（工商管理专业论文）临汾市中小企业可持续发展研究.pdf

i 中 文 摘 要 发展是人类永恒的主题， 是现代人类的自觉意识。 随着世界经济的不断发展， 人们已清醒地认识到人类社会的持续发展受到了严重的挑战， 可持续发展观念也 深入人心，并深入到各个领域之中，其中企业的可持续发展问题是其中一个重要 的分支。改革开放近三十年来我国的中小企业取得了长足的进步已经成为国 民经济发展中的一支重要力量， 已经成为我国经济社会和产业结构的重要组成部 分,是新的经济增长点,是最活跃的生产力,是我国社会稳定的基础，它在拉动区域 经济、 增加财税收入、 统筹城乡发展， 就地转移劳动力等方面发展着重要的作用， 甚至在某些方面的作用大企业都无法取代。但与此同时我们也注意到，随着国际 国内形势的不断变化，中小企业在迅猛发展的同时，其很多表现都不尽如人意， 遇到了发展瓶颈，因此对中小企业的可持续发展问题的研究有着现实的必要性。 本文以临汾市中小企业为研究对象， 在分析了中小企业所具有的个性特征之 后， 总结出近年来中小企业在发展的过程中所遇到的主要问题和影响其可持续发 展的制约因素，在此基础上提出了加快中小企业发展的一些对策建议，并对临汾 市中小企业的未来趋势做了前瞻。该研究以提出问题、分析问题、解决问题的写 作思路，对临汾市中小企业的发展现状做出深入分析之后对策建议，以期为临汾 市及各县的中小企业认识自己的问题并加以解决及有关政府部门制定扶植中小 企业发展的政策措施，建立中小企业促进体系提供有价值的参考意见。 关键词：中小企业；可持续发展；制约；政府扶持 ii abstract development is the eternal theme of humanity, and it is consciousness of people today. with the development of economy around the world, people already understand clearly that the sustainable development of human society suffers a serious challenge. the sustainable development idea is pervasive and deep into the fields. the sustainable development of enterprise is an important branch. reform and opening up in china for nearly thirty years. the small and medium-sized enterprises (smes) have made considerable progress, and become an important force of national economy and important component of social economy and industrial structure. smes are the new economic growth point, are the most active productive forces, are the basic of social stability. smes pull regional economy, increase the financial income, promote urban and rural development, solve employment, etc, even large enterprise cannot replace its function in some aspects. but at the same time we also noticed that, with the domestic and international situation changes, smes meet their bottlenecks. therefore, the research of smes sustainable development has practical necessity. based on the smes of linfen and analysis of the smes characters in linfen, this article summarizes restriction factors of sustainable development, presents some suggestions to accelerate smes development and forecast the future of smes. the research finds out the problems, analyzes the problems, solves the problems in final to help smes understand and handle their problems. more importantly, the aim