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t 公司成品库存的控制和优化中文摘要 t 公司成品库存的控制和优化 中文摘要 2 0 0 8 年次级贷引发的金融危机，迅速演变为经济危机，在各行业企业间快速蔓 延，众多企业经济状况陷入困境，企业裁员、降薪、减产、停产不绝于耳。各国政府 先后进行积极的经济刺激，施行宽松的货币政策，扶持、接管困境企业。各企业积极 自救，及时改变经营策略，开源节流。金融危机时期，由于需求量的迅速萎缩、销售 额的急剧下降，各企业采取快速的消耗库存和实施有效的控制库存，以增加企业的现 金流，是多数企业自救的重要措施之一。 本文运用库存控制理论，结合t 公司的库存状况和库存控制的实际问题，以期 改善t 公司的库存控制问题、降低库存成本、提高管理效率、增强竞争能力。本文从 库存量变化、库存结构、准时交货率之间的相关性和a b c 库存分类管理法等方面进 行分析研究，找出t 公司销售预测准确率低、过高的服务水平要求、物流管理问题等 造成库存不当的多种原因，有针对性的提出优化职能部门、运用科学的预测工具、设 立主动型安全库存、整合分销中心等改善建议和措施，对库存控制系统和流程进行改 造和优化。 关键词：库存管理、分析研究、控制与优化、 作者：吴炜 指导老师：薛誉华 i n v e n t o r yc o n t r o la n do p t i m i z a t i o n f o rf i n i s h g o o d si nt c o m p a n y a b s t r a c t f i n a n c i a lc r i s i sc a u s e db ys u b p r i m em o r t g a g ew a se v o l v e dt oe c o n o m i cc r i s i sr a p i d l y i n2 0 0 8 i tw a so v e r s p r e a dd u r i n ga l li n d u s t r i a la n de n t e r p r i s e sq u i c k l y t h ee c o n o m i c si n m o r ea n dm o r ee n t e r p r i s e sw a sg e t t i n gw o r s e w ew e r es e e i n gal o to fl a y o f f , s a l a r y d e c r e a s i n g ，o u t p u tr e d u c t i o n ，p r o d u c t i o ns t o pe t c t h eg o v e r n m e n t si nm o s to fc o u n t r i e s h a dt h ep o s i t i v ee c o n o m i c ss t i m u l u s ，m o n e t a r yp o l i c yi m p l e m e n t a t i o n , s u p p o r t e da n dt o o k o v e rt h ed i f f i c u l te n t e r p r i s e s i no r d e rt oa c t i v e l yh e l pt h e m s e l v e s ，t h ee n t e r p r i s e sc h a n g e d t h eb u s i n e s ss t r a t e g ya n dc u tc o s t si nt i m e d u r i n gf i n a n c i a lc r i s i s ，d u et ot h er a p i dd e c l i n e i nd e m a n da n ds a l e s ，t h ea c t i o nt oc o n s u m ei n v e n t o r yf a s t e r , c o n t r o li n v e n t o r ye f f e c t i v e l y a n di n c r e a s et h e i rc a s hf l o w , i so n eo ft h em o s ti m p o r t a n ts e l f - h e l pa c t i o n sf o re n t e r p r i s e s i nt h i sp a p e r , w et r yt oi m p r o v et h ep e r f o r m a n c eo fi n v e n t o r ym a n a g e m e n t ，r e d u c e i n v e n t o r yc o s t s ，i m p r o v em a n a g e m e n te f f i c i e n c ya n de n h a n c ec o m p e t i t i v e n e s s i nt c o m p a n yb a s e do