（工商管理专业论文）ABC银行集团授信业务管理的研究.pdf

abc 银行集团授信业务管理研究银行集团授信业务管理研究 摘 要 摘 要 集团授信业务是商业银行公司业务条线上重要的组成部分， 集团 授信业务不仅衡量了商业银行的风险控制能力， 也决定着商业银行的 经营业绩。 本文主要研究 abc 银行集团授信的管理办法： 首先，本文介绍了集团授信基本概念，集团授信的发展经过，阐 述了我国商业银行开展集团授信的必要性和重要性。 第二，根据实地调查，介绍 abc 银行的发展历史，机构设置以 及 abc 银行集团授信的总体模式。 第三，本文详细叙述了 abc 银行对于两家全国性集团公司客户 的集团授信业务。其中之一：ld 集团为房地产集团，在叙述过程中 突出了授信业务规模大、授信规模调整及时、变更集团成员灵活的特 点；其中之二：bl 集团为全国性零售企业，在叙述过程中着重强调 了 ab c 银行授信品种的多样化。 第四，文章从银监会检查、营销业绩提高，风险管理加强三个角 度列明了 abc 银行实施客户集团授信管理后取得的成效。 最后， 本文介绍了国际成熟银行以及国内其他商业银行集团授信 业务的模式，对这些银行的集团授信业务进行了各方面的比较，并且 根据 abc 银行本身的特点， 拟推出一套更加有效的集团授信业务管理 方法。 本文通过实证分析和横向比较表明，abc 银行在接到管理当局关 于加强集团授信管理的通知后， 大力推进了集团授信业务的改革和发 展，使目前集团授信的管理模式不仅基本适应了集团客户的发展需 要，同时也满足了风险管理的要求.但随着中国集团客户规模的日益 提高，集团成员关联交易增大，abc 银行需要根据外部环境变化以及 自身发展特点不断完善集团授信业务， 来达到客户营销和风险管理的 指标，使之在操作中更具有可行性和重要性。 关键词：关键词：集团授信，流程，限额切分，总对总模式，牵头行 the analysis and research of management of credit facility of group in abc bank abstract the credit facility of group is an important factor of wholesale business in commercial banks. the affair of credit facility of group not only measures the ability to control risks but also decides the performance of commercial banks this dissertation mainly gets to research the management method of credit facility of group in abc bank. firstly, the article introduces the basic definition of credit facility of group, the development of credit facility of group and highlights the importance and necessity of credit facility of group. secondly, according to the research in the bank, introduce the history development, the format of department, the summary credit facility of group of abc bank. thirdly, the thesis elaborately illustrate two solution of group in abc bank. the ld group is a real estate group, the solution of credit facility of group focuses large scale, readjustment flexibility. the bl group is a big tradesman group in china. this paragraph focuses the various services of credit facility of group. fourthly, the dissertation list the effects of credit facility of group than before in terms of inspection of chinas bank regulatory commission, the increase of marketing, the improvement of control of risks. the last but nor least, the article introduce the method of credit facility of group in advanced foreign banks and that in local