（技术经济及管理专业论文）制造企业库存管理研究.pdf

摘要 摘要 制造业在我国当前社会经济中具有重要的地位和作用。随着经济全球化和知 识经济时代的到来，市场竞争环境发生了巨大变化，用户需求不确定性和个性化 增加，产品寿命周期缩短和产品结构越来越复杂，微利时代的到来等要求企业经 营更加深入化和细致化，提高市场资源的可控程度。目前，库存问题已成为很多 制造企业发展的瓶颈，研究制造企业库存管理具有非常重要的意义。 本文就我国制造企业库存管理方面的问题进行探讨。从供应链管理环境下的 库存管理理论研究成果出发，分析了我国制造企业的库存现状、存在问题及库存 产生的原因，并在此基础上从系统角度出发，提出全面库存管理的概念一一为了 以最经济的成本及时提供市场需要的质优价廉的产品，从企业内部供应链和供应 链企业问的整合寻求库存降低的对策，采用先进技术方法结合企业自身实际情况 分阶段有步骤的对企业库存进行系统的、全面的管理，不断降低企业超量库存。 企业库存问题的解决应在全面库存管理思想的指导下，通过p d c a 循环从加强 企业内部供应链涉及的供应、生产、销售等部门间的协调整合及企业间的协调整 合方面进行系统的、全面的过程管理，实现持续改善，不断提高企业管理水平， 降低企业超量库存。 本文共分为五章： 第一章绪论。主要介绍了论文的写作背景、意义、国内外库存研究概况和 论文研究内容。 第二章库存理论概述。详细介绍了库存的定义、作用和库存管理的目的和 作用等相关理论。 第三章供应链环境下的库存管理方法研究。首先对供应链中的库存问题进 行简单分析，然后系统分析了供应链管理环境下的库存控制方法v m i 、j m i 、 c p f r 的实施条件等并对其进行比较分析。 第四章我国制造企业库存分析。分析了我国企业库存的现状，存在问题并 从不同角度分析了库存产生的原因，最后分析了制造企业库存管理的重要性。 第五章制造企业库存管理对策。本章在前几章的基础上指出企业的库存问 广东工业大学管理学硕t 学位论文 题不是一个单一问题，而是涉及了企业供应链各环节的综合性系统问题，提出全 面库存管理的模式。库存问题的解决必须在全面库存管理思想的指导下，采用先 进的信息技术、先进的管理模式( 如j i t ) 、工业工程技术和现代库存管理方法 从加强企业内部供应链涉及的各个供需环节的协调整合和企业自j 的协调整合方 面进行系统的、全面的全过程管理。 关键词制造企业库存库存管理全面库存管理 l i a b s t m c t a b s t r a c t m a n u f a c t u r i n gp l a y sp a r t i c u l a r l yi m p o r t a n tr o l e si n o u rc u r r e n te c o n o m y m a r k e tc o m p e t i t i o ne n v i r o n m e n th a su n d e r g o n et r e m e n d o u sc h a n g e sa l o n gw i t ht h e a d v e n to fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dk n o w l e d g e - b a s e de c o n o m ye r a e n t e r p r i s e s a r er e q u i r e dt oi m p r o v et h ec o n t r o l l a b l ed e g r e eo fm a r k e tr e s o u r c e sb yt h ei n c r e a s e o fu s e r s d e m a n du n c e r t a i n t ya n dp e r s o n a l i z a t i o n ，t h es h o r t e n i n go fp r o d u c tl i f e c y c l ea n di n c r e a s i n g l yc o m p l e xp r o d u c t ，a n d s oo n i n v e n t o r yh a sb e c o m ea b o t t l e n e c ki nm a n ym a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e s ，s or e s e a r c h i n go nt h ep r o b l e m so f i n v e n t o r ym a n a g e m e n th a si m p o r t a n ts i g n i f i c a n c e t h i sd i s s e r t a t i o np r o b e si n t oi n v e n t o r ym a n a g e m e n to fm a n u f a c t u r e r si no u r c o u n t r y b a s e do ne x i s t i n g t h e o r e t i c a lr e s e a r c ha c c o m p l i s h m e n t so fi n v e n t o r y m a n a g e m e n t i nt h ee n v i r o n m e n to ft h es u p p l yc h a i n ，t h ea u t h o ra n a l y z e st h es t a t u so f m a n u f a c t u r e r s i n v e n t o r i e sa n dt h e i rp r o b l e m sa n dt h ec a u s e so fi n v e n t o r i e s 。