（技术经济及管理专业论文）建筑企业工程项目风险管理系统的构建.pdf

重庆大学硕士学位论文中文摘要 摘要 工程项目作为集经济、技术、管理、组织各方面的综合性社会活动，它的 各个方面都存在着不确定性，加之我国建筑企业风险意识淡薄，因此有必要对 工程项目加强风险管理。采用风险管理在项目前期能使可行性研究阶段更深 入、克服片面性，有利于科学决策；在项目实施阶段，可减少项目施工过程中 的不确定性，为项目创造稳定、有序的工作环境，从而防止返工浪费、控制工 程造价。 在现代项目管理中，风险管理己成为国内外学术界和工程界的热点问题。 本文以建筑企业工程项目为研究对象，鉴于工程项目风险管理的循环周期体现 了项目风险管理的过程性和动态性，为使风险分析与管理更为科学、合理，提 出了一个面向过程的动态的工程项目风险管理系统框架，主要内容包括： ( i ) 结合工程实际，系统阐述了风险管理系统的目标，包括损失发生前和损 失发生后两方面，为风险管理活动指明方向； ( 2 ) 为了保证风险管理系统发挥作用，建立了与之相适应的风险管理组织机 构，由董事会、项目管理层、信息中心、风险经理、风险分析人员和风险管理 人员组成，各施其责，共同工作保证风险管理系统目标的实现； ( 3 ) 从全面调查企业现有的文化入手，详细论述了如何塑造风险管理文化； ( 4 ) 从风险的识别、风险分析、风险评价、风险处理和风险监控五个方面详细 阐述风险管理程序系统如何运行。针对工程项目模糊性的特点结合效用理论，提 出模糊效用风险度量法和模糊综合评价法，较好地分析和评价风险； ( 5 ) 以某工程项目为例，完整地演示了将风险管理系统运用到实践中。结果证 明其适合我国建筑企业使用，有利于经营目标的顺利实现。 关键词：工程项目，风险管理系统，构建 重庆大学硕士学位论文英文摘要 a b s t r a c t e n g i n e e r i n gp r o j e c t s a r es o c i a la c t i v i t i e s ，w h i c hi n t e g r a t ew i t he c o n o m y ， t e c h n o l o g y ，m a n a g e m e n t ， a n d o r g a n i z a t i o n t h e r ea r eu n c e r t a i n t i e si ne a c hr e s p e c t o fe n g i n e e r i n gp r o j e c t s f u r t h e r m o r e ，c o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s e si nc h i n ah a v el i r l e s e n s eo fr i s k t h e r e f o r e 。i tn e e d st os t r e n g t h e nr i s km a n a g e m e n tu r g e n t l y 砒s k m a n a g e m e n tc a nf u r t h e rt h ef e a s i b i l i t ys t u d i e s ， o v e r c o m et h eo n e s i d e d n e s s ，a n d b e n e f i tt ot h es c i e n c ed e c i s i o na tt h ee a r l i e r s t a g eo f ap r o j e c t a tp r o j e c t i m p l e m e n t a t i o ns t a g e ， i ta l s oc a nr e d u c et h eu n c e r t a i n t y ，c r e a t eas t e a d y ， o r d e r l y w o r k i n ge n v i r o n m e n t ， a n dt h u sp r e v e n tr e d o i n gt h es a m ew o r ka n dc o n t r o lt h e c o n s t r u c t i o np r i c e i nt h em o d e mp r o j e c tm a n a g e m e n t ，r i s km a n a g e m e n th a sa l r e a d yb e c o m et h eh o t i s s u eo f d o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a la c a d e m i aa n dp r o j e c tc i r c l e t h i sp a p e rf o c u s e so n e n g i n e e r i n gp r o j e c t so fc o n s t r u c t i o nc o m p a n i e s b e c a u s et h ec y c l eo f r i s km a n a g e m e n t c a nr e f l e