（工商管理专业论文）h集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究.pdf

m a s t e rd e g r e et h e s i s g r o u pho p e nt a p p i n gp a r ke m p l o y e ef a m i l y l o n g - t e r mc o n t r a c t i n g b e h a v i o rc o n t r o l b y 】l 删n 矧删矧g n a n ji n gu n i v e r s i t yo fs c i e n c e & t e c h n o l o g y a u g u s t ，2 0 1 2 声明尸明 本学位论文是我在导师的指导下取得的研究成果，尽我所知，在 本学位论文中，除了加以标注和致谢的部分外，不包含其他人已经发 表或公布过的研究成果，也不包含我为获得任何教育机构的学位或学 历而使用过的材料。与我一同工作的同事对本学位论文做出的贡献均 己在论文中作了明确的说明。 研究生虢逝妒年7 月节日 学位论文使用授权声明 南京理工大学有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅 或上网公布本学位论文的部分或全部内容，可以向有关部门或机构送 交并授权其保存、借阅或上网公布本学位论文的部分或全部内容。对 于保密论文，按保密的有关规定和程序处理。 研究生签名： 1 1 年7 月7 日 硕士论文h 集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究 摘要 h 集团是海南农垦集团旗下的以种植天然橡胶为主、农工贸综合经营的大型农业企 业集团，其国有开割橡胶园实行职工家庭长期承包改革虽然取得了初步的成功，但也出 现了重割轻管、违规操作、偷卖产品等行为。作者以l 分公司为例，对这些问题进行了 研究，试图为h 集团解决这方面的问题提供参考，也想为国内同行解决类似问题提供借 鉴。 通过对承包制的论述，阐明了农业生产实行家庭承包的必要性和企业实行承包制及 其内部实行承包经营责任制的积极作用；同时通过对企业集团管控模式的论述，阐明了 选择企业管控模式的重要性及其办法。 通过对h 集团国有开割胶园职工家庭长期承包现状及其管控现状的分析，指出了存 在的问题及其存在问题的原因，提出了管控提升思路及具体措施。研究成果是： ( 1 ) 阐明了国有开割胶园职工家庭长期承包不同于农村家庭承包经营的特性。 ( 2 ) 论述了对国有开割胶园职工家庭长期承包进行适当管控的必要性。 ( 3 ) 提出了提升管控思路的两个转变。即：由“自主经营”向“内部经营”的转 变，由“直接管理”向“监督管理”的转变。 ( 4 ) 提出了四项具体的管控措施。即：建立管控新体制，设立管控新流程，制定 管控新制度，确立管控新方法。 关键词：开割橡胶园，职工家庭，承包，管控 a b s t r a c t t h eh g r o u p an a t u r a la g r i c u l t u r a le n t e r p r i s e si nl a r g e - s c a l eb e l o n g i n g t oh a i n a ns t a t e f a r m sg r o u pw h i c hi sm a j o ri nc u l t i v a t i o no f r u b b e ra n dc o n s o l i d a t e do p e r a t i n g o n a g r i c u l t u r ea n di n d u s t r y , h a s a c h i e v e di n i t i a ls u c c e s so ni m p l e m e n t a t i o no ft h ee m p l o y e e s f a m i l yl o n g - t e r mc o n t r a c t i n gr e f o r mb ys t a t e o w n e do p e n - t a p p i n gp a r k ，b u t t h e r eh a v eb e e n a b n o 衄a li n d e e d s ，l i k es e v e r ef o c u s o nr i g h t sb u ta d m i n i s t r a t i o n ，i l l e g a lo p e r a t i o n s ，s t e a l i n g a n ds e l l i n gp r o d u c t s o flb r a n c h ，f o re x a m p l e ，t h es t u d yo ft h e s ei s s u e st r i e st op r o v i d ea r