of this article is to provide some valuable reference for government department making policies for smes development in linfen. key words: small and medium-sized enterprises; sustainable development; restricting factors；support of the government 独创性声明 本人声明所提交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究、创作和取得的研 究成果，除了文中特别加以标注外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究 成果，也不包含为获得山西大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。 学位论文作者签名： 签字日期： 年 月 日 学位论文使用授权声明 本人完全了解山西大学关于收集、保存、使用学位论文的规定。 本人愿意按照学院要求提交学位论文的印刷版本和电子版，同意学院保存学位 论文的印刷本和电子版，或采用影印、缩印、数字化或其他复制手段保存论文；同 意学院在不以赢利为目的的前提下，建立目录检索与阅览服务系统，公布论文的部 分或全部内容，允许他人依法合理使用。 论文作者（签名） ： 年 月 日 承承 诺诺 书书 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师xxx教 授指导下独立完成的，学位论文的知识产权属于山西大 学。如果今后以其他单位名义发表与在读期间学位论文 相关的内容，将承担法律责任。除文中已经注明引用的 文献资料外，本学位论文不包括任何其他个人或集体已 经发表或撰写过的成果。 学位论文作者（签章） ： 年 月 日 学位论文作者（签章） ： 年 月 日 第一章 绪论 1 第一章 绪论 1.1 研究背景 可持续发展是人类社会历史发展的潮流， 企业可持续发展也是时代的必然要 求。改革开放近三十年来，我国的中小企业取得了长足的进步，已经成为国民经 济发展中的一支重要力量。根据一份统计数据，中国的中小企业总数约 4000 多 万家，占目前企业总数的 99%以上。工业中小企业销售收入、实现利税和出口总 额超过全部工业总量的 50%，同时我国大约 75%的城镇就业机会也来自于中小企 业。中小企业已经成为我国经济社会和产业结构的重要组成部分,是新的经济增 长点,是最活跃的生产力,是我国社会稳定的基础，它在拉动区域经济、增加财税 收入、统筹城乡发展以及就地转移劳动力等方面发展着重要的作用。 目前，中国中小企业的发展已经进入了一个新的阶段，各地都非常重视中小 企业的发展，将其作为发展地方经济、促进就业的重要力量。临汾市的中小企业 在繁荣当地经济和改善人民生活水平中扮演着重要的角色， 发展中小企业已经成 为“富民强市”的一条十分重要的途径。改革开放以来，临汾市依靠地域优势和 资源优势，大力发展多种形式的中小企业，走出了一条临汾特色的发展之路。以 乡镇企业、民营经济为主的中小企业已经成为临汾市扩大就业、实现社会稳定的 重要保障，成为促进经济发展、增加财政收入的重要手段，成为推进科技创新、 提高产业竞争力的生力军，成为发展农村经济、推动城乡一体化的重要动力，为 临汾经济社会发展做出了重大贡献。但我们也看到，在中小企业层出不穷涌现的 同时，很多中小企业在发展过程中的表现不尽如人意，大多数的中小企业在其发 展过程中都遇到了各种各样的问题。 出现这些制约中小企业发展的因素既有来自 国际方面的，也有国内方面的，既有外界环境方面的，也有企业自身方面的，虽 然政府对于出现的问题给予了一定的重视，但是并没有将其彻底地解决。本文拟 从临汾市中小企业发展中存在的现实问题出发， 找出制约临汾市中小企业可持续 发展的“瓶颈” ，并尝试针对问题提出相应的改进措施，这对于帮助临汾市中小 企业渡过难关， 一定程度上确保民营经济又好又快地持续发展有着极为重要的意 义。 1.2 研究内容 本文在结合选题尽可能多地搜集有关资料的基础上，通过归纳、消化初步形 成论文写作的思路，遵循提出问题分析问题解决问题的逻辑顺序，对文章的 临汾市中小企业可持续发展研究 2 结构和内容进行安排。文章的第一部分为绪论部分。主要阐述论文的研究背景与 意义，论文的写作思路与论文结构及我国中小企业性质的界定。第二部分是理论 综述部分。 综述可持续发展理论的形成与发展和国内外中小企业的理论与实践的 探索，后一部分主要阐述了美国、欧盟、日本及中国的中小企业的发展概况及各 国政府对于促进中小企业发展的实践活动。 第三部分是临汾市中小企业发展现状 透视。本部分主要包括临汾市中小企业的发展概况并采用 pest 分析法从政治、 经济、社会、技术四个方面对临汾市中小企业所处的发展环境进行了具体的分析 总结。第四部分是临汾市中小企业可持续发展面临的困境的原因探析。本部分及 第五部分是为论文的核心部分。 紧承第三部分所谈到的临汾市中小企业的发展环 境，在第四部分归纳临汾各县市中小企业普遍遇到的持续发展的困境，接着深入 研究这种发展受限的现象出现的原因。