c tt h ec o u r s ea n dd y n a m i c so f r i s km a n a g e m e n to f t h ep r o j e c t ，t om a k er i s k a n a l y s i sa n de v a l u a t i o nm o r es c i e n t i f i ca n dr e a s o n a b l e ，t h i sp a p e rp u tf o r w a r da c o u r s e o r i e n t e dd y n a m i co v e r a l lr i s km a n a g e m e n ts y s t e mo fe n g i n e e r i n gp r o j e c t t h e m a i nc o n t e n ti n c l u d e s ： ( 1 ) c o m b i n i n gp r o j e c tr e a l i t y ，t h ep a p e rs y s t e m a t i c a l l ye x p l a i n e dt h eg o a lo f r i s k m a n a g e m e n ts y s t e m i tc o n c l u d e st h eg o a lb e f o r el o s sa n dt h eg o a la f t e rt h el o s s ， w h i c hm a k e sd i r e c t i o n sf o rr i s km a n a g e m e n ta c t i v i t i e s ； ( 2 ) t ob es u r et h a tt h ef u n c t i o no fr i s km a n a g e m e n ts y s t e mc a nb ed o n e ， a l l o r g a n i z a t i o nh a sb e e ns e t i tc o n t a i n sb o a r do f t r u s t e e s ，b o a r do f p r o j e c tm a n a g e m e n t ， i n f o r m a t i o nc e n t r e ，r i s km a n a g e r ，r i s ka n a l y z e ra n dr i s kp e o p l ew h om a n a g et h er i s k t h e yd ot h o r j o bs e p a r a t e l yt oa c h i e v et h eg o a lo f r i s km a n a g e m e n ts y s t e m ； ( 3 ) t h i sp a p e rs t a r t sa tt h ec u r r e n tc u l t u r ei nt h ec o m p a n y , a n dd i s c u s s e sh o wt o e s t a b l i s hr i s km a n a g e m e n tc u l t u r ec a r e f u l l y ； ( 4 ) t h ep r o c e d u r eo fr i s km a n a g e m e n ts y s t e mh a sb e e ne x p l a i n e df r o mr i s k i d e n t i f i c a t i o n ，r i s ka n a l y s i s ，r i s ka s s e s s m e n t ，r i s kr e s p o n s ea n dr i s kr e v i e w ，t h e s e f i v ea s p e c t s f u z z yf u n c t i o nr i s ke v a l u a t i o nm e t h o da n df u z z ys y s t e m a t i ca s s e s s m e n t h a v eb e e nd i s c u s s e dt os o l v et h ef u z zc h a r a c t e ro f e n g i n e e r i n gp r o j e c t s ： ( 5 ) o n ep r o j e e th a sb e e nc i t e dt os h o wh o w t om a k et h er i s km a n a g e m e n ts y s t e m i n t op r a c t i c a lu s e t h es y s t e mi ss u i t a b l ef o rc o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s e sa n dh e l p f u lt o 重庆大学硕士学位论文英文摘要 a c h i e v et l l e i ro p e r a t i o n a lg