nc u r r e n ti n v e n t o r ys i t u a t i o na n dp r a c t i c a lp r o b l e m sw i t hi n v e n t o r y c o n t r o lt h e o r y i nt h i sp a p e r , a n a l y s i sa n ds t u d yh a v eb e e nd o n ea m o n gi n v e n t o r yc h a n g e ， s t o c ks t r u c t u r e ，o n t i m ed e l i v e r ya n dt h ea b ci n v e n t o r yc l a s s i f i c a t i o n v a r i o u sp r o b l e m s a r ee x p o s e dw h i c hc a u s etc o m p a n yw i t hi n a c c u r a t es a l ef o r e c a s t ，t o oh i g hl e v e lo f s e r v i c e r e q u i r e m e n t ，l o g i s t i c s s o m e a d v i c e sa n dm e a s u r e sa r er e c o m m e n d e dt o i m p r o v e m e n ta n do p t i m i z et h es y s t e ma n dp r o c e s so fi n v e n t o r ym a n a g e m e n t ，s u c ha s o p t i m i z ef u n c t i o n s ，u s es c i e n t i f i cf o r e c a s tt o o l s ，e s t a b l i s ha c t i v es a f e t ys t o c k ，r e s t r u c t u r e d i s t r i b u t i o nc e n t e r s k e yw o r d s ：i n v e n t o r ym a n a g e m e n t ，a n a l y s i sa n ds t u d y , c o n t r o la n do p t i m i z e w r i t t e n b y ：w uw e i s u p e r v i s e db y ：x u ey u h u a t 公司成品库存的控制和优化 第一章概述 1 1 研究背景 第一章概述 1 1 1 经济危机的启示 2 0 0 8 年次级贷引发的金融危机，迅速演变为经济危机，在各行业企业间快速蔓 延，由于消费者购买力不足，需求量的迅速萎缩：众多企业销售额急剧下降，众多企 业经营运作陷入困境，甚至破产，企业裁员、降薪、减产、停产不绝于耳，世界经济 过山车般的迅速衰退。快速的消耗库存和有效的控制各种库存，减少花费，以最大程 度的增加企业现金流，是多数企业自救的重要措施手段之一。越来越多的企业从此次 危机中更深刻的认识到现金在企业运作中的重要作用，以及库存控制的重要性和必要 性。同样，坚持现金为王的企业在经济复苏时，可以以更快的反应速度获得业务的恢 复性增长，从而领先于竞争者获得更多的市场份额和竞争优势。 1 1 2 需求的不确定性 由于经济社会中企业的竞争、产品的竞争，客户对产品的需求是不确定的，是企 业不能完全准确预知的，而且商品市场的变化越来越快，产品的生命周期也越来越短， 顾客的需求从而变得越来越复杂化、多样化和个性化。消费者收入的不同、消费者偏 好的转变、消费者购买力的差异、消费者对未来经济的判断等，都将直接导致企业对 未来需求预测的误差，进而影响企业战略的决策、发展方向的抉择、经营活动的决定、 采购生产的计划。如果这种误差得不到有效的控制，需求的误差会在供应链的上下游 之间传递的过程中逐级放大，为保证供应，库存会逐级增加，这就是“牛鞭效应 。 受“牛鞭效应 影响，库存的储备将远远高于实际的需求库存，由于市场需求的变化， 很容易造成呆滞库存而让企业蒙受较大的损失，甚至造成资金链断裂而陷入困境。 1 1 3 企业间信息不对称 虽然企业之间都有信息的交流和沟通，但各企业为了在市场竞争中取得或维持有 利的地位和形势，大多数的企业都会首先从自身的利益出发，进行信息资源的自我封 闭，企业间的合作仅仅是贸易上的短时性的合作，人为的增加企业间的信息壁垒和沟 第一章概述 t 公司成品库存的控制和优化 通的障碍，企业不得不为应付不测而建立库存，超额库存的存在实际上就是信息的堵 塞与封闭导致的结果。需求企业为了保证自己生产的稳定性，或库存控制的目的，往 往会利用供应商之间的竞争，随意的增加或减少订单，并对缺货停产或多余库存而造 成的损失进行转嫁，从而导致供货企业的生产经营日益变得不稳定，市场竞争更趋激 烈。另一方面，由于供货企业生产系统中机器的故障、人力的不足、或产品质量的不 稳定等的问题，致使需求企业不能准确预估下单的提前期，或者由于供应企业不能按 时交货而待料停产。