banks. this paragraph pays more attention on the comparison of credit facility of group in all of banks. the article wants to put forward the improved method of credit facility of group. according to the outcome of analysis and research of cases and comparison, the dissertation concludes the abc bank propels the revolution of credit facility of group in deep quality after running the notice of chinas bank regulatory commission. the methods of credit facility of group not only cater the need of development of customers but also reach the standard of risks controlling. however, with the scale enlargement of group corporation, the abc bank need to improve the mechanism of credit facility of group to adapt more and more competition in keen environment. key words: credit facility of group、 procedure、 the distribution of maximum amount of credit、 the mode of group headquarter to bank headquarter、leading bank 上海交通大学上海交通大学 学位论文原创性声明学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得 的成果。 除文中已经注明引用的内容外， 本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或 撰写过的作品成果。 对本文的研究做出重要贡献的个人和集体， 均已在文中以明确方式 标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：孙健敏 日期： 年 月 日 上海交通大学上海交通大学 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、 使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家 有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。 本人授权上海交 通大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于： 保密保密 ，在 年解密后适用本授权书。 不保密不保密 。 （请在以上方框内打“” ） 学位论文作者签名：孙健敏 指导教师签名：傅亚平 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 1 第一章第一章 引引 言言 1.1 研究意义研究意义 2003 年，中国银监会下发了修改后的商业银行集团客户授信业务风险管理指引 ，对 在中国境内开展商业银行活动的商业银行规定： 实行集团企业授信管理。 要求各家商业银行 结合自己业务经营， 风险管理的特点， 制定集团公司授信管理办法， 开展集团授信业务。 abc 银行自上述办法下发后， 就积极组织行内各个部门联合制定集团授信管理办法， 并且在 2003 年开始开展集团授信业务。从 2003 年开始开展集团授信业务开始，abc 银行就一直根据自 身银行的主观条件和市场客观条件不断对集团公司授信业务进行修改、 补充和调整。 在开展 集团授信业务的这几年中， 集团授信业务对于 abc 银行在突破业务瓶颈和控制风险方面等方 面发挥了很大的作用。 对于商业银行集团授信业务的分析和探讨是很有意义的， 主要表现在： 国内各家商业银行集团授信业务办法都是以银监会的规定为蓝本， 以自身经营业务特点 分别制定的，每家银行的业务模式都是不同的，也是可以相互比较的。abc 银行为了达到： 借鉴别家银行集团客户授信业务可取之处， 去除原来集团授信业务的弊端， 需要通过对集团 授信业务做较为全面的分析和研究。 20 世纪 90 年代以来，国内集团企业发展非常迅猛，截至 2007 年末，全国大型集团企 业已达 2856 家，总资产超过 30 万亿元，资产当量占到了全社会登记总量的 65%，而且这个 比例还在不断的上升。abc 银行作为全国超大型银行，集团公司的高速扩张和发展使得商业 银行对于集团授信业务提出了更高的要求， 对集团授信业务做全面的分析有利于商业银行赶 上集团公司发展的速度，从而提供配套的集团授信方案。 