o a l s k e y w o r d s ：e n g i n e e r i n gp r o j e c t , r i s km a n a g e m e n ts y s t e m , e s t a b l i s h i n g 1 1 1 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导翔指导下进行的研究工作及取 得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文 中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得重鏖太堂 或其他教育机构的学位域证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本 研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：戮任利 签字因期：2 。g 年抽月g 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解重鏖太堂有关保辫、使用学位论文的 规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许 论文被查阕和借阅。本人授权重宏态堂可以将学位论文的全部或部 分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段 保存、汇编学位论文。 保密() ，在年解密后适用本授权书。 本学位论文满予 不保密( 。 ( 请只在上述一个括号内打“”) 学位论文作者签名：菇佳砾导师签名： 签字暖期：工d 年，o 月牙k t 签字日期：j 。o z 年o 月8 日 棼 jfrejl 重庆大学硕士学位论文1 绪论 l 绪论 1 1 我国建筑企业发展概况 随着我国经济改革的不断深化，建筑业得到了迅猛发展。从1 9 8 0 年建筑业年 完成总产值7 6 7 亿元发展到2 0 0 0 年全国建筑企业完成产值1l1 5 9 4 5 亿元，增加 1 0 3 9 2 4 5 亿元。2 0 0 1 年建筑业产业规模继续扩大，建筑企业完成产值1 1 7 5 0 9 亿元， 比2 0 0 0 年增长5 3 。2 0 0 3 年，建筑业总产值2 1 8 6 5 4 9 亿元，比上年增长2 3 ， 建筑业增加值8 1 6 6 亿元，比上年增长11 9 ，占全年g d p 比重为7 【”。可见， 建筑业对于日常生活和国家的经济发展有着巨大影响，起着举足轻重的作用。 建筑业在我国呈现蓬勃发展的趋势，但是在良好发展前景下其存在的问题却 不能忽视，最突出的是我国建筑企业目前的状况“大而不强”。大指从业人员多， 企业的组织机构庞大；“不强，孝旨在资金、技术、人才、管理、质量等方面尚不能 同国际的承包公司形成有利的竞争态势。以1 9 9 9 年的统计数据为例：1 9 9 9 年， 我国有建筑企业9 0 9 0 0 家，从业人员3 3 2 7 万人，建筑企业平均人数为3 6 6 人。而 在美国，共有建筑企业5 7 8 万家，从业人员5 2 0 4 万人，平均只有l o 人左右；1 0 0 人以上的还不到6 0 0 0 家，约占l ；2 0 人以下的占5 2 6 万家，约占9 l ；其余 的占8 。在日本，各类建筑企业公司有5 l 万家，从业人员5 4 1 万人，平均也在 1 0 人左右【2 1 。就整个全球建筑市场所占份额来看，美国占2 5 ，日本占1 8 ，中 国仅占4 【3 1 。 2 0 0 1 年1 2 月l1 日我国已经正式加入了w t o ，建筑业也会因此而逐步对外 放开。入世对我国建筑业的影响体现在两方面：一方面，通过改善投资环境，建 立健全建筑市场的法律、法规，增进与境外承包商的合作，加快我国建筑企业进 入国际建筑市场的步伐；另一方面，入世后，随着服务贸易市场的开放，将有更 多的国外工程承包商进入我国的建筑市场，与其拥有的资金、技术、管理优势相 比，国内建筑企业将处于很不利的地位。外国企业要进入，国内企业既要自保， 又要努力走出国门，这给国内建筑业带来了巨大挑战，面对更多的风险。如何分 析建筑企业所面临的风险? 如何在企业的决策中处理好这些风险? 这是国内建筑企 业所面临的一个艰巨问题。 1 2 我国建筑业工程项目风险管理现状 1 2 1 风险 风险的定义 风险的基本含义是损失的不确定性4 1 。经济学家、统计学家、决策理论家和 重庆大学硕七学位论文 1 绪论 保险学者对风险没有形成统一的定义。常见的说法归纳如下： 1 ) 损失或损害说 这种学说认为风险是损失或损害，也就是说风险是给定条件下各种可能结果 中较坏的结果。这种观点强调人类活动的不利后果，关心的重点是如何处理不利 后果。如果损失可能发生，则无论其发生的概率如何，只要损失程度大就说它风 险大，损失程度小就说它风险小【5 1 ； 2 ) 损失的可能性说 美国学者海恩斯( h a y n e s ) 在其1 8 9 5 年所著的 r i s k a sa ne c o n o m i cf a c t o r ) ) 一 书中最早提出了风险的概念，他在书中写道：“风险一词在经济学和其他学术领域 中，并无任何技术上的内容，它意味着损害或损失的可能性。”