（工商管理专业论文）中州分公司选矿拜耳法高新技术示范工程项目后评价.pdf

摘要 本文介绍了中国铝业股份有限公司中州分公司选矿拜耳法氧化 铝高新技术产业化示范工程项目背景和进行后评价的原由，系统阐述 了项目后评价的理论和方法，按照项目后评价的主要内容和方法要 求，对中州分公司选矿拜耳法生产氧化铝高新技术产业化示范工程项 目进行了详细的后评价研究，实践了工业建设项目的后评价。 论文采用统计、预测、对比和逻辑框架等后评价方法，以定量分 析为主，定量分析和定性分析相结合，对中州分公司选矿拜耳法氧化 铝高新技术产业化示范工程项目的立项决策、项目目标、技术方案、 项目实施、项目经济、项目影响、项目成功度及持续性等过程和环节 进行了后评价分析。采用统计和预测的方法，按照项目财务后评价体 系对后评价时点以后的项目经济情况进行了测算，重点对项目财务指 标进行了后评价，对项目后评价的理论和方法进行了探索和研究，使 理论和实践有机地结合起来。 论文结合各分类评价的结果对选矿拜耳法氧化铝高新技术产业 化示范工程项目进行了综合评价，对该项目的前期工作、工程建设和 生产运行中的经验、教训进行了总结，并结合现状对我国开展工业建 设项目后评价的工作提出了作者的建议，指出工业项目进行后评价的 重要性和必要性。 关键词建设项目，选矿拜耳法，后评价 a b s t r a c t t h ep a p e ri n t r o d u c e st h eb a c k g r o u n da n dr e a s o nt oc a r r yo nt h e p r o j e c ta f t e r - e v a l u a t i o nf o rt h eh i - a n dn e wt e c h n o l o g yi n d u s t r i a l i z a t i o n d e m o n s t r a t i o no f z h o n g z h o u s o r e d r e s s i n gb a y e rp r o c e s s a l u m i n a - p r o d u c t i o n ( c a l l e d a s z h o n g z h o u sb a y e rp r o c e s s ) a n d s y s t e m a t i c l l y s t a t e st h e t h e o r y a n dm e t h o do f t h e p r o j e c t a f t e r - e v a l u a t i o n a f t e ri n v e s t i g a t i n gi t sa f t e r e v a l u t i o ni nd e t a i la c c o r d i n g t ot h em a j o rc o n t e n ta n dr e q u i r e m e n t so ft h ep r o j e c ta f t e r e v a l u t i o n ，t h e i n d u s t r yc o n s t r u c t i o np r o j e c ta f t e r e v a l u t i o nh a sb e e np r a c t i s e d a d o p t i n gt h ew a yo ft h ea f t e r - e v a l u a t i o ns u c ha ss t a t i s t i c s ，f o r e c a s t , c o m p a r i s o na n dl o g i cf r a m e ，e t c ，c o m b i n i n gt h eq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sa sa m a i nm e t h o dw i mq u a l i t a t i v ea n a l y s i s ，t h e p r o j e c t g o ”d e c i s i o n , p r o j e c tt a r g e t ，t e c h n i cp r o g r a m , p r o j e c te x e c u t i o n ，p r o j e c te c o n o m y , p r o j e c te f f e c t ，p r o j e c t s u c c e s sd e g r e ea n d p r o j e c t c o n t i n u a n c eo f z h o n g z h o u sb a y e rp r o c e s sa r ea n a l i z e d t h ep r o j e c te c o n o m ys i t u a t i o n s i n c ea f t e r e v a l u a t i o nt i m e p o i n t , e s p e c i a l l yf i n a n c ei n d e x ，i sc a l c u l a t e db y t h em e a n so