信息共享程度差是传统的供应链不确定性增加的一个主要原因。 1 1 4 准时生产管理的新要求 准时生产( j i t , j u s ti nt i m e ) 是在日本丰田汽车公司精益生产的基础上发展起来 的一种需求拉动的生产模式，是当今世界上公认的先进生产方式之一，其核心思想就 是消除生产过程中一切无效的作业和浪费，追求零库存的理想境界，仅仅在需要的时 候，才按照需要的数量进行物料采购，生产出需要的合格产品，运送到需要的地方。 准时生产突出全面质量管理，t s l 6 9 4 9 认证是业界最严格的认证体系之一，并且每年 进行复检审核。准时生产强调通过对企业的供应链全过程进行控制来有效降低库存量 和库存时间。传统的库存管理方法很难准确掌握生产对各种物料的需求情况，依靠保 持一定的安全库存量来保证生产的正常进行，不可避免地带来很大的盲目性，带来因 物料库存积压造成的浪费或物料供应不及时引起的损失。这就要求企业转变观念，对 其供应链进行管理和优化，实现既能准时供应，又能快速反映市场需求的变化。 随着经济全球化的更加深入，社会的分工进一步细化，企业的专业化程度越来越 高，企业的管理者对企业的经营运作提出了更高的要求。 1 2 研究目的和意义 由于企业内外部环境的不可控性，在企业物流活动的各个环节中都有库存存在的 必要性。库存是工商企业维持正常的生产和经营活动不可或缺的资产的一部分。一般 的工商企业都需要维持一定数量的储备物资，如：在生产经营过程中，处理合理分配 劳动力以外，还要在储备适量的原材料库存，在制造过程中备有适当的在制品以保证 生产过程的连续性；在商品流通过程中，批发商、零售商都需要有一定数量的存货， 以保证销售过程的持续性；即使是一些服务行业，也需要配置适量的库存，如医院的 2 t 公司成品库存的控制和优化第一章概述 药品、银行的储备金、美容院的护肤品，等等。因此，库存控制的问题是生产经营活 动中一个普遍存在的问题。虽然储备的物品各不相同，但供需不平衡的情况是经常出 现的。当供大于求时，过多的库存物资会带来超出预算水平的库存成本，甚至造成资 金周转不灵；反之，供不应求时又可能因为库存过低或缺料，而造成停产脱销。合理 的库存可以防止产品供货的断档，缩短从接受订单到送达货物的时间，对企业的生产 起到缓冲的作用，保证生产和销售活动的连续性和平稳性，用适当的时阍间隔补充与 需求量相适应的合理的货物量以降低物流成本，消除或避免销售波动的影响。同时企 业为了规避风险，通过原材料的战略储备，可以获得物料涨价后的差额利润。追求运 作过程的经济性、解决供需时间不一致的矛盾和规避市场风险等，并不需要太多的库 存，企业的很多库存往往是由于别的原因而造成的。 过多的库存掩盖了企业运作的很多问题，其弊端也是显而易见的。第一，库存占 用大量的资金，引起企业现金流紧张，增加企业的利息支出；第二，库存的增加会同 时增加存储运输费用，以及管理费用；第三，由于市场的波动性，库存会增加企业运 作的风险，加大企业因库存积压而产生损失的可能性。 因此，我们既要利用库存加快企业物流各环节的快速实现，又要防止它占用大量 不必要的库存资金，加强企业的库存管理，有效的控制和优化库存，就变得非常必要。 传统的库存管理是从单个企业的角度出发，研究企业自身各环节的的库存控制，实现 单个企业的总库存最优。由于科学技术的不断进步和生产力的快速发展，企业的产品 周期日益缩短，消费者的偏好变化越来越快，客户需求日益多样化，市场压力逐渐增 大，在此情况下，企业为了保持核心竞争力，必须不断缩短产品开发研制时间，改进 产品质量，降低生产成本和缩短交货期。然而，要达到这些目标，单个企业的力量是 不够的。于是，供应链的概念应运而生。供应链就是围绕核心企业，通过对信息流、 物流和资金流的控制，从企业采购原材料开始，制成中间半产品及最终的产成品，最 后由销售网络把产成品送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商、和最 终用户连成一个整体的功能结构模式。 如何对产品的市场需求做出准确的预测? 如何合理的布局产品的分销网络? 如 何优化产品的库存结构? 如何缩短从生产加工中心到终端客户的运送时间和成本等 问题? 都是现代企业力求完善的方向和解决的问题。本文从实际问题出发，通过对企 业运营的现状分析，指出企业存在的问题，着重对成品库存的控制和优化进行研究， 3 第一章概述 t 公司成品库存的控制和优化 从而提出解决方案，提高企业的库存控制效率，降低库存成本。因此，本文的研究， 对企业的库存控制和优化，具有一定的理论参考作用和实际应用价值。 1 3 文献综述 1 3 1 成品库存理论的发展历史 库存控制理论起源于十九世纪末的有关银行对于现金的持有问题。进入二十世纪 以后，库存问题被作为- f - j 学科来研究。1 9 1 5 年，h a r r i s 对银行货币的储备问题进行 了详细的研究。他研究如何从经济的角度来确定最佳的货币储备数量，建立一个确定 性的货币库存模型，并给出了最佳的货币贮备量公式。这是对库存理论研究的一个重 大突破，为后来发展起来的确定型库存模型和随机型库存模型奠定了基础。1 9 3 4 年， w i l s o n 重新得出了h a r r i s 的公式，即现在人们所熟知的经济订购批量公式( e o q ) ， 或称为w i l s o n 公式，这就是库存控制理论的启蒙研究。 