日本学者龟井利明 认为：在德国，通常把风险理解为损害发生的可能性；在日本，把风险认为是损 害发生的可能性基本上己成为通说。汉语辞海中将风险定义为人们在生产建 设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意 外事故和其他不测事件的可能性【5 】。这种学说认为损失发生的可能性越高，即概 率越大，则风险越大；相反，损失发生的可能性越低，即概率越小，则风险越小。 对这种学说持反对观点的人认为，并不是概率越大风险就越大，当概率为1 即损 失一定发生时，就没有了风险； 3 ) 损失的不确定说 1 9 0 1 年初，美国学者威雷特曼在其博士论文风险与保险的经济理论中认 为风险是关于不愿发生的不确定性的客观体现；美国学者罗伯特梅尔( r o b e r t m e h r ) 在他的著作 f u n d a m e n t a l so fi n s u r a n c e 一书中将风险定义为风险即损失 的不确定性”；c a 克布( c a k u l p ) 和约翰w 贺尔( j o h n w h a l l ) 在他们合著的 意外伤害保险一书中将风险定义为风险是在一定条件下财务损失的不确定 性”。这种学说认为事件发生的不确定性的程度可以用概率来描述，事件发生的概 率是o 5 时，不确定性最大，风险也最大；事件发生的概率是0 或l 时，不确定 性最小，风险也最小。有人将这种学说归为风险主观说，认为虽然风险是客观的， 但不确定性是主观的，不确定性是个人对客观风险的评估，它同个人的知识、经 验、精神和心理状态有关，不同的人面临相同的客观风险时会有不同的主观的不 确定性。这种不确定性包括事件发生与否、发生的时间、发生的状况和结果的不 确定； 4 ) 预期结果与实际结果差异说 美国学者小威廉姆斯( w e i l l i a m s ) 和汉斯( h e i n s ) 将风险定义为“风险是在一定 条件下，定时期内，预期结果与实际结果的差异，差异越小则风险越小，差异 越大则风险越大炯。特瑞斯普雷切特等著的风险管理与保险一书中提及， 2 重庆大学硕士学位论文 1 绪论 风险是指未来结果的变化性。当我们处于这么一种状态事件的结果可能不同 于我们的预期，那么风险就存在了。我们将低于预期价值的结果，称为 员失”， 高于预期价值的结果称为“收益”。从这个角度，风险分为纯风险和投机风险两大 类。同时包括“损失”和“收益”的变化性的称为投机风险，仅包括“损失”的则称为 纯风险。这里所说的差异有不同的表示方式，如离差、偏离结果的概率等。有人 将这种学说归为风险客观说，认为风险是可测定的不确定性，不确定性可以用概 率和统计工具加以度量； 5 ) 定量说 在建筑领域，英国标准从定量化的角度，将风险定义为“己定义危险发生的 可能性或频率和发生后果程度二者之间的综合。 b u n n i ( 1 9 9 7 ) 将风险总结为一数 学公式，即“风险= 己定义危险发生的可能性或频率x 发生后果程度，或 r = p r o b a b i l i t yxc o n s e q u e n c e s ” 本文将风险定义为系统因系统本身和环境条件的不确定性，而引起的系统实 际产出与预期目标产出间偏离的可能性。在理解时应注意：第一，风险与客观存 在的不确定性有关；第二，风险与面对风险的具体对象有关。对于不同的对象， 风险的度量函数不同；第三，风险与人的信息拥有量有关，人对于相同的环境， 一般拥有的信息越多，相应其中蕴涵的风险就越小。 风险的要件 风险因素、风险事件和损失构成了风险的基本要件，要真正理解风险的实质， 须弄清这三个概念及其相互关系。 1 ) 风险因素 风险因素是指能增加或发生损失频率和损失幅度的要素，是风险事件发生的 潜在原因，是造成损失的间接原因。一般情况下，常把风险因素分为三种：物理 因素、道德风险因素和心理风险因素。物理因素系有形的因素，能直接影响某事 物的物理性质，如不合要求的建筑结构和建筑材料，恶劣的天气气候等；道德风 险因素系无形的因素，与人的道德修养有关，如欺骗、抢窃企图、纵火索赔等； 心理风险因素，与人的心理状态有关，也是一种无形的因素，例如投保后不注重 对损失的防范。 道德风险因素和心理风险因素均属于人为因素，但道德风险因素偏向于人的 故意恶性，而心理风险因素则偏向于人的非故意的疏忽，这两者一般是无形的； 2 ) 风险事件 它是指在风险管理中直接或间接造成损失的事故。可以说风险事件是损失的 媒介物，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的桥梁； 3 ) 损失 3 重庆大学硕士学位论文 1 绪论 在风险管理中系指非故意的、非计划的和非预测的经济价值的减少，通常以 货币单位来衡量。损失分为直接损失和间接损失两种。直接损失理解为实质性的 损失，问接损失则包括额外费用的损失、收入损失和责任损失三种； 4 ) 风险因素、风险事件和损失三者的关系 解释三者关系有两种理论：一是亨利希o w h e i n r i c h ) 的骨牌理论；二是w h a d d o n 的能量释放论。虽然他们都认为风险因素引发风险事件，而风险事件导致 损失，但侧重点却不同。