e f e r e n c ef o rt h eg r o u pht os o l v et h i sp r o b l e m ，a n da l s ow a n tt op r o v i d er e f e r e n c ef o r d o m e s t i cc o u n t e r p a r t st oh a n d l es i m i l a rp r o b l e m s t h ed i s c u s s i o no nc o n t r a c ts y s t e mc l a r i f i e st h en e c e s s i t yf o ra g r i c u l t u r ep r o d u c t i o nt o e x e c u t ef a m i l yc o n t r a c ta n dt h ee n t e r p r i s e st oi m p l e m e n tt h ec o n t r a c ts y s t e ma n dt h e i n t e r n a l i m p l e m e n t a t i o no fc o n t r a c tm a n a g e m e n ts y s t e mo f j o br e s p o n s i b i l i t ya n dp o s i t i v er o l e ；a tt h e s a m et i m e 。t h ed i s c u s s i o no ne n t e r p r i s ea n dg r o u p sm o d e lo fm a n a g e m e n ta n d c o n t r o l c l a r i f i e st h ei m p o r t a n c ea n dm e a s u r e s t h ea n a l y s i so nt h et a t u so ft h ee m p l o y e e s f a m i l yl o n g t e r mc o n t r a c ti nt h eh g r o u p s s t a t e o w n e do p e nt a p p i n gp a r k ，p o i n t so u tt h ee x i s t i n gp r o b l e m sa n dt h e c a u s e so ft h e e x i s t i n gp r o b l e m ，a sw e l la s ，p r o p o s e st h et u b el i f t e ri d e a s a n ds p e c i f i cm e a s u r e s t h er e s e a r c h r e s u l t sa r e ： ( 1 ) t oc l a r i f yt h ee m p l o y e ef a m i l yl o n g - t e r mc o n t r a c ti nt h es t a t eo p e nt a p p i n gp a r k i s d i f f e r e n tf r o mt h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h er u r a lh o u s e h o l d c o n t r a c tm a n a g e m e n t ( 2 ) t od i s c u s s e st h en e e df o ra p p r o p r i a t ec o n t r o lo ft h es t a t e 。o w n e dl o n g 。t e r m c o n t r a c t o p e nt a p p i n gp a r kw o r k e r sf a m i l y ( 3 ) t op r o p o s et w oc h a n g e st oe n h a n c et h ei d e ao fc o n t r 0 1 n a m e l y ：t h et r a n s i t i o nf r o m ”s e l f - m a n a g e m e n t ”t o ”i n t e r n a l o p e r a t i o n s ” ，t h e t r a n s i t i o n f o r m ”d i r e c t m a n a g e m e n t ”t o ”s u p e r v i s e dm a n a g e m e n t ” ( 4 ) t op r o p o s ef o u rs p e c i f i cc o n t r o lm e a s u r e s n a m e l y ：t oe