ft h es t a t i s t i c ，f o r e c a s ta n df i n a n c ea f l e r e v a l u a t i o ns y s t e m s t u d y i n gt h et h e o r ya n dm e t h o do ft h ep r o j e c ta f t e r e v a l u a t i o n ，t h e o r yi s o r g a n i c a l l yc o m b i n e dw i t hp r a t i c e c o n c l u d i n ge x p e r i e n c ea n dl e s s o n si nt h ep r o c e s so f p r e m i l l a r yw o r k , p r o j e c tc o n s t r u c t i o na n dp r o d u c t i o no p e r a t i o n0 1 1t h eb a s eo ft h eo v e r a l l e v a l u a t i o no fs o r t so fz h o n g z h o ub a y e rp r o c e s se v a l u a t i o nr e s u l t s ， p u t t i n gu pf o r w a r ds u g g e s t i o nw i t h0 1 1 1 c o n t r y si n d u s t r yc o n s t r u c t i o n p r o j e c t a f t e r e v a l u a t i o na tp r e s e n t ，i tp o i n t so u tt h e e s s e n t i a l i t ya n d n e c e s s i t yo f t h ep r o j e c ta f t e r e v a l u a t i o n k e y w o r d sc o n s t r u c t i o n p r o j e c t ，t h e o r ed r e s s i n gb a y e r p r o c e s s ，a f t e r e v a l u a t i o n 原创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研 究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注 和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究 成果，也不包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用 过的材料。与我共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文 中作了明确的说明。 作者签名：皇! 】鑫垃 日期： 年月日 关于学位论文使用授权说明 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学 校有权保留学位论文，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公 布学位论文的全部或部分内容，可以采用复印、缩印或其它手段 保存学位论文；学校可根据国家或湖南省有关部门规定送交学位 论文。 作者签名：导师签名霆趱日期： 年 月一日 硕士学位论文第1 章导论 1 1 选题背景 第1 章导论 中国铝业股份有限公司中州分公司选矿拜耳法氧化铝高新技术产业化示范 工程( 简称选矿拜耳法示范工程) 予2 0 0 2 年开工建设，2 0 0 4 年建成投产，项目 建设总投资1 2 9 2 亿元，该项目技术含量高，投资额大，对氧化铝行业技术进步、 提高效益和可持续发展起到非常巨大的作用，现在正面l 临后评价和项目整体验 收。同时，近年来铝业项目非常多，中国铝业公司正在着手规范项目后评价， 寻找一种通用的可行的评价体系。本次研究正是借助于投资管理和项目后评价 理论，拟通过对中州分公司选矿拜耳法高新技术示范工程项目进行后评价，找 到项目后评价的规范办法，对项目后评价工作起到示范和推广作用。 论文以目前项目后评价的理论和方法为基础，通过对选矿拜耳法示范工程 项目进行的后评价，希望得到一个该工程的客观、真实、全面的后评价报告， 并从前期评估、设计、施工、生产、交工等方面总结项目决策及管理的经验教 训，为今后其他类似项目的立项决策和实施管理提供借鉴。 通过对中州分公司选矿拜耳法示范工程进行后评价，利用自己学习的工商 管理知识，实践了工业建设项目的后评价。 1 2 项目后评价国内外研究与实践现状 1 2 ，1 国外在项目后评价方面的研究与实践现状 国外开展项目后评价始于2 0 世纪7 0 年代。7 0 年代初，世界银行成立了独 立的“业务评价局”，在投放贷款过程中，实旌了一种包括“项目的总结评价 制度”、“项目后评价报告”的后评价制度，逐渐形成了一整套完整的制度和 方法，对世界各国的项目后评价工作产生了深远影响。