银监会对集团授信管理要求地提出使得中国现代化商业银行已经把集团授信管理纳入 了日常的工作之中，集团授信管理贯穿着授信发起、授信审核、授信发放、贷后管理整个过 程。 为了达到商业银行业务增长和风险控制的要求， 对集团授信业务进行全面的分析是非常 有意义的。 相对于国外现代化银行超过 100 年的授信业务历史来说， 国内商业银行的集团授信业务 刚刚起步，虽然业务范畴已经固定下来，但管理的目的和操作合理性都有待考察和完善，尝 试总结国内各家商业银行叙做集团授信业务的特点以及优缺点， 并结合外资成熟商业银行的 集团授信管理办法， 来探讨摸索针对于国内商业银行更好的集团授信业务模式是十分有意义 的。 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 2 1.2 本文的研究内容本文的研究内容 本文想通过对abc银行集团授信业务现行模式的探讨和完善其业务模式的设想来对abc 银行集团授信工作做具体的分析， 从而表明良好的集团授信业务是现代商业银行业务发展和 风险控制的重要工具，并说明 abc 银行的集团授信业务可借鉴之处和需要改进的地方。 本文研究内容主要为：本文研究内容主要为： 问题的提出，研究的意义问题的提出，研究的意义 为何要研究 abc 银行的集团授信业务 为何要研究集团授信（为何要研究集团授信（1） 说明集团授信业务对于现代商业银行风险控 制的重要性。 为何要研究集团授信（为何要研究集团授信（2） 说明集团授信业务对于现代商业银行业务拓 展的必要性。 介绍 abc 集团授信业务的基本流程和框架 分析 abc 银行现行集团授信业务框架下的 房地产集团案例 分析 abc 银行现行集团授信业务框架下的 零售企业集团案例 小结 abc 银行集团授信业务的优势和特点 介绍国内外其他银行集团授信业务的开展及 其特点 abc 银行今后集团授信业务模式的发展方 向 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 3 abc 银行对于实行集团客户授信管理办法目前已经有 5 年的时间，在这五年时间里，银 行各个部门针对管理办法不断地调整和补充， 使之成为目前看来较为完善的集团授信管理办 法，本文通过对房地产集团和零售企业授信的分析可以充分地说明 abc 银行集团授信的特 点。 对 abc 银行集团授信管理办法的分析主要是为今后更好地去完善集团授信管理办法服 务的， 为了达到这样的目的， 与国内的银行同业做比较以及借鉴外资商业银行的授信模式也 是十分有必要的，文章的最后一段论述了 abc 银行就集团授信未来的发展方向。 1.3 本文的研究方法本文的研究方法 本文的研究方法主要采用递进法来推进论证； 通过案例实证分析说明 abc 银行集团授信 业务的特点；运用对比的方法来揭示 abc 银行集团授信业务未来的发展方向。 递进法是贯穿全文的研究方法， 先从对研究集团授信问题的提出开始， 说明其合理性和 重要性； 从整个银行业分析到 abc 银行， 再从 abc 银行的集团授信现状论证到今后的发展方 向， 递进法基本是按照事物内部发展的逻辑关系而设定的， 每一个论述部分都是以之前的内 容作为基础，继承和发展的。 案例实证分析主要体现在 abc 银行对于某房产集团和某零售集团企业提供的集团授信 业务方案上，在罗列了 abc 银行集团授信的流程，框架和意义后，通过两个实体案例的分析 和研究， 说明 abc 银行集团授信业务的特点和优缺点， 这一部分既是对之前理论叙述的小结， 也是对今后集团授信业务新发展方向的总起。 对比法主要运用在 abc 银行同内外资商业银行集团授信业务的横向比较上， 每个商业银 行都有自己与其他银行不同的集团企业授信管理办法，为了借鉴并且充实自身的授信业务， 在同行业上做一定的比较是非常有参考意义的。 本文的写作内容主要通过作者多年从事集团授信报审和日常实践管理， 对 abc 银行集团 业务管理的观察总结， 对 abc 银行集团授信框架下具体案例的分析都来自于亲身工作经验和 概括。 1.4 集团授信名词定义及相关概念：集团授信名词定义及相关概念： 集团公司集团公司： 集团公司是适应社会主义有计划商品经济和社会化大生产的客观需要而出现的一 种具有多层次组织结构的经济组织。它的核心层是自主经营、独立核算、自负盈亏、照章纳 税、能够承担经济责任、具有法人资格的经济实体。 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 4 有的企业联合体也称集团公司， 集团内的成员企业结盟是为了经营的需要， 可以增加企 业的竞争力。 成员均为法人， 之间独自核算。 集团公司长官由成员中规模大的企业领导兼任， 不具备对其他企业的管理决策权。 集团客户：集团客户：在银行风险管理范围中，指在企业财务和经营决策中，相互之间具有控制、被控 制、同受第三方控制关系，或者一方对另一方具有共同控制的独立法人（含具有独立融资权 的非法人机构）组成的客户群。 银监会：银监会：中国银行业监督管理委员会（china banking regulatory commission，cbrc） ，是 2003 年 4 月 28 日正式挂牌成立的。