s t a b l i s han e ws y s t e mo f m a n a g e i n e n ta n dc o n t r o l ，t os e ta n e wp r o c e s so fm a n a g e m e n ta n dc o n t r o l ，t od r a f tn e wr u l e s o fm a n a g e m e n ta n dc o n t r o l ，t oe n s u r ean e ww a yt oc o n t r o l k e yw o r d ：c u t - o p e n r u b b e rp l a n t a t i o n s ，e m p l o y e e s f a m i l i e s ，c o n t r a c t ，c o n t r o l i i 硕士论文h 集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究 目录 摘兰要。i a b s t r a c t i i 1 绪论1 1 1 选题背景1 1 2 承包制研究文献综述1 1 3 研究方法和写作思路5 1 3 1 研究方法5 1 3 2 写作思路一5 2 理论基础6 2 1 概念界定6 2 1 1 家庭承包责任制一6 2 1 2 企业经营承包责任制一6 2 1 3 集团管控6 2 2 承包制理论6 2 2 1 家庭承包责任制是农业生产的必然选择6 2 2 2 企业承包经营责任制是激发企业活力的有效形式8 2 2 3 完善企业内部承包经营责任制9 2 3 企业集团管控理论10 2 3 1 管控模式1 0 2 3 2 管控模式的选择1 1 2 3 3 管控模式选择遵循的标准1 2 3h 集团开割胶园职工家庭长期承包管控现状1 3 3 1h 集团及l 分公司简介1 3 3 2 开割胶园职工家庭长期承包现状1 3 3 2 1 基本情况1 3 3 2 2 基本做法1 4 3 2 3 承包效果1 5 3 3 开割胶园职工家庭长期承包管控现状1 6 3 3 1h 集团管控组织架构1 6 3 3 2 管控摸式1 7 3 3 3 现有管控体制出现的问题1 7 i i i 目录 硕士论文 3 4 存在问题原因分析1 8 4h 集团开割胶园职工家庭长期承包管控提升对策2 1 4 1 困难及其可克服性2 1 4 2 管控提升思路2 1 4 2 1 提高对国有开割胶园职工家庭长期承包特性的认识2 1 4 2 2 实现二个转变2 2 4 2 3 让基地分公司成为拥有实权的管控主体2 3 4 3 具体改革措施2 4 4 3 1 建立管控新体制2 4 4 3 2 设立管控新流程2 5 4 3 3 制定管控新制度2 5 4 3 4 确立管控新方法2 8 致谢31 参考文献。3 2 i v 硕士论文h 集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究 1 绪论 1 1 选题背景 在我国农业生产中，家庭联产承包责任制的确立已经走过了三十年的历史，作为农 业生产中的龙头老大农垦系统也紧随潮流而动。但是农垦系统所属的国有农业企业 有自己的特性，它既不同于农村集体经济组织，也不同于工商企业，它所实行的联产承 包责任制也与农村有很大的区别。长期以来海南农垦系统所属农场开割橡胶园实行的联 产承包责任制，基本上是岗位式的而不是家庭式的。橡胶生产基本上由农场直接组织和 管理，不存在特别意义上的管控问题。但是，橡胶生产场所地域广阔，直接组织和管理 难度大，特别是海南天然橡胶收购管理条例废止后，海南的橡胶收购已完全放开， 橡胶收购进入“战国时代”，如果海南农垦继续简单维持与民营胶价格的双轨制，护林 保胶将面临异常严峻的局面，橡胶生产经营及管理将越来越难。2 0 0 8 年，海南农垦紧紧 抓住中央批准海南农垦管理体制改革的重大契机，提出了实行开割胶园职工家庭长期承 包的改革。此项改革得到了中央领导的充分肯定，并得到了省委省政府的大力支持。改 革采取“完成上缴，剩余归己，统一收购，市价结算”的做法，目的是：( 1 ) 提高干胶 产品收购价格并与市场接轨，防止产品外流；( 2 ) 实行自费经营，提高胶工( 从事割胶 生产的农业工人下同) 对割胶生产的关切度；( 3 ) 扩大胶工的经营自主权，充分调动胶 工的产胶积极性；( 4 ) 降低干胶生产成本和管理费用，提高经济效益。但是随之而来的 问题是，如何在扩大胶工经营自主权的同时，有效地防止短期行为和其它违规行为的发 生，保护国有橡胶树资产和产品的安全，也就是说在开割胶园职工家庭长期承包的经营 体制下，如何对胶工的承包行为进行管控，这是改革中一个亟待解决的问题。 笔者来自海南农垦系统h 集团属下的l 分公司，在实践中亲历了该问题的困扰。本 人以为：对该问题的研究，有利于为h 集团解决现实存在的问题提供参考，也有利于为 国内同行业提供在该问题上的借鉴。本文即以h 集团的l 分公司为例进行研究。 