目前项目后评价作为一 种科学的方法制度，已得到广泛认同，成为许多国际机构和国家项目管理体系 中不可或缺的环节；许多国家和国际组织都形成了比较完善的项目后评价制度 和方法。 美国是投资项目后评价做得比较好的国冢之一。在过去的7 0 年中，为促进 社会和经济的发展，美国对两次主要由政府控制的投资计划进行过后评价。第 一次是在3 0 年代经济大萧条期间所进行的“新分配”( n e wd e a l ) 计划。当时 硕士学位论文第1 章导论 的后评价仅为少数人的行为。第二次是在6 0 年代，在称为“向饥饿宣战” ( w a ro np 0 v e r t y ) 的计划中，联邦政府为新建一大批大型公益项目投入了数 以亿计美元，国会和公众对资金的使用、效益和影响表现出极大的关注，于是 在计划实施的同时进行了以投资效益评价为核心的后评价。这种效益评价的原 则延续至今，并为各国所接受和采纳。 在各国际性金融组织中，世界银行和亚洲开发银行由于投资贷款额大，后 评价任务重，在项目执行评价方面积累了大量的经验。大部分发达国家在其国 家预算中都有部分资金用于向第三世界投资，这些资金的使用由一个单独的 机构管理，如美国国际开发署( u s a i d ) 、英国海外开发署( o d a ) 、加拿大国 际开发署( c m a ) 、日本国际协力会( j i c a ) 和日本海外经济协力基金( 0 e c f ) 等。为了保证资金使用的合理性和效益性，各国在这些部门中一般设立一个相 对独立的办公室专门从事海外援助项目的后评价。 7 0 年代末，英国海外开发暑对全世界2 4 个多边金融机构的评价系统进行了 专门研究，研究表明项目后评价是一种全新的并正在迅速发展的活动。当时， 所调查的2 4 个组织每年花费3 6 0 0 万美元用于后评价，而同期的资金总投入约 为2 1 0 亿美元，即评价费用约占同期总投资的0 1 7 t ”。 1 2 2 国内在项目后评价方面的研究与实践现状 我国的项目后评价工作起步于2 0 世纪8 0 年代初。国家计委首先选定一些 项目进行项目后评价试点；1 9 8 8 年之后，对大批利用世行及外国政府贷款的项 目和国家重点项目进行了后评价。国务院各部委、国家金融机构和很多地方省 市也都先后开展了后评价工作，建立了负责后评价的机构。近几年在项目后评 价法规建设方面也有较大进展，一些部委和国家金融机构根据自身的特点，制 定政策、法规、办法来指导项目后评价工作。 1 9 8 8 年原国家计委正式委托中国国际工程咨询公司进行第一批国家重点建 设项目的后评价。l o 多年来我国的后评价事业有了长足的进步，初步形成了自 己的后评价体系。到l9 9 5 年，国家开发银行、中国国际工程咨询公司、中国人 民建设银行等相继成立了后评价机构。这些机构大多类似世行的模式、具有相 对的独立性。国家一级的后评价管理机构和组织正在酝酿之中。 在理论研究方面，1 9 9 2 年中国人民大学投资经济系的任淮秀、汪昌云同志 在建设部标准定额研究所“建设项目后评价”课题研究的基础上出版的建设 项目后评价方法和理论一书是我国第一本系统研究项目后评价的著作，该书 对项目后评价的理论和方法进行了较深入全面的研究。其后，关于建设项目后 评价的课题研究、论述、著作逐步增多。 2 硕士学位论文第l 章导论 1 9 9 5 年张三力主编了中国投资项目后评价手册，1 9 9 8 年张三力又编著 出版了项目后评价，从项目后评价的基本概念、方法论、效益评价方法、管 理和实施、项目监测评价和信息指标系统，项目后评价的准备和自我评价、项 目的独立评价等方面进行了详细的论述，对投资项目的实践工作具有深远的指 导意义。 1 9 9 9 年许晓峰、肖翔等编著了建设项目后评价，2 0 0 1 年姜伟新编著了 投资项目后评价，2 0 0 2 年姚光业在国家社会科学基金项目“对我国投资项目 后评价机制的思路与政策研究”课题的基础上编著了投资项目后评价机制研 究，这些著作发表后更进一步促进了我国各行各业投资项目后评价实践工作的 蓬勃开展。 国务院国有资产监督管理委员会2 0 0 5 年以国资发规划 2 0 0 5 1 9 2 号下发中 央企业固定资产投资项目后评价工作指南，规范了中央国有企业固定资产投资 项目后评价工作，为开展大型固定资产投资项目工作在政策和程序上给予明确， 使得项目后评价工作得以全面推广和普及。 1 3 研究思路与研究方法 1 3 1 研究思路 论文从建设项目后评价的基本概念入手，阐述建设项目后评价的涵义及作 用，后评价的理论基础、评价内容及方法，并按照国家建设程序规定的评价原 则从项目立项决策，项目技术方案，项目实施，项目经济、影响和项目持续性 等方面对中州分公司选矿拜耳法高新技术产业化示范工程项目进行系统、全面、 客观的后评价，结合该后评价结论对项目立项、设计、管理、实施等方面的经 验教训进行总结，并对项目和我国项目后评价工作提出了作者的一些建议。 1 3 2 研究方法 作者参与了选矿拜耳法产业化示范工程的建设、试车、技术攻关，主持了 选矿拜耳法产业化技术的消化吸收，同时参与了选矿拜耳法产业化示范工程项 目的立项决策全过程，作为项目部经理主持了项目的建设、试车和交工验收， 在工作中积累了非常丰富的第一手资料。论文将按照建设项目后评价的要求， 利用作者积累的资料和各种统计报表，结合项目初步设计和可行性研究报告， 通过对比、统计、预测、逻辑框架等方法，以定量分析为主，定量和定性分析 相结合，对项目进行系统全面客观的后评价。 