前者强调，风险因素、风险事件和损失三者骨牌之所以 相继倾倒，主要是因为人的错误所致；后者则强调，之所以造成损失，是因为事 物所能承受的能量超过其所能容纳之能量所致，其中物理因素起主要作用【7 】。我 们认为，这三者的关系可通过风险的作用链条表示如图1 1 所示： 风 增加 风引起 损 实际结 这就是 风 导致 险 或产生 险 果与预 因事 计结果 素 件 的差异 失 险 图1 1 风险因素、风险事件、损失三者关系 f i g 1 1r e l a t i o n sa m o n g r i s kf a c t o r s ，r i s ki n c i d e n t sa n dl o s s 风险的分类 对风险进行分类是基于风险管理的需要，各种各样的风险在性质、形态、成 因及损失状况上都会表现出不同的特点。进行分类不仅是对风险的研究，也便于 确定应采取的对策。一个经济单位可以通过风险的类别，明确哪些风险可以预测 和控制，哪些风险是不确定或难以控制，并根据自身对风险的承受能力及财务状 况，确定相应的处置办法，实施有效的风险管理，以避免损失或将损失减至最低 限度。以下是从不同角度对风险分类： 1 ) m o w b r a y 分类 美国学者a h m o w b r a yc1 9 6 9 年将精算及统计方法应用于风险的分类上，首 次提出将风险分为纯风险( p u r er i s k ) 与投机风险( s p e c u l a t i v er i s k ) 两类。纯风险是 那种只会造成损失而不会带来收益的风险，像自然灾害带来的风险。投机风险则 可能带来损失也可能创造额外的收益，像决策的好坏就属于投机风险。此种分类 法己成为当前实务上研究风险及制定对策的常用方法； 2 ) w i l l e t t 分类 4 重庆大学硕士学位论文1 绪论 美国保险学者a h w i l l e t tc1 9 5 1 年提出将风险分为静态风险( s t a t i cr i s k ) 与 动态风险( d y n a m i c r i s k ) 两类。静态风险指的是由于自然力量的不规则变化或由于 人为的错误所导致的风险。动态风险是由于经济、社会、政治等环境以及人类需 求、技术、组织等变动而产生的风险，例如生产技术的突破，体制的改革、新产 品市场的拓展等： 3 ) k u l p 分类 美国学者c a k u l pc1 9 6 8 年将风险分为特定风险( p a r t i c u l a rr i s k ) 和基本风险 ( f u n d a r n e n tr i s k ) 两类。特定风险起因于某特定个人并且只殃及个人。通常特定风 险多属于纯风险。基本风险是起因于团体的性质，损失也影响到整个团体，而与 某个特定的个人无关。通常基本风险包含纯风险与投机风险； 4 ) 段氏分类 段开龄博士首次将风险分为个体风险( m i c r or i s k ) 和总体风险( m a c r or i s k ) 。 个体风险存在于个人、家庭及企业，而总体风险存在于政府与跨国企业。一般来 说，个体风险属于纯风险，而总体风险包含纯风险和投机风险； 5 ) 按风险能否管理分类 按风险能否管理可将风险分为可管理风险和不可管理风险。所谓可管理风险 是指可以预测和可以控制的风险；反之，则称为不可管理风险。风险能否管理一 般取决于搜集的客观资料和管理技术； 6 ) 按损失发生的原因分类 按损失发生的原因分类，风险可分为自然风险( p h y s i c a lr i s k ) 、社会风险( s o c i a l r i s k ) 、经济风险( e c o n o m i c 砌s k ) 、政治风险( p o l i t i c a lr i s k ) 等； 7 ) 按损失的形式分类 根据潜在的损失形式分类，它可分为财产风险( p r o p e r t yr i s k ) 、人身风险 ( p e r s o n a lr i s k ) 、责任风险( l i a b i l i t yr i s k ) 和信用风险( c r e d i tr i s k ) 等。 风险的特础8 1 1 9 1 1 ) 客观性 风险是一种普遍存在，不因人的意志而转移。风险管理不可能消除风险，只 能减少其不利影响； 2 ) 结果双重性 风险不只是象征灾难，同时也蕴涵了大量机遇； 3 ) 不确定性 风险是由于客观条件的不断变化产生不确定性引起的，即风险因素是各种不 确定因素的副产品； 4 ) 可预测性 重庆大学硕七学位论文1 绪论 虽然风险因素是不确定的，但一般遵从一定的概率分布。人们可以通过对历 史统计资料整理、分析，从而对风险因素作出测量和衡量，亦即对风险因素定量 化： 5 ) 对象性 对象不同，涉及的风险就会不同。如，承包商和业主承担不同的风险。再者， 正如上面提及的“对象所拥有的信息量的不同”也决定了风险的不同； 6 ) 环境性 环境是产生风险的根源，特定环境和特定期间决定了特定的风险； 7 ) 多样性 按照不同的分类原则，风险可被分解成不同种类。例如，在工程项目领域， 按项目环境要素进行划分，可分为政治风险、经济风险和自然风险等。按对项目 的目标要素划分，则可分为工期风险、费用风险和质量风险等。 1 2 2 风险管理 风险管理的定义 风险管理是人类在不断追求安全与幸福的过程中，结合历史经验和近代科技 成就而发展起来的一门新型管理学科。