（技术经济及管理专业论文）电力市场环境下发电企业综合计划管理模式及应用研究.pdf

华北电力大学硕士学位论文 摘要 计划管理作为企业经营管理的最基本的一项职能， 在计划经济体制下尤为重要， 在 市场经济体制下也同 样不可或缺。 随 着电 力市场改革的不断完善， 发电 企业如何提高管 理的效率和系统运作的协调性是一个急需解决的问 题。 本论文正是基于此目 的， 研究探 讨发电企业计划管理的科学方法并进行实践性探索。本文阐述了综合计划的基本概念， 设计了发电企业综合计划的管理模式和操作流程， 制定了发电企业综合计划的编制内 容、指标体系和实施方法，并在此基础上进行了实证研究。 关键词:综合计划、管理模式、 指标体系、流程 abs tract p l a n - a d m i n i s t r a t i o n i s t h e m o s t b a s i c f u n c t i o n o f e n t e r p r i s e m a n a g e m e n t , i t i s v e r y i m p o r t a n t n o t o n l y i n t h e p l a n n e d e c o n o m y b u t a l s o i n m a r k e t e c o n o m y . wi t h t h e d e v e l o p m e n t o f p o w e r ma r k e t , p o w e r p l a n t h o w t o i m p r o v e t h e e ff i c i e n c y o f m a n a g e m e n t a n d t h e h a r m o n y o f s y s t e m i s a n u r g e n t p r o b l e m w a it i n g t o b e s e tt l e d . b a s e d o n th a t p u r p o s e , t h i s p a p e r d i s c u s s e d t h e s c i e n t i fi c m o d e l f o r s y n t h e t i c a l p l a n a d m i n i s t r a t i o n ( s p a ) i n p o w e r i n d u s t r y a n d t o o k i t i n t o p r a c t i c e . t h i s p a p e r e la b o r a t e s t h e b a s i c c o n c e p t s o f s p a , d e s i g n t h e m o d e a n d fl o w o f s p a , e s t a b l i s h t h e m a k i n g , a c t u a l iz i n g a n d p l a n n in g t a r g e t o f s p a , a t l a s t , i g i v e a n e x a m p l e w i t h t h e r e l a t e d t h e o r y . h u a n g q u n ( t e c h n o - e c o n o m i c s a n d ma n a g e m e n t ) d i r e c t e d b y p r o f . x i e c h u a n s h e n g k e y wo r d s : s y n t h e t i c a l p l a n a d m i n i s t r a t io n , m o d e , p l a n n i n g t a r g e t , fl o w 华北电力大学硕士学位论文 摘要 计划管理作为企业经营管理的最基本的一项职能， 在计划经济体制下尤为重要， 在 市场经济体制下也同样不可或缺。 随着电力市场改革的不断完善， 发电企业如何提高管 理的效率和系统运作的协调性是一个急需解决的问题。 本论文正是基于此目 的， 研究探 讨发电企业计划管理的科学方法并进行实践性探索。本文阐述了综合计划的基本概念， 设计了发电企业综合计划的管理模式和操作流程， 制定了发电企业综合计划的编制内 容、指标体系和实施方法，并在此基础上进行了实证研究。 