第五部分是对策与展望。紧紧围绕企业可 持续发展的三大支撑要素，并针对临汾市中小企业发展现实存在的制约因素，提 出具有可行性的对策建议并对临汾市中小企业的未来发展进行展望。 第六部分为 结束语部分。 1.3 研究方法 本文采用理论分析与实地调研相结合的方法， 通过问卷调查的形式对临汾市 所属各地中小企业可持续发展中面临的主要问题进行全面了解的基础上， 从理论 上剖析其产生原因，分析中主要以规范分析为主、同时运用定性分析与定量分析 相结合的方法，紧紧围绕企业可持续发展的三大支撑要素，并针对临汾市中小企 业发展现实存在的制约因素，提出具有可行性的对策建议。 第二章 中小企业可持续发展理论综述 3 第二章 中小企业可持续发展理论综述 2.1 中小企业的概念与界定 2.1.1 中小企业的概念 迄今为止，世界各国对中小企业及划分标准还没有统一的定义，通常是根据 各国的经济发展水平和特定的国情来界定的。从理论上讲，中小企业一般是指规 模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业， 包括规模在规定标准以下的法人企 业和自然人企业。在社会认同和制定扶持政策的实践中，各界人士对中小企业也 有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般是指除国家确认为大型企业之外 的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小企业不包括微型 企业。 2.1.2 中小企业的界定 一般而言，国际上对中小企业的界定可以分为定性界定和定量界定。定性界 定主要是从企业质量和地位两方面出发， 考量企业在竞争中是否处于先天弱势的 地位，主要包括三个特征：较小的市场份额、自主经营及企业家具有独立的所有 权。因定性界定的主观性比较大，因而判断起来比较困难，所以并不通用。定量 界定试图通过一定的数量标准界定中小企业，一般包括从业人数、资产总额和销 售额三个指标。 在国内，中国在企业界定方面历经了六次大的调整，直到九十年代后期才提 出中小企业。2002 年 6 月 29 日全国人大常委会第二十八次会议通过中华人民 共和国中小企业促进法 ，原国这家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局四 部门于 2003 年 2 月 19 日联合颁布了中小型企业标准暂行规定 ，废止了工 业企业以生产能力或生产用固定资产作为划分企业规模的标准， 建立了以年末从 业人员人数、资产总计及全年产品销售收入为指标的新标准，重新对中小企业划 分做了详尽的规定。 表表 2-1 中国对中小企业的划分 中国对中小企业的划分 行业 指标 小型 行业 指标 小型 从业人员 300 人以下 从业人员 100 人以下 销售额 3000 万元以下 零售业企业 销售额 1000 万元以下工业企业 资产总额 4000 万元以下交通运输业企业 从业人员 500 人以下 尹柳营，中小企业如何发展与腾飞国际化经营视角，第 8 页 见附录一。 临汾市中小企业可持续发展研究 4 从业人员 600 人以下 销售额 3000 万元以下 销售额 3000 万元以下从业人员 400 人以下 建筑业企业 资产总额 4000 万元以下 邮政业企业 销售额 3000 万元以下 从业人员 100 人以下 从业人员 400 人以下 批发业企业 销售额 3000 万元以下 住宿和餐饮业企业 销售额 3000 万元以下 资料来源：中国中小企业发展报告 不同国家，不同经济发展的阶段，不同行业对其界定的标准不尽相同，且随 着经济的发展而动态变化。各国一般从质和量两个方面对中小企业进行定义，质 的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等，量的指标则主要 包括雇员人数、实收资本、资产总值等。量的指标较质的指标更为直观，数据选 取容易，大多数国家都以量的标准进行划分。 2.2 企业可持续发展理论的提出与演进 可持续发展问题是本世纪 80 年代随着人们对全球环境与发展问题的广泛讨 论而提出的一个全新概念，是对人类发展经验教训的反思，特别是对工业革命以 来发展道路反思的结果， 是人们对传统发展模式进行长期深刻反思的结晶。 1992 年在里约热内卢召开的联合国环境和发展大会（unced） 把可持续发展作为人类 迈向 21 世纪的共同发展战略，在人类历史上第一次将可持续发展战略由概念落 实为全球的行动。 随着可持续发展的提出， 人们对可持续发展的关注越来越密切， 而且从环境领域渗透到各个领域中。随着国际社会环境的变化，众多的企业面对 瞬息万变的形势很难适应，从而出现许多企业失败的现象。因此，企业如何应对 变化多端的内外界形势， 如何使企业保持目前的优势并在长期中依然有持续发展 的不竭动力，越来越受到关注，企业可持续发展问题也成为研究的热点。 一般理论上认为可持续发展属于生态领域的概念， 其核心内涵是在发展经济 时要建立当代和后代之间合理的生态经济利益关系， 本质是使得生态与经济活动 之间的协调发展。 我们共同的未来报告中对可持续发展给出这样的定义： “可 持续发展是指既满足当代人的需要，又不损害后代人满足需要的能力的发展” ， 得到了世界各国从国家首脑到广大研究人员的普遍接受。 