a n d t h e np o i n t so u tt h a tf r o mt h es y s t e m sp o i n to fv i e w , r e s o l v i n gt h ep r o b l e m so f i n v e n t o r ym a n a g e m e n ts h o u l db eg u i d e db yt h ei d e ao ft o t a li n v e n t o r ym a n a g e m e n t a n ds t r e n g t h e nt h ec o o r d i n a t i o na m o n gt h ei n t e r - s e c t o r so fs u p p l y , p r o d u c t i o n ， m a r k e t i n ga n do t h e r i n t e r - s e c t o r t h a tt h ei n t e r n a l s u p p l yc h a i n i n v o l v e sa n d s t r e n g t h e nt h ec o o r d i n a t i o nb e t w e e ne n t e r p r i s e s m a n u f a c t u r e r ss h o u l dc o n t i n u o u s l y i m p r o v et h e i re n t e r p r i s em a n a g e m e n tl e v e l a n dc o n t i n u o u s l yr e d u c et h e i re x c e s s i n v e n t o r i e st h r o u g hp d c ac y c l e t h ew h o l ed i s s e r t a t i o ni sd i v i d e di n t o f i v e c h a p t e r s ： c h a p t e r1 ：i n t r o d u c t i o n t h eb a c k g r o u n d ，s i g n i f i c a n c ea n dm e t h o do fw r i t i n g t h i sp a p e ra n ds u m m a r yo fr e s e a r c h e sf o ri n v e n t o r ym a n a g e m e n tb o t hh o m ea n d a b r o a d c h a p t e r2 ：s u m m a r i z eo fi n v e n t o r yt h e o r y i n t r o d u c i n g h ed e f i n i t i o n t h e f u n c t i o no fi n v e n t o r y , t h e o r i e sa b o u tt h e p u r p o s e a n dr o l e so fi n v e n t o r y m a n a g e m e n t c h a p t e r3 ：r e s e a r c ho ni n v e n t o r ym a n a g e m e n tm e t h o db a s e do ns u p p l yc h a i n 1 1 i 广东1 = 业大学管理学硕十学位论文 m a k i n gas i m p l ea n a l y s i so ni n v e n t o r yp r o b l e m so fs u p p l yc h a i na n di n t r o d u c i n g t h r e ei n v e n t o r ym e t h o d si nt h ee n v i r o n m e n to fs u p p l yc h a i na n da n a l y z i n gt h e i r i m p l e m e n ts t r a t e g ya n dt h e i ra d v a n t a g e sa n dd i s a d v a n t a g e s c h a p