分重组上市成功，河南石油非 上市部分接纳了大量重组分离人员，用工总人数达到了 2.25 万人，大大超出了非上 市用工需求，冗员包袱沉重。 3.1.2 财务资产情况财务资产情况 截止 2000 年底，河南石油非上市部分总资产 14.83 亿元，总负债 10.90 亿元， 所有者权益 3.93 亿元,资产负债率高达 73.5%。 其中包括河南石油非上市部分为保证 实现主业优质资产重组上市，接受的大量的闲置、低效和不良资产。据统计河南石 油非上市部分接受的不良资产及损失达 7.06 亿元，占资产总额的 49.6%，已超过企 业净资产 3.93 亿元的 80 %，重组两分后非上市部分整体实已资不抵债。另外，河南 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 15 石油非上市部分还接受了两分前的企业明亏 1.08 亿元、原企业的银行借款 5.56 亿 元、以及有效对外担保和职工集资 2.45 亿元，承担了巨大的历史债务包袱。 3.1.3 经营业务情况经营业务情况 2000 年企业两分后，成品油经营等主业统一划归上市部分管理，河南石油非上 市部分的业务重点集中在了与上市部分之间的关联交易上，河南石油上市、非上市 关联交易项目主要包括油品储运、土地房产租金、租赁、经营及管理性劳务、社区 服务等项目，双方签订关联交易总协议，按照总协议履行年度关联交易结算。除了 和上市部分的关联交易外，润滑油经营业务作为非成品油经营项目也成为河南石油 非上市部分的经营项目之一。 3.1.4 经营实体情况经营实体情况 2000 年企业两分后，河南石油非上市部分有各类经营性实体 62 个，其中省公司 8 个，地市公司 51 个，县级公司 3 个。经营实体按性质分，国有及全民企业 13 家， 有限责任公司及股份公司 17 家，集体企业 32 家；按照行业分类，有成品油经营（主 要是加油站）单位 17 家，多种经营单位 45 家，其中：宾馆及餐饮业 6 家，设计及 施工企业 7 家，石油设备经营 5 家，润滑油经营单位 9 家，其他 8 家（检测、鉴定、 纯净水、制药、塑料制品、百货零售、图片冲洗和包装制品） 。经营项目普遍“小、 散、杂” ，没有突出的核心业务，经营形不成规模，创效能力低，有的亏损严重。 3.2 调整结构自我发展阶段调整结构自我发展阶段 面对两分初期河南石油非上市部门面临的困境，河南石油在 2000-2002 年，一 方面大力开展减员分流重组改制，另一方面努力发展多种经营，提出了“上市、非 上市相互支持，主辅分明，经营互补，实现双盈”的发展原则。非上市部分的经营 工作优先围绕股份公司主营项目开展，既做好服务又实现盈利；坚决退出成品油经 营；做好物业管理服务，规范关联交易；组建专业化公司；积极开展多种经营，力 争尽快实现赢利。各地市根据自身实际和当地优势，大力发展适合自己的有特色的 经营项目，分别制定办法，积极盘活有效资产，谋求生存发展的出路。 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 16 3.2.1 减员分流重组改制减员分流重组改制 2000 年 4 月企业两分后，全省非上市部分共有人员 22531 人。为了摆脱冗员多 的困境，2000 年开始，河南石油非上市部分积极推进了以减员分流为重点的重组改 制工作：一是采取协议解除劳动合同方式，这些人员领取了一次性经济补偿金，到 社会上自谋职业；二是采取身份置换方式，这些人员同河南人力资源开发中心签订 了新的劳动合同，仅为公司提供劳务。 通过2000-2002年的减员分流、 在岗职工身份置换运作， 全省共计完成减员17544 人，截止 2002 年底，全省非上市部分共计有正式职工 4,987 人（省、市公司 2,923 人，县公司 2,064 人） ；其中在岗正式职工 2,377 人，占职工总数的 47.7%，离开岗 位仍保留劳动关系的职工 2,610 人，占职工总数的 52.3%（不在单位发工资人员 312 人，内部退养职工 2,295 人） 。 3.2.2 财务管理实现分立财务管理实现分立 按照此阶段的总体改革要求，河南石油上市与非上市部分的财务实施了分帐、 建帐，机构分设，人员分开的工作，财务工作顺利平稳过渡，初步建立了“多级法 人、分级管理、三级统一核算办法”的会计核算管理体系。 截至 2002 年底，全省总资产 137429 万元，其中流动资产 60451 万元，长期投 资 6669 万元，固定资产 50620 万元，无形资产及其他资产 19688 万元。截至 2002 年底，全省总负债 103,225 万元， 其中：流动负债 101,924 万元，长期负债 1,301 万元。综合上述情况，河南石油非上市部分 2002 年底的资产负债率为 75%，总体资 产状况未能得到改善。 3.2.3 关联交易逐步规范关联交易逐步规范 企业两分后，与上市部分之间的关联交易成为河南石油非上市部分的主要利润 来源， 成为非上市部分的生存根本。 此时的关联交易主要项目包括储运、 水电汽 （暖） 、 检维修劳务、租赁（主要包括汽车、办公楼、土地租金） 、经营及管理性劳务、社区 服务等项目。一方面非上市部分努力满足上市主业的需求、提高服务质量，另一方 面上市部分也按照 “公平、公正、规范”的原则，在明晰双方责权利的前提下，逐 华华 中中 科科 技技 大大 学学 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 17 步提高了关联交易总额，并及时进行了结算。 截至 2002 年底，河南石油上市、非上市之间共核定 9991 万元费用性关联交易 额，全年实际共结算 9700 万元，占协议总额的 97.09%。 3.2.4 多种经营全面发展多种经营全面发展 非上市部分在履行“同业不竞争”的原则、陆续退出了成品油经营的同时，积 极发展润滑油经营、其他石化产品（石油液化气、石油焦、石腊、沥青等）经营等 专业化经营公司。2002 年底，在全省范围内 “河南石油总公司润滑油经营管理部” 和“河南石油总公司油品运输经营管理部”基本筹建到位，实现了在全省的润滑油 销售工作中统一购进和平衡资源、统一经销品牌、统一结算价格、统一调度资金、 统一规划网点和形象标识的专业化营销管理，实现了成品油运力资源和运输业务上 实行统一业务经营、统一协调价格、统一核算结算、统一服务标准、统一管理制度， 达到规范化经营管理。此外，河南石油非上市部分还积极筹备在 2003 年下半年，组 建 “石油设备物资采购供应有限责任公司” （主要经营全省油库、 加油站所需的设备、 配件、材料） 、 “石油储运工程施工有限责任公司” （主要承担全省油库、加油站的工 程设计施工任务） 。 3.2.5 此阶段改革的效果此阶段改革的效果 在此阶段的改革工作中，虽然减员工作取得了明显的成效，但带来了巨大的减 员费用，同时，资产负债率仍居高不下，全省非上市部分整体已经资不抵债，其中， 非上市 132 个并表单位中，资不抵债的单位已达到 87 个。同时，中石化总部下令要 求将土地租金进行上收，这将进一步恶化河南石