对于企业可持续发展内 涵的理解，国内外还没有形成统一认识。随着理论的发展，我国理论界也有学者 从三维结构复合系统来定义可持续发展。他们认为： “可持续发展为能动地调控 自然社会经济复合系统，使人类在不突破资源与环境承载能力的条件下，促 进经济发展， 保持资源永续利用和提高生活质量” (刘培哲， 1994)。 刘力钢(2000) 第二章 中小企业可持续发展理论综述 5 教授认为，企业持续发展是指企业在追求自我生存和永续发展的过程中，既要考 虑企业经营目标的实现和提高企业市场竞争地位， 又要保持企业在领先的竞争领 域和未来扩张的经营环境中始终保持持续的盈利增长和能力的提高， 保证企业在 相当长的时间内长盛不衰。李占祥(20o0)教授认为，可持续发展是指企业在一个 较长的时期内由小变大，由弱变强的不断变革的过程。定义中主要包括三重涵义 (持续性、成长性以及不断变革)，并反映三种指标(持续性指标、成长性指标和状 态性指标)。肖海林(2004)博士等认为，企业可持续发展是指企业作为盈利性组 织和创造财富的组织，其所从事的创造财富的事业在一个较长期的时间内，不断 地实现我超越，由小变大，由弱变强。即资源配置的能力或竞争不断增强，持续 地取得不低于市场平均利润率的收益，满足企业利益相关者的合理利益要求。芮 明杰（2000）教授的观点认为企业可持续发展是指：可预见的未来中，企业能在 更大规模上支配资源，谋求更大的市场份额，战胜自我。理解其本质内涵主要从 以下几个层面：(1)可持续发展是以可预见的未来作为时间跨度的；(2)企业可持 续发展要求企业能够更大规模地支配资源；(3)企业的可持续发展是以取得更大 的市场份额为目的的；(4)企业的可持续发展要求企业不断超越自我，不断进取； (5)企业的可持续发展是一种良性的发展。 2.3 国内外中小企业理论与实践的动态 有关中小企业的研究由来已久，国内国外的都在进行理论与实践的探索。特 别是对政府如何加强对中小企业扶植，建立中小企业促进体系的研究，各国都在 积极采取适合本国国情的配套措施来促进中小企业的发展。 2.3.1 国外研究现状及实践动态 在世界各地尤其是经济发达国家经济发展过程中，中小企业以其灵活的机 制、顽强的生命力和独具的扩大就业、繁荣市场、方便居民生活及制度创新、技 术创新等优势，发挥着大企业难以替代的重要作用。许多发达国家采取的扶持中 小企业发展的措施，取得了明显成效。特别在进入信息时代以后，中小企业数量 大量增加，并迅速成长起来，国际一些知名企业例如微软、戴尔等都是从小企业 成长起来的。 美国：美国是在发达资本主义国家中着手解决小企业问题比较早的国家之 一。从美国小企业 管理局 2002 年的一项统计可知，平均每 10 个人就拥有一个 美国的经济统计一般很少使用中型企业概念，只有大、小企业之分。美国人所称的小企业即类似 于看中国的中小企业。 临汾市中小企业可持续发展研究 6 小企业。小企业的生产总值占美国国内生产总值的 51%，就业人数占美国就业总 人数的 2/3，新增就业岗位中更是占到 80%左右。同时，美国的小企业为美国的 技术创新也立下了汗马功劳。该国的小企业政策是典型的市场主导型政策，国家 对小企业的直接重视起因于 19291933 年的经济危机所引发的小企业大量倒 闭。当时人们强烈呼吁政府采取控制措施，同时，美国政府的调查结果也表明， 政府对小企业缺乏保护措施是导致小企业大量破产的根本原因之一。自此，美国 逐步建立起扶持小企业发展的一整套支持体系。 美国小企业管理局是美国小企业 发展中最大的支持者，专门在金融、人才培育、创造公平的竞争环境以及建立政 府与企业间通畅的沟通渠道方面全方位地对小企业支持。同时，美国也十分强调 市场机制对小企业发展的基础性推动作用， 通过限制市场垄断和解除制约小企业 发展的法规与体制因素来维护公平、自由的市场竞争，强调扶持政策必须顺应市 场经济的规律，一般不宜直接介入到具体企业的管理、运营事务中去，如完善小 企业的基本和专项法规，提供财税金融和创新支持等。 欧盟：中小企业是欧盟经济发展的最大动力之一。中小企业涵盖面广、涉及 领域多，据 2001 年 11 月欧盟统计局公布的数据显示，中小企业的产值占欧盟 总产值的 55%，提供有就业岗位占欧盟非公职就业岗位的 60%左右，其创造的增 加值占欧盟 gdp 的 55%。欧盟委员会的中小企业政策大致可以分为两大部分： 首先，致力于为中小企业创造良好的发展环境。这包括:成员国行政管理和法律 法规的沟通与简化，从而弱化影响中小企业发展的行政和法律约束；宽松的金融 环境；对中小企业的税收优惠和减免；良好的社会环境；推动中小企业环境保护 工作。其次，通过实施系统的资助计划或项目，对中小企业的发展进行实质性的 支持，如金融、研发、职业培训、国际合作等方面的支持。 日本：日本是一个企业集团和大企业占主导地位的国家，同时也是发达国家 中中小企业数量最多的国家。日本的中小企业具有规模小、数量多、增长快、经 营方式灵活等特点，不仅是大企业经济的必要补充，也是技术开发、出口创汇、 促进地方经济发展的骨干力量。日本中小企业的成功经验主要体现在两个方面: 一是构筑科学的中小企业生存模式和发展机制；二是构建合理、完善的中小企业 政策法规体系。