t e r4 ：a n a l y s i so nc h i n e s em a n u f a c t u r e r s i n v e n t o r y a n a l y s i so nt h e i n v e n t o r i e ss t a t u st h ep r o b l e m so fi n v e n t o r ym a n a g e m e n to fm a n u f a c t u r e r si nc h i n a ， t h e nt e l lt h a ni th a si m p o r t a n ts i g n i f i c a n c et oe n f o r c ei n v e n t o r ym a n a g e m e n t c h a p t e r5 ：c o u n t e r m e a s u r e so fm a n u f a c t u r e r s i n v e n t o r ym a n a g e m e n t t h i s d i s s e r t a t i o np o i n t so u tt h a ti n v e n t o r yp r o b l e m sn o tas i n g l ei s s u e ，b u ta ni n t e g r a t e d s y s t e mi s s u e t h a ti n v o l v e dt h ee n t i r e o p e r a t i o n s a n dm a n a g e m e n tp r o c e s so f e n t e r p r i s eo nt h eb a s i co fp r e v i o u sc h a p t e r s r e s o l v i n gt h ep r o b l e m so fi n v e n t o r y m a n a g e m e n ts h o u l db eg u i d e db yt h ei d e ao ft o t a li n v e n t o r ym a n a g e m e n ta n dt a k e m e a s u r e st oc o o r d i n a t ea n di n t e g r a t et h ei n t e r n a ls u p p l yc h a i na n de x t e r n a ls u p p l y c h a i n k e yw o r d sm a n u f a c t u r i n ge n t e r p r i s e s ，i n v e n t o r y ，i n v e n t o r ym a n a g e m e n t ， t o t a li n v e n t o r ym a n a g e m e n t i v 独创性声明 独创性声明 秉承学校严谨的学风和优良的科学道德，本人声明所呈交的论文是我个人 在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加 以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或者撰写过的研究成果， 不包含本人或者其他用途使用过的成果。与我一同工作的同志对本研究所做的任 何贡献均已在论文中作了明确的说明，并表示了谢意。 本学位论文成果是本人在广东工业大学读书期间在导师的指导下取得的， 论文成果归广东工业大学所有。 申请学位论文和资料若有不实之处，本人承担一切相关责任，特此声明。 指导老师糠嘲侈砂 论文作者签字：刊狨 7 l 卅年岁月罗，e t 第一章绪论 1 1 研究背景 第一章绪论 在经济全球化和中国加入w t o 的新形势下，日本产经新闻、新加坡海 峡日报、美国新闻周刊、韩国经济先驱报等多种国外重要媒体连续发表 文章宣称“在制造业方面，中国已经成为世界的工厂”。制造业的发展关系到国 家综合竞争力，把我国建成世界制造业中心对我国加快工业化进程，全面实现“小 康”社会的目标，加快我国经济跨越式发展具有重要的战略意义。 1 制造业是我国国民经济的重要支柱，是我国经济增长的主要牵引力量。 改革开放以来，制造业的增加值占g d p 的比重一直在1 3 左右，统计数据见表 1 1 。2 0 0 5 年，我国制造业的增加值约为5 7 2 3 5 亿元，占g d p 的3 1 3 ，国家财 政收入超过5 0 来自制造业。 