3 硕士学位论文 第2 章项目后评价的理论及方法 第2 章项目后评价的理论及方法 2 1 项目后评价的理论依据 项目后评价的最终目的在于提高投资项目的经济效益。因此，项目后评价 作为一种技术经济分析方法，仍然是以社会主义经济理论为理论依据；同时， 项目后评价作为项目管理的一个重要环节，又是以现代管理理论为基础的。因 此，项目后评价的理论基础是：社会主义市场经济理论；现代管理理论；系统 论和控制论【4 j 嘲。 2 1 1 社会主义市场经济理论 我国的社会主义市场经济既具有市场经济的一般特性，但又具有不同于西 方国家以生产资料私有制为基础的资本主义经济，我国的社会主义企业是独立 的或相对独立的商品生产者和经营者，企业的产出物不仅是产品，而且是用于 交换的商品。因此，对于每一投资项目都应精打细算，对于影响项目经济效益 的一切可能因素都要仔细地加以分析，也就是要对投资进行认真的财务评价， 不仅要有决策前的财务评价，而且要进行财务后评价，因为在项目前期进行财 务评价，只是运用现代预测理论，对项目财务效益的预测。项目实施投产后的 实际效益如何，尚需项目后评价来检验和验证。由于每个项目都是分散地作出 决策，因此对未来竞争情况不易作出准确的估计，预测效益只是理论上的效益， 社会主义经济效益原则要讲求实际效益，因此需要有一套科学的方法体系来检 测项目的实际经济效益，比较项目实际效益与预测效益的偏差，分析和研究产 生偏差的原因，并提出纠正偏差，发挥项目最大效益的措施，这就需要进行项 目后评价。 社会主义的最终生产目的是最大限度的满足人民群众的物质文化生活需 要。企业的经济效益虽然在某种程度上体现了这一原则，但在社会主义市场经 济的现阶段，企业的经济效益与国家的整体经济效益难免存在一定程度的差异。 因此，在进行项目的经济评价时，仅仅从项目或企业角度出发还不够，而必须 从国家整体出发，对投资项目经济效益进行衡量，这就要求在进行项目后评价 时，不仅要重视项目财务后评价，而且要重视项目的国民经济后评价。 2 1 2 现代管理理论 项目后评价是为项目运行和投资实施结果检测或调整服务的，是通过运行 过程或实施结果的信息反馈以检验决策质量和运行状态的手段。它是运用现代 4 硕士学位论文第2 章项目后评价的理论及方法 系统和控制论基本原理，对项目运行过程的演变或发展及其实施结果，作出科 学的分析判断，进行有效调控，以实现项目管理的科学化。 项目系统是由四种基本要素构成的，即“输入”、“处理”、“输出”、“反馈”。 系统输入表现为各种物资、资金、人力、技术和管理要素的投入；处理表现为 各种项目实施；输出表现为项目投产后生产出商品或劳务；反馈表现为对项目 产出进行分析研究，考察项目的运行状况，发现问题，明确以后方向，以此反 馈到输入中去影响今后的项目投入，从而进一步影响项目的产出，这就是项目 后评价。项目系统如图2 1 所示。 图2 - 1 项目系统 项目系统是一个开放的闭环系统。根据现代管理观念，对闭环系统的控制 采取反馈控制方法。项目后评价实际上就是反馈控制法在项目管理中的具体运 用。项目目标是否正确，项目目标实施程度怎样，都可以用反馈控制方法进行 检测，预测项目成果，以此来设定项目目标。然后根据目标制定实施方案，通 过对方案的分析论证，把分析结果反馈给决策者，找出目标方案的利弊并提出 改进意见，这是局部反馈。其作用是在决策前纠正可能出现的偏差，以保证方 案尽可能的周密，经过论证后正式决策并付诸实施，项目进入建设阶段和投产 阶段，再通过项目后评价将执行结果与原定目标相比较，以影响下一步决策， 这是主反馈。其作用是检查目标决策是否符合实际，以便采取措施，或修改目 标，调整方案，或改进实施手段和方法，以保证项目目标的实现，提高投资效 益【4 l 。 2 1 3 系统论和控制论 开展项目的后评价，在项目决策科学化和项目运行管理现代化中，具有多 硕士学位论文第2 章项目后评价的理论及方法 方面的重要功能，并将对提高投资效益和投资控制发挥显著的作用。因此，从 现代经济系统论和控制论来看，在项目运行中要随时观察和分析其运行状态变 化，不但要建立反馈机制，及时传递信息，而且要制订有效的调控对策。要实 现这两个要求，就必须结合中国实际，建立中国的项目管理周期，加强项目后 评价工作，积极开展项目后评价【5 1 【6 l 。 2 2 项目后评价的概念类别与作用 2 2 1 项目后评价的概念 项目后评价是投资项目周期的一个重要阶段，是项目管理的重要内容。项 目后评价主要服务于投资决策，是出资人对投资活动进行监管的重要手段。项 目后评价可以为改善企业经营管理提供帮助。 所谓项目后评估，指的是在项目建成投产运营( 使用) 一段时间后，对项 目的立项决策、建设目标、设计施工、竣工验收、生产经营全过程所进行的系 统综合分析和对项目产生的财务、经济、社会和环境等方面的效益与影响及其 持续性所进行的客观全面的再评价 项目后评价是通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系 统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标迸行对比， 找出差剐和交化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议， 通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。 