日本有着独特的企业体系，产业组织形式主要企业集团和企业系 列形式，大企业通过多层分包与众多中小企业建立起协作关系，与大企业结成系 列化密切结合的共同体，实现中小企业经营管理的现代化。另外，日本是政府主 导型市场经济国家，对中小企业有着高度的政府扶持政策，是世界发达国家中中 第二章 中小企业可持续发展理论综述 7 小企业政策最主动、最稳定、最完善的国家之一。 2.3.2 国内研究现状及实践动态 关于我国中小企业的现状，当前各种资料常常引用的一组数据是：至 2006 年底，全国中小企业总数达到 4200 多家，占全国企业总数的 99.99%，吸纳了城 镇 75%的就业人口和 75%以上的农村转移劳动力，发明专利占 66%，研发的新产 品占 82%，创造的增加值占 gdp 的 58.5%，纳税总额占 48.2%。我国的中小企业 在对经济、 社会发展、 科技进步、 企业家精神的培养等方面做出巨大贡献的同时， 也存在着诸多的问题：融资渠道不畅，创业者素质偏低、人力资本状况差，政策 服务缺失等，严重制约着我国中小企业的成长壮大和优势的发挥。 国内学者对于中小企业的研究从多个角度、多个方面进行，有的从中小企业 的融资困境问题研究，帮助中小企业突破资金瓶颈；有的从技术创新方面谈中小 企业的可持续发展；有的中小企业的国际化发展角度研究，总结出值得我国借鉴 的发展经验；有的从中小企业的体制改革方面研究，探析体制缺陷与改革方向； 还有从地方范围来考虑当地中小企业的可持续发展问题， 针对各个地方的具体情 况具体分析，制定各种配套措施和服务体系来支持当地中小企业的发展，为地方 经济的发展做贡献。 在实践方面，我国的中小企业政策法规体系经历了一个从无到有，由松散到 逐渐系统的演进过程。于 2003 年 1 月 1 日开始实施的中华人民共和国中小企 业促进法标志着中国扶持中小企业的发展进入了法制化阶段。到目前为止，中 国围绕中小企业，已经在资金支持、技术创新、国际市场开拓、社会服务等方面 形成了初步的法律促进和扶持框架。 各地方政府也充分认识到中小企业对当地经 济的重要作用，积极地探索本地中小企业的发展模式，因地制宜地制订促进中小 企业发展的政策措施。 中小企业问题是一个世界性的课题，不论是发达国家，还是发展中国家，都 存在大量的中小企业。中小企业问题也是一个长期的课题，不论过去、现在，还 是将来各国都存在中小企业问题。人类进入 21 世纪以后，可持续发展已经成为 世界潮流。世界各国的经济实践表明:中小企业在增加人口就业、推动技术进步、 促进国际贸易和稳定经济增长方面，都是大企业无法代替的。因此，对中小企业 生存发展问题的研究具有现实的必要性。 临汾市中小企业可持续发展研究 8 第三章 临汾市中小企业发展现状透视 3.1 临汾市中小企业发展概况 改革开放 30 年来，临汾市中小企业的发展环境不断改善，全社会对中小企 业、民营企业的认识逐渐改变，使其社会地位不断提高，上上下下鼓励和支持中 小企业发展的社会氛围越来越好， 促进中小企业发展的法律法规和政策措施逐步 得到落实，中小企业呈现稳定、持续、快速、健康的发展态势。以乡镇企业、民 营经济为主的中小企业已经成为临汾市扩大就业、实现社会稳定的重要保障，成 为促进经济发展、增加财政收入的重要来源，成为推进科技创新、提高产业竞争 力的生力军，成为发展农村经济、推动城乡一体化的重要动力，为临汾经济社会 发展做出了重大贡献。量大面广的中小企业是临汾经济的基础所在、活力所在、 希望所在，在国民经济和社会发展中具有不可替代的作用。 3.1.1 总量增长态势显著，成为国民经济的重要基础 临汾市中小企业数量占到全市企业数的 99%，创造的增加值，占到全市经济 总量的 70%以上，非公有制经济提供税收占全市税收的 75%以上，外贸出口额占 到全市的 80%，并且涌现出了 88 家年销售收入超亿元和 7 家纳税超亿元的中小 企业。根据临汾市中小企业局的调查报告显示，到 2007 年底，全市以乡镇企业、 民营经济为主体的中小企业 8.86 万家，职工 69 万人，全年实现增加值 489.21 亿元， 占全市生产总值的 70%以上。 其中工业增加值 315.57 亿元， 上缴税金 61.68 亿元，实现销售收入 1624.06 亿元，劳动者报酬 85.21 亿元。民营规模工业总产 值完成 709.9 亿元，占全市规模工业总产值的 67.8%；民营经济固定资产投资额 达到 116.9 亿元，占全市固定资产投资的 49.9%；出口交货值 11.08 亿元，占全 市出口值的 68.4%。民营企业已占到全市经济总量的三分之二以上，并继续呈现 出旺盛的发展势头。乡镇企业是中小企业的主体，根据我们所掌握的最新资料， 可以看到临汾市乡镇企业 2008 年 8 月份的五个主要经济指标： 表表 3-1 乡镇企业乡镇企业 2008 年年 8 月主要经济指标月报表月主要经济指标月报表 单位：元 本年本月累计 同比增幅（%） 总计 其中：工业所 占百分比 其中：规模以 上工业所占百 分比 总计 其中：工 业 其中：规 模以上工 业 一、增加值 2883839 79.22% 51.73% 7.4 11.43 20.56 第三章 临汾市中小企业发展现状透视 9 二、现价总 产值 1035695 8 76.70% 51.04% 5.83 9.53 23.49 三、工业销 售产值 7505755 100.00% 66.90% 12.31 12.31 29.41 四、出口产 品交货值 53460 100.00% 97.78% 27.62 27.62 29.22 五、上交税 金 464531 86.49% 65.55% 23.82 27.37 30.08 资料来源：临汾市中小企业局乡镇企业统计月报 上表显示乡镇企业在 2008 年 8 月的各项主要经济指标值（除出口产品交货 值）不仅总量大，而且都比去年同期有所提高，发展趋势良好。