目前，在国内同行业中，还未见对该问题的研究成果，在国际上更无此类研究。因 此，该问题的研究是一个新的课题。本文试图通过调研分析h 集团在这方面的情况，论 述h 集团在实行开割胶园职工家庭长期承包后提升管控问题的有关对策。 1 2 承包制研究文献综述 本次论文写作的主题是谈对家庭联产承包责任制承包行为的管控问题。家庭联产承 包责任制在我国农村的确立已有三十多年的历史，有关它的论述、总结与发展的文献不 断出现。因此，本次论文写作所研读的三十多篇文献，年限的跨度较大，但无论是过去 l 绪论 硕士论文 的还是现在的文献都有很大的参考价值。现综述如下： ( 1 ) 承包责任制历史沿革 根据文献记载：承包制最早出现在我国农业合作化运动的初期，当时人工与畜工比 价很难确定，于是互助组按一定的条件把牲畜的使用承包下来，保护了有畜力农民的利 益，使有畜力的农民比较愿意加入互助组。到了合作社时期，由于管理范围的扩大，生 产很难指挥，分配又是死分活记的办法，各小组有宽有严，很不公平，就出现了包到组、 包到户的做法。党的八届三中全会后，中央农村工作部代中央起草了关于做好农业合 作社生产管理工作的指示，要求各地“必须建立集体的和个人的生产责任制”，普遍推 行“包工、包产、包财务”的“三包制度”，并实行超产提成奖励，减产扣分的办法( 即 三包二奖) ”，指出“工包到组”、“田问管理包到户是建立生产责任制的一种有效办法。 但是，农村生产承包责任制所走过的道路是曲折坎坷的。在人民公社化运动的初期， 特别是在“共产风”和“浮夸风”的影响下，农村生产承包责任制被冲掉了。在经历“共 产风”的沉痛教训后，各地又纷纷从实际出发，开始总结农业生产责任制的经验，陆续 实行了以包产到组和包产到户为特点的生产责任制。六十年代初，当时党中央的主要领 导人反对包产到户，认为这是刮“单干风”，是不要农业合作化，是走资本主义道路。 由于当时他在党内的地位和影响，农村生产承包责任制基本上被制止了。至此，我国农 业生产进入了一个长达十几年的极低速、甚至是停滞的阶段。据统计，1 9 7 9 年我国有 2 0 以上的农民没解决吃饱肚子的问题，全国发行的粮票成了仅次于人民币的重要证券。 1 9 7 8 年，我国安徽省遇大旱，为了抗灾，肥西县山南区群众提出用包产到组和“包产到 户”的办法抢种冬小麦，结果进度很快。省委得知此情况后，批准这个区搞“包产到户” 的试点，经过夏收和秋收，粮食产量增长很多，实践证明这种方法效果好，全县一下子 发展起来，接着全省也都发展起来了。 1 9 7 8 年，安徽省凤阳县小岗村的1 8 户村民在饥饿的逼迫下，签下了“生死文书”， 拉开了农村生产责任制“大包干 的序幕。“大包干 即“包干到户”，它是由“包产到 户”发展而来的，但它又有别于“包产到户”。“包产到户”仍是在集体统一经营前提下 的生产责任制形式，而“包干到户 则是让农民成为了相对独立的经营主体，这是一个 具有十分重大意义的改革突破。当时的安徽省委书记万里对这一情况进行了深入的调 查，最后给予充分的肯定，并在全省推广了“包干到户”这一形式。当时的中国社会对 包干到户这一做法争论十分激烈。党中央的态度是明确和坚决的，邓小平同志早在1 9 8 0 年5 月的一次重要谈话中，对风阳县的“大包干”做法给予了充分的肯定。但是党中央 在宣传和推广“大包干 责任制时并没有采取行政命令的办法，而主要是通过实践效果 来教育和改变不同意见人的看法。直到1 9 8 2 年1 月，中共中央才出台了关于农村工作 的一号文件，明确指出，包产到户、包干到户都是社会主义集体经济的生产责任制。从 此，中国广大农村开始全面走上家庭联产承包责任制的道路。 2 硕士论文 h 集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究 海南农垦作为“农”字号的国有企业群体，也于1 9 8 2 年起认真贯彻执行中央的1 号文件精神，在全垦区范围内全面推行承包责任制。农垦局允许所属各农场根据自己的 实际，实行专业承包，联产计酬，包干上缴等多种形式的承包责任制。1 9 8 4 年，海南农 垦全面兴办“三自型”职工家庭农场。9 0 年代后，由于农场劳力向城市和工商业转移， 出现了土地租赁经营。2 0 0 0 年后，外来工比例不断增加，原有单一的家庭农场经营模式 演变为家庭承包、大户承包、租赁经营等模式。2 0 0 1 年，海南农垦开始在部分农场试行 开割胶园职工家庭长期承包，并于2 0 0 4 年逐步在全垦区推行，但仍然属劳务型的承包。 2 0 0 8 年，海南农垦总局紧紧抓住国务院批准海南农垦管理体制改革的重大契机，在全垦 区全面推行自主经营型的国有开割胶园职工家庭长期承包。 ( 2 ) 承包责任制性质研究 专家普遍认为，农村家庭联产承包责任制是中国农民的伟大创举，是农村经济体制 改革的产物，是我国农村在取消了人民公社后，不走土地私有化的道路，而是实行家庭 联产承包为主，统分结合，双层经营，既发挥了集体统一经营的优越性，又调动了农民 的生产积极性，是适应我国农业特点和当前农村生产力发展水平及管理水平的一种好的 经济形式，也是现行中国大陆农村的一项基本经济制度。