它不是仅由风险管理部门来完成的孤立活 动，而是需要所有与项目有关的各个部门相互配合、相互协调，共同完成对项目 风险的预控，是一个系统工程。由于风险存在的普遍性，风险管理的涵盖面甚广。 从不同的角度，不同的学者提出了不尽相同的定义。 克里斯蒂( j a m e sc c r i s t y ) 在风险管理基础一书中提出：“风险管理是企 业或组织为控制偶然损失的风险，以保全获利能力和资产所做的一切努力。憾廉 姆斯( c a r t h u r w i l l i a m s ，j r ) 和汉斯( r i c h a r dm h e i n s ) 在1 9 6 4 年出版的风险管 理与保险第一版中提出：“风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最低 的成本使风险所致的各种损失降到最低限度的管理方法。h 6 l 罗森布朗( j e r r ys r o s e n b l o o m ) 在1 9 7 2 年出版的风险管理案例研究书中提出：“风险管理是处 理纯粹风险和决定最佳管理技术的一种方法。” 尽管说法很多，但有一点是共同的，即都认为风险管理可以降低纯粹风险所 产生的成本。随着社会经济的发展，不仅纯粹风险必须管理，众多的投机风险的 管理问题也越来越引起人们的重视。因此对今天的风险管理应该作广义的理解， 即风险管理对象不仅包括纯粹风险，也包括投机风险。 通过对各种风险管理定义的分析，本文认为风险管理是项目主体对项目潜在 的和已经存在的意外损失进行风险辨识、风险估计、风险评价，并根据具体情况 采取相应的措施进行处理，力求以最小成本保障最佳经营效能的一切活动。 关于这个定义有几点说明：( 1 ) 风险管理的主体是企业；( 2 ) 风险系指企业所有 6 重庆大学硕士学位论文1 绪论 风险，并不专指纯粹风险；( 3 ) 定义包括了风险管理的对象、方法和程序等重要方 面，它的一系列活动以选择最佳风险管理技术为中心；( 4 ) 风险管理的目标是保障 最大安全和最佳经营效能，即最大限度地保证经济单位人员、财产的安全和盈利 能力；( 5 ) 其本质是尽可能扩大能控制的事件，同时减少绝对没有把握的事件；( 6 ) 定义表明风险管理讲求经济效益，要以最低成本进行风险管理，已获得最佳效益。 风险管理的程序及方法 对于项目风险管理程序没有统一看法。n i c h o l a s 认为包含三个阶段即风险识 别、风险评价和风险应对方案【1o 】。c h a p m a nrj 认为包含风险分析和风险管理两 个阶段或过程】。t u m a l a 提出包含风险识别、风险度量、风险评价和风险监督、 控制五个环节的风险管理体系【1 2 1 。模型，对管理流程做了进一步细化。j h m t a h 和v c m _ 【1 3 l 【1 4 】等人在2 0 0 1 年将风险的管理流程分为了风险辨识、风险估计、风 险分析、风险处理和风险监控( i d e n t i f yp d s k , a s s e s s 融s ka n a l y s i s 融s kh a n d l em s k m o n i t o rr i s k ) 五个部分，提出了风险动态管理的理念，使风险管理流程更加科学 合理，但对于动态管理如何实现没有提出切实可行的办法。尽管提法不同，但所 有的风险管理体系都包含以下四个基本要素( 或步骤) ：风险识别、风险度量、风 险评估、风险应对计划。对应的风险管理全过程如图1 2 所示： 风风风风 险险险险 识度 评应 别量估 对 图i 2风险管理全过程示意图 f i g 1 2 砌s km a n a g e m e n td i a g r m n 1 ) 风险识别【l ，j 风险识别是指在各类风险事件发生之前运用各种方法对风险进行的辨认和鉴 别，是系统地发现风险和不确定性的过程，是风险管理的首要步骤。项目风险识 别要回答下列问题：项目中存在那些潜在的风险因素? 这些风险因素会引起什么风 险? 这些风险造成的后果又多大? 忽视、缩小或夸大项目风险的范围、种类和造成 的后果都会造成不必要的损失。常用的风险识别方法：专家调查法、头脑风暴法、 德尔菲法、故障树分析法、幕景分析法； 2 ) 风险度量和评估1 1 6 1 7 重庆大学硕士学位论文 1 绪论 风险识别之后，就应恰当地对与各种风险相关的损失进行度量和评估。具体 地说，就是要根据己掌握的统计资料，采用定性与定量相结合的方式，确定损失 发生的概率及严重程度，确定各种风险因素对项目实现既定目标的影响及其程度， 找出主要的风险源，对风险采取相应的对策，最后以文字、表格的形式形成风险 分析报告。 在风险度量中，若为了准确，就必须应用复杂的概率计算方法或采用精度较 高的模型，但是限于资料的稀缺或时间的紧迫，这种方法或模型常被迫放弃。通 常将风险的概率估计予以主观量化，常采用调查与专家打分法，模糊数学法，层 次分析法，概率统计法和敏感性分析法； 3 ) 风险应对“，j 风险的识别、度量和评估完成之后，要根据具体的情况采取对策，以减少损 失，增加收益，一般来说，风险管理技术分为两大类：控制性技术和财务性技术。 控制技术主要作用是避免、消除和减少风险事件发生的机会，限制已发生的 损失继续扩大，包括风险回避、损失控制和非保险转移等。 