另外，出口被工 业企业全部包揽，在其他项目上其指标值也占绝对优势，三产并没有得到充分的 发展，经济结构并不合理。具体到临汾各县，其中小企业民营经济整体素质和水 平都有了一个质和量的飞跃，实现了较快发展，在整个县域经济中已占居主导地 位。我们以总产值指标来考察 2008 年 8 月份临汾各县的完成情况： 表 3-2 临汾市乡镇企业总产值完成情况（2008 年 08 月） 表 3-2 临汾市乡镇企业总产值完成情况（2008 年 08 月） 单位：元 本年本月累计 同比增幅（%） 县市区 总计 其中： 工业比重总计 其中：工业 临汾市 10356958 76.70% 5.83 9.53 尧都区 1500500 67.00% 14.02 9.13 候马市 1074847 30.64% 6.58 6.46 霍州市 388596 61.15% 15.03 15.03 曲沃县 902319 79.27% 17.83 9.85 翼城县 1124325 93.94% 24.17 18.57 襄汾县 1727202 95.48% 23.19 45.43 洪洞县 1187835 80.32% 12.12 12.12 古县 790313 80.81% 21.69 26.85 安泽县 233955 84.29% 18.37 17.26 浮山县 338619 80.00% 8.00 8.00 吉县 57000 40.53% 14.00 14.19 乡宁县 408370 94.03% 16.09 12.58 蒲县 440869 81.00% 4.83 6.14 临汾市中小企业可持续发展研究 10 大宁县 9585 45.38% 9.61 3.57 永和县 9538 17.17% 0.05 隰县 23098 27.30% 0.72 5.44 汾西县 139987 81.55% 2.70 5.09 资料来源：临汾市中小企业局乡镇企业统计月报 上表统计了临汾地区共 17 个县、市、区内乡镇企业的总产值在 2008 年 8 月份的完成情况，可以看到除曲沃县、翼城县、乡宁县、汾西县四县外，其他市 县的总产值都比去年同期有不同程度的增长。其中襄汾县增幅最大。虽各县市的 具体情况各不相同，但是各地方的中小企业在数量上增势明显，占地方经济总量 的比重也越来越大，大都获得了较快的发展，是临汾市国民经济的重要基础。 3.1.2 经济指标高位运行，成为工业增长的主体力量 临汾市中小企业局局长李安民 2008 年 4 月在临汾市中小企业工作会议上的 讲话中指出，近年来，临汾市民营经济各项主要经济指标均高位运行，增长速度 高于全省平均水平，连续几年在全省名列前茅，成为拉动临汾市经济快速增长的 主动力。几年间，民营经济增加值占全市生产总值的比重由半壁江山提高到 70% 以上，平均每年提高 4 个百分点。2007 年，临汾市主要经济指标保持了稳定较 快增长，经济运行于两个方面，即工业和第三产业，两项合计对全市 gdp 贡献 率高达 92.1%。在全市经济增长中，占全市规模工业 51%的民营工业创造的增加 值同比增长 10.75%，高于全市 0.45 个百分点；主要产品产量占全市总产量的比 重不断上升，原煤占到 51.89%，洗精煤占到 54.08%，焦炭占到 89.78%，生铁占 到 90.39%，铸件占到 95%，水泥占到 82.4%。民营经济税收明显快于全市税收增 长速度， 税收增长率一直保持在 40%以上， 由前几年的 10 亿多增到 07 年的 61.67 亿元；民营企业的外贸出口额占到全市的 80%，完成出口交货值 11.08 亿，对全 市出口总额的贡献率达到 68.4%，已成为临汾市对外经贸合作中最活跃，最具潜 力的新生力量。以上的统计数字表明，以民营工业为主的中小企业已成为全市工 业增长的主体力量，是全市工业出口的主导力量，是工业税收的主要力量，也是 增强全市工业后劲的新生力量。 根据 2007 年临汾市中小企业局对全市营业收入超过 5000 万元的中小企业 的财务决算报表的汇总，可以了解到临汾市规模以上中小企业经营状况的概貌。 第三章 临汾市中小企业发展现状透视 11 汇总企业共计 75 家，占到临汾市 5000 万元企业总数的 48.7%，涉及焦化工业、 生铁冶炼业、铸造业、轻工及建材业、电子工业、交通运输及仓储和采矿业共七 个行业。无论从覆盖面还是涉及行业，基本上能反映临汾市规模以上企业的总体 经营水平。 图图 3-1 2007 年临汾市年临汾市 75 家中小企业行业分布家中小企业行业分布 这 75 家企业的资产总额达 145.67 亿元，并且从详细资料中可知， 临汾市中 型以上企业中，焦铁等企业仍占有绝对比重，是临汾市经济的主要力量。