信用及应收帐款管理.ppt

,为什么要信用管理:中国国家统计局报告：2003年中国企业的坏帐每年至少吞噬了6%的销售收入，2004年增加到了8%。30%的应收帐款是逾期的应收帐款。逾期6个月的应收帐款有38%可能会形成坏账，逾期12个月的应收帐款有69%可能会形成坏账，逾期24个月的应收帐款有89%可能会形成坏账，应收帐款不是营收，实际上是没有实现的营收。信用管理主要分：事前建立客户资信档案，查询客户资本资信状况，判断是否给予客户信用事中保证合同签收单的相关单据合法有效完整事后积极按时有效的催收,信用管理及应收帐款管理,我们在客户的基本信息中可以发现什么,营业执照副本:是法人还是非法人注册时间注册地址注册资金经营期限经营范围是否年检通过法人代表（借用法代）公司性质(合伙/有限),哪些危险信号我们要警惕,客户突然搬迁但没有通知您客户自己产品的销售价格比以前大幅下降客户突然下了比以前大得多的定单客户的支票被银行以存款不足为由拒付客户最近经常更换银行帐户客户被其他供应商以拖期帐款为由进行起诉客户的重要客户破产客户发展过快，且客户所在行业内竞争加剧买方所在地区发生天灾,哪些危险信号我们要警惕,新成立公司的特大额定单新更换所有者的现存客户对赊销要求的非正常增加客户最近付款明显比三个月前缓慢客户答应付款但连续两次毁约客户负责人员长时间联系不上，且几次不回复留言电话发出的催款函长期没有任何回复客户股东和重要领导人突然发生改变,哪些内控规定涉及信用管理,外借的时候销售的时候,只要是涉及外借和销售设备，都需要通过信用审核A.如果是新客户，需建立客户资料，取得客户的营业执照副本和税务登记副本，再根据核决权限审批信用额度。B.如果是旧客户，需要判断是否在信用额度内，是否有逾期应收帐款。有逾期应收帐款再出货（外借/销售）的核决者为Lawrence.,信用核决权限,逾期应收帐款管理,库存管理,外借出库原则上不外借设备配件和原包装，特例需Terence批准。销售出货必须合同正本已收到，未到出货需请Lawrence特批。如有预收款，但预收款未到帐出货需请Lawrence特批。客户有外借或销售回单未签回的情况，不得再出货，特殊情况必须得到lawrence的特批。一般设备不外借原厂，特例的最终核决为Lawrence。客户有要求延迟交货的，需书面证明。不仅要有对方盖章的外借申请书，更要对方盖章（和签字）的设备签收单（申请书仅仅表明同意外借，至于究竟客户有没有收到设备则需要签收单来证明）外借设备的序列号一定要写明（序列号涉及到设备的唯一性）外借设备返还时一定要先做表面检查和性能测试方能签收，如果快递不能等，则1、外包装破损的就拒收；2、外包装/外观良好在签收时注明“外包装/外观良好，内部待检”,客户,外借申请,物流/仓管,设备出库,业务/财务部,信用审核,外借流程,合同管理,合同的基本要素合同中需要注意的问题,合同双方当事人标的数量价款质量履约期限/地点/方式违约责任和解决方式生效条件/时间,合同基本要素,TheContract,合同基本要素,合同中需要注意的内容,合同双方当事人：请写营业执照上客户的全名标的：请写清楚设备的中英文对照名称数量：如果成套设备，必须列明各项设备的配置/数量/价格价款：请写明各个商品最终成交价的单价/合计/合同总额,区分新旧listprice.质量：主要是售后服务要符合原厂的标准服务，超出需要与PM-Rex/Sam/Dana确认。履约期限/地点/方式：交货地点必须写明确。交货时间必须考虑：如果货在国内未完税，需6个工作日，完税2-3个工作日。采购新货1-2月依产品定。鉴于外借一般都已完成验收，请外借转销售的合同取消再对交货日后三天再验收的规定。合同签订日即验收合格日以及应收帐款起算日。违约责任和解决方式：管辖条款尽量选择上海的法院生效条件/时间,涉及合同的几个财务概念,乘以”10”的概念含税/不含税合同金额含税MDF乘以10计算的含税销售收入不含税（合同金额/1.17）销售成本不含税发票：一般出货后一周内开具发票,客户/业务,商务条款/合同初稿,合同签订流程,法务,客户/业务,合同初稿审核修改,合同确认,业助/经理,合同送审,法务/财务,条款确认/毛利审核,财务部人员工作执掌上海总部Jenny:财务部经理：负责管理财务部。提供决策层管报，P&L/cashflow/合同毛利/AR分析/信用审核Ice:会计主管:负责SH/BJ/GZ/CD所有会计资料的核对/审核/整合，是Jenny的职位代理人。Angela:财务:负责成本结转出具会计报表,上海当地应收帐款管理。Anita:出纳:负责上海当地的出纳和公司银行业务。Jane:仓管:负责管理各地仓管的