从上世纪五十年代开始，库存控制理论被真正作为- f - j 理论发展起来。1 9 5 7 年， w h i t i n 撰写了题为库存管理的理论( t h et h e o r yo f i n v e n t o r ym a n a g e m e n t ) 一书， 接着a r r o w 等人在1 9 5 8 年撰写的库存和生产的数学理论研究( s t u d i e si nt h e m a t h e m a t i c a lt h e o r yo f i n v e n t o r ya n dp r o d u c t i o n ) 一书中提炼出生产库存问题中的数 学理论。m o r a n 在1 9 5 9 年撰写了仓储理论( t h et h e o r yo f s t o r a g e ) 一书。此后， 库存理论变成运筹学中的一个独立分支，并陆续对随机需求情形下的库存模型进行了 广泛深入的研究，其代表作有w a g n e r 等人1 9 5 8 年撰写的( ( d y n a m i cv e r s i o no ft h e e c o n o m i cl o ts i z em o d e l ) ) ，v e i n o t t 等人19 6 5 年撰写的t h co p t i m a li n v e n t o r yp o l i c y f o rb a t c ho r d e r i n g s ) ) 等。随着理论研究的进一步完善，。库存问题得到了众多研究者们 更广泛的关注。有关库存理论和方法研究的文章大量刊登在( ( m a n a g e m e n ts c i e n c e ) ) ， o p e r a t i o n sr e s e a r c h ，m a t h e m a t i c so fo p e r a t i o n sr e s e a r c h ，j o u r n a l o f p r o b a b i l i t y ) ) ，( ( j o u r n a lo f t h eo p e r a t i o n a lr e s e a r c hs o c i e t y ) ) ， s i a mj o u m a lo fc o n t r o l a n do p t i m i z a t i o n ) ) 等国际期刊上，并对现实的社会经济活动起到了重要的指导作用。 二十世纪八十年代以来，借助于概率论、运筹学、数理统计等理论的发展，人们 开始应用系统工程理论与方法来研究和解决库存问题，从而逐步形成了系统的库存控 制理论，亦称“存储论 ，已经成为运筹学中一个十分重要的分支。 4 t 公司成品库存的控制和优化第一章概述 1 3 2 国外的库存问题研究状况 库存控制理论从诞生到现在虽然时间不长，但是随着计算机和信息技术的飞速发 展以及行业分工的进一步细化、经济全球化进程的加速，它不仅在理论上而且在实际 应用中均取得了突飞猛进的发展，给企业和社会带来了巨大的效益，其研究范畴也从 当初的确定性需求的库存模型扩展到变动性需求的库存控制模型；从当初的单品种单 级库存控制模型发展成现在的多品种多级别的库存控制模型。 国外库存控制理论的发展主要突出在以下几个研究方面： 1 关于确定性需求的库存控制问题研究 h a r r i s 或w i l s o n 的经典的e o q 公式是在市场需求是相对稳定、理想的假设前 提条件下提出的，将市场需求看成一个常数，不考虑周围环境变化所产生的影响。该 公式自诞生以来在实际中广泛应用，也取得了明显的经济效益；但随着应用的深入， 人们渐渐发现在使用该模型时受到了很多实际因素的制约。因为该模型是针对比较理 想的环境发展的，它不考虑周围环境变化而产生的影响。然而，在实际当中，周围环 境的变化是无法避免的，任何一种产品，都有增长、成熟和衰退的生命周期，在不同 的生命时期，市场对产品的需求有不同的特点，这使得经典的e o q 模型的应用受到 了极大的限制。这就促使更多的学者结合生产领域的特点对经典的e o q 模型进行进 一步的扩展性研究，从而加速了经典的e o q 模型在实际经济环境中迈进的步伐。 一些有代表性的扩展研究方向包括：( 1 ) d o b s o n ( 1 9 8 7 ) 在假定生产装配费用与装 配次数相关的前提下，发展了解决允许生产批量和共同订购周期随时间变化的多物品 经济生产批量计划模型；( 2 ) b a n e r j e e ( 1 9 8 6 ) 以供货方和销售商的库存费用之和为目 标建立了一个批对批的联合经济批量供货模型，详细研究了价格和订货量对双方费用 的影响；( 3 ) k i m 和h w a n g ( 1 9 8 9 ) 通过假设销售方总是处于最优状态，分析了供 货方怎样设计量折扣计划是自己从中获利；( 4 ) s a l v i e t t i 和s m i t h ( 2 0 0 8 ) 则在假定 需求依赖价格的前提下，研究了多物品的经济生产批量问题，给出了各产品最优销售 价格和生产批量联合确定的求解算法。 