关键词:综合计划、管理模式、指标体系、流程 p l a n - a d m i n i s t r a t i o n i s t h e m o s t b a s i c f u n c t i o n o f e n t e r p r i s e m a n a g e m e n t , i t i s v e r y i m p o r t a n t n o t o n l y i n t h e p l a n n e d e c o n o m y b u t a l s o i n m a r k e t e c o n o m y . wi t h t h e d e v e l o p m e n t o f p o w e r ma r k e t , p o w e r p l a n t h o w t o i m p r o v e t h e e ff i c i e n c y o f m a n a g e m e n t a n d t h e h a r m o n y o f s y s t e m i s a n u r g e n t p r o b l e m w a i t i n g t o b e s e tt l e d . b a s e d o n t h a t p u r p o s e , t h i s p a p e r d i s c u s s e d t h e s c i e n t i f i c m o d e l f o r s y n t h e t i c a l p l a n a d m i n i s t r a t i o n ( s p a ) in p o w e r i n d u s t r y a n d t o o k i t i n t o p r a c t i c e . t h i s p a p e r e l a b o r a t e s t h e b a s i c c o n c e p t s o f s p a , d e s i g n t h e m o d e a n d fl o w o f s p a , e s t a b l i s h t h e m a k i n g , a c t u a l i z i n g a n d p l a n n i n g t a r g e t o f s p a , a t l as t , i g i v e a n e x a m p l e w i t h t h e r e l a t e d t h e o r y . h u a n g q u n ( t e c h n o - e c o n o mi c s a n d ma n a g e m e n t ) d i r e c t e d b y p r o f . x i e c h u a n s h e n g k e y wo r d s : s y n t h e t i c a l p l a n a d m i n i s t r a t io n , m o d e , p l a n n i n g t a r g e t , fl o w 华北电力大学硕士学位论文 岁- o口 尸a明 本人郑重声明: 所呈交的学位论文， 是本人在导师指导下， 独立进行研究工作所取 得的 成果。 尽我所知，除文中已 经注明引用的内容外， 本学位论文的研究成果不包含任 何他人享有著作权的内 容。 对本论文所涉及的 研究工作做出 贡献的其他个人和集体， 均 己在文中以明确方式标明。 特此申明。 签 名 : 遨 莽一 日 期 : s . ; 关于学位论文使用授权的说明 木人完全了解华北电力大学有关保留、 使用学位论文的规定， 即: 学校有权保管、 并向有关部门送交学位论文的原件与复印件; 学校可以 采用影印、 缩印或其它复制手 段复制并保存学位论文; 学校可允许学位论文被查阅或借阅; 学校可以学术交流为 目 的， 复制赠送和交换学位论文: 同 意学校可以 用不同 方式在不同 媒体上发表、 传播学 位论文的全部或部分内容。 ( 涉密的 学位论文在解密后遵守此规定) 作 者 签 名 渔茸 日期 : 加; 。 ( 1 导师签名 日期 华北电力大学硕士学位论文 第一章引言 1 . 1 论文的研究背景及意义 随着我国电力工业市场化改革的不断深入，在 “ 厂网分开”后新的电力市场环 境下，发电企业将面临着 “ 竞价上网”所带来的巨大的市场压力，传统的计划管理 模式已经不能满足企业的管理需求，这就需要我们采取科学的方法对发电企业全面 实施综合计划管理，以优化配置企业资源、尽量降低企业生产成本、提高企业生产 与管理效率。 在中国电力市场改革的新环境下，各个发电企业都逐步脱离了电网企业，走向 市场，参与竞争。在这种新形势下，发电企业计划管理的目的、计划编制的基础和 条件、计划的编制方法以及计划的编制与管理的手段都发生了根本性的转变。