在投资 主体方面更趋于多元化： 在实收资本总额 19.03 亿中， 国家资本仅为 2306 万元， 占 1.2%，其余 98.8%的资金为法人资本、个人资本、集体资本和外商资本。从汇 总的结果来看，首先，这 75 家企业资产负债率为 70.65%，其中银行借款占借款 总数的 4.8%，说明临汾市中小企业过多的运用负债筹资，负债偏高，然而金融 部门对其的支持力度并不大，企业融资主要依赖于自筹资金、股份融资、招商引 资、联营合作和贸易补偿等渠道。其次，在盈利能力方面 75 家企业实现营业收 入 177.19 亿元，各项成本费用达 170.29，净利润为 4.86 亿元。营业收入利润 率为 3.89%，总资产报酬率为 6.18%，资本收益率为 25.54%。其中有 4 家企业亏 损，当年亏损额为 4742 万元。分行业看，受宏观经济政策、市场波动和产能过 大的影响，传统工业中的冶炼业和焦化业、采矿业微利经营，特别是冶炼业全行 业接近亏损边缘。整个传统工业的盈利能力较低，整体状况不容乐观，随着产业 门槛的抬高和环境治理力度的加大， 这些传统主导产业中一批企业被淘汰或被迫 转产已不可避免。另一方面，科技含量高的新兴产业，如电子工业的利润率达 21.46%，比冶炼业高出近 20 个百分点，显示出旺盛的生机与活力。 0 5 10 15 20 25 30 35 焦化工业企业 生铁冶练业 铸造企业 轻工及建材业 电子工业 交通运输及仓储业 采矿业 数量 临汾市中小企业可持续发展研究 12 图图 3-2 2007 年临汾市年临汾市 75 家中小企业分行业营业收入利润率家中小企业分行业营业收入利润率 以上的调查数据分析显示出临汾市的传统工业整体状况不容乐观， 随着产业 门槛的抬高与环境治理力度的加大，这些传统主导产业中一批企业被淘汰、转产 已不可避免。但是从总体情况看，临汾市规模企业 2007 年各项财务指标稳步提 高，资产总额、固定资产、净资产、实收资本等均较快的增长，新兴产业的强势 拉动弥补了传统工业的经营窘境，从而推动了宏观经济指标的稳步增长，为临汾 市中小企业、民营经济、乡镇企业持续、协调、健康发展，继续在全省领路奠定 了坚实的基础。 3.1.3 发挥产业集群优势，成为工业化、城市化的主力军 通过中小企业的发展， 不但形成和巩固了具有临汾特色的煤炭、 焦化、 钢铁、 铸造、化工、电力、建材、纺织、机械制造、食品加工等支柱产业的格局，而且， 中小企业群形成的块状经济，以集群优势，在市场上赢得强劲的竞争力，有 10 个县市区形成了以特色产业为标志的块状经济。襄汾县已聚集了 11 家冶炼企业 而成为全市产量最大、设备最先进、交易最活跃的生铁产业集聚地；翼城集聚了 铸造企业 18 家，占全市铸造产值的一半；洪洞、古县的焦炭化工，安泽、蒲县、 吉县、浮山的农副产品加工，尧都区、侯马市的服装批发、五金交易、物流配送 等等，都是同一产业或行业向一定区块集聚并成效显著的典型，这些产业集群形 成的块状经济在发展循环经济、实施节能减排、实现公共资源共享上，大大提高 了一步，有力地促进了全市工业化和城市化的进程。不但如此，中小企业在技术 创新、 实施名牌战略上奋力争先， 全市有 14%的企业开发新产品， 进行技术改造， 不但有 60 多个新产品、新技术填补了国家和省市空白，而且大大节约了能源， 提高了产品的竞争力。2008 年一年，临汾市共建成省级技术科研中心 2 个，引 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 焦化工业企业 生铁冶练业 铸造企业 轻工及建材业 电子工业 交通运输及仓储业 采矿业 营业收入 利润率 （%） 第三章 临汾市中小企业发展现状透视 13 进新技术、新设备 50 余种，开发新产品 9 种，有效提高了产品市场占有率。据 统计，中小企业的创新发明占到了全市的 68%，开发的新产品占全市的 72%。光 宇电源 led 大功率灯泡技术世界领先，广泛应用于道路照明、隧道照明、矿山 井下照明、室内工矿照明等领域。全市冶炼喷煤技术的发明和推广，实现了吨铁 降低成本 100 多元。截止 2008 年 6 月底，全市有国家名牌产品 11 个，省级名 牌产品 30 个，省著名商标 21 个，这些不但提高了临汾市产品的档次，而且为全 市工业化、城镇化的推进增添了活力。在过去的一年中，面对当前市场疲软的形 势， 临汾市多措并举， 积极鼓励企业坚定信心， 应对挑战。 临汾市通过项目建设、 鼓励技术创新、产业培育等措施，有力推动了企业规模化，集聚效应明显，成为 工业化、城市化的生力军。 3.1.4 重视制度管理创新，成为市场经济的新生力量 中小企业的发展与乡镇企业、民营经济的发展，与改革开放和市场经济相伴 而生，是推动改革开放的重要力量。临汾市中小企业领域不断扩展，不仅在煤、 焦、铁传统产业中唱主角，而且在纺织化工、机械制造、农副产品加工、建筑材 料、教育卫生、商贸饮食、服务业也占有主导地位，就是在房地产开发、中介服 务、集中供热、供气等新兴领域也都逐渐占有一席之地。随着我国加入 wto， 市场竞争的加剧，发生从传统经济到知识经济的转变，临汾市的中小企业的管理 模式也在积极吸取先进地经验为已所用， 不断更新管理观念， 发生着深刻的变化。 