银监会根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公 司、 信托投资公司以及其它存款类金融机构， 维护银行业的合法、 稳健运行。 银监会成立后， 中国人民银行将只负责货币政策调控等一系列非直接监管金融机构的任务， 即人民银行将主 要负责货币政策和跨行之间的资金往来， 具体包括利率的调整、 银行之间的现金结算支付和 一些新业务等。 而银监会的监管职能包括金融机构的市场准入、 运行监督和依法查处违法违 规行为，比如中外资银行成立的审批、业务经营中的反洗钱等具体业务。 银监会的主要职责：银监会的主要职责： 制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法;审批银行业金融机构 及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围;对银行业金融机构实行现场和非现场监管, 依法对违法违规行为进行查处;审查银行业金融机构高级管理人员任职资格;负责统一编制 全国银行数据、 报表,并按照国家有关规定予以公布:会同有关部门提出存款类金融机构紧急 风险处置意见和建议;负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作;承办国务院交 办的其它事项。 银行风险管理的目的是：银行风险管理的目的是： 风险管理是商业银行经营管理的组成部分， 其根本目标与商业银行 经营的总体目标是一致的， 以尽量小的成本保证商业银行处于足够安全的经营状态， 尽可能 地追求最大的利润。 集团授信：集团授信： 是指银行向集团客户直接提供资金支持， 或对集团客户在有关经济活动中的信用 向第三方作出保证的行为。 集团授信管理：集团授信管理： 是银行对银行内部认定的集团公司进行授信管理， 管理包括核定授信集团旗 下各公司客户的授信额度， 监管额度使用情况， 监督资金回流状况以及对集团公司作出适时 的风险评估和授信建议。 授信与贷款的区别：授信与贷款的区别：授信不能等同于贷款。授信业务是一种银行信用发放的总概念。授信包 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 5 括了银行的表内、表外业务，开信用证也要授信。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作 的借款,比较局限，贷款须在一定期限内归还,并支付利息。 授信额度：授信额度：是指银行向客户提供可资金支持的品种和数量，列明授信币种，授信期限，授信 条件以及管理要求。 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 6 第二章第二章 集团公司授信基本情况集团公司授信基本情况 2.1 集团授信简述集团授信简述 2.1.1 企业集团内涵企业集团内涵 集团企业最早的形式出现在欧美发达国家， 1871 年 jp摩根与人合伙创办德雷克塞 尔摩根公司，以此基础上创建的摩根集团是有历史记录最早的集团企业；创建于 1890 年 的 ge 公司；1923 年成立的迪斯尼公司，1860 年在瑞士成立的钟表王国：斯沃琪集团；1930 年成立的环球音乐公司都是成立时间较早， 发展规模较大的世界性集团企业。 集团企业是现 代企业发展的高级形式， 一般是指通过资本投入、 管理控制或家族关联等多种关联方式形成 的由母公司、 子公司、 参股公司及其他成员企业或单位共同组成的具有一定规模和有机联系 的企业法人群组。 成立集团企业的宗旨就是聚合相关公司的生产能力， 管理经验， 财务能量， 使得集团企业有更强的市场竞争力， 2.1.2 集团授信内涵集团授信内涵 集团授信指由商业银行总行或者分行组织多家分支行联动， 专门为集团客户核定包括多 种授信品种在内的统一综合授信额度， 在规定的期限内和不超过最高授信限额的基础上， 允 许客户周转使用授信业务品种和授信金额。授信类别包括流动资金贷款、银行承兑汇票、贴 现、银行担保、进口开证、打包放款和进出口押汇等授信业务，授信金额可从几百万到几百 亿元人民币。 通过集团授信，集团总部对成员公司资金的中调控和统一管理，增强集团控制力。 通过集团授信， 集团的成员公司借助集团资信取得银行授信支持； 成员公司依靠集团整 体实力取得在银行比之前更优惠的授信条件，降低资金使用成本，节省财务费用。 通过集团授信，商业银行便于集中控制集团客户的信用风险，降低因授信分散、信用评 估困难或是集团失去对分公司、子公司控制而增加的金融风险。 2.2 实现集团授信的必要性实现集团授信的必要性 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 7 2.2.1 集团企业经济总量急剧上升，使得集团企业需要商业银行更加全面的集团 授信业务 集团企业经济总量急剧上升，使得集团企业需要商业银行更加全面的集团 授信业务 据国家统计局调查中心 2008 年 9 月发布的“第八届中国大企业集团暨第三届企业集团 竞争力 500 强”的最新统计信息： 我国 2007 年大企业集团的数目达到 2856 家； 其资产总计 比上年提升 17.53%；营业收入总计比 2006 年增加 21.95%；利润总额比上年增长 25.84%。 