项目后评价的结果和信息应用于指导规划编制和拟建项目策划，调整投资 计划和在建项目，完善已建成项目。项目后评价还可用于对工程咨询、施工建 设、项目管理等工作的质量与绩效进行检验、监督和评价 7 1 。 首先，后评价是一个学习过程。后评价是在项目投资完成以后，总结正反 两方面的经验教训，使项目的决策者、管理者和建设者学习到更加科学合理的 方法和策略，提高决策、管理和建设的水平。 其次，后评价又是增强投资活动工作者责任心的重要手段。由于后评价的 透明性和公开性特点，通过对投资活动成绩和失误的主客观原因分析，可以比 较公正客观地确定投资决策者、管理者和建设者工作中实际存在的问题，从而 进一步提高他们的责任心和工作水平。 第三，后评价主要是为投资决策服务的。虽然后评价对完善已建成项目和 指导在建项目有重要的意义，但更重要的是为提高投资决策服务的，即通过后 评价建议的反馈，完善和调整相关方针、政策和管理程序；提高决策者的能力 6 硕士学位论文第2 章项目后评价的理论及方法 和水平，进而达到提高和改善投资效益的目的。 从项目周期或项目的建设程序来看，任何一个( 投资) 项目都存在着事前、 事中和事后三个阶段。相应地，对项目各个不同阶段的评估也就可以分成事前 评估( 即项目前评价或称前评估) 、事中评估( 也叫项目中间评价或称中间评估) 和事后评估( 即项目后评价或称后评估) 三类网。本文属于项目事后评价。 2 2 2 项目后评价与项目前评估的主要区别 项目后评价与项目前评估，在评价原则和方法上没有太大的区别，都采用 定量与定性相结合的方法。但是由于两者评价的时点不同，目的也不完全相同， 因此也存在一些区别。前评估的目的是确定项目是否可以立项，它是站在项目 的起点，主要应用预测技术来分析评价项目未来的效益，以确定项目投资是否 值得并可行。 后评价是在项目建成之后，总结项目的准备、实施、完工和运营，并通过 预测对项目的未来进行新的分析评价，其目的是为了总结经验教训，为改进决 策和管理服务。所以，后评价要同时进行项目的回顾总结和前景预测。 前评估的重要判别标准是投资者要求获得的收益率或基准收益率( 社会折 现率) ，而后评价的判别标准则重点是前评估的结论，主要采用对比的方法唧 2 2 3 项目后评价的分类 我国投资项目后评价按投资渠道和管理体制可分为以下几类： ( 1 ) 国家重点建设项目 这类项目由国家发展与改革委员会制订评价规定，编制评价计划，委托独 立的咨询机构来完成。目前国家发展与改革委员会主要委托中国国际工程咨询 公司实施项目后评价。国家重点建设项目后评价有多种类型，包括项目后评价、 项目效益调查、项目跟踪评价、行业专题研究等。中国国际工程咨询公司十年 来共完成约1 2 0 项国家重点建设项目的各类后评价报告，为国家发展与改革委 员会投资决策提供了有益的反馈信息。 ( 2 ) 国际金融组织贷款项目 这类项目主要是指世行和亚行在华的贷款项目。国际金融组织贷款项目按 其规定开展项目后评价，即按后评价的原则、方法和程序，由这些组织进行分 析评价。中方项目管理和执行机构主要做一些后评价的准备和资料收集工作。 作为中国政府对外窗口、财政部和中国人民银行也积极参与了这些项目后评价 的指导和管理工作。当然，多数国际金融组织的贷款项目也是中国国家的重点 建设项目，其中部分项目国家计委也要安排进行国内的后评价。 ( 3 ) 国家银行贷款项目 7 硕士学位论文第2 章项目后评价的理论及方法 过去国家建设项目的投资执行机构是中国人民建设银行，该行从1 9 8 7 年起 就开展了国家投资大中型项目的效益调查和评价工作，目前建行己形成了自己 的评价体系。1 9 9 4 年国家开发银行的成立，对国家政策性投资实行统一管理。 开行担负起对国家政策性投资业务的后评价工作，几年来在后评价机构建设、 人员配备和业务开发上取得了重大的进展。 ( 4 ) 国家审计项目 8 0 年代末国家审计署的建立，开始对国家投资、利用外资大中型项目的正 规审计工作。对这些主要项目的审计由审计署自己来完成，主要进行项目开工、 实施和竣工的财务方面的审计。目前国家审计署正在积极开拓绩效审计等与项 目后评价相关的业务。 ( 5 ) 行业部门和地方项目 由行业部门和地方政府安排投资的建设项目一般由部门和地方去安排后评 价。各行业各地方的项目后评价发展还不平衡，目前开展得比较好的有农林、 能源、交通、卫生等部门和黑龙江、云南、山西等地区。部门和地方项目管理 机构还参与了在本地区或本部门的国家一级和世行、亚行项目的后评价工作 1 0 1 1 1 1 。 中州分公司选矿拜耳法示范工程是国家发展与改革委员会批复的高新技术 项目，享受国家高技术企业贴息补助，属于国家重点建设项目，后评价应按照 国家重点建设项目评价模式和相关规范进行。 2 2 4 项目后评价的作用 目前，我国基本建设程序尚缺乏对项目决策和实施效果的反馈环节，后评 价弥补了这一弱点，它对我国基本建设程序的完善和健全、改进宏观决策将会 起到越来越重要的作用。主要表现在以下几个方面： ( 1 ) 总结项目的管理经验教训，提高项目管理水平。投资项目管理是一 项十分复杂的活动。