中小企业十分重视营销方式创新、制度创新、管理创新，部分企业打破了家庭制 管理模式，正在向以股份制为主要形式的现代企业制度过渡，企业在产权制度上 由家庭式、封闭式向多元化、开放化转变，生产要素实行了股份化变革。经营方 式随着科技的日新月异发生着变迁， 专业配送、 连锁经营、 电子商务等经营方式， 在少数企业已经出现。全市有 70%以上的规模企业建立了规范的现代企业制度， 职能部门随企业规模的扩大逐步健全，有 30%以上的企业与大专院校、科研院所 建立了（研发机构）长期合作关系，引进了 1500 多名高级技术管理人才，有 3 万名大专、本科毕业生在民营企业就业，有 100 余家企业聘请了职业经理人，有 60 余家企业与国内外大型企业开展了技术和产品产销合作。 30%的企业获得了质 量、环境、卫生等各项标准认证，60 多个新产品、新技术填补了国内和省内空 白。民营经济在市场经济发展中，不断呈现出潜在的巨大活力，充分体现了非公 有制经济灵活的机制优势。 临汾市中小企业可持续发展研究 14 3.1.5 关注民生、扩大就业，成为建设和谐社会的主战场 中小企业的快速发展，已经成为全社会增加就业的主渠道，成为城乡居民增 收的最大来源。首先大大促进了农村剩余劳动力的转移，全市中小企业安置农民 工 60 多万人，占到农村剩余劳动力的 75%以上；其次吸纳下岗职工 5 万余人， 吸纳退伍军人和大中专学生 3 万余人，解决了大批城乡居民的就业问题，成为调 节就业的“蓄水池”和社会稳定的“稳压器” 。2007 年，中小企业提供农民人均 纯收入 1880 元，占全市农民人均纯收入新增部分的 6.17%，成为农民增收的主 渠道，为缓解社会就业压力，保持社会稳定，做出了突出贡献。不仅如此，中小 企业、 民营经济已成为建设和谐社会的主战场。 中小企业、 民营经济在快速发展、 带动地方经济的同时，积极参与和谐社会建设，广泛参与国民经济发展的各个领 域，在推进新农村建设、增加农民收入、扩大就业、稳定社会、关注民生、扶危 救困等方面做出了积极贡献。中小企业在快速发展的同时，积极参与当地的经济 和社会建设，在修路搭桥、绿化治理、建校盖医院方面，在农民所需的种子、化 肥、地膜、农药等生产资料方面，在农民遇到上学、就医、天灾人祸等日常生活 方面，总有当地的企业伸出援助之手，慷慨解囊，全力支助。2007 年，全市民 营经济为社会公益事业投入 30 亿元，其中：办学 5.2 亿元，修路 9.2 亿元，扶 贫 3.34 亿元，社会福利 4.1 亿元等。去年冬天我国南方地区遭遇罕见的特大雪 灾后，临汾市民营企业家踊跃捐款捐物，奉献一片爱心，据统计，临汾市民营企 业家共捐资 13 万元，大宁县焦化厂、襄汾万鑫达焦化公司、侯马市勇杰建筑安 装公司分别捐款都在万元以上。在四川“5.12”汶川大地震后，据不完全统计， 全市民营企业捐款在 5000 万元以上，临汾开发区的民营企业捐款 207 万元，曲 沃县民营企业捐款 172.5 万元，山西光源电源有限公司在产品供不应求的情况 下，捐献 led 照明灯总价值 200 万元以上，襄汾光大焦化公司捐款 120 万元。 上述表明，中小企业已成为全市国民经济的重要基础，已成为改革开放的有 力推动者，已成为市县两级财政收入的源泉，已成为农民增收奔小康的主力军， 已成为工业化、城镇化和新农村建设的生力军，已成为扩大就业、维护稳定、致 富一方的桥头堡。没有以民营经济为主体的中小企业的快速发展，就不可能有临 汾改革开放和经济社会发展的辉煌成就， 不可能有临汾经济的勃勃生机和强劲活 力，中小企业在富民强市中功不可没。 近年来，临汾中小企业发展出现了一些新趋势：科技进步和创新步伐明显 加快，科技化趋势不断加强；积极“引进来” 、 “走出去” ，区域化合作趋势不断 第三章 临汾市中小企业发展现状透视 15 加强；一大批中小企业在竞争中发展壮大，规模化趋势不断加强；与其他所有制 经济互相渗透、互相融合，股份化趋势不断加强；块状经济的规模效益、集群优 势进一步显现，集聚化趋势不断加强。当前，临汾中小企业发展正处于一个增长 转型的关键时期，孕育着企业制度、产业发展、经营模式和增长方式等方面的重 大转变，面临着实现新飞跃的历史性机遇和历史性任务。然而，中小企业面临着 前所未有的困难，应引起全社会的高度重视。这一问题将会在论文的第四部分具 体研究分析。 3.2 影响临汾市中小企业可持续发展的环境分析 任何组织都在一定的环境中从事活动， 企业作为从事经济活动的一类特殊组 织，存在于一定的社会经济环境之中。如上所述，临汾市中小企业对临汾市地方 经济的发展做出了巨大贡献，但这并不意味着其发展就不存在任何问题。在企业 的内外环境因素不断变化发展的同时， 企业适应环境能力的强弱直接关系到企业 可否长期保持有利地位，获得可持续发展。事实上，由于去年我国宏观经济形势 和条件的变化，对临汾市中小企业造成了程度不小的影响，中小企业的可持续发 展受到了来自各方面因素的制约。 现对影响临汾市中小企业可持续发展的环境因 素进行分析，以便发现问题并找出症结所在。 本文利用 pest 模型来分析临汾市中小企业发展所面临的宏观环境。pest 分析是指宏观环境的分析，宏观环境又称一般环境，是指影响一切行业和企业的 各种宏观力量。对宏观环境因素作分析，不同行业和企业根据自身特点和经营需 要， 分析的具体内容会有