这 2856 家大型企业在 2007 年的销售收入总和接近 18.96 万亿， 户均收入达到了 66.4 亿元， 中国的 2007 年全国 gdp 为 24.66 万亿元，这 2856 家核心集团企业就占到了全国全部 gdp 的 76.89%. 集团客户数量 878 1221 1609 2044 2856 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 20032004200520062007 年份 个数 集团客户数量 文献来源：国家统计局 2003，2004，2005，2006；2007 统计资料 图一：全国历年大型集团客户数量（单位：家数） figure 1 : the number of large groups from 2003 to 2007 从上述图标我们得出集团企业经济总量的权重是相当大的， 而且连年上升。 在我国经济 社会中的比重不断攀升。 集团企业之所以有如此大的经济能量，主要是因为整合了社会各方面的经济，人才，资 源的资源为其所用。 我们可以从各方面了解到， 许多集团企业通过行政命令或者市场手段兼 并收购，迅速扩大自己的资产规模，提高市场销售份额，增强自己的企业实力。 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 8 中国大型集团企业的销售规模与其下属公司的数量发展是成正比的， 销售规模的剧增以 及旗下关联公司数量和关联交易的扩大， 使得我国的商业银行必须找到正确的授信业务来对 这些集团公司进行整体的风险控制和把握； 集团企业销售收入的增加以及资金结算的复杂化 迫使银行提供更加完善的集团授信业务。 银行的授信资金来源于企事业单位和个人的储蓄， 不光要支付利息成本， 还有规模上限 的控制，所以银行对于自己的集团授信资金要加强管理。在分析集团企业客户的基础上，发 挥授信资金最大的效用，并尽可能降低资金的偿付风险。 2.2.2 集团企业内部关联增多，对银行提出了更高的对于集团企业监管要求集团企业内部关联增多，对银行提出了更高的对于集团企业监管要求 集团企业通常具有以下一项或者多项特征： 1：在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。 2：共同被第三方企事业法人所控制。 3：由主要投资者、关键管理人员或者其关系密切的家庭成员，共同直接或间接控制。 这里的主要投资者指直接或间接控制一个企业 10或 10以上表决权的个人投资者；关键 管理人员指有权并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。 4：对关联方的财务和经营政策有重大影响。 5：能够实际控制下属公司的其他情况。 当前，公司与公司之间的来往关系越来越密切，其中的上下游关系，供需方关系或者合 作方关系错综复杂，随着相互之间的往来关系越来越密切，其资金调动的频率越来越密，金 额也越来越大， 一方面这是企业规模扩张必须的条件， 另一方面就造成本来针对单一授信客 户进行管理的商业银行， 现在必须了解整个集团企业的内部关联， 知晓集团企业的资金链情 况，知道并监控其中的潜在风险，帮助银行规避授信风险。 2.3 关于因集团授信缺失而形成的问题关于因集团授信缺失而形成的问题 集团授信所要面对的主要问题就是因风险管理不当引起的银行资金风险问题和营销拓 展不力的情况，而这些问题就出现在日常的经济生活中： 2.3.1 集团授信风险事例集团授信风险事例 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 9 2.3.1.1 集团风险案例集团风险案例 1 太平洋集团建设有限公司下属主要集团关联企业有 21 家子公司。 至 2006 年 9 月 28 日， 该建设集团及其关联企业在注册地共有银行贷款 2.21 亿元；另外，该集团公司对外担保约 7 亿元， 担保对象和被担保对象基本上都是该集团的关联企业。 由于太平洋集团公司多以 bt、 仿 bt 模式承接工程，业务发展过快，短期债务剧增导致 2006 年爆发信贷风险事件，引起了 社会广泛关注。2006 年 10 月 11 日，注册地中级人民法院、区人民法院同时对该公司执行 了监管措施。有关债权银行已采取了相应债权保全措施。 在这一案例中， 国内某家中型商业银行对太平洋集团实行了多头授信， 没有采用统一集 团授信管理， 形成了江苏境内 6 个支行都有对太平洋集团的授信贷款， 但没有实现统一的集 团授信控制和监管，各家支行分离管理，没有形成对集团风险的统一把握，从而造成不良贷 款现象的发生。 上述案例告诉我们缺失集团授信管理的危害有： 1）对同一集团的集团母公司实行多头授信，即同一个银行在同一省市区域内由多家机构对 集团发放授信融资，造成同一主体重复借贷，造成该银行风险增加。 2）对同一集团的下属公司进行多头授信，同一省市或者不同省市区域内的银行机构对集团 同一下属公司进行授信，造成银行贷款多增，直接导致下属公司资金异常膨胀，随意减少自 有资金的比例。 2.3.1.2 集团风险案例集团风险案例 2 宝硕集团因对 11 家中小国企的承债式重组导致其背上沉重的债务包袱，加上集团公司 占有上市公司巨额资金等原因，违规担保共约 39 亿元，最终出现债务危机，引起资金链断 裂，造成银行损失。 