2 关于变动性需求的库存控制问题研究 当产品进入其生命周期的增长期和衰退期时，其需求随时间的变化非常明显。 h e n e r y ( 1 9 9 0 ) 建立了一个带有正弦周期波动需求的物品的库存控制模型： 5 第一章概述t 公司成品库存的控制和优化 k o u l a m a s ( 1 9 9 3 ) 针对带有随机需求的多个物品的库存系统提出了有效的库存补充方 法；b a l k h i 和b e n k h e r o u f ( 1 9 9 6 ) 通过假定生产和需求率可随时间任意变化而发展了变 质性物品的生产库存模型；在现实生活中，引起需求变动的原因是多种多样的，根据 需求变动的不同原因，各研究者进一步推广，分别提出了不同的库存控制模型。根据 超市零售中库存水平影响需求这一现象，p a d m a n a b h a n 和v r a t ( 1 9 9 5 ) 通过假设需求率 是当前库存水平的线性函数发展了需求受瞬间库存水平影响的库存模型；a b a d ( 2 0 0 3 ) 则考虑了在供应商提供临时价格折扣下，研究销售商的最优订购批量和销售 价格联合决策问题；市场需求的波动和季节性的影响，对于安全库存的研究是变动性 需求的库存控制问题的一个重要方面。j a m e sa gk r u p p ( 1 9 9 7 ) 提出了基于时间的 安全库存计算方法，随着销售趋势的变化及时调整所需的安全库存量，实现安全库存 水平与实际市场需求相适应，以尽量减少安全库存量过多或过少现象；c h o p r a 等 ( 2 0 0 4 ) 研究了在定期订货策略下，随机的前置期对安全库存水平的影响；r i c h a r d h e r r i n ( 2 0 0 5 ) 针对高季节性产品的安全库存的计算进行了改进，以更多以往的历史 数据作参考，在一个周期内，对每一时间段分别求出对应的安全库存量，以满足一定 的服务水平。 3 关于单品种单级库存控制问题的研究 单品种单级库存问题即所谓的报童( n e w s b o y ) 模型，最基本的报童模型问题是： 在一个某段时间内带有连续、已知分布的概率需求的物品，预先已知其进价和销售价， 以及每单位未售出的剩余价值( 或处理价格) ，若每单位短缺的惩罚费用也已知，来 选择订货量并使系统的期望利润最大。在过去的几十年里，众多学者在许多方面对传 统的报童模型做了延伸研究。l a u ( 1 9 8 8 ) 建立了带有不同的目标和效益函数的报童模 型；e m m e l h a i n z 和s t o c k ( 1 9 9 1 ) ，b a s s o k 等( 1 9 9 9 ) 则研究了可以相互替代的多产品的 报童模型；l a u ( 1 9 9 6 ) 、m o o n 和s i l v e r ( 2 0 0 0 ) 等建立了带有约束条件的报童模型； p o l a t o g l u ( 1 9 9 1 ) ，c h u n ( 2 0 0 3 ) , 贝1 研究了需求随机且价格弹性的报童型产品订购与定价的 联合决策问题；k h o u j a 和r o b b i n s ( 2 0 0 3 ) 贝f j 考虑了需求分布依赖广告投入的报童模型 问题；w e n g ( 2 0 0 4 ) 则讨论了带有多次订购机会的报童模型问题；y u e 等( 2 0 0 6 ) ，b e r k 等( 2 0 0 7 ) 则考虑了基于需求信息更新的报童型产品订购问题：l a u ( 2 0 0 7 ) 则研究了 单制造商如何设计量折扣计划以供货给多个非一体化销售商的报童模型问题。 4 关于多物品多级别库存控制问题的研究 6 t 公司成品库存的控制和优化第一章概述 多种物品库存系统的订货决策问题是库存管理十分重要的研究课题，由于在实际 当中多种物品之间存在着一些相互制约的因素，如资金、仓库等，因此这也是库存管 理中相当困难的研究课题之一。g o y a l ( 1 9 7 7 ) 和b a n e r j e e ( 1 9 8 6 ) ；将供应商和销售 商结合起来考虑，建立了一个批对批的库存控制模型；d o b s o n ( 1 9 8 7 ) 在假定生产装配 费用与装配次数相关的前提下，发展了一个解决允许生产批量和共同订购周期随时间 变化的多物品经济生产批量计划模型；推动式生产和拉动式生产在多品种多级别的库 存控制问题提供了新的思路和方向。l e e ，i c ( 1 9 8 9 ) 对推动式和拉动式的生产控制系 统的特点分别进行对比性的研究；j o h ng ，c a t h a lh ( 2 0 0 4 ) 对多物品多级别产品的 推动式和拉动式生产的库存控制策略进行了比较，指出各企业应该根据其产品的不同 特性、市场的差异、经营的特点集成推动式供应和拉动式供应的运作。 1 3 3 国内的库存问题研究状况 近年来，国内众多研究者对上述各类库存问题的研究也有相当的成果。 对于确定性需求e o q 模型，周永务( 1 9 9 8 ) 提出了带有临时价格折扣的库存系 统的最优存储模型；王圣东、周永务( 2 0 0 5 ) 研究了最优e o q 模型的进一步扩展。 