在工程项目中，风险和收益总是并存的，它们是矛盾和对立的统一体，没有 脱离风险的纯利润，也不可能存在无利润的纯风险，因此风险回避是一种简单易 行，但很消极的办法，在实践中应尽量少用，只有当风险发生的概率很高，并且 造成的损失很大时，可以考虑采用风险回避。 损失控制包括预防措施与减少风险的方法，损失控制是一种积极的做法，其 局限性是要么技术难度难以达到，要么技术可行但成本较高。 非保险转移风险是采用除保险外的各种方式将风险转嫁出去。如转让、分包 等。它主要通过各种经济合同来实现的，是保险转移的补充。非保险转移受法律 及合同条款的制约。 财务技术包括保险和风险自留。保险转移是财务技术的核心部分，风险管理 起源于保险，它是将发生概率不大，但损失却难以承受的风险转移给保险人。风 险自留是一种自行承担工程事故发生后的财务后果的方式。 风险防范和控制的措施很多，但必须根据工程项目的具体情况来正确选择使 用，才能取得较好的效果。 1 2 3 我国研究现状 理论研究 我国的风险管理研究起步较晚，直到2 0 世纪7 0 年代末、8 0 年代初，学术界 才有所接触。但是由于人们风险意识淡薄，该时期只引进了项目管理的基本理论、 方法和程序，未能同时引入风险管理。 2 0 世纪8 0 年代中期以来，随着中国经济的不断发展，国外各种风险管理书 8 ， 重庆大学硕士学位论文 1 绪论 籍被介绍到我国。1 9 8 7 年，清华大学郭仲伟教授的风险分析与决策一书的出 版，标志着我国风险研究由翻译引进向自主研究的转变。从1 9 8 7 年到1 9 9 0 年， 我国的风险研究与应用得到了迅速的发展，相关著作不断涌现。该阶段的风险研 究集中于经济宏观风险评价、环境风险评价、投资及金融风险评价等领域。1 9 9 0 年至1 9 9 7 年，国内风险研究处于稳定发展期。各个相关领域都在积极探索研究， 相关论文大量出现在各级期刊上。风险分析和管理技术的应用也逐渐扩展到水利 工程、化工工程、矿山工程、房地产、证券等领域。如由天津大学进行的 三峡 工程经济风险与对策研究的圆满完成，标志着我国风险应用研究的逐步成熟。 1 9 9 7 年后至今，是我国风险研究与应用的蓬勃发展期。研究和应用领域已经深入 到社会经济生活的各个方面。在风险投资、国际金融、国际贸易、国际工程等新 领域内的研究，已达到国际先进水平【“】。 从研究内容看，理论界的研究集中在工程项目风险分析方面。清华大学郭仲 伟教授根据大型工程项目风险分析的特点，对采用行为模型方法的必要性进行了 讨论并给出了风险分析的4 个参数材料上涨率、产品价格上涨率，通货膨胀 率和利率，采用正态分布以及在考虑工程投资和工期两个参数在一定的范围内变 化时，对相应的经济评价指标d c f r 、n p v 、r o i 、返本期和利润投资比的波 动范围进行了计算和分析，并得出统计风险度s f d 是进行方案比较时的重要依据 9 】；天津大学刘金兰博士等人，结合大型工程项目建设的风险特点，提出了一种 根据时间序列构造风险分析影响图的方法，这是一种新方法的探索f 2 0 l ：同济大学 周直博士以三峡枢纽工程为背景，对大型项目建设实施阶段的风险及其属性、风 险分析与管理模型及其在大型项目建设实旋阶段的风险评价、风险管理中的应用 等问题做了可贵的探索性研究，但总的说来尚属案例分析性质，还不具备大规模 地进行推广应用的条件【2 l 】；重庆建筑大学肖维品教授应用西方经济学原理和数理 统计方法提出了工程建设项目投资风险分析的实用方法，其研究成果对从事可行 性研究及项目投资决策风险评估具有一定的参考价值【2 l 】：连香姣、傅玉成等人应 用层次分析法a h p 对国际承包工程风险进行了分析瞄】；上海财经大学许谨良等 人对风险辨识、企业损失风险分析、风险衡量和评价、风险控制方法、保险与风 险管理决策、风险管理信息系统、跨国公司的风险管理等课题做了全面系统的研 究，其研究成果侧重于定性分析【ls j ；清华大学卢有杰教授以国民经济各部门项目 活动中的风险为对象，论述了项目风险的识别、量化、评估和控制的原则、方法、 技术和程序、项目风险管理的必要性和紧迫性、项目风险管理的内容范围和任务 口3 j ；南京大学赵曙明教授曾在美国专门从事“国际企业管理”博士后研究，其专著 国际企业风险管理是国内第一本系统论述国际企业风险，尤其是国际政治风 险方面的权威性著作，代表了国内学者研究国际企业风险管理的水平和实力h 9 j 。 9 重庆大学硕士学位论文l 绪论 实践情况 尽管理论界提出了一些实践性较强的风险管理措施，相关方法在一些项目中 也有所应用，如上海地铁在项目实施过程中成功地运用项目风险管理方法，但总 体而言，风险管理在实践中较少采用。较之项目管理已经在建筑企业工程项目管 理中地成熟应用，风险管理很少在建筑企业中真正实施。一年一年积累下来的经 验成为建筑企业进行工程项目风险管理的唯一手段。 此外，企业家和政府的风险意识依然淡薄。大多数企业家和政府经济主管官 员不愿意在资金缺乏的情况下增列风险管理费用。在对待项目客观存在的风险时， 采用风险自留和风险不合理转移的办法。需要指出的是，这种自留的风险量已经 大大超过了企业或项1 7 1 为风险而作的储备。一旦风险真正发生，企业或项目就可 能很难持续经营。此外，风险的转移也不是以公平合理的报酬为前提转移给利益 的对立方( 合同对手) ，而是利用目前建筑市场为买方市场的情况，通过免责条款 以及其他苛刻条件转移给承包商。