它涉及到银行、计划、主管部门、企业、物资供应、施工 等许多部门，只有这些部门密切合作，项目才能顺利完成。如何协调各部门间 的关系、各方面应采取什么样的具体协作形式等都尚在不断摸索过程中。项目 后评价通过对已经建成项目实际情况的分析研究，总结项目管理经验，指导未 来项目管理活动，从而提高项目管理水平。 ( 2 ) 提高项目决策科学化水平。项目前评价是项目投资决策的依据，但前 评价中所作的预测是否准确，需要后评价来检验。通过建立完善的项目后评价 制度和科学的方法体系，一方面可以增强前评价人员的责任感，促使评价人员 努力做好前评价工作，提高项目预测的准确性；另一方面可以通过项目后评价 3 硕士学位论文第2 章项目后评价的理论及方法 的反馈信息，及时纠正项目决镱中存在的问题，从而提高未来项目决策的科学 化水平。 ( 3 ) 为国家投资计划、政策的制定提供依据。通过项目后评价能够发现宏 观投资管理中的不足，从而国家可以及时的修正某些不适合经济发展的技术经 济政策，修订某些已经过时的指标参数。同时，国家还可以根据后评价反馈的 信息，合理确定投资规模和投资流向，协调各产业各部门之间及其内部的各种 比例关系。此外，国家还可以充分利用法律、经济、行政手段，建立必要的法 令、法规、制度和机构，促进投资管理的良性循环。 ( 4 ) 为银行部门及时调整信贷政策提供依据。我国的银行部门除自身作为 投资主体外，还是国家投资基金的供应部门和投资的监督管理部门，担负着回 收国家投资基金的职责。通过开展项目后评价，及时发现项目建设资金使用过 程中存在的问题，分析研究贷款项目成功或失败的原因，从而为信贷部门调整 信贷投资政策提供依据，并确保投资资金的按期回收。 ( 5 ) 对项目自身进行监督和改进，促使项目运营状态的正常化。项目后评 价是在项目运营阶段进行，因而可以分析和研究项目投产初期和达产时期的实 际情况，比较实际状况与预测状况的偏离程度，探索产生偏差的原因，提出切 实可行的措施，从而促使项目运营状态的正常化，提高项目的经济效益和社会 效益 1 2 1 1 3 1 。 建设项目竣工投产、交付使用后，通过项目后评价，针对项目实际效果所 反映出来的从项目决策、设计、实施到生产经营各阶段存在的问题，提出相应 的改进措施和建议，使项目尽快实现预期目标，更好地发挥效益。对于因决策 失误或环境改变致使生产、技术或经济等方面处于严重困境的项目，通过后评 价可以为其找到生存和发展的途径。为主管部门重新制定或优选方案，提供再 决策的依据。 一 此外，把项目后评价纳入基本建设程序，决策者和执行者预先知道自己的 行为和后果要受到事后的评价和审查，就会感到压力和责任的重大，将促使决 策者和执行者在主观上认真努力的做好工作，从这一点说，后评价对项目建设 也有监督和检查的作用。 2 3 项目后评价应遵循的原则与评价内容 2 3 ，1 项目后评价应遵循的原则 项目后评价应遵循以下三原则： 9 硕士学位论文 第2 章项目后评价的理论及方法 ( 1 ) 独立性 后评价必须保证公正性和独立性。公正性标志着后评价及评价者的信誉， 避免在发现问题、分析原因和做结论时避重就轻，做不出客观的评价。独立性 标志着后评价的合法性，后评价应从项目投资者或项目业主以外的第三方的角 度出发，独立的进行，特别要避免项目决策者及管理者自己评价自己的情况发 生。 ( 2 ) 可信性 后评价的可信性取决于评价者的独立性和经验，取决于资料信息的可靠性 和评价方法的适用性。可信性的一个重要标志是后评价应同时反映出项目的成 功经验和失败教训，这就要求评价者具有广泛的阅历和丰富的经验。为增强评 价者的责任感和可信度，评价报告要注明评价者的名称或姓名。评价报告要注 明所用资科的来源和出处，报告的分析和结论应有充分可靠的依据。评价报告 还应说明评价所采用的方法。 ( 3 ) 实用性 为了使后评价成果对决策能产生作用，后评价报告必须具有很强的实用性， 报告应文字简练、针对性强，避免引用过多的专业术语。报告的建议应与报告 其他内容分开表述，建议应能提出具体的措施和要求【1 4 】【1 5 l 。 2 3 2 项目后评价的内容与要求 参考国际上项目后评估的有益经验，结合我国的实际情况，项目后评估所 包括的基本内容，通常认为主要涉及过程评估、效益评估、持续性评估和影响 评估四个方面1 7 1 。 ( 1 ) 过程评估 进行过程评估时，通常要对照项目立项时所确定的目标和任务，分析和评 估项目执行过程的实际情况，从中找出产生变化的原因，总结经验教训。过程 评估的主要内容包括前期工作评估、建设实施评估、生产运行评估和管理工作 评估。 ( 2 ) 效益评估 效益评估主要包括项目的财务效益后评估和国民经济效益后评估。效益评估 的目的是通过对财务指标和经济指标的实地计算来检验原来的测算结果是否符 合实际，并找出发生变化的主要原因。 ( 3 ) 持续性评估 作为可持续发展战略的具体体现，在微观投资领域内，现在已有越来越多 的投资者越来越重视投资项目的持续性，即项目的可持续性。对项目的持续性 l o 硕士学位论文第2 章项目后评价的理论及方法 进行分析和评估正在成为项目后评估的一项重要内容。所谓项目的持续性，通 常是指在项目完成之后，项目的既定目标是否还可以持续：项目是否可以顺利 地持续实施，项目业主是否愿意并可以依靠自己的能力持续实现既定的目标等。 