针对变动性需求的库存问题，王圣东和周永务( 2 0 0 5 ) 对变质、短缺以及资金时 值对库存策略的影响作了进一步的扩展：首先，假定短缺量部分延期供给，且短缺期 间损失率与实际缺货量成正比：其次，假定订购费用是可变的，且可变费用部分与订 购量成正比。在此假定条件下建立了有限计划期内及常数变质率下，部分短缺量延期 供给的变质性物品多阶段库存模型。闵杰和周永务( 2 0 0 7 ) 考虑了销售商的订货费用 和制造商的生产费用，讨论了库存水平影响需求变化的协调问题；闵杰等( 2 0 0 8 ) 通 过考虑库存费用的两种可能变化情形，即库存费的变化率为储存时间的函数；库 存费的变化率为库存量的函数，并在需求线性依赖于库存水平的形势下，发展了两个 变库存费的变质性物品的经济批量模型。 关于单品种单级库存问题的研究，张岩和顾培亮( 2 0 0 0 ) 提出了一个单一品种并 行加工的经济批量问题的最优算法；周永务等( 2 0 0 2 ) 考虑了需求分布依赖广告投入 的“报章模型”问题； 对于多品种多级别的库存问题研究，蔡连桥等( 2 0 0 3 ) 研究了可以相互替代的多 产品的“报童模型 ；王圣东( 2 0 0 7 ) 等分别建立了不同的两层联合系统的库存控制 模型。 7 第一章概述 t 公司成品库存的控制和优化 经过几十年的发展，库存控制理论取得了很大的进展，并形成了基本的理论体系。 随着网络技术和电子商务的快速发展，企业的经营环境变得日益复杂，经营模式在不 断地发生变化，库存控制理论将进一步的发展并完善。 1 4 本文的框架 1 4 1 本文研究的内容 本文的第一章为概述。文章介绍了本文的研究背景、研究目的与意义，并对写作 的有关文献进行了综述。 本文的第二章为涉及的主要理论：库存控制理论。简单的介绍库存的基本内容； 论述库存控制理论和模型的简单介绍。 本文的第三章：t 公司的库存控制状况。简单介绍t 公司，进行库存结构分析， 分析高库存的原因。 本文的第四章：库存控制理论的实际应用，通过优化职能部门、运用科学的预测 工具、合理考核销售绩效、设立主动型安全库存、整合分销中心、消耗多余库存等多 方面提出改善措施。 本文的第五章：总结和展望 1 4 2 可能的创新及存在的问题 运用物品的a b c 库存分类法，根据销售需求预测建立主动型安全库存以替代传 统型安全库存是可能的创新。在实际应用中，具有思路清晰、容易计算、抓大放小、 调整简单等的特点。以销售预测综合准确率来作为考核销售业绩的指标之一，是另一 个可能的创新。在实际应用中，可以给予销售工程师一定的压力，以期提高销售预测 准确率。 本文从六个方面分析了造成t 公司高库存的原因，但没有从综合的角度，对六大 原因进行对比分析，以找出六大原因对库存的不同影响程度及控制的先后主次，以便 在实际应用中可以分清优先顺序或重要程度制定对策，进行控制与优化。 8 t 公司成品库存的控制和优化 第二章成品库存控制理论 第二章成品库存控制理论 2 1 库存的基本内容 库存一般是指处于储存状态的物资，更广义的库存还包括处于制造加工状态和运 输状态的物资。按照美国生产和库存管理协会( a p i c s ) 的定义是：“以支持生产、 维护、操作和客户服务为目的而存储的各类物料，包括原材料、维修件和生产消耗品、 成品和备件等”。物资的库存在人类社会活动，特别是生产经营活动中是必不可少的。 适当的库存对企业的日常生产经营活动以及企业的未来发展都起着很重要的积 极作用。库存的缓冲作用，是库存的最根本作用，它对平衡供需关系、缓解供需矛盾 起着缓冲器的作用。预先建立一定量的库存，可以在接到客户的订单后，最大限度的 缩短响应时间，帮助企业争取用户、提高占领市场的能力。维持一定量的库存，可以 在很大程度上防止短缺和脱销。库存的连接和润滑作用。维持一定量的产品库存，可 以将企业外部需求和企业内部生产分隔开，可以调节生产负荷，使生产过程均衡、平 稳，提高企业的服务水平，获得规模效益：持有产品库存，能够确保交货期，降低物 流成本，能够从容应对突发事件等。此外，库存还有“居奇 的作用，低价是将物资 购进，高价时售出，是企业从进出差价上获益。 传统的狭义观点认为，库存控制主要是针对仓库的物料或产品进行盘点、数据处 理、保管、发放等，通过实施防腐、温湿度等控制，以达到使保管的物品库存保持最 佳状态的目的。从广义的角度来说，库存控制是为了达到企业的财务运营目标，通过 优化整个供应链管理，合理配置e r p 控制策略，并辅之以相应的信息处理手段和工 具，从而实现在保证及时交货的前提下，尽可能降低库存水平，减少库存积压与保废、 贬值的风险。 从库存控制的定义不难看出，库存控制的根本目的就是通过保证对客户及时交货 来提高客户满意度，同时提高库存周转率。库存系统是库存控制问题的研究对象，它 是由“订货一存储一销售 三个环节所形成的有机整体，即系统首先组织订货，然后 对进货进行库存保管，最后再进行销售以满足顾客的需求。在库存系统中，销售或者 输出是由顾客的需求引起的，需求是系统的服务对象，管理者是无法控制的，唯一可 以控制的是系统的输入过程，即控制订货的时间和订货的数量。为了获取最佳的经济 o 第二章成品库存控制理论t 公司成品库存的控制和优化 效益和社会效益，库存系统的管理者通过控制订货时间间隔和订货的批量来控制系统 的库存、调节系统的运行，这就是库存控制的主要任务。 