表1 - 1 我国制造业增加值占g d p 比重 t a b l e l 1t h er a t i oo f v a l u ea d d e do f m a n u f a c t u r i n gi n d u s t r yt og d pi nc h i n a g d p 制造业增加值制造蝴：增加 年份 ( 亿元)( 亿元)值g d p 1 9 7 83 6 4 5 1 2 7 9 3 5 1 1 9 8 59 0 1 62 8 4 03 1 5 1 9 9 56 0 7 9 42 1 5 8 23 5 5 2 0 0 09 9 2 1 53 3 9 3 93 4 2 2 0 0 11 0 9 6 5 53 7 1 3 53 3 9 2 0 0 21 2 0 3 3 34 0 3 2 73 3 5 2 0 0 31 3 5 8 2 34 6 4 3 03 4 2 2 0 0 41 5 9 8 7 85 1 7 4 93 2 4 2 0 0 51 8 3 0 8 55 7 2 3 53 1 3 资料来源：根据2 0 0 1 2 0 0 6 年中国统计年鉴有关数据整理计算 h t t p ：w w w 。s t a t s g o v e n l t j s j n d s j l 广东t 监大学管理学硕十学位论文 注：制造业增加值是由当年工业增值扣减当年煤炭采选业，石油和天然气开采业、黑 色金属矿采选业、有色金属矿采选业、非金属矿采选业、电力蒸汽热水生产供应业、煤气 的生产和供应业以及自来水的生产和供应业8 个行业国有及规模以上非国有工业企业增加 值计算得到。 2 制造业是拉动我国经济增长的主导部门。我国2 0 多年来的高速经济增长 是与第二产业，尤其是与制造业的高速增长联系在一起的。1 9 7 9 年到2 0 0 5 年， 我国g d p 年均增长率为9 6 ，而同期制造业的年均增长率达1 2 7 ，制造业成 为中国经济增长的“发动机”。2 0 0 5 年，我国工业对g d p 增长的贡献率高达4 7 9 。 3 制造业提供了大量的就业机会。制造业对就业的贡献有两个方面：一是制 造业自身创造的就业机会；二是制造业的发展促进服务业的增长，从而增加第三 产业的就业机会。改革开放以来，我国制造业的快速发展创造了大量就业机会， 1 9 9 5 年制造业从业人员比1 9 7 8 年增加了4 4 0 0 多万人，随着制造业的快速发展 将创造更多的就业机会。 4 制造业是我国对外创汇的主要来源，是我国国际竞争力的集中体现。自 2 0 世纪9 0 年代以来，工业制造产品在我国出口贸易产品结构中取代大量初级产 品，2 0 0 4 年其比率已达到9 3 2 ，创造了超过3 4 的外汇收入。2 0 0 0 年，我国 出口总额占世界出口总额的比率提高到3 9 ，在全世界的排位也上升到第7 位， 2 0 0 4 年，我国出口总额占世界出口总额的比率提高到6 5 ，在全世界的排位上 升到第3 位。在国际市场中，我国制造业拥有一批优势行业和产品。我国纺织品 服装占世界贸易总额的1 3 ，已经连续5 年居世界首位，自行车出口量约占国 际市场的6 3 ，丝绸产品占7 5 ，可以主导国际市场，具有较强的竞争力。 十一五期间及其后的相当长的一段时期内，我国将处于工业化过程中，制造 业依然是推动国民经济发展的关键性力量；制造业也是推动制造业物流等生产性 服务业及其它相关产业的快速发展的基础；制造业也是实现我国全面建设小康社 会目标的经济保证。 1 2 研究意义 随着经济全球化和知识经济时代的到来，市场竞争日趋增强的激烈性和对抗 性，要求企业经营更加深入化和细致化，提高市场资源的可控程度。库存管理作 2 第一章绪论 为企业管理中的重要一环，正越来越受到包括制造商、分销商、批发商、零售商， 还有其他类型行业企业的重视，因为库存资产在企业总资产额中所占的比率相当 可观，降低库存是实质性的减少流动资金需求的最快方式之一。 在用户需求不确定性和个性化增加，产品寿命周期缩短和产品结构越来越复 杂的竞争环境下，制造商过去那种保持着大量的原材料，车间里堆放着半成品， 仓库挤满了成品的做法已经无法快速响应市场需求、快速有效地满足顾客的个性 化和多样化需求、提高顾客的满意度。供应链以其敏捷度高、生产成本低，生产 周期短等特点引起全球制造业的广泛重视和应用，正在成为本世纪企业管理的一 种重要管理模式。库存管理是供应链管理的重要组成部分，这是因为：库存成本 一般占供应链总成本的3 0 以上；库存管理是供应链上各节点企业实现合作以 及供应链实现集成管理的关键。对于供应链的节点企业一一制造企业来说，库存 管理是其生产经营管理的核心问题之一。 企业为了保证生产经营活动的正常运转，往往要储备一定数量的库存物资。 库存在企业的生产经营过程中发挥重大作用的同时也给企业带来不少问题与困 扰。产品生命周期的缩短，顾客对产品和服务的期望越来越高，微利时代的到来 要求企业不断降低经营成本，加快对市场的反应速度。 过去针对单个企业的库存管理理论与方法难以适应供应链管理环境的要求。 传统库存管理模式有以下缺陷：一是企业的库存管理过于粗放、简单，较少采用 先进的库存管理技术和方法导致企业的库存费用一直高居不下；二是众多企业在 库存管理方面各自为政造成库存设施重复建设严重，并且浪费现象十分普遍。 传统管理模式的种种弊病在企业实施供应链管理的条件下显得更为突出：各 节点企业为了应付需求的突发性变化和保护自己的利益，往往扩大库存水平以备 不虞之需，造成供应链的“牛鞭效应”，降低了供应链整体竞争优势。这在企业 之间的竞争日益转变为供应链之间的竞争的情况下，无疑不利于供应链企业在竞 争中取得主导优势地位。 据统计，我国产品生产的直接成本只有总成本的1 0 ，而物流成本占产品 总成本的4 0 ，其中库存成本则占物流成本的8 0 到9 0 。