总之，项目的持续性评估就是要从政府的方针政策，管理组织和社区群众的参 与，财务、技术、社会文化、环境和生态，以及外部因素等各个方面来评估和 分析项目在物质、经济和社会等方面的持续性，并指出保持项目持续性的条件 和要求。主要是对项目是否能持续发挥投资效益、企业的发展潜力和进行内涵 型改造的前景等进行分析评估，作出判断，提出项目持续发挥效益须具备的内 部、外部条件和应该采取的措施以及需要注意的问题等。 ( 4 ) 影响评估 所谓项目后评估的影响评估，通常是在项目投产5 8 年后的完全发展阶段， 分析项目在技术、经济、社会和文化环境方面对其周围地区所产生的影响和作 用。为此，项目的影响评估应站在国家的宏观立场上，重点分析项目对整个社 会发展的影响。影响评估的内容主要涉及经济、技术、环境和社会四个方面。 即项目经济影响的评估、项目对科学技术进步影响的评估、项目环境影响的评 估、项目社会影响的评估。 此外，在投资项目经过以上四个方面内容的后评估后，还应结合分析造成 项目成功和失误的经验教训，突出重点进行有针对性的具体深入的剖析，全面 总结成功的经验和分析存在的主要问题，以便为未来同类新建项目的决策提供 有益的建议。 2 4 项目后评价方法 2 4 1 统计法 根据项目后评价的概念，后评价大量的基础资料是以统计数据为依据的， 后评价的调查在许多方面与统计调查相同，其数据的处理和分析也与统计分析 类似。而且，在经济和效益的统计中，统计学确定的不变价理论，使数据具有 统计性和可比性，是项目后评价效益评价的一条重要原则。 2 4 2 预测法 预测法在投资项目的可行性研究及评估中应用广泛，在项目后评价中的效 益评价方面也普遍采用了预测学常用的模式。根据项目后评价的特点和预测学 原则，投资项目后评价主要采取的预测技术包括：趋势外推法、参照对比法、 专家调查预测法等。 硕士学位论文第2 章项目后评价的理论及方法 2 4 3 对比法 对比法分为有无对比和前后对比两种，对比的目的是要找出变化和差距， 为提出问题和分析原因找到重点。投资项目的“前后对比”是指将项目实施之 前与项目完成之后的情况进行对比，以确定效益的一种方法。在项目后评价中 是指将项目前期的可行性研究和评估的预测结论与项目的实际运行结果相比 较，以发现变化和分析原因。“有无对比”是将项目实际发生的情况与若无项目 可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。 2 4 4 逻辑框架法( 综合分析方法) 逻辑框架法是美国国际开发署在1 9 7 0 年开发并使用的一种设计、计划和评 价的工具。目前已有三分之二的国际组织把逻辑框架法作为援助项目的计划管 理和后评价的主要方法。它不是种机械的方法程序而是一种综合和系统的研 究和分析问题的思维框架。在后评价中采用逻辑框架法有助于对关键因素和问 题作出系统的合乎逻辑的分析【1 6 1 。 国务院国有资产监督管理委员会以国资发规划 2 0 0 5 1 9 2 号中央企业固定 资产投资项目后评价工作指南规范了项目后评价中逻辑框架法的模式【1 7 】。 2 4 5 成功度评价方法 成功度评价的方法是项目后评价的一种综合评价方法。成功度评价是依靠 评价专家或专家组的经验，综合后评价各项指标的评价结果，对项目的成功程 度作出定性的结论。成功度评价是以用逻辑框架法分析的项目目标的实现程度 和经济效益分析的评价结论为基础，以项目的目标和效益为核心所进行的全面 系统的评价。 ( 1 ) 标准 项目评价的成功度可分为五个等级： 完全成功的：项目的各项目标都已全面实现或超过；相对成本而言，项 目取得巨大的效益和影响。 成功的( a ) ：项目的大部分目标已经实现；相对成本而言，项目达到了 预期的效益和影响。 部分成功的( b ) ：项目实现了原定的部分目标；相对成本而言，项目只 取得了一定的效益和影响。 不成功的( c ) ：项目实现的目标非常有限；相对成本而言，项目几乎没 有产生什么正效益和影响。 失败的( d ) ；项目的目标无法实现：相对成本而言，项目不得不终止。 ( 2 ) 测定步骤和方法 硕士学位论文第2 章项目后评价的理论及方法 在评定具体项目的成功度时，根据具体项目的类型和特点，确定表中指标 与项目相关的程度，把它们分为“重要”、“次重要”和“不重要”三类，在表 中第二栏里( 相关重要性) 填注。对“不重要的”指标就不测定，只测定重要 和次重要的项目内容，一般的项目实现需测定的指标在1 0 项左右 1 s l 。 在测定各项指标时，采用打分制，即按上述评定标准的第2 至第5 的四级 别分别用a 、b 、c 、d 表示。通过指标重要性分析和单项成功度结论的综合， 可得到整个项目的成功度指标，也用a 、b 、c 、d 表示，填在表的最底一行( 总 成功度) 的成功度栏内。 硕士学位论文 第3 章选矿拜耳法示范工程项目实施过程与生产运行评价 第3 章选矿拜耳法示范工程项目实施过程与生产运行评价 3 1 中州分公司选矿拜耳法示范工程项目简介 3 1 1 项目概况 中国铝业股份有限公司为在纽约和香港上市的大型国有控股公司，中州分 公司是中国铝业股份有限公司的分公司，承担氧化铝及延伸产品的生产加工任 务。 “九五”国家科技攻关项目“选矿拜耳法生产氧化铝新工艺研究”由中国 长城铝业公司、北京矿冶研究总院、中南工业大学、郑州轻金属研究院、沈阳 铝镁设计研究院和中国有色金属技术交流中心共同承担，于1 9 9 8 年5 月共同完 成了试验室小型连续扩大试验。