这就 需要我们研究出一套适用于“ 厂网分开” 后的发电企业的综合计划管理模式。 此外， 在市场经济体制下，发电企业各项专业计划的制定必须服从企业追求利润最大化这 个最终的经营目 标。这必然要求企业各类计划指标的制定，必须考虑相关专业计划 指标的变化，要紧紧围绕完成企业预期经营目 标， 追求企业经营整体效益最优，而 不是每个专业计划指标的最优。这也需要通过综合计划管理来协调和平衡各项专业 计划，为实现企业的最终经营目标奠定基础。 综合计划是对企业未来一段时间各种经营活动的预先安排，是在对企业内外环 境进行分析和评价的基础上，科学地预测并编制涉及企业经营与发展各个方面综合 平衡后的计划， 是站在全局的高度、 站在实现公司战略目 标的高度统一安排各部门、 各环节的资源和经营工作，具有一定的前瞻性、全局性。 基于以上想法，我认为对新形势下的发电企业的综合计划管理模式的研究是十 分有必要的，良好的综合计划管理不仅可以有效地规避风险、集中工作目 标、便于 过程控制，还可以提高企业的经营效益、保证企业的可持续发展。 1 . 2 论文研究完成的工作 本文首先分析了计划经济体制下企业传统计划管理模式的弊端，并结合电力市 场化改革对发电企业的影响及要求，提出了发电企业实施综合计划管理的必要性。 接着，对现行综合计划管理工作中存在的问题和误区进行了探讨，在此基础上，设 计了一整套适用于市场经济体制下“ 厂网分开后” 的发电企业的综合计划管理模式， 并对综合计划管理的具体编制及实施进行了深入的研究。最后在理论研究的基础 上，结合工程实际，对发电企业综合计划管理体系进行了整体规划，制定了实现方 一i. 华北电力大学硕士学位论文 第一章引言 1 . 1 论文的研究背景及意义 随着我国电力工业市场化改革的不断深入，在 “ 厂网分开”后新的电力市场环 境下，发电企业将面临着 “ 竞价上网”所带来的巨大的市场压力，传统的计划管理 模式已经不能满足企业的管理需求，这就需要我们采取科学的方法对发电企业全面 实施综合计划管理，以优化配置企业资源、尽量降低企业生产成本、提高企业生产 与管理效率。 在中国电力市场改革的新环境下，各个发电企业都逐步脱离了电网企业，走向 市场，参与竞争。在这种新形势下，发电企业计划管理的目的、计划编制的基础和 条件、计划的编制方法以及计划的编制与管理的手段都发生了根本性的转变。这就 需要我们研究出一套适用于“ 厂网分开” 后的发电企业的综合计划管理模式。 此外， 在市场经济体制下，发电企业各项专业计划的制定必须服从企业追求利润最大化这 个最终的经营目 标。这必然要求企业各类计划指标的制定，必须考虑相关专业计划 指标的变化，要紧紧围绕完成企业预期经营目 标， 追求企业经营整体效益最优，而 不是每个专业计划指标的最优。这也需要通过综合计划管理来协调和平衡各项专业 计划，为实现企业的最终经营目标奠定基础。 综合计划是对企业未来一段时间各种经营活动的预先安排，是在对企业内外环 境进行分析和评价的基础上，科学地预测并编制涉及企业经营与发展各个方面综合 平衡后的计划， 是站在全局的高度、 站在实现公司战略目 标的高度统一安排各部门、 各环节的资源和经营工作，具有一定的前瞻性、全局性。 基于以上想法，我认为对新形势下的发电企业的综合计划管理模式的研究是十 分有必要的，良好的综合计划管理不仅可以有效地规避风险、集中工作目 标、便于 过程控制，还可以提高企业的经营效益、保证企业的可持续发展。 1 . 2 论文研究完成的工作 本文首先分析了计划经济体制下企业传统计划管理模式的弊端，并结合电力市 场化改革对发电企业的影响及要求，提出了发电企业实施综合计划管理的必要性。 接着，对现行综合计划管理工作中存在的问题和误区进行了探讨，在此基础上，设 计了一整套适用于市场经济体制下“ 厂网分开后” 的发电企业的综合计划管理模式， 并对综合计划管理的具体编制及实施进行了深入的研究。最后在理论研究的基础 上，结合工程实际，对发电企业综合计划管理体系进行了整体规划，制定了实现方 一i. 华北电力大学硕士学位论文 案，并初步开发设计了发电企业综合计划管理系统。主要的研究工作如下: 1 、发电企业综合计划管理模式的设计。本文针对传统计划管理模式的弊端， 提出了发电企业综合计划管理应采取 “ 综合计划、综合统计、经济活动分析三位一 体”的闭环管理模式。设计的综合计划管理体系具体包括:先进适用的框架体系， 完整健全的制度体系，运作有效的组织体系，明确规范的权责体系，全面合理的指 标体系，客观科学的评价体系。 2 、发电企业综合计划的编制与实施。在研究确立了发电企业综合计划管理模 式的基础上，对综合计划的编制、上报、下达、执行、统计、分析和预测等具体实 施方案进行了深入研究和详细设计，使其规范化、合理化、高效化。