也就是说，库存成 本占产品总成本的3 2 至3 6 ，远远大于生产直接成本。 库存管理在企业活动中占有极其重要的地位，库存量太大或太小都会降低企 业竞争力。现代库存管理的主要内容就是探索经济上合理的库存水平以及补货方 3 广东t 业大学管理学硕士学位论文 式，加快库存周转。库存周转把资产转变为利润，库存周转越快，收益率越高。 能否更快地对顾客需求变化做出反应也同样影响着流动资金的使用效率。随着订 货周期时间的缩短，众多制造商正面临着挑战。由于库存占用流动资金，削减库 存的压力逐渐增加。库存量过大而流通不畅，必然会阻碍企业的资金周转，但如 果能经常使库存保持适当的必需数量，并且善加管理，库存却能保障企业利润的 增长。为了保证企业既能快速响应顾客的需求，又能达到保持合理库存水平，必 须研究企业库存管理，制定适当的库存策略，找到解决库存问题的方法。 1 3 文献综述 长期以来，学术界主要关注的是单级库存控制方面的研究，后来伴随着供应 链管理思想的出现，人们将研究的重点转向多级库存控制。 单级库存控制方面的研究，许多学者分别从不同角度对经典的经济订货批量 ( e o q ) 模型进行了深入地分析和扩展研究，如在随机供应能力的情况下研究 经济订购批量问题( h jc h a n g ，c yd y e ，1 9 9 9 ) “1 ；从买方的利益出发研究数量 的折扣问题( w e n gzk e v i n ，1 9 9 5 ) 5 1 ；以及在物品是易损耗且需求是时间或零售 价格的函数时，一般存在缺货等( g i r i ，c h a k r a b a r t yt 2 0 0 0 ) ”1 。l l k y e o n gm o o n ( 2 0 0 0 ) 在随机产品寿命周期下的经济订购批量模型存贮问题中引入了费用时值 条件，分析研究了在产品寿命周期为指数分布和正态分布的成本最优化问题； l yo u y a n g ( 1 9 9 9 ) 贝t 对减少订购成本对存在短缺量滞后和丢失销售等假设的连 续性检查库存系统的冲击影响等”1 。学者们对基本库存模型进行了许多扩展，以 便包括更多的约束，如订单提前期经常是变化的而非恒定的( l a n ，1 9 9 9 ) 印1 ，并且 需求量可以是随机的( f l y n n ，1 9 9 7 ) “。在大多数库存采购和控制模型中，库存项 目的价值被认为是不随时间改变的，但是，事实上由于物理或化学等因素，某些 物品的品质恶化或贬值是不可避免的。g i r i ( 1 9 9 6 ) 针对这类特殊的物品库存， 通过用线性或指数形式来描述其品质降低效果，指出了其对库存控制的影响1 。 a m mj a m a l ，b rs a r k e r 和sw a n g ( 1 9 9 7 ) 就上述易变质的库存物品，在允许 缺货和延迟付款的情况下，建立了相应的库存补充模型“”。p a n ( 1 9 8 9 ) 构造了生 产系统最优订货量和最优生产批量模型“”。s a r k e r 和p a r i j a ( 1 9 9 6 ) 的模型研究了 生产系统原材料订购决策和最优生产批量问题。黄会然等( 2 0 0 0 ) 对通过假定常 4 第一章绪论 需求、常数变质率以及短缺量完全拖后，建立了耐烦期有限的库存最优存贮模型 “”。杨益民等( 2 0 0 1 ) 研究了仓库容量有限条件下的生产销售存贮问题，建立了使 用租借仓库的生产销售存贮模型“”。罗兵、于会强( 2 0 0 2 ) 考虑销售价格随外部 需求情况变化的企业库存，建立了关于变质物品的存货影响销售率且销售价格可 变的e o q 模型“”。张毕西( 2 0 0 0 ) 建立了多品种生产条件下的物流总费用模型 “”。王海霞、汤成文等( 2 0 0 0 ) 提出了零部件最优库存的控制方法，通过设置 安全库存量和采购风险期，有效的解决了因产品预测误差和采购过程中的误期波 动导致的缺货“”。柳键( 2 0 0 6 ) 对基于时变需求的库存决策进行了研究他”。 随着供应链管理应用的日益广泛，人们将研究的重点转向多级库存控制。八 十年代以来，许多学者研究了两层确定性库存模型中，原材料供应商和成品制造 商之间以及制造商与分销商之间的协调机制，所提出的协调手段主要是采用数量 折扣策略。进入九十年代以后，在分析技术上更多的是采用随机多层库存模型以 更好的分析现实闯题，供应链协调机制和供应链信息共享等问题( w e n g ，1 9 9 7 ) ”。 在协调机制的研究工作中，除继续研究过去的数量折扣策略( g o y a l ，1 9 8 7 ) 乜2 1 外， 还研究时间折扣策略( c h e u n g ，1 9 9 8 ) 他”等其它手段，使得整个供应链能够从整 体上满足顾客在成本、质量、交货时间等方面的要求。 相关研究内容如下： 多级库存的概念最早由c l a r k 和s c a r f 于1 9 6 0 年提出，这两位学者同时分析 了一个不考虑批量的n 级流水系统( s e r i a ls y s t e m ) ，并证明了对于考虑贴现罚金 和存储成本的n 级流水系统，其最优库存控制政策是所谓的最大订货水平 ( o r d e r u p t o 1 e v e r ) 1 2 4 1 。