他的基本特征有： 以土地公有制为基础，其所有制性质是劳动农民集体所有制。 以土地“两权”分离为前提，即土地的所有权与经营权适度分离。 以双层经营结构为特点，即集体统一经营与家庭分散经营相结合。 以种植业为基本经营内容，这是由农村家庭联产承包责任制的核心内容所决定 的。 以按劳分配为主体，这是因为土地等主要生产资料是公有制所决定的。 人与人之间的关系是互助合作的关系，这是由双层经营结构中，集体与家庭、家 庭与家庭之间存在同共利益所决定的。 农垦的职工家庭长期承包本质上与农村的家庭联产承包责任制是一致的，但它又有 与农村不同的特点。原农业部副部长丁力2 0 0 4 年在海南农垦干部大会上指出：农垦搞 的家庭承包经营，跟农村搞的不是一回事，要明确市场化、组织化、现代化的方向，而 不是要退到周边农民的那种状况去。海南农垦的领导、专家、学者也对海南农垦橡胶职 工家庭承包制的特点进行了论述。归纳起来有三点： 一是农垦职工承包的不是土地，而是国有资产橡胶园。 二是发包方是国有控股的大型农业企业，承包人是企业内部职工，要服从企业统一 经营战略。 三是要确保国有资产的安全。 总体上说，农垦的职工家庭长期承包制要比农村的家庭联产承包责任制统一经营的 成分大，具有先进性，符合国有农业企业生产力比较先进的特点，相对于农村集体经济 l 绪论 硕士论文 组织不健全、农村生产力落后的状况，更能体现统分结合双层经营体制的特色。 ( 3 ) 承包制的形式和内容研究 有关研究显示，农村家庭联产承包责任制的形式目前主要有两种，即“包产到户” 和“包干到户”。绝大部分地区采用“包干到户”。包产到户的具体形式为：实行定产量， 定投资，定工分，超产归己，减产赔偿。包干到户的具体形式为：各承包户向国家交纳 农业税( 现已取消) 、交售合同订购产品以及上交公积金、公益金等公共提留，其余产 品全部归农民自己所有。包产到户和包干到户的主要区别在于：包产到户仍是在集体的 统一计划、统一核算、统一分配的前提下实行的一种生产责任制形式，而包干到户则是 使农民成为相对独立的经营主体。农民不再按工分分配，而是实行“保证国家的，留够 集体的，剩下都是自己的”。农民可以把属于自己的农产品拿到市场上自由出售，大大 刺激了农贸市场的发育，也使农民成为市场的经营主体。包干到户还促进了农村剩余劳 力向二、三产业的转移，推动了乡镇企业的发展，并使市场经济机制向城市扩展。因此， 包干到户所引起的变革比包产到户深远得多。 家庭联产承包责任制的主要内容包括： 分配承包土地。农村集体经济组织将集体所有的土地和其他生产资料按家庭人口 或劳动力比例分给农户承包经营。 签定承包合同。由农户作为承包方，集体经济组织作为发包方，双方签订土地、 生产资料和生产任务的承包合同，明确双方权利义务。 实行双层经营体制。集体经济组织保留必要的统一经营权，农户根据承包合同规 定的权限，享有独立的经营决策权。 支配剩余产品。农户在完成集体生产任务或完成上缴国家任务和集体提留后，剩 余产品可自由支配。 h 集团开割胶园职工家庭长期承包的主要形式是：“完成上缴，剩余归己，统一收购， 市价结算 。这种形式是包干到户和包产到户的结合，其中“完成上缴，剩余归己”类 似于包干到户，“统一收购，市价结算”类似于包产到户，符合h 集团企业性质的特点。 h 集团开割胶园职工家庭长期承包的主要内容是：h 集团将国有胶园委托给基地分 公司发包，由职工以家庭为单位进行承包。将所有权和经营权分离，承包户对承包的胶 园只享有经营权，没有财产处置权；同时，建立统分结合的双层经营管理体制，并通过 签订承包责任书明确双方权力义务。 ( 4 ) 承包制的管控研究 农村联产承包责任制承包的标的物主要是土地，种植的作物主要是短期作物，有关 研究指出，农村集体经济组织在农户承包经营后，主要发挥以下作用： 一是调节作用。调节家庭承包经营中遇到的各种需集体出面解决的问题； 二是对家庭承包户提供产前、产中、产后的服务； 4 硕士论文h 集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究 三是收好管好家庭承包户根据承包合同规定应上缴的各种款项； 四是根据需要和可能，适时进行基础设施的建设和扩大生产规模，发展集体经济。 由此看来，农村集体经济组织对家庭承包户不存在管控问题。但是，h 集团则不同， 它是紧密型的企业，不是松散的组织，它的承包制有自己的特性( 前面已叙述) ，特别 是它发包的标的物橡胶树是生物资产，橡胶树胶乳的采割特别讲技术，橡胶树的管理也 特别讲规程，违反技术操作，很容易造成橡胶树死皮，过早报废，经济上损失大。另外， 割胶生产比较分散，社会上民营胶的收购点比较多，管理不好很容易造产品的流失。h 集团在实行职工家庭长期承包前，因直接组织和管理橡胶生产，对橡胶树资产的保护和 产品的回收控制十分重视，但是实行职工家庭长期承包后，由于认识上的偏差，这方面 的工作开始忽视了，这是值得深思的。 管控不是什么都管，不是要剥夺职工的承包自主权。