1 9 9 9 年6 9 月完成工业试验，取得了重大成果， 即当原矿a s 为5 5 6 0 ，磨矿细度2 0 0 4 筛上残留2 0 2 5 时，精矿a s 达到 1 1 3 4 ，选矿回收率达到8 5 9 0 ，获得溶出液c ik 1 5 2 ，赤泥a s 1 4 ，赤泥分离 沉降性能良好，底流l s 2 2 。1 9 9 9 年1 1 月由原国家有色金属工业局组织，王淀 佐等6 名院士及多名教授、高级工程师共1 7 名专家对该项技术进行鉴定，认为 “选矿拜耳法生产氧化铝新工艺”的研究成果属国内外首创，具有国际领先水 平。鉴定评价为：该项目的研究开发成功，为充分利用我国中低品位一水硬铝 石型铝土矿找到了一条技术可靠、经济合理的新型工艺路线，建议尽快在中州 分公司进行生产应用。2 0 0 1 年在原基础上又进一步开展工业试验研究，并取得 了生产应用的试验结果。 中州分公司选矿拜耳法高新技术产业化示范是国家发改委批复的高新技术 贴息项目，2 0 0 2 年1 1 月开工建设，2 0 0 4 年1 月建成投产，建设工期为1 4 个月， 创造了同类氧化铝项目建设速度的新记录，实现了建设工期示范的目标。项目 投产后三个月达产，生产技术指标良好、成本低于混联法生产氧化铝企业，具 有良好的经济效益。 选矿拜耳法生产氧化铝新工艺具有以下主要技术特点： ( 1 ) 充分利用选矿和冶炼两学科各自的工艺优势。即采用较经济的浮选手 段，提高向氧化铝厂供矿的铝硅比，使占我国铝矿资源8 0 以上的高硅( a s 6 ) 1 4 硕士学位论文第3 章选矿拜耳法示范工程项目实施过程与生产运行评价 铝土矿适应于采用常规拜耳法生产氧化铝。 ( 2 ) 与烧结法和混联法生产工艺比较，由于取消了高能耗的熟料烧结过程， 生产能耗约低5 0 。生产成本约低1 0 ；对于大、中型氧化铝厂的建设工程， 建设投资低1 5 2 0 2 3 1 。 3 1 2 可行性研究结论 本项目是国家高新技术产业化示范项目，采用中铝公司拥有自主知识产权 的选矿拜耳法生产氧化铝新工艺。( 1 ) 采用了铝土矿磨矿聚团浮选工艺、双 流法溶出、高效沉降、管式降膜蒸发、气态悬浮焙烧等多项先进技术。( 2 ) 产 品质量可以满足我国行业标准( y s 佴2 7 4 - 1 9 9 8 ) 中一级产品的要求。( 3 ) 主要 建设内容：3 0 0 k t a 拜耳法生产氧化铝系统( 含选矿部分) 、供热及发电机系统、 煤气制备及供应系统、赤泥与尾矿堆场等。( 4 ) 主要引进设备包括：高压隔膜 泵，赤泥沉降分离洗涤、种分槽专用减速器，种子过滤机，中间降温换热器， 氢氧化铝成品分离及洗涤机，气态悬浮焙烧炉燃烧装置，部分阀门及自动化控 制技术等【3 】。 ， 硕士学位论文第3 章选矿拜耳法示范工程项目实施过程与生产运行评价 图3 - 1 选矿拜耳法生产氧化铝工艺流程图 1 6 硕士学位论文第3 章选矿拜耳法示范工程项目实施过程与生产运行评价 3 2 前期工作评价 3 2 1 项目的提出 我国具有较丰富的铝土矿资源，迄今已探明保有储量为2 3 亿吨，列居世界 第四位，具备发展氧化铝工业的资源条件。我国氧化铝工业从1 9 5 4 年的3 5k t a 起步发展，迄今已建成十几家氧化铝厂，年生产能力达到1 0 0 0 0k t a 以上。随着 国民经济的快速发展，我国氧化铝供应严重不足。为满足国内市场需求，近年 来每年都需大量进口氧化铝，因此国家“九五”计划和2 0 1 0 年远景目标纲要 中明确指出要“重点发展氧化铝”。 由于我国的铝土矿与国外的不同，绝大部分属于高铝、高硅的一水硬铝石 型，8 0 e 以上的铝土矿铝硅比( s ) 在5 8 之间，因此不能采用国外普遍采用 的较为经济的常规拜耳法生产氧化铝。基于我国铝土矿的特点，几十年来我国 采用和开发了碱石灰烧结法、混联跃合法氧化铝生产工艺。并取得了碱耗低和 氧化铝实收率高的成就，对发展我国铝工业作出了重要贡献。目前，这两种方 法已成为我国氧化铝的主要生产方法，其生产能力占全国总生产能力的9 0 。 但是，这两种生产方法与国外处理高品位铝土矿的常规拜耳法比较，存在着以 下缺点f 1 9 j ： ( 1 ) 生产能耗高。每吨产品的综合能耗高达3 8 g j 以上，是国内、外拜耳 法生产厂的2 _ 4 倍。在制造成本中，能耗费用占5 0 左右，因而使生产成本居 高不下。1 9 9 8 年每吨产品经营成本全国平均1 7 6 美元，比国外约高3 6 美元。 ( 2 ) 工艺流程长，建设投资大。对于大、中型氧化铝厂建设工程来说， 混联法单位产品的建设投资比常规拜耳法高2 0 以上。 ( 3 ) 随着我国铝土矿品位的逐步下降，现有的混联法厂的技术经济指标 将逐步恶化，制造成本将相应提高。 上述缺点使我国目前的氧化铝工业处于新厂建设难于起步，老厂生产效益 不好，生产能力远不能满足国内市场需求的状况，从而制约了我国氧化铝工业 的进一步发展。随着能源价格的不断上涨和铝矿品位的逐年下降，这种制约 将变得目趋严重。 为从根本上改变当前氧化铝工业的状况，原国家计委、国家经贸委、原国 家有色金属工业局及中国铝业集团组织科研、设计、生产单位及采、选、冶多 学科的专家论证，一致认为必须研究和采用新的生产方法。经广泛的筛选和论 证，将“选矿拜耳法生产氧化铝新技术”列为国家“九五”重点科技攻关课题，