具体研究了以 一 f 几方面的内容: ( 1 )发电企业综合计划的具体操作流程 ( 2 )综合计划的编制内容及指标体系的建立 ( 3 )综合计划执行的跟踪管理 ( 4 )发电企业综合统计的实施方案 ( 5 )发电企业经济活动分析的内容、模型及方法 ( 6 )对下一年度综合计划指标制定的分析预测 3 、工程实现方案。在理论研究的基础上，开发设计综合计划管理系统。软件 采用面向对象编程思想，对该独立发电企业综合计划管理系统进行了整体规划，制 定实现方案;开发平台采用先进的. n e t 技术， 灵活的权限管理模式， 采用开放式模 型设计，开发发电企业综合计划管理系统软件。目 前，该软件开发的初级阶段己经 完成，软件的整体框架己经形成，各个功能模块结构分明，具体的综合计划编制、 综合统计、经济活动分析的管理流程也已可以通过该软件体现出来，但由于时间所 限，该软件的数据库设计、系统维护等模块的设计还在进行中。 华北电力大学硕士学位论文 第二章 综合计划管理概述 2 . 1 原有计划管理模式的弊端 在计划经济体制下，企业的计划工作是将国家下达的指标具体化。 这是因为国 家直接管理企业，企业的生产任务国家统一下达，原材料国家统一调拨，产品由国 家包销，职工由国家统一分配，企业的盈亏由国家统一负责，所以企业按照国家下 达的指令计划，编制企业内部的生产计划，下达到各二级部门，然后检查执行，这 种计划方法在计划经济条件下是适用的。但随着市场经济体制的确立，企业开始走 向市场，大多数企业的计划方法却未能及时适应形势的变化，只是简单地把分解国 家下达指标改为自己确定指标，然后进一步分解。个别企业的计划管理虽然也作了 一些改进，但是还不能完全适应市场经济的需要。没有把企业计划同企业效益、企 业短期计划同企业长期计划有机地结合起来，企业编制计划的方法落后于市场经济 对企业计划管理的要求。 企业生产经营的目的是用尽可能少的劳动消耗、尽可能少的资金占用生产出尽 可能多的社会需要的产品，同时现代企业生产过程又是成千上万劳动者共同劳动的 过程，劳动分工精细，协作关系严密，这就需要一个严密的统一的企业计划，以协 调各个环节及各项经营活动。然而，目 前企业的计划管理体制，大多是沿用计划经 济体制下的旧模式，未能进行必要的改革与调整，建立起权威性的计划管理机构。 大多数企业的计划工作仍主要是制定生产计划指标，缺少综合平衡和统一衔接，计 划职能大多分散在各个管理部门，由企业主管领导和各部门领导来做，从而导致计 划管理缺乏全局性和系统性。不利于企业人力、物力、财力的有机结合。 上述原因使得计划管理主要存在如下弊病:一是计划项目分工细、层次多、责 任不清，扯皮现象普遍存在。造成部门职责不清，计划失控，一些正常工作却要靠 行政手段来指挥控制;二是计划由各部门 “ 分头”编制，而各部门编制归口 计划时 只是从各自 的利益角度出发，缺乏全局观念和统筹考虑，容易造成年度综合计划无 法按时编制下发，在一定程度上影响了计划事前指导作用的发挥。三是计划本身就 缺乏综合平衡，存在着分头编制，集中装订下发的现象。 2 . 2 综合计划管理模式的提出 为了提高国有资产的运营效率， 整体推进与重点突破相结合的方法， “ 自我约束、自我积累、自我完善、 迫使企业改变过去单项改革为主的方式，采取 实现综合配套改革。从而使企业真正成为具有 自 我发展”能力的市场竞争主体。要达到这一 一3. 华北电力大学硕士学位论文 第二章 综合计划管理概述 2 . 1 原有计划管理模式的弊端 在计划经济体制下，企业的计划工作是将国家下达的指标具体化。 这是因为国 家直接管理企业，企业的生产任务国家统一下达，原材料国家统一调拨，产品由国 家包销，职工由国家统一分配，企业的盈亏由国家统一负责，所以企业按照国家下 达的指令计划，编制企业内部的生产计划，下达到各二级部门，然后检查执行，这 种计划方法在计划经济条件下是适用的。但随着市场经济体制的确立，企业开始走 向市场，大多数企业的计划方法却未能及时适应形势的变化，只是简单地把分解国 家下达指标改为自己确定指标，然后进一步分解。个别企业的计划管理虽然也作了 一些改进，但是还不能完全适应市场经济的需要。没有把企业计划同企业效益、企 业短期计划同企业长期计划有机地结合起来，企业编制计划的方法落后于市场经济 对企业计划管理的要求。 企业生产经营的目的是用尽可能少的劳动消耗、尽可能少的资金占用生产出尽 可能多的社会需要的产品，同时现代企业生产过程又是成千上万劳动者共同劳动的 过程，劳动分工精细，协作关系严密，这就需要一个严密的统一的企业计划，以协 调各个环节及各项经营活动。然而，目 前企业的计划管理体制，大多是沿用计划经 济体制下的旧模式，未能进行必要的改革与调整，建立起权威性的计划管理机构。 大多数企业的计划工作仍主要是制定生产计划指标，缺少综合平衡和统一衔接，计 划职能大多分散在各个管理部门，由企业主管领导和各部门领导来做，从而导致计 划管理缺乏全局性和系统性。