只要职工不违规，就要保证职 工在承包范围内享有充分的承包自主权，但是，职工在享有承包自主权的同时，也必须 充分遵守约定的规则。 1 3 研究方法和写作思路 1 3 1 研究方法 ( 1 ) 阅读文献。 ( 2 ) 在h 集团内选择有代表性的分公司进行调研。采取走访的办法，走访胶工、生 产队管理人员、作业区管理人员、分公司有关部门人员和分公司领导，并查阅有关资料 ( 可公开发表的资料) 。 ( 3 ) 采访h 集团经营管理部、技术质量部领导和管理人员，采访h 集团分管经营管 理的付总裁，并查阅有关资料( 可公开发表的资料) 。 ( 4 ) 综合分析资料，比较共性和特性，提练观点充实主题。 1 3 2 写作思路 提出问题一文献综述一运用基本理论一分析现状一提出对策。 2 理论基础 硕士论文 2 理论基础 2 1 概念界定 2 1 1 家庭承包责任制 家庭承包责任制也称家庭联产承包责任制，是指农户以家庭为单位承包集体经济 组织的土地等生产资料和生产任务的一种农业生产责任制形式。其基本特点是土 地等生产资料的所有权和经营权分离，在保持集体所有制不改变的前提下和保留 集体经济必要的统一经营的同时，集体将土地和其他生产资料通过签定承包合同 的形式承包给农户，承包户在承包合同约定的范围内，独立作出经营决策，并在 完成国家和集体任务的前提下按产量或产值分享经营成果。 2 1 2 企业经营承包责任制 承包经营责任制是在社会主义公有制基础上，按照所有权与经营权分离的原 则，国家与国有企业之间通过合同形式，明确双方责任、权利关系，使企业享有经营自 主权的一种经营管理制度。它的基本形式是“两保一挂”，即企业保证完全合同规定的 上缴利税指标和国家规定的技术改造任务，企业工资总额与实现利税挂钩。它的基本方 法是“包死基数，确保上缴，超收多留，谦收自补”。 2 1 3 集团管控 集团管控是相对于企业集团内部实行分权化管理后提出的内部管理控制概念。企业 集团总部或者管理高层，为了实现集团的战略目标，通过对下属企业或部门采用层级的 管理控制、资源的协调分配、经营风险的防范等策略和方式，使得集团组织架构和业务 流程达到最佳运作状态。 2 2 承包制理论 2 2 1 家庭承包经营责任制是农业生产的必然选择 这种选择是由农业生产的特点所决定的。农业生产最基本的特点就是人类经济再生 产与自然再生产相互交织在一起。人类通过劳动作用于动物和植物，并促进其生长，以 满足人类的需要，然而人类的劳动却不可避免地受到生物和自然环境本身内在规律的强 烈影响和制约。这种影响和制约形成了农业生产不同于其他生产部门的一系列特点，其 主要表现有： ( 1 ) 农业生产受自然再生产规律的影响，生产场所不能象工业生产那样集中在围 墙内，而是分散在广阔的地域空间里。 6 硕士论文 h 集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究 ( 2 ) 农业生产依照动植物的生长规律，必须连续、按顺序进行。虽然动植物的生 长可划分为不同的阶段，但每阶段都不可分割、中断、重复和颠倒。农业生产没有象工 业生产那样有中间产品，而只有动植物生长发育过程结束后的最终产品。 ( 3 ) 农业生产的生产时间和劳动时间不一致。在整个农业生产过程中，劳动时间 的分布是极不均匀的，有明显的农忙和农闲之分。农忙时，需投入大量劳力，而且农活 种类繁多，变动频繁；农闲时，大量劳力闲置。 ( 4 ) 农业生产易受不确定因素的影响。由于农业生产的劳动对象是有生命的物体， 比无生命的物体易受伤害；又由于农业生产是在广阔的地域空间进行，难建立起有效的 防护屏障，因此易受自然灾害和社会不良环境的影响。 农业生产自然因素的特点决定了农业生产在组织管理上的特点。 ( 1 ) 在一般农业生产劳动中存在难计量和难监督的问题。 由于农业生产具有连续、不可间断、无中间产品的特性，在劳动生产中，需全程地 精心操作和照料，这种操作和照料的努力程度及责任心强弱无法准确计量，不仅质量无 法计量，就是数量也难于计量。况且在农业生产中还有许多不确定因素的影响，更增加 了计量的难度。农业生产的计量难和生产场所的分散又造成了监督难的问题，如需监督， 成本很高，并且监督者本身还须监督。 ( 2 ) 在一般农业生产中不适合团队生产，而适合家庭生产。 农业生产劳动力在不同季度和不同生产环节中需要量不同，而且作业项目和农活种 类繁多，分工协助无法固定，不能通过专业化分工协作的方式产生协作力( 1 + 1 2 ) ，失 去了采用团队生产的意义。即使是简单的协助也由于难以计量和难以监督，无法将个人 的努力与别人的努力区分开来并在劳动报酬中予以体现，不但不能调动劳动者的积极 性，反而会导致偷懒和“搭便车的机会主义行为。 家庭是社会经济结构的基本单元，是以血统和血亲为纽带的体益共同体。在家庭强 大的亲和力下，不存在家庭成员对劳动付出和劳动报酬斤斤计较的问题，以家庭为单位 作为农业生产的基本组织形式是最好的选择。家庭成员为自身的家庭利益而劳动，无需 监督，不仅可以节约监督成本，还可激发家庭成员的劳动积极性，提高劳动效率。 