a a s a t e r 和r o s l i n g ( 1 9 9 3 ) 的研究将多级库存控制策略分为 两种：安全储备策略和多级储备策略【2 引，并指出多级储备策略适用于长库存提 前期的情况，即仓库补充在相对原来的未满足零售商订单的情形。相反，安全储 备策略在短库存提前期的情况下似乎优于多级储备策略，在连续装配系统中多级 储备策略优于安全储备策略。( a x s a t e r , 1 9 9 6 ) t 2 6 1 和g r a y ( 1 9 8 8 ) f 2 7 l 研究了供应商 经济批量和用户经济批量之间的关系，指出在某些情况下，供应商的批量是用户 采购批量的整数倍。徐贤浩、马士华( 1 9 9 8 ) 提出了供应链网络状结构模型，引 入供应率和需求率两个参量，提出了供应链上各节点企业在保证生产，供应连续 进行的条件下的最佳订货批量和最佳订货周期的确定方法，使得供应链的总库存 费用最低 2 8 l 。汪云峰( 2 0 0 0 ) 对供应链上的不确定因素对库存的影响进行了分析研 5 广东t 业大学管理学硕十学位论文 究，认为需要消除供应链信息流中的不确定因素，逐步减少库存2 9 1 。郭敏和王 红卫( 2 0 0 1 ) 分析了一类供应一分销模型的订货策略的合作模型1 3 0 】。邵晓峰， 黄培清，季建华( 2 0 0 1 ) 分析了非合作博弈下供需双方独自确定其最佳批量可能 产生的不良后果，建立了供应商在订货商己做决策的条件下的最佳生产批量模型 1 。王炬香、王安麟( 2 0 0 1 ) 从库存的角度分析供应链的整体优化问题，分析了“推” 式供应链与“拉”式供应链的主要区别，并运用约束理论分析了供应链中缓冲库 存的设置”。张正祥、牛芳( 2 0 0 2 ) 针对由一个中间厂商和多个下游厂商所构成的 二级链状供应链模型，建立了相应的供应链库存成本函数并进行了模型优化b ”。 文静、曾宪华( 2 0 0 5 ) 从多用户和多供应商角度出发，从整体上研究在供应链的 环境下多用户群的库存控制，并建立了相应的控制模型“”。刘桂艳、李跃宇、 陈广州( 2 0 0 5 ) 针对敏捷供应链管理，建立了一个基于时间优化的多级库存控制模 型3 。 目前，国内外关于库存的研究大多是研究库存管理的方法和技术，很少人从 系统的、全局的角度综合企业信息化建设、生产运作和库存管理方法来研究库存 管理。 1 4 研究方法与内容 本文研究将以供应链环境下的库存管理理论、现代物流管理理论和现代企业 生产运作管理理论为基础，遵循理论联系实际、定性研究与定量分析相结合的方 法，针对我国制造企业库存管理存在的问题做深入探讨。 本文从供应链管理环境下的库存管理理论和方法出发，分析我国制造企业库 存现状、存在问题及其原因并提出相应的库存管理对策。本文从系统管理的角度 出发，在前人研究的基础上提出全面库存管理的思想，综合工业工程技术、企业 信息化建设、生产运作和库存管理方法从加强企业内部供应链的整合及通过创造 性运用现代库存管理方法加强企业间的协调与整合两方面提出我国制造企业库 存管理的对策，旨在为解决我国制造企业库存问题提供一个新的思路。 6 第二章库存理论概述 第二章库存理论概述 2 1 库存的定义及其利弊分析 2 1 1 库存的定义与分类 p 镞 ：黧 il 在途库存 i 黼叫纛一 篓 i i 用户需求广独立需求库存 7 广东1 = 业大学管理学硕q - ：学位论文 1 按库存的功能分类库存可分为安全库存、调节库存、周转库存和在途库 存4 种。 ( 1 ) 安全库存。为了应付需求、生产周期或者供应周期等可能发生的意外变化 而设置的一定量的缓冲库存。 ( 2 ) 调节库存。为了调节供应或需求的不均衡，生产速率与供应速率不均衡及 各生产阶段的产出不均衡而设置的库存。如为了迎接一个高峰销售季节，企业需 要在淡季设置调节库存等。 ( 3 ) 周转库存。在相邻两次订货之间即订货周期内，企业需要持有一定的库存 以避免缺货，由批量周期性形成的库存即为周转库存。 4 ) 在途库存。即正处于运输途中以及停放在相邻两个工作地点之间或相邻两 个组织之间的库存。这种库存存在的原因是因为运输需要时间。 2 按库存在生产和配送过程中所处的状态分类按库存在生产过程和配送 过程中所处的状态进行分类，库存可分为原材料库存、在制品库存和产成品库存。 ( 1 ) 原材料库存( p r o d u c t i o ni n v e n t o r y ) 。用来制造成品中组件的钢铁、木料、 面粉、布料或其他物料，包括原材料、零件和部件。这部分库存可能是符合生产 者自己标准的特殊商品。 ( 2 ) 在制品库存( i n p r o c e s si n v e n t o r y ) 。工厂中正在被加工或等待与作业之间 的物料和组件，包括在产品生产不同阶段的半成品。 ( 3 ) 产成品库存( f i n i s h e dg o o d si n v e n t o r y ) 。各货生产工厂里库存中所持有 的已完工物品或订货生产工厂里准备按某订单发货给客户的完工货物。 3 按甩户对库存的需求特性分类库存可分为独立需求库存和相关需求库 存。 ( 1 ) 独立需求库存。用户对某种库存物品的需求与其他种类库存无关，表现出 对这种库存需求独立性。独立需求库存是随机的、企业自身无法控制而是由市场 决定的需求。 ( 2 ) 相关需求库存。是与其他需求有内在相关性的需求。相关需求的需求数量 和需求时间与其他变量存在一定的关系，可以通过一定的数学关系推算得出。 2 1 1 3 制造企业库存构成制造业是指对原材料进行加工或对零部件进行装 配的工业部门的统称。流通业大多是通过商品的出入过程，利用其地利、设备、 服务，以及通路策略赚取利润。制造业与流通企业不同的是，它以“生产”或“制 8 第二章库存理论概述 造”为主体，在过程中借助物理或化学变化，或经由组合装配，以产生“附加价 值”的增加。与流通业的商品库存不同，制造企业的库存构成复杂得多。 制造企业的库存构成有广义范围与狭义范围两种不同理解。 1 广义范围的库存构成 ( 1 ) 产成品一一可供直接销售用之产品。 ( 2 ) 原材料与半成品一一指供生产所需，直接构成产品结构之一部分者。 ( 3 ) 在制品一一原材料或者半成品，经领用而投入生产现场，其制程尚未完成， 尚未缴入料品仓库或成品仓库的物品。 ( 4 ) 设备维修用零组件或工具一一生产设备必有其零组件备存，待预防保养或 故障时得以置换使用。而维护时所需工具也归入此类。 ( 5 ) 售后服务用零组件一一大部分机械产品或电子仪器都是“生产财”或“消 费财”，为能维持更长久的使用功效，必须各存相当程度的零组件库存，以备售 后服务置换之需。 ( 6 ) 制造耗材一一指在生产制造过程中的辅助用品，并未构成产品的一部分。 例如电子装配厂内的焊锡，或除焊剂；又如注塑成型塑胶制品厂中的离模剂。 ( 7 ) 事务及杂项用品一一管销过程所需的文具用品，以及厂务设施辅助用品。 2 狭义范围的库存构成 制造企业狭义范围的库存主要指产成品库存、在制品库存和原材料库存。本 论文所指的是狭义范围的库存，即以制造企业“产成品、在制品和原材料”为库 存控制的主要研究对象。 2 1 2 库存利弊分析 库存对于企业来说是把双刃剑，即库存的存在有利有弊，本小节将对库存的 利弊进行系统分析。 2 1 2 1 库存的作用持有库存的理由在不同情况下，不同企业内可能各有不 同，各有侧重。但一般来说，主要是为了以下几方面的目的： 1 预防不确定性的、随机的需求变动。库存可以预防需求与供应的波动。如 果销售需求增大，而又不能及时增加生产量适应这个变化时，库存可以提高用户 服务水平，即持有一定量的库存有利于调节供需之间的不平衡，保证企业按时交 9 广东t 业大学管理学硕十学位论文 货和快速交货，能够避免或减少由于库存缺货延迟带来的损失，这些对于企业改 善客户服务质量都具有重要作用。 2 为了保持生产的连续性、稳定性。如果供应商的供应不确定时，原材料安 全库存可以使生产过程正常进行。 3 为了以经济批量订货。这也是库存具有的优点，大批量的采购可以获得价 格折扣，降低采购次数，避免价格上涨。因此，如果增大订货批量，就可以减少 订货次数，从而减少订货费用。原材料合理的库存数量基于经济订货批量，可以 降低总费用。 4 可以满足季节性需求、促销活动、节假日等的需求变化。利用产成品的预 期库存可以满足如季节性需求、促销活动、节假日等的需求变化，避免打乱正常 生产秩序。 5 客观要求。在途库存是根据产成品从生产者到中间商及最终消费者手中所 需要的时间及数量而确定的库存。由于生产者、中间商及最终消费者常常不在同 一地理位置，因此需要有在途库存来消除生产者、中间商及最终消费者的位置上 的差异。 从生产的角度来看，持有库存还可以节省作业交换的费用和提高人员与设备 的利用率。 2 1 2 2 库存带来的弊端库存的作用是相对的，无论是原材料、在制品还是产 成品，企业都在想方设法降低其库存量。库存给企业带来的不利影响主要有以下 几个方面： 1 占用企业大量资金。通常情况下，库存占企业总资产的比重大约为2 0 4 0 ，库存管理不当会形成大量资金的沉淀。 2 增加了企业的商品成本与管理成本。库存材料的成本增加直接增加了商品 成本，而相关库存设备、管理人员的增加也加大了企业的管理成本。 3 掩盖了企业众多管理问题。企业库存量过大会掩盖企业管理中的诸多问 题，如商品质量不稳定、计划不周、采购不力、生产不均衡、市场销售不力及工 人不熟练等情况。例如，掩盖经常性的产品或零部件的制造质量问题。当废品率 和返修率很高时，一种很自然的做法就是加大生产批量和在制品、产成品库存。 总之，持有库存要发生一定费用，还会带来其他一些管理上的问题。 1 0 第二章库存理论概述 2 1 3 库存成本分析 库存管理的任务是用最少的费用在适当的时候和适当地点获取适当数量的 原材料、消耗品和最终产品。库存是包含经济价值的物质资产，购置和储存都会 产生费用。库存成本是在建立库存系统时或采取经营措施所造成的结果。库存系 统的成本主要又购入成本、订货费用( 订购成本) 、持有成本和缺货成本。 2 1 3 1 购入成本购买成本即购买所需要的原材料或半成品所需要的费 用，它包括单位购入价格或单位生产成本。单位成本始终要以进入库存时的成本 计算。对于外购物品来说，单位成本包括购价和运费；对于自制品来说，单位成 本则应包括直接人工费、直接材料费和企业管理费用等。 2 1 3 2 订货费用( 或称订购成本) 订货费用是从需求的确认到最终到货， 通过采购或其他途径获得物品或原材料的时候发生的费用。订货费用与采购次数 有关，而与订货量的大小几乎无关。