该家上市公司财务危机爆发后，共计 12 家银行及四家企业起诉该公司，涉诉 19 起，标 的合计达 9.55 亿元。同时，上市公司债权人和对外互保企业在各家金融机构的直接融资量 约在 80 亿元左右。如果连锁性债务追偿，将严重影响担保企业正常经营，引发区域性债务 危机和金融风险。 其控股股东河北宝硕集团有限公司于 2007 年 5 月 31 日被法院裁定宣告破产。在 6 月 25 日宝硕股份第一次债权人大会上，工行、建行等 248 家债权人共申报债权 69.39 亿元。 这远超其可变现资产价值。 在这个案例中，各家银行由于盲目信任上市的集团公司，任意放贷，没有实行动态的集 团管理方法， 导致宝硕集团的贷款金额明显超出了公司的净资产， 并且未能及时发现和处置 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 10 隐藏的风险，从而造成巨大损失。 缺乏统一的集团授信， 使集团承担了超出自身发展需要或者资本实力可以承担的银行债 务： 由于缺乏全国性的集团授信， 商业银行的各省市分行不能对于同一集团下的授信公司做 统计和协调工作，对各家集团企业盲目扩张信贷，缺乏集团整体风险评估，从而导致集团授 信规模膨胀，引发资金使用效率低下，造成金融风险。 2.3.2 国内商业银行由于缺乏集团授信而失去的营销机会国内商业银行由于缺乏集团授信而失去的营销机会 集团公司业务发展迅速， 对于商业银行的集团授信产品的要求也是越来越高， 如果集团 银行授信业务开展的不好， 则会影响集团企业业务的发展， 所以集团企业会越来越注重提供 商业银行提供的集团授信服务： 三一重（集团）是国内市场占有率较高，盈利状况颇好的大型重型机械公司，在近五年 的时间里，公司业务不断走出国门，出口外汇收入占企业总收入的比重日益提高，出口业务 业已占到公司 20%的业务总量， 但国内商业银行大都只给予三一重工以人民币为主要货币计 算方式的集团授信业务品种， 而对于集团急需的外汇业务支持较少， 而企业的人民币资金较 多， 对于国内的人民币授信并不热衷， 但国内商业银行也没有及时调整集团授信业务的方案， 导致三一重工集团把主要集团授信业务托付给了花旗银行， 因为花旗银行可以提供包括大量 外汇授信方式在内的集团授信，从而打开了三一集团的授信之门。 国内商业银行因为集团授信业务滞后所失去的营销机会主要体现在： 一、 集团公司在全国范围内的业务快速扩张，需要银行授信资金的快速补给，由于异地贷 款的种种限制，集团公司不能及时有效并且足额地获得授信支持。 二、 集团母公司及其子公司由于业务的拓展，进出口业务比重的增大，除了传统意义上的 人民币贷款业务，还需要其他金融服务，譬如外币贷款，国际结算信用证业务，保理业务， 开立银行承兑汇票业务等，需要现代商业银行为其在这些方面提供大比重，多时段，多内容 的集团授信业务， 国内商业银行由于经营外币业务时间有限， 而且缺乏外汇市场操作的经验， 缺少外汇授信业务方面的服务品种，导致客户流失。 三、 集团公司由于面临严峻的市场竞争，需要不断调整产业发展政策以及修改融资办法， 这使得银行也要能及时做出反应，为集团设计更为全面的，互动的集团授信业务方案。但国 内商业银行由于管理层次较多，且运转效率较低，给集团客户的授信业务调整带来了阻碍。 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 11 2.4 集团授信对商业银行的功能集团授信对商业银行的功能 2.4.1 加快经营战略转型，形成业务特色和比较优势加快经营战略转型，形成业务特色和比较优势 国内银行要避免“羊群效应”的负面影响， 必须尽快形成业务特色和比较优势， 依靠业 务特色获得可持续发展。资产业务加快转向零售贷款、信用卡、贸易融资业务，逐步降低企 业贷款在总资产中的比重，对于集团客户，应主动调整营销策略，以贷款产品为基础，积极 发展现金管理、企业年金、投资银行、财务顾问等特色产品，满足企业不断增长的金融服务 需求，进而与集团形成相对稳固的合作关系，获取多元化的收入来源。 2.4.2 健全集团风险管理机制，优化集团客户风险管理流程健全集团风险管理机制，优化集团客户风险管理流程 搞好集团客户风险管理， 必须建立配套的风险管理机制， 国内商业银行要以集团统一授 信工作为起点，尽快健全集团风险管理机制。建立统一集中的集团风险管理体系。强化总行 或者分行对集团客户的集中管理与统一控制，在总、分行设置集团风险管理团队。集团授信 管理主要包括：信用评级、统一授信、授信操作、贷后检查、五级分类、风险监控、风险预 警、不良催收等授信活动。 2.4.3 加强关联交易和关联行为分析，建立集团客户发现机制加强关联交易和关联行为分析，建立集团客户发现机制 切实弄清集团内部的关联关系， 有效掌握关联交易的实质和影响， 从根本上搞好集团风 险管理。要加强贷前调查，提高调查水平。除了完成单个企业的信贷调查和信用评级外，还 应深入调查集团的股权架构、主要行业状况、市场份额、银行融资和区域分布情况，弄清集 团关联关系和关联交易，正确列出集团股权图，客观地提出集团信贷调查报告。 2.4.4 科学设定集团风险限额，防止过度授信发生科学设定集团风险限额，防止过度授信发生 要有效避免过度授信给超级大户， 国内银行必须强化理性竞争、 建筑审慎授信的风险观 念，加强同业交流与合作，探索有效的方法，科学设定和管理集团风险限额。