当今世界各国农业生产绝大部分仍以家庭为单位，即使是美国、西方等发达国家的 农业生产也不外如此。虽然国内外农业生产都有许多合作经营的组织，但这些合作经营 组织基本上是在产前和产后，在生产环节上却很少有，即使有也是辅助性的，主体仍然 是家庭。 实践充分证明，家庭作为一般农业生产的基本单位，不论是过去或是现在、是国内 或是国外，是传统模式或是现代化模式，都是普遍适用的。 2 理论基础硕士论文 2 2 2 企业承包经营责任制至今仍有生命力 党的十一届三中全会以后，我国经济体制改革开始拉开序幕。首先在广大农村普遍 推行以家庭承包为主要内容的生产经营责任制，并取得了巨大的成功。然后，在农村改 革经验的启迪下，朝着承包经营责任制的方向进行了工商企业的改革，逐步在全国推行 企业承包经营责任制。 实行企业承包经营责任制有如下特点 ( 1 ) 企业所有权与经营权分离。国家以合同形式将国有企业的经营权部分或全部 承包给企业，企业在合同约定范围内自主决策，自主经营，自负盈亏。 ( 2 ) 利益与风险同在。过去企业由政府直接经营，企业盈亏都是国家的，企业既 无利益也无风险。实行企业承包经营责任制后，企业首先要面对市场，经营成果首先要 确保国家的收入，然后剩余部分归企业所有。 ( 3 ) 自我积累，自我发展。过去企业的投资主体是国家，企业发展靠国家拨款， 企业不重视投资效果。实行企业承包经营责任制后，企业可用自己积累的资金进行企业 的改造和扩建。由于受自身利益的驱使，企业更加注重投资的可行性分析，讲究精打细 算和投资效果，以求自身的发展。 实行企业承包经营责任制有如下作用。 ( 1 ) 打破传统体制下企业由国家直接投资和经营、企业依赖政府、吃国家大锅饭 的局面。政府还经营自主权于企业，促使企业成为独立的商品生产者和经营者。 ( 2 ) 确保企业对国家的上缴义务和其他经济责任。由于经过谈判和采取合同形式 明确发包者与承包者双方的权利和义务，又由于企业超收可以多留，受利益驱动，企业 在最大限度实现自身利益的同时，也为实现国家利益做贡献。 ( 3 ) 促使企业改善内部经营管理。企业实行承包经营责任制后，能否真正承担起 经营责任，关键问题是看内因。因此，企业实行承包经营责任制后，首要的任务就是要 调整好自身状态，改善内部经营管理，才能适应新的要求。实践证明，改善企业内部经 营管理的一个有效办法就是建立企业内部经济责任制。所谓企业内部经济责任制，就是 按照责任、权利相统一的原则，将企业的经营目标层层分解落实到职能部门、所属单位 和职工个人的经营管理制度。在这一制度的执行过程中，企业普遍采用了内部承包经营 责任制的办法，充分调动了企业职工的积极性，彻底打破了长期以来存在的职工干多干 少、干好干坏一个样、职工吃企业大锅饭的状况，取得了巨大的经济效益。 企业承包经营责任制从1 9 8 1 年开始兴起，1 9 8 7 年达到高潮，1 9 9 4 后逐步被产权制 度改革、建立现代企业制度所代替。企业承包经营责任制是在我国政企职责尚未分开、 竞争性市场尚未形成，企业组织制度尚未进行根本改革的背景条件下，作为一种过渡性 企业制度而存在的。虽然它有自身的缺陷，但是它对推动我国经济的发展和经济体制的 改革功不可没，它的精髓经济责任制，至今仍具有强大的生命力，仍在各种经济组 r 硕士论文 h 集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究 织中运用。企业内部承包经营责任制至今仍在建筑企业、农业企业中广泛运用。 2 2 3 完善企业内部承包经营责任制 企业内部承包经营责任制源于企业承包经营责任制，它是在企业承包经营责任制的 基础上将承包机制运用到企业内部的一种经营方式。企业内部承包经营责任制是企业作 为发包方与其内部的生产职能部门、分支机构、职工之间为实现一定的经济目的，而就 特定的生产资料及相关的经营管理权所达成的双方权利义务的约定。企业内部承包经营 责任制与企业承包经营责任制的区别主要是：( 1 ) 发包人不同。前者是企业，后者是企 业的所有者；( 2 ) 承包人不同。前者是企业内部职工或内部单位，后者是企业本身；( 3 ) 诉讼主体不同。前者是企业法人，后者是具有法人资格的发包人。实行企业承包经营责 任制打破了企业吃国家“大锅饭”的平均主义现象，而实施企业内部承包经营责任制则 打破了职工吃企业“大锅饭”的平均主义局面。实践证明：企业内部承包经营责任制将 企业经营目标( 或承包指标) 分解到企业内部各层级，解决了企业内部责、权、利相统 一的问题，达到提高企业职工积极性、主动性，提高整个企业的生产经营效率和效益的 目标。 企业内部承包经营责任制在改善企业经营管理中发挥了重要作用，但是也存一定的 问题。这些问题主要有：以包代管、短期行为、负盈不负亏等，因此，必须在改革中不 断加以改进和完善。 ( 1 ) 延长承包期限 承包期过短是导致承包短期行为的主要原因。承包者在短期内只能考虑眼前的经济 利益，而无法考虑长远的经营目标。解决的办法就是适当延长承包期限或采取滚动式承 包，即根据第一年合同完成情况，修订完善以后几年的承包合同，再制定下期承包合同， 让承包者有个长远的打算。