订货成本包括提出请购单、分析货源、填写 采购订货单、来料验收、跟踪订货等各项费用。主要包括以下因素： 1 内部各部门人员的费用。如采购、财务、原材料控制与储存人员的工资等。 2 管理费用。如办公用品、电话、计算机系统的应用。 2 1 3 3 持有成本库存持有成本是因一段时间内存储或持有商品而导致 的，大致与所持有的平均库存量成正比。该成本可分成四种：空间成本、资金成 本、库存服务成本和库存风险成本。 空问成本是因占用存储建筑物立体空闯所支付的费用。 资金成本是指库存占用资金的成本。该项成本是库存成本中最捉摸不定，最 具主观性的一项，主要是利息和机会成本。关于资金成本的计算，许多企业使用 资金成本的平均值，另一些则使用企业投资的平均回报率，也有人使用最低资金 回报率计算。 库存服务成本主要是指与库存相关的保险费。 库存风险成本是与产品变质、短少( 偷窃) ，破损或报废相关的费用。这项成 本的计算可用产品价值的直接损失来估算，也可用重新生产产品或从备用仓库供 货的成本来计算。 在衡量计算库存成本时，人们常常陷入一种误区：往往将库存的空问成本作 广东1 二业大学管理学硕士学位论文 为库存持有成本看待，而忽略了成本值更高的资金成本、风险成本等。 2 1 3 4 缺货成本缺货成本是指因存货不足或用尽、供应中断而导致不能 满足生产经营上的需求所造成的经济损失。对于制造企业而言，缺货成本存在两 种情况。一是原材料的短缺，就是因供应不足而造成的停工待料损失费，或调整 生产的损失费，或为补充因缺料短缺的产量而加班加点的损失费；二是成品短缺， 指因产品脱销而损失的利润，因交货误期而应付的罚金以及相应的名誉的无形损 失。缺货成本的高低与库存量相关：当库存量较大时，缺货的次数和数量就相对 较少，缺货成本就可能较低，但储存( 持有) 成本必然较高；另一方面当库存量小 时，缺货成本可能较高，而储存成本可以较低。 这几种成本之间互相冲突或说存在背反关系。要确定订购量补足某种产品的 库存就需要对其相关成本进行权衡。通常这几种成本的关系可用图2 2 表示： q 图2 2 订购量与相关库存成本的关系 f i g u r e2 - 2t h er e l a t i o no ft h eo r d e rq u a n t i t ya n di n v e n t o r yc o s t s 2 2 库存管理的目的与作用 2 2 1 库存管理的内容与目标 库存管理，是对制造业或服务业生产经营全过程的各种物品，产成品以及其 他资源进行管理和控制。库存管理主要解决下面三个问题： 1 存货中应该包括哪些物品? 由于存货的代价很高，因此，企业要在客户服 1 2 库籍关：笨 第二章库存理论概述 务水平保持在可以接受的水平的基础上，使存货水平实现最小化。即： ( 1 ) 把现有物品的存货控制在合理水平上。 ( 2 ) 杜绝向库存中加入不必要的产品。 ( 3 ) 把那些不再使用的物品从库存中清除出去。 2 什么时候对供应商下订单? 对于这个问题，有三种不同方法： ( 1 ) 进行阶段性回顾，在固定的时间间隔，发布批量规模不一的订单。改变订 单批量，企业就可以应对任何需求的变化。 ( 2 ) 采取固定订单批量的方法。企业对存货水平进行持续的监控，一旦存货下 降到一定水平，企业立即实施固定数量的订货。需求的变化可以通过改变发布订 单的间隔时间来应付。 ( 3 ) 直接把供给与需求相联系，进行较大量的订货，以满足定时间段内的已 知需求。 3 订购多少? 每一次的订货，都会产生相应的管理成本和送货成本。订购数 量的确定原则是实现总成本最小化。 库存管理有两个目标：一是降低库存成本，二是提高客户服务水平。这两个 目标像其他物流活动一样也存在着背反关系，库存控制就是要在这两个目标之间 寻求平衡，使得企业效益最大化。传统的库存控制方法往往更注重成本目标的实 现，而随着买方市场的形成和竞争的日趋激烈，越来越多的企业开始重视客户服 务水平的提高。 2 2 2 库存管理的作用 降低库存成本和提高客户服务水平是库存管理的两个目标，而这两个目标存 在背反关系，库存管理就是在这两个目标间寻求平衡。所以，库存管理的作用是 在保证企业生产、经营需求的前提下，使库存量经常保持在合理的水平上；掌握 库存量的动态，适时、适量提出订货，避免超量储存或缺货；减少库存空间占用， 降低库存总费用；控制库存资金占用，加速资金周转；提高企业管理水平；提高 客户满意度，从而提高企业竞争力。 广东t 业大学管理学硕+ 学位论文 2 2 3 库存管理与企业竞争力 企业竞争力可以看作是企业的持续发展、增长后劲以及资产增值和效益提高 的能力。因此，就企业本身来说，竞争力因素大体上包括以下五个方面： ( 1 ) 采用新技术的速度和技术改造的进度； ( 2 ) 新产品、新技术研究、开发的状况； ( 3 ) 劳动生产率的提高； ( 4 ) 产品的质量优势： ( 5 ) 综合成本的降低和各种开支的节约。 维持一定的库存可以提高顾客服务水平，但库存量过大且流通不畅则会阻碍 企业的资金周转，带来恶劣影响。但是如果能经常使库存保持适当的必需数量， 并且妥善管理，库存却能保障企业利润的增长。制造商的材料及原料有了保障， 便可缩短购料和生产周期时间。淡季里生产出来的“展望性库存”能减轻