不利于企业人力、物力、财力的有机结合。 上述原因使得计划管理主要存在如下弊病:一是计划项目分工细、层次多、责 任不清，扯皮现象普遍存在。造成部门职责不清，计划失控，一些正常工作却要靠 行政手段来指挥控制;二是计划由各部门 “ 分头”编制，而各部门编制归口 计划时 只是从各自 的利益角度出发，缺乏全局观念和统筹考虑，容易造成年度综合计划无 法按时编制下发，在一定程度上影响了计划事前指导作用的发挥。三是计划本身就 缺乏综合平衡，存在着分头编制，集中装订下发的现象。 2 . 2 综合计划管理模式的提出 为了提高国有资产的运营效率， 整体推进与重点突破相结合的方法， “ 自我约束、自我积累、自我完善、 迫使企业改变过去单项改革为主的方式，采取 实现综合配套改革。从而使企业真正成为具有 自 我发展”能力的市场竞争主体。要达到这一 一3. 华北电力大学硕士学位论文 目的，企业必须建立起决策、执行和监督体系，形成有效的内部监督和自我约束机 制。从实物管理向价值管理，从投入开始就进行价值量的计算，产、供、销等各个 环节都以成本、效益为中心，成本管理也将成为全员过程的管理。针对这种情况， 尤其是针对事业部体制和内部模拟市场的运行机制，就要在计划管理工作方面有所 创新，转变原有的计划管理模式。 对原有计划管理模式的转变应从以下几个方面入手: ( 1 ) 在内容上，要突破原来的仅仅收集数据资料编制计划指标而无反馈、无监 督、无协调的老路子，要突出 “ 信息网络、计划编制、全方位调度”三个系统，组 织好 “ 分析、决策、执行、监督、考核”五个环节。使计划管理既能反映生产经营 状态，又能将企业决策贯彻到每个员工的行动中，从而使计划管理能统驾企业各方 面的管理工作。 ( 2 ) 在方法上，运用预测技术、线性规划、投入产出、网络技术、价值工程等 现代科学技术方法，并采用计算机技术进行科学的预测、决策和综合平衡: 放开视 野，多角度地找出影响企业计划的内外因素，吸收先进企业计划管理经验，大力采 用新标准、新方法: 提高计划管理的灵敏度，变静态计划为动态计划，采用滚动式 计划期，随时修正、调整企业计划，使企业的计划始终能跟上市场变化的需要; 不 仅要充实数据资料， 更要增加评价、 估计、 假设和判断，同时要注意计划的简单性、 灵活性和连续性; 注意借鉴西方先进计划管理知识和管理经验，并结合企业实际、 研究制定完善的计划管理制度。 ( 3 ) 在范围上，突破 “ 生产计划”的老路子，向企业 “ 综合计划”转换。在计 划经济体制下，我们的企业管理是生产型计划管理模式，企业计划也是根据主管部 门下达的指令性计划来制定企业内部计划，主要内容是以完成指令性计划为主. 在 指标的设计上主要是生产指标加上部分经营指标，而在市场经济条件下，企业和市 场紧紧连在一起，企业是自主经营、自 负盈亏的独立法人，企业生产经营的好坏， 直接关系到企业的兴衰成败。 因此， 企业必须转换经营机制。 企业要转换经营机制， 首先要转变企业的计划管理模式，变生产型计划为与市场紧密相联的综合型管理。 计划范围不仅包括企业内部生产过程，而且要包括企业外部流通过程; 不仅要包括 生产发展，而且要包括科技进步: 不仅包括短期的执行性计划，还要包括长远的发 展规划。构建科学的指标体系，加大外部市场信息含量，除了 “ 产品产量、质量、 产值、 销售、 供应、 费用成本、 利润” 等常规指标外， 要围绕“ 市场一生产一市场” 的主线统筹安排， 并按照现代企业制度的要求，构思“ 资产、负债、权益” 、 “ 成本、 收入、资金” 等新指标， 还应把 “ 资产增值、资金使用、固定资产投资即基建技改、 设备大中修、科技进步”等指标统一纳入计划管理的轨道，同时做好物资流、资金 流、数据信息流的衔接，全方位地进行综合平衡，以免顾此失彼，影响企业总体计 华北电力大学硕士学位论文 划的完成。在当前改革的形势下，还应包括 “ 三改一加强”的实施目 标以 及为实现 训划目标而制定的一系列制度。 在上述理论研究的基础上，我们认为转变计划管理模式的主要工作有: ( 幼建立有效的企业计划管理体制 在旧的计划体制下，企业计划管理机构的设置，是以生产计划为主，有的企业 的计划管理职能仍设在生产部门，显然，这种管理模式不能适应市场经济的发展。 因此必须改革，要根据市场经济的要求，建立新的企业计划管理组织体系。 在机构的设置上，应以市场预测及信息处理和分析决策为主，增设市场调查、 市场预测分析的机构或岗位; 在职能上，要扩大计划部门的权限，使计划部门能对企业各方面工作进行综合 平衡，能够协调各管理部门积极参与和配合计划的制定和执行，并对各管理部门的 行为进行全方 一 位调度，使计划部门真正成为决策的部门，成为企业的龙头; 在人员上，给计划管理部门配备精干的人员，企业计划管理部门的人员应具有 多种才能; 在制度上，要有一系列计划管理制度，使得计划管理规范化、法制化。 ( 2 ) 加强计划管理人员的素质建设 市场经济所要求的企业计划管理具有复杂、高效、多变和高度科学性的特点。 它要求企业计划人员既要具有专业技术知识，又要具有相当丰富的管理经验和技 巧。计划是超前的，我们要求计划管理人员的知识水平也应该是超前的。目前真正 能够满足企业计划管理需要的人才是比较缺乏的，因此，应系统地搞好培训，提高 管理人员的素质。一是学习现代企业制度的基础知识; 二是学习计划学、统计学、 经济学、会计学，决策学等相关知识: 三是要具有敏锐的市场观察、市场预测、市 场分析能力: 四是要熟悉企业的生产流程，要熟悉企业的物流，信息流状况，具备 综合平衡分析能力; 要掌握相当丰富的现代化管理方法。 ( 3 ) 建立高效统一的信息处理系统 信息是计划决策的基础，正确的决策必须依托高度敏锐的市场信息。因此，必 须加强市扬调查，收集、整理、研究各种相关的经验政策与信息，建立全面系统的 数据信息库，将其纳入到计划管理之中。要使计划部门成为企业信息的收集、处理 中心，成为企业和外部信息交流的主要 “ 接口” 。要将中长期计划远景与年月度计 划的现实措施贯穿起来，并实现计划前期的灵活性与计划期的政策性、严肃性的有 机结合，使企业计划真正起到 “ 纲领性、统率性”作用，增强全体职工为之奋斗的 凝聚力。 建立快速、高效的企业计划管理处理系统，必须运用现代化的处理方法，以提 高信息的处理能力，及时制定适应市场经济要求的计划方案。 华北电力大学硕士学位论文 2 . 3 综合计划管理的优势 在许多的管理学论著中，计划主要指为决策和任务的顺利实施而制定的，即为 了达到一种特定的目标而制定的合理配置各种资源的方案。同时在现代管理学体系 中，战略规划和计划是单独两门学科，虽然两者之间有着紧密的天然联系，但是将 其真正综合在一起进行论述并不多。综合计划实际内容上包括了战略规划和计划， 将两者统在一起，相互包容，此时的计划不单是为了实施某项任务而制定的，而 是为了实现企业的战略发展目标而制定的，因此具有更为广泛的意义 。 综合计划较传统的计划而言，具有以下显著特点: 涉及的内容广泛:凡是影响企业的经营发展的重要内容均应收录在综合计 戈 内。 各个部分间强调相互的协调和平衡:综合计划不是内容上的简单堆砌，它 要求各部分间相互平衡、相互协调，使整个计划成为一个有机的整体，最 好的行使计划管理工作的职能。 需要有健全的管理信息系统做支持以及部门之间良好的合作关系做保障。 综合计划指标体系较原有的指标体系而言有以下特点: 指标所涵盖的范围广阔:不仅涉及生产经营指标，还涉及财务指标、技术 指标:不仅有客观指标，还有主观指标 计划指标的设置更讲究科学性和导向性。通过选取一定的指标来引导经营 者工作中心的转变，以达到某些特定目 标， 最终实现企业的战略发展目 标。 利用考核指标进行考评的结果不仅能反映企业的经营管理效果，而且在一 定的程度上能体现出企业未来的发展潜力和盈利能力。 与一般计划管理模式相比，综合计划管理具有以下明显优势: 为实现公司战略目标而进行的过程管理与集中管理; 注重公司内部职能部门以及生产单位之间的协作配合， 倡导企业团队精神; 注重资源的最佳配置，减少交叉浪费; 更好的分析和计划能力; 最新技术 ( 网络计算机技术)的应用，提高了管理的效率与透明度。 2 . 4 发电企业实施综合计划管理的必要性 在市场经济体制下，现代企业的生产经营活动都是社会化大生产，任何一部分 活动都不可能离开其他部分而单独进行。尤其是企业的生产运营活动，它需要调配 多种资源，在需要的时间，按需要的量，提供需要的产品和服务，就更离不开周密 的计划。对发电企业来说，随着电力体制改革的深化和电力资产的重组，五大发电 华北电力大学硕士学位论文 2 . 3 综合计划管理的优势 在许多的管理学论著中，计划主要指为决策和任务的顺利实施而制定的，即为 了达到一种特定的目标而制定的合理配置各种资源的方案。同时在现代管理学体系 中，战略规划和计划是单独两门学科，虽然两者之间有着紧密的天然联系，但是将 其真正综合在一起进行论述并不多。综合计划实际内容上包括了战略规划和计划， 将两者统在一起，相互包容，此时的计划不单是为了实施某项任务而制定的，而 是为了实现企业的战略发展目标而制定的，因此具有更为广泛的意义 。 综合计划较传统的计划而言，具有以下显著特点: 涉及的内容广泛:凡是影响企业的经营发展的重要内容均应收录在综合计 戈 内。 各个部分间强调相互的协调和平衡:综合计划不是内容上的简单堆砌，它 要求各部分间相互平衡、相互协调，使整个计划成为一个有机的整体，最 好的行使计划管理工作的职能。 需要有健全的管理信息系统做支持以及部门之间良好的合作关系做保障。 