农业企业则可参考农村土地承包的做法，承包期可定的更长。 ( 2 ) 制定科学合理的承包指标体系 承包指标的制定是推行内部承包制的一个难点，要重点把握好三点：一是指标要全 面。不能只承包利润，要包一系列经济技术的综合指标，特制是发展后劲的指标。二是 指标既要先进又要合理，不能过高也不能过低。指标过高会脱离实际，挫伤承包人和职 工的积极性，指标过低则唾手可得，失去承包的意义，要让承包者跳起来才能摘到苹果。 三是方法要不断创新。不能总是简单地把上年完成数或前几年平均完成数作为下年( 或 下期) 承包基数。防止“干好的加码、干差的得利 的现象发生。 ( 3 ) 实行抵押承包和建立风险基金 尽管承包人经济能力与其所承包的资产相比差距较大，但一定数量的资金或财产抵 押是必要的。这样做，能有效地增强承包人的责任心。风险基金可在承包人当年的工资 和奖金中提取一定的比例存入企业，在承包人因主现原因造成亏损时用以弥补。抵押金 9 2 理论基础硕士论文 和风险基金在承包期满后进行结算。 ( 4 ) 搞好配套改革与服务 企业实行内部承包经营责任制，涉及到方方面面的改革配套，如果配套不科学不完 善，遇到问题时，承包人和职工最担心的就是企业说话不算数，严重挫伤他们的积极性。 企业内部承包经营不是卸包袱，不能一包了之。企业在建立责任制的同时，为承包单位 提供各种服务和方便，有利于承包单位降低成本，从总体上提高企业的经济效益。 ( 5 ) 加强企业管控 企业实行内部承包经营责任制实际上是一种分权式的管理。分权式管理有其优越的 一面，但也有其缺陷。主要的缺陷是容易产生离心力，即承包人或承包单位为了自身的 利益而偏离企业目标，类似于现代企业集团的“大企业病。因此，可借助现代企业集 团的管理手段，对企业内部承包经营责任制单位进行管控。这种借助不是简单的照搬， 而是结合承包经营责任制特点的一种创新。实践证明，现代企业管理与企业内部承包经 营责任制并不矛盾，可以互相融合与发展。 2 3 企业集团管控理论 2 3 1 管控模式 当下流传最为广泛的企业集团管控模式是集团管控“三分法”，此法的雏形是上世 纪八十年代战略管理大师古尔德等人提出，后经多次演变而成的。虽然目前有不少学者 对此有不同看法，但笔者认为其基本原则仍然适用。 ( 1 ) 财务管控型。是指集团主要通过财务手段来实现对下属子公司( 或分公司) 的 管理控制。集团对下属公司的生产经营活动基本不加干涉，但成熟的财务管控型模式会 采取主动的财务措施来影响下属公司的经营方向和活动，集团仍主要关注下属公司财务 目标的实现。这种模式可以形象地表述为“有头脑，没有手脚”。 ( 2 ) 战略管控型。是指集团以资产管理和战略协调为核心功能。集团主要通过战略 协调、控制和服务来建立与下属公司的关系，而很少干预下属公司的具体日常生产经营 活动。集团根据自身的实际和外部环境制定整体发展战略，通过综合平衡和协调手段， 使下属公司的经营活动服从集团整体战略。这种模式可以形象地表述为“上有头脑、下 也有头脑。 ( 3 ) 操作管控型。是指集团业务管理部门对下属公司的日常经营运作进行直接管理。 集团从战略规划实施到具体事务几乎什么都管，特别强调集团经营行为的统一、协调和 集中控制与管理。这种模式可以形象的表述为“上是头脑，下是手脚”。 这三种模式各具特点，操作控制型和财务控制型是极端的集权和分权，战略控制 型则介于二者之间。三种模式是最基本的模式，并且各有优缺点，在管理实践中，企业 1 0 硕士论文 h 集团开割胶园职工家庭长期承包行为管控研究 集团内部往往采取以一种模式为主、多种模式为辅的综合模式。从广义上讲，由于各企 业所处行业竞争环境和自身条件不相同，不存在一个“标准 的或“万能 的管理模式， 也没有“最佳”的模式，只有“最适合”自己的模式，并且这种最适合的模式也会随企 业内外情况的变化而改变，必须及时地做出调整。 2 3 2 管控模式的选择 当代大型集团企业由于层级和规模都比较大，在运行过程中，很容易出现“大企业 病”，如：内部沟通不畅、资源利用率不高、机构雍肿、本位主义滋生、协调困难等， 使得集团企业不能突破规模墙的限制，获得持续高速成长。集团总部即希望下属企业发 挥积极能动性，又怕下属企业失去控制，不停地在集权与放权中反复，失去许多发展机 会。为了解决这一管理难题，集团企业必需选择最适合自己的管控模式。 企业集团选择最适合自己的管控模式，一般应该考虑以下四个方面的因素。 ( 1 ) 行业因素 行业不同，特点不同，在管控模式上的选择也不同。如：业务营运比较单一的行业， 具备实现集权管控的基本条件，可考虑选择以操作型管控为主导的模式。对哪些需成员 企业做出大量个性化经营决策的行业，则需要侧重选择分权型管控模式。 ( 2 ) 战略因素 对高度专业化战略的集团来讲，由于所属企业，都从事同一业务，管控模式可基本 统一，比较适合集权型的管控模式。而对于无关多元化战略的集团来讲，由于每个业务 都有各自不同的行业特点，需要采取不同的分权型管控模式。对相关多元化战略的集团 来