这种情形虽然可以给业主带来短期的经济效益， 但造成合同双方当事人利益的尖锐对立，一旦风险发生，承包商可能因无法承受 而导致破产，也终将给业主带来损失。这种不公平的转移方式也将给中国的建筑 业带来损失承包商为了承担这种不公平的风险转移责任，只好拼设备、拼人 力，甚至偷工减料，最终造成建筑企业技术投入不足、设备陈旧，导致整个建筑 业的衰退【硎。 我国建筑业由于缺乏相应的法律、法规等制度依据，保险市场尚未形成，缺 乏相应的中介人，导致工程保险和工程担保等风险管理措施难以开展，影响了风 险管理水平的提高。 1 3 本文研究的意义 建筑项1 7 t 工程的特点( 生产周期长、流动性大、作业影响因素多) 使得项目 在实施过程中面临各种各样的风险，如社会政治风险、经济风险、技术风险、管 理风险、人员风险、安全风险。这些风险对项目的顺利实施造成了重大的影响。 有的会造成工期的拖延；有的会造成建筑物质量低劣从而严重影响建筑物的使用 功能，甚至影响人民生命财产的安全：有的风险会使企业破产( 包括业主和建筑企 业) 。这就要求对建筑工程项目进行有效的风险管理，尽量将风险的不利影响降到 最低。考虑n - 自i l 述的我国目前建筑业的风险管理现状，更有必要对建筑工程项目 进行完善的风险管理，对项目所面i 临的各种风险实施有效的预控，尽可能减少风 险的不利影响，保障项目建设目标的顺利实现，获取最大的经济效益。同时，通 过对建设项目进行风险管理，为其他的项目积累经验，并不断完善建立一套行之 有效的风险管理系统，为我国建筑业的发展创造良好的内、外部环境。 1 0 重庆大学硕士学位论文 1 绪论 所有这些形成本文的初衷。本文试图构建建筑企业工程项目风险管理系统， 从组织结构形式、风险管理文化塑造、风险管理的程序等方面开展讨论，并针对 竞标风险提出降低风险的可行措施，帮助承包商成功地管理项目风险。 1 4 论文的结构体系 1 4 1 论文研究的对象 论文研究的聚焦点在我国国内的工程承包，针对的工程是在国内的普通工民 建项目。本文将重点集中于此，是考虑以下几个原因： 普通工民建项目在生活中大量存在，与人们的生活息息相关。因此，将目 光放在此类项目上，能使论文具有较大的实用性； 根据本人对工程项目风险的初步调研，风险并非主要存在于工程施工过程 中，而在于项目前期，如投标、合同签订过程。特殊工程，如水库、隧道等与普 通建设项目的主要区别在于技术，多体现在施工中，在招投标、合同签订等过程 中并无太大的区别。研究特殊项目的风险，只需在普通工民建项目的基础上组织 相关专业人员加工技术方面的因素即可； 普通工民建项目的承包技术难度较低，大多数建筑企业都可承建，所以相 对比较容易收集到项目各方面以及建筑企业的相关资料。资料的翔实、准确、充 分与否，对研究结果将起到重要的作用。而且研究结果也便于放在丰富的实际工 程项目中检验。 1 4 2 论文研究的角度 对于同一个研究对象可以有不同的阐述角度。从政府、业主、建筑企业、监 理等不同角度出发，研究工程承包风险时关注问题的重点也不尽相同。本文从我 国建筑企业的角度出发去研究风险的识别、评价方法和对策，其目的是希望帮助 这些企业提高其风险管理水平，合理规避风险，最大程度减小损失，实现应得的 收益。其原因主要有以下几方面： 建筑企业是建筑产品的生产者，也是风险的承担者。风险分析和防范是针 对性极强的工作，只有建筑企业作为第一线实践者行动起来，风险评价和风险防 范才会有其意义。我们不可能绕开企业去谈风险，这样不切实际； 业主虽然也是工程承包活动中的主体之一，也关心项目进行情况，但与建 筑企业相比，与工程接触的程度要低些，面临的风险更少。而监理只是受业主委 托对施工过程进行监管，其在工程中的作用时间、作用效果、获得收益、承担风 险相比业主和承包商都显得较小。所以研究承包企业的风险更有意义； 在竞争日益激烈的环境中，风险管理水平关系到企业的生存与发展。建筑 企业迫切地需要理论指导，需要适用的工具，进行风险评价，从而有的放矢，重 重庆大学硕七学位论文1 绪论 点防范，在激烈的市场竞争中不断发展壮大。 1 4 3 论文研究的内容 第一章，介绍论文的研究背景和结构体系，指出为建筑企业建立风险管理系 统，增强其抵御风险的能力是本文的研究目的所在。介绍风险和风险管理的概念， 通过对各种风险和风险管理概念的梳理，提出本文所采用的定义。明确了论文研 究的对象和角度。 第二章，为本文的核心内容，构建了建筑企业工程项目风险管理系统。它由 工程项目风险管理系统的目标，工程项目风险管理系统的组织机构，工程项目风 险管理系统文化的塑造和工程项目风险管理的程序系统四部分组成。详细探讨了 如何设立风险管理目标，如何建立风险管理组织机构，企业风险管理文化怎样塑 造这三方面问题，并简要勾勒出风险管理程序流程图。 第三章，为本文的重点论述内容。在上一章风险管理程序流程图的基础上， 从风险识别、风险分析、风险评价、风险处理和风险监控五方面重点论述了如何 执行风险管理程序。将模糊分析法用于分析和评价，能很好地体现工程项目风险 度量的模糊性，对风险的判断更加准确； 第四章，在第二章和第三章的基础上，举一实际的工程项目例子详细阐述如 何将风险管理系统用于实践。数据翔实，内容丰富，可操作性。 最后，结论。对整篇论文进行总结。介绍论文的主要研究工作和研究结果， 并分析了论文研究的不足之处，讨论了论文以后进一步的研究方向。 重