对库存系统实施库存控制一般的步骤为： ( 1 ) 根据系统运行的历史资料和相关数据，分析和确定系统当前或未来一段时 期内的需求特征，确定综合效益目标，建立该系统的最优库存策略。 ( 2 ) 对所构成的库存控制模型进行优化分析，确定出最优库存策略。 ( 3 ) 运用计算机保管系统库存水平记录，并根据所确定的最佳库存控制策略及 时订购适当数量的物品。 2 2 成品库存控制的主要理论和方法 成品库存控制理论以库存系统为研究对象，采用量化手段去研究实际中各种复杂 的成品库存问题，为库存系统探索最优成品库存控制策略。具体地说，就是研究何时 订货或组织生产以及订购多少货物或生产多少产品，以使得库存系统的总支出最少或 总利润最多。2 0 世纪5 0 年代以来，日益激烈的市场竞争以及不断加速的经济全球化 推动了库存控制理论研究与应用不断向前发展，尤其是近几十年来，随着供应链管理 思想逐渐被众多企业所接受，库存控制问题引起了企业界和理论界的广泛关注。 2 2 1 确定性需求的成品库存控制 确定性需求的库存问题以经济订货批量模型为代表，以及经济生产批量模型，并 得n - j 广泛的应用。基本经济订货批量( e c o n o m i co r d e rq u a n t i t y ，简称e o q ) ，该 模型最早由f w h a r f i s 于1 9 1 5 年提出。经济订货批量，就是按照库存总费用最小的 原则确定出的订货批量，这种确定批量订货批量的方法就称为经济批量订货法，也称 ( q ，r ) 模型。 经济订货批量q - 、等 式中：d 产品的年需求量 s 每次订货的费用 c 单位产品成本 ，年库存维持费用率 订货点r = d l t 1 0 t 公司成品库存的控制和优化第一二章成品库存控制理论 基本经济订货批量问题是库存管理中最简单、但却是最重要的一个内容，它揭示 了许多库存决策方面的本质。但经典的e o q 模型主要适用于订货批量的控制，对于 成品的库存来说，并不太实用，因为成品的库存控制主要受到生产批量、客户需求、 一次性生产投入费用、生产周期的长短、客户服务水平的要求等因素的影响。而且在 实际生产管理活动中，库存往往是边补充边消耗的，当生产率大于需求率时，库存是 逐渐增加的( 如果生产率小于需求率，就是供不应求，就不会出现库存) 。要使库存 不致无限增长，当库存达到一定量时，应该停止生产一段时间。如图2 1 所示 q q 1 订货点r 图2 一l经济生产批量模型假设下的库存量变化 经济生产批量q + = 言端 式中：s 一每次生产调整准备费用 e p q 模型比e o q 模型更具一般性，e o q 模型可以看作是e p q 模型的一个特例， 当生产率p 接近于无限大时，e p q 模型就同e o q 模型一样。e o q 模型和e p q 模型 都是讨论均匀需求库存管理中的订货批量问题。然而，在现实生产中更多的是非均匀 需求问题，即需求率随时间的变化而改变。按平均成本和库存量来解决非均匀需求的 订货批量问题，增加了解决订货批量问题复杂性。 2 2 2 变动性需求的成品库存控制 在现实经济活动中，由于企业的竞争、产品的竞争，客户对产品的需求是不确定 的，是随机变动的。而且，消费者收入的差异、偏好的转变、购买力的不同以及对未 来经济的不同判断，也都将影响对产品的需求，从而影响产品的库存。对库存的这类 具有任意的、不确定变化特性的需求成为变动性需求，或随机性需求。 第二章成品库存控制理论 t 公司成品库存的控制和优化 在变动性需求的库存控制模型中，由于订货提前期被视为是确定的，所以需求量 的突然增加，往往会因为库存快速消耗而造成缺货现象，这就需要安全库存量来处理 这种情况。在变动性需求的库存控制模型中，整体库存由两部分库存构成。第一部分 是经常性库存，用于满足订货间隔期内的正常( 平均) 需求。第二部分为安全库存。 这部分库存不是为了满足对库存物料日常消耗的需求，而是用于预防随机性因素影响 而造成的缺货。是对订货提前期内实际需求量( 率) ，或实际订货提前期超过期望订 货提前期时，所产生需求的一种供货保证。变动性需求库存控制模型的实质，是在确 定性需求库存控制模型的基础上加上安全库存，将随机的、不可控的变动需求控制问 题转化为对安全库存的设置问题。 安全库存( s a f e t ys t o c k ) 是指为了满足顾客的需求，在给定的周期里，拥有超过预 测数量的库存量。它是一种额外持有的库存，其实是一种缓冲库存，在实际操作中， 它不一定会被投入使用，它的存在仅仅是为了应对由于需求波动或者供应延迟引起超 过预期的需求。安全库存一旦设定，从财务的角度上来说，它就是所谓的“沉没成本 “，在运行m r p ( m a t e r i a lr e q u i r e m e n tp l a n n i n g ) 系统的时候，无论将来有没有需求， m r p 系统都会产生超过实际需求的成品库存。