集团风险限额 必须与其经营规模、财务状况、负债结构与现金流量相匹配。 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 12 第三章第三章 abc 银行集团授信管理现状银行集团授信管理现状 3.1 abc 银行简介银行简介 3.1.1 abc 银行整体介绍银行整体介绍 abc 银行是国内大型商业银行之一，不仅在资产规模和业务品种上占据市场领先水平， 在集团授信业务上相对于其他银行也有一定的优势。 abc 银行是中国大型国有控股商业银行之一，业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险 行业各类业务，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。2007 年在英 国银行家杂志“世界 1000 家大银行”排名中列第 9 位。 abc 银行是全国性的商业银行，国内机构遍布全部 33 个省份，直辖市和自治区，境内 机构 10145 家， 此外 abc 银行是中国国内国际化时间最早， 国际化程度最高的商业银行。 1929 年， 在伦敦设立了中国金融业第一家海外分行。 此后在世界各大金融中心相继开设分支机构。 目前，该银行拥有遍布全球 28 个国家和地区的机构网络，境外机构就多达 600 多家。1994 年和 1995 年，abc 银行先后成为香港、澳门的发钞银行。根据 2007 年年底统计的数字，abc 银行员工人数为 237379 （含劳务工） 人， 其中研究生及以上学历 2.12， 大学本科学历 41.47 ，大学专科 40.47。 作为中国金融行业的百年品牌，abc 银行在稳健经营的同时，积极进取，不断创新，创 造了国内银行业的许多第一， 在国际结算、 外汇资金和贸易融资等领域得到业界和客户的广 泛认可和赞誉。 1949 年， abc 银行成为国家指定的外汇外贸专业银行， 为国家经济建设和社会发展做出 了巨大贡献。1994 年，随着金融体制改革的深化，abc 银行成为国有独资商业银行，与其它 三家国有独资商业银行一道成为国家金融业的重要支柱。 2003 年，abc 银行被国务院确定为国有独资商业银行股份制改造试点银行之一。围绕 “资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、建设具有国际竞争力的现代股份制商 业银行”的目标，银行进一步完善公司治理机制，加强风险管理和内控体系建设，整合管理 流程和业务流程，推进人力资源管理改革，加快产品创新和服务创新，稳步推进股份制改造 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 13 工作。2004 年 8 月，abc 银行股份有限公司挂牌成立，标志着中国银行的历史翻开了崭新的 篇章，启动了银行发展新的航程。 2006 年 6 月 1 日、7 月 5 日，abc 银行先后在香港证券交易所和上海证券交易所成功挂 牌上市，成为首家 a+h 发行上市的国有商业银行。按截至 2007 年 12 月 31 日的市值计算， abc 银行为全球第五大银行。 资料来源：中国银行 2004，2005，2006，2007；审计报告 2004 年 7 月， abc 银行在激烈竞争中脱颖而出， 成为北京奥运会唯一的商业银行合作伙 伴。abc 银行为国内外客户提供高效优质的金融服务，宣传和普及奥运精神，促进本次体育 盛会圆满成功，提升中国银行业的品牌形象。 abc 银行作为国内大型银行从 2003 年起就在全行范围内开展集团授信工作，并把集团 授信管理工作当做了 2003 年到 2005 年连续三年的重点工作来做， abc 银行在开展集团授信 业务的时候强调“高起点，严要求” ，统一原则，规范执行，不留缝隙，全面覆盖。在几年 的刻苦工作后，集团授信业务成为了 abc 银行公司业务的重要产品。 3.1.2 abc 银行集团授信相关部门分工介绍银行集团授信相关部门分工介绍 abc 银行集团全球范围共有 45 家分行， 职能部门共 58 个， 分管着不同地区的不同业务， 为了开展集团授信业务，制定并执行集团授信管理办法，abc 银行安排了其中近 13 个业务 部门进行集团授信的管理工作，这些部门主要包括： 风险管理部：风险管理部： 负责银行业务评估、 管理、 解决业务风险的部门。 银行的业务风险主要有： 信贷的还款风险、会计的结算风险、新业务的试水风险、财务的管理风险、业务文件的法律 风险等等。所有这些风险的控制，特别是前三类业务的风险控制，都由风险管理部牵头制订 解决办法，至于日常的执行工作，则有各部门落实和实施，风险管理部在 abc 银行开展集团 授信业务中起到了闸门的作用。 授信执行部：1）授信执行部：1）负责业务部门发起贷款业务（人民币和外币）的贷前审核工作，监督 落实贷前的批复要求，内容包括放款合规；抵押物或者担保落实；确保自有资金到位；合同 文本规范。2）2）负责贷后的合规检查：内容主要包括确保还款依照进度按时按量完成；不得 降低担保或者抵押条件；根据借款人的经营情况随时改变贷款条件或直接提前收回贷款。 