综合计划指标体系较原有的指标体系而言有以下特点: 指标所涵盖的范围广阔:不仅涉及生产经营指标，还涉及财务指标、技术 指标:不仅有客观指标，还有主观指标 计划指标的设置更讲究科学性和导向性。通过选取一定的指标来引导经营 者工作中心的转变，以达到某些特定目 标， 最终实现企业的战略发展目 标。 利用考核指标进行考评的结果不仅能反映企业的经营管理效果，而且在一 定的程度上能体现出企业未来的发展潜力和盈利能力。 与一般计划管理模式相比，综合计划管理具有以下明显优势: 为实现公司战略目标而进行的过程管理与集中管理; 注重公司内部职能部门以及生产单位之间的协作配合， 倡导企业团队精神; 注重资源的最佳配置，减少交叉浪费; 更好的分析和计划能力; 最新技术 ( 网络计算机技术)的应用，提高了管理的效率与透明度。 2 . 4 发电企业实施综合计划管理的必要性 在市场经济体制下，现代企业的生产经营活动都是社会化大生产，任何一部分 活动都不可能离开其他部分而单独进行。尤其是企业的生产运营活动，它需要调配 多种资源，在需要的时间，按需要的量，提供需要的产品和服务，就更离不开周密 的计划。对发电企业来说，随着电力体制改革的深化和电力资产的重组，五大发电 华北电力大学硕士学位论文 集团企业、国家电网企业、南方电网企业已宣告成立，电力市场中发电侧己基本形 成了竞争的格局。目前，前期资源的竞争已开展的如火如茶，随着区域电力市场的 建立和完善，竞争将逐步在电力建设环节、电力经营环节迅速展开，谁的建设成本 控制的有效， 谁的生产成本控制的好， 在未来的竞价上网中将取得更大的市场份额， 具有更强的市场竞争力。因此，在市场经济下，国家作为宏观经济的控制者和政策 引导者， 摈弃了大一统的国家指令性计划。 而作为利益主体和竞争主体的各个企业， 不仅不是不要计划了，而是需要更加周密的、更符合市场需求的企业计划。企业则 需根据市场情况制定符合企业实际的、更加翔实的计划，并在计划执行中根据市场 的变化做出适时调整，唯有这样，才能在残酷的市场竞争中处于不败之地。 市场经济体制下对发电企业经营管理提出了更高的要求，这必然对企业计划管 理工作提出了新的挑战，迫使企业的计划管理理念和计划管理模式发生根本性转 变。 ( 1 ) 计划管理的目的发生了转变 计划经济体制下，企业的管理目 标是完成国家下达的生产任务。企业的计划管 理除生产计划和投资计划由计划部门负责外，其他计划都分散在各个相关的职能部 门按专业分头管理。各职能部门对所负责的专业计划指标按照专业最优化，分别编 制与下达。 在市场经济体制下，企业经营的最终目 的是实现利润最大化，计划管理的目 的 必须实现企业的预期经营目标，而不是追求某个单项指标是否完成计划和达到最 优。因此，在市场经济体制下，企业各项专业计划的制定必须服从企业追求利润最 大化这个最终的经营目 标。 ( 2 ) 计划编制的基础和条件发生了转变 在新的市场环境下，生产经营计划编制的基础是市场预测分析和企业自 身的经 营日 标，这与计划经济体制下以企业自身生产能力为计划编制的基础相比发生了根 本性的改变。而对于企业发展计划，随着国家投融资体制改革的进一步深化，将逐 步放宽投资项目的行政审批。对电力项目，今后国家将主要审查是否符合产业政策 和规划、是否环保和水资源利用可行、征地和移民是否落实，从审批程序上将只审 批项目建议书或可研报告一道程序，至于项目的市场分析、投资回报分析、造价控 制、资金的筹措、开工时机、投产后电价能否满足回报等等，全部需要由投资主体 自己考虑和决策。因此，企业发展计划更多地取决于企业自身的发展战略和资金筹 措能力。 ( 3 ) 计划的编制方法和编制过程发生了转变 市场经济体制下， 计划的基础和条件的根本性变化， 必然要求计划的编制方法、 编制过程发生变化。计划经济体制下，企业各项专业计划分别由国家的不同管理部 华北电力大学硕士学位论文 门来管理， 其平衡也是由国家来统一完成， 企业无需对各专业计划进行协调和平衡。 市场经济体制下，企业各项专业计划必须围绕企业经营最终目 标同时进行或交义进 行。以发电集团企业为例，首先应由集团企业确定计划期的预期经营目 标，然后由 计划部门根据市场预测情况编制各物理量计划的控制目 标，包括发电量、供热量计 划和电价、热价计划、以及燃料供应量和燃料价格计划等，财务部门据此编制价值 量计划，即利润计划、成本计划等。由于各专业计划指标之间联系十分紧密，如电 量和电价直接影响企业收入和利润， 占变动成本 7 0 %以上的燃料价格的变化直接影 响到竞价电量、电价的申报，从而影响到电量、电价计划的安排。因此，企业各专 业计划的编制必须紧紧围绕拟定的预期经营目标，由计划部门牵头，会同各职能部 门进行多次平衡和协调，最终提出符合市场需求和企业经营目标的企业各项计划。 