如表2 1 所示： 表2 1设置安全库存情况下的m r p 系统与库存预计 需求区间 第一周 笸一周第二周 第四周第五周第六周第七周 毛需求 5 0 0 6 0 08 0 0o 3 0 0 08 0 0 在途库存 1 0 02 0 0o00 00 在手库存 5 00 0 0o 0 o 净需求 3 5 04 0 08 0 003 0 008 0 0 安全库存 1 0 01 0 01 0 01 0 01 0 01 0 01 0 0 要货计划 4 5 04 0 0 8 0 0o3 0 0o 8 0 0 m r p 系统在运算的时候，对每一期的需求，m r p 系统都会考虑个安全库存量， 也就是说，即使某一时期没有需求，库存持有量也至少是安全库存量，如表2 1 中的 第四、第六周。 虽然安全库存的设置能够避免企业缺货的可能性，然而基于成本的考虑，企业不 可能持有过多的安全库存。因此，企业必须选择服务水平这一指标来确定安全库存量。 “服务水平”是一个以顾客为导向的术语，指从订货到收到货物的提前期内，用库存 来满足顾客需求所占的比例，这也反映了一个公司的产品供给能力。在实践中，高服 t 公司成品库存的控制和优化第二章成品库存控制理论 务水平要求保有大量的库存，而盲目的减少库存，容易导致客户服务水平的下降。在 服务水平较低时，增加安全库存，服务水平提高效果显著，此时的安全库存增加量相 对较少；而当服务水平增加到一定程度( 如9 0 ) ，再提高服务水平，就需要大幅度 增加安全库存量来实现，即安全库存的边际增加量随着产品供给水平的增大而增加。 这一现象使得选择适当的客户服务水平显得更为重要。 确定安全库存量常用统计的方法，其计算步骤如下： ( 1 ) 计算平均预测误差； ( 2 ) 选择服务水平，确定安全因数； ( 3 ) 计算安全库存量。 假设单位时间内的产品市场需求服从均值为d ，标准差为6 的正态分布，订货至交 货的提前期为常数l ，各个时期的市场需求是相互独立的，即e o v ( i ，) = 0 。当d 表 示提前期内需求均值，标准差为6d 时，根据正态分布的性质，有： ，。_ - 一 d = l d ，6 n = q l 6 z 通过服务水平，可以计算出订货至交货周期内需求低于再订货水平的概率，利用 正态分布的特点计算出： s s = z 6 n = z 4 l 8 2 = z 6 0l 式中：s s 一安全库存： z 一特定的服务水平所对应的平均值的标准差的均值。 如9 0 的服务水平表示订货至交货周期内需求大于安全库存的概率为0 1 ，查正 态分布表可得0 1 的缺货概率所对应的z 值为1 2 8 ( 表2 2 ) 为常用的服务水平所对 应的z 值。 表2 2 常用的服务水平所对应的z 值 存货周期内的服务存货周期内的服务 水平( ) 安全系数z安全系数z 水平( ) 1 0 0 0 03 0 99 6 0 01 7 5 9 9 9 93 0 89 5 0 01 6 4 9 8 8 73 o o9 0 o o1 2 8 9 9 2 02 4 08 5 0 0 1 0 4 9 9 0 0 2 3 38 4 0 0 1 o o 9 8 0 0 2 0 5 8 0 0 00 8 4 9 7 7 02 0 07 5 0 0 0 6 8 9 7 0 01 8 8 1 3 第二章成品库存控制理论t 公司成品库存的控制和优化 可见，当需求的波动性越大，即需求偏离平均值越多，则此时需要的安全库存水 平就越高。即使提前期是常数，但提前期越长，所需要的安全库存水平同样越高。 2 2 3 多品种的成品库存控制 在现实生活中，多数企业都存有多种不同的物品，而且这些物品在存货数量和价 值等方面都各不相同。有些物品可能价值昂贵但存货量较少；而有些物品则恰好相反。 库存系统资源的有限性决定了在进行库存管理和控制是，应该区别对待而不能对所有 品种的物品采用统一的管理方法，这就需要对库存的物品进行合理的分类。 目前各企业常用的就是a b c 库存分类管理法。a b c 库存分类管理法又称为库存 重点管理法，起源于a b c 分析法，是1 9 5 1 年由美国电器公司的迪克首先在库存管理 中倡导和应用。它将库存按年度资金占用量分为a 、b 、c 三种类型，并根据不同的 情况分别加以管理的方法。a b c 库存管理法体现了“关键是少数和次要是多数”的 帕累托原理或“2 0 8 0 法则的基本思想。 a b c 分析法所需要的年度资金占用量，可以表示为每个品种的年度库存需求量 乘以其单价。企业通常按该指标占企业库存物品总年度资金占用量的比重将物品分为 三类，如表2 3 所示： 表2 3a b c 库存分类管理法 库存类型特点管理方法 品种数占库存品种总数的1 0 左右。成 进行重点管理。现场管理严格，保持库 a 存记录准确，经常检查和盘点，预测更 本约占8 0 左右 加仔细。 品种数占库存品种总数的2 0 左右，成 b 进行次重点管理。 本约占1 5 左右 品种数占库存品种总数的7 0 左右，成 c 只进行一般管理。 本约占5 左右 在实际的库存管理中，除按库存的年度货币占用量对物品进行分类外，还可以按 照或参考销售量、销售额、耗用量、订货提前期、缺货成本、客户重要程度等指标把 库存物品进行a b c 分类，并采取相应的库存管理方法。物品的a b c 分类法并不仅仅 1 4 t 公司成品库存的控制和优化第二章成品库存控制理论 局限于库存管理的应用，而且可以用于需求预测管理、安全库存设置、客户分级管理 等多方面。 2 2 4 多级别的成品库存控制 多级库存控制与优化是在单级库存控制的基础上形成的，是一种对供应链资源全 局性优化的库存管理模式，特别是上下游节点之间