公司业务部：公司业务部： 负责 abc 银行公司业务的推广和承接叙做， 业务包括人民币和外币的贷款、 存款以及结算业务、人民币理财业务、外币衍生业务；负责公司业务客户的营销以及维护。 业务管理部：业务管理部： 负责公司业务部门发起业务的叙做审核以及会计处理工作， 具体包括查看 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 14 授信业务叙做手续以及文件是否齐全并且规范；核准业务中的利率、汇率价格；处理后台帐 务工作。 在 abc 银行参与集团授信管理工作的还包括资金业务部， 金融资产部， 会计核算部等多 个部门。各部门在 abc 银行叙做和管理集团授信工作中，互相协调和配合，力求在控制银行 授信资金风险的前提下，做大做强集团授信业务。 3.2 abc 银行公司客户集团授信业务介绍 3.2 abc 银行公司客户集团授信业务介绍 3.2.1 abc 银行集团授信业务的基本原则银行集团授信业务的基本原则 （一）统一性原则。对集团客户实施统一授信管理，包括集团客户各项授信业务统一纳 入管理范围，统一的集团客户识别和评价标准，统一的集团授信限额确定方法，统一的管理 与监控（贷后管理）流程。 （二）强制性原则。符合 abc 银行集团客户标准，且已有存量授信及拟发生授信业务往 来的客户，均应纳入集团客户范围并实施统一授信管理。 （三）审慎性原则。审慎防范集中性风险、授信结构性风险和集团传染风险。集中授信 风险，指对任一集团客户授信总额不得超过 abc 银行资本净额的 15，或 abc 银行对其核 定的集团授信限额，或银行视为超风险承受能力的其他标准；防范结构性风险，指防范因授 信资源在集团内部成员企业间的不合理分配而导致的风险； 防范集团传染风险， 指防范因集 团单一或部分成员企业的各类负面因素，而导致其他集团内关联成员企业产生的风险。 （四）实效性原则。在充分识别和控制集中性、关联性风险的前提下，确保集团客户正 常授信业务的快速、有效发展。 （五）差别化原则。针对具体状况，对集团客户实施差别化授信管理模式。 （六）信息共享原则。在集团客户授信管理各环节，集团客户授信各级机构及相关部门 间，均应适时、主动共享集团客户管理信息。 （七）监控预警原则。各级机构共同协作，建立风险预警机制，实时监控集团客户各类 风险信号，防范和控制集团客户风险，切实将授信监控（贷后管理）作为集团客户风险管理 工作的重点。 以上这些集团授信业务原则都是 abc 银行在若干年集团授信业务开展下来的总结和 归纳性原则，abc 银行在具体操作集团授信业务时，严格遵守但不局限于上述原则。 上海交通大学 mba 学位论文 abc 银行集团授信业务管理研究 15 3.2.2 集团客户授信对于集团客户授信对于 abc 银行风险管理重要性银行风险管理重要性 3.2.2.1 集团客户统一授信是防止对某一集团授信总量失控的前提集团客户统一授信是防止对某一集团授信总量失控的前提 随着经济的发展和企业组织结构的复杂化，银行授信对象中企业集团的比例越来越大。 这些集团的成员有可能在银行的不同分支机构同时获得授信， 要防止对某一集团的授信总量 超过集团可承受的授信范围， 就必须由银行的某一级机构负责对该集团的统一授信， 统一制 定对该集团的授信原则和授信方案，严控授信限额总额，集中监控、掌握该集团的全部授信 信息，控制集团授信的风险。 3.2.2.2 集团客户授信业务可以克服高估客户授信能力的弊端集团客户授信业务可以克服高估客户授信能力的弊端 资本是企业偿债能力的最后保障， abc 银行目前核定的企业授信风险限额也是与企业的 所有者权益（净资产）紧密联系的。由于集团可以通过对外投资形成新的企业，分散地评价 集团客户各成员的风险承受能力有可能高估集团的整体承受能力。 假定 abc 银行采用简单的授信原则： 企业授信的上限为其资本金额。 a 公司资本为 1000 万元，则 a 公司授信上限为 1000 万元。如果 a 公司对外投资 500 万元成立全资子公司 b 公 司，则独立地看，b 公司授信上限为 500 万元。再假定 b 公司再投资成立 c 公司，c 公司再 投资成立 d 公司。那么按照资本金额为上限进行限额认定，那么最终的限额会大大超过 a 公司的 1000 万元，而这些公司的成立全部依赖于原始投资的 1000 万元。同样 1000 万元的 最初投资， 集团比独立公司的授信上限多出至少一倍。 所以非集团客户授信方法会导致过多 没有必要并且有潜在风险的授信额度，从而扩大了银行授信风险。 3.2.2.3 集团客户统一授信管理可以克服分析单个集团成员时的无效性集团客户统一授信管理可以克服分析单个集团成员时的无效性 在企业集团内，母公司作为子公司的出资人，享有资产收益权，管理人选择权，以及重 大经营决策权。因此，尽管从法律角度上看，集团内的法人单位都是独立的经济实体，都应 独立承担民事义务和责任； 但事实上， 集团内各子公司的经营范围和自主权都会受到母公司 一定的限制。子公司常常必须根据母公司的指示，通过母公司对下属公司共同的融资计划、 资源分配方案来达到集团整体利益的最大化目的， 使下属公司部分或全部地丧失经济上的自 主性，甚至有可能沦为追求集团整体利益的资源或工具。因此，银行在分析集团成员的经济 活动时， 不能仅将其视为独立的单位， 还必须从整个集团的内部管理模式的角度对其进行考 察，必须了解集团作为一个整体是如