综 卜 所述，市场经济对发电企业经营管理提出了更高的要求，要求企业的计划 管理模式发生根本性转变。为此，计划管理必须要牢牢树立现代化经营理念，经营 思想要由粗放型管理转为集约型管理，要把分散、多头的计划管理转为集中、统一 的计划管理，通过综合计划管理对企业整体资源 ( 包括人力、物力、财力)进行优 化配置，把企业经营的各个环节纳入到企业经营目标的统一管理下。 2 . 5目前综合计划管理工作中存在的问题和误区 综合计划管理在电力企业从提出到开始实施还不足三个年头，从实践操作中还 存在一些问题，特别是在认识上还有一些误区。 ( 1 ) 综合计划与各专业计划的协调问题 综合计划管理不是简单的计划方法的改变，更不是各专业计划的简单汇总，而 是企业计划管理模式的变化。综合计划以各专业计划为基础，但不是各专业计划简 单的汇总，而是要通过对各专业计划进行比较、平衡分析，统一行动意图，实现整 体经营目 标。这就要求每个职能部门都站在企业整体利益的角度，按照专业服从综 合、局部服从全局的原则，协调各专业计划之间的矛盾，来实现企业整体经营日 标 最大化。在过去两年的综合计划编制中，我们感到大家的认识还未完全统一，个别 专业计划过分强调本专业的重要，目前的综合计划只实现了各专业计划的汇总和统 一下达，还未真正起到围绕企业经营目 标平衡各专业计划的作用。 ( 2 ) 企业内部各职能部门之间的分工协调问题 综合计划管理由各职能部门分工负责，计划部门归口管理，包括计划编制工作 的布置、各基层单位计划建议的上报、集团企业综合计划的下达以及计划的调整都 由计划部门统一管理。许多人一提到搞综合计划，就认为是计划部门在抓权，抢职 能。其实不然，从各项计划的职能分工来看，计划部门仍然只负责物理量计划，其 核心业务仍然是生产经营计划和固定资产投资项目资金计划，其他计划职能仍保留 - 8- 华北电力大学硕士学位论文 门来管理， 其平衡也是由国家来统一完成， 企业无需对各专业计划进行协调和平衡。 市场经济体制下，企业各项专业计划必须围绕企业经营最终目 标同时进行或交义进 行。以发电集团企业为例，首先应由集团企业确定计划期的预期经营目 标，然后由 计划部门根据市场预测情况编制各物理量计划的控制目 标，包括发电量、供热量计 划和电价、热价计划、以及燃料供应量和燃料价格计划等，财务部门据此编制价值 量计划，即利润计划、成本计划等。由于各专业计划指标之间联系十分紧密，如电 量和电价直接影响企业收入和利润， 占变动成本 7 0 %以上的燃料价格的变化直接影 响到竞价电量、电价的申报，从而影响到电量、电价计划的安排。因此，企业各专 业计划的编制必须紧紧围绕拟定的预期经营目标，由计划部门牵头，会同各职能部 门进行多次平衡和协调，最终提出符合市场需求和企业经营目标的企业各项计划。 综 卜 所述，市场经济对发电企业经营管理提出了更高的要求，要求企业的计划 管理模式发生根本性转变。为此，计划管理必须要牢牢树立现代化经营理念，经营 思想要由粗放型管理转为集约型管理，要把分散、多头的计划管理转为集中、统一 的计划管理，通过综合计划管理对企业整体资源 ( 包括人力、物力、财力)进行优 化配置，把企业经营的各个环节纳入到企业经营目标的统一管理下。 2 . 5目前综合计划管理工作中存在的问题和误区 综合计划管理在电力企业从提出到开始实施还不足三个年头，从实践操作中还 存在一些问题，特别是在认识上还有一些误区。 ( 1 ) 综合计划与各专业计划的协调问题 综合计划管理不是简单的计划方法的改变，更不是各专业计划的简单汇总，而 是企业计划管理模式的变化。综合计划以各专业计划为基础，但不是各专业计划简 单的汇总，而是要通过对各专业计划进行比较、平衡分析，统一行动意图，实现整 体经营目 标。这就要求每个职能部门都站在企业整体利益的角度，按照专业服从综 合、局部服从全局的原则，协调各专业计划之间的矛盾，来实现企业整体经营日 标 最大化。在过去两年的综合计划编制中，我们感到大家的认识还未完全统一，个别 专业计划过分强调本专业的重要，目前的综合计划只实现了各专业计划的汇总和统 一下达，还未真正起到围绕企业经营目 标平衡各专业计划的作用。 ( 2 ) 企业内部各职能部门之间的分工协调问题 综合计划管理由各职能部门分工负责，计划部门归口管理，包括计划编制工作 的布置、各基层单位计划建议的上报、集团企业综合计划的下达以及计划的调整都 由计划部门统一管理。许多人一提到搞综合计划，就认为是计划部门在抓权，抢职 能。其实不然，从各项计划的职能分工来看，计划部门仍然只负责物理量计划，其 核心业务仍然是生产经营计划和固定资产投资项目资金计划，其他计划职能仍保留 - 8- 华北电力大学硕士学位论文 在原有的职能部门。综合计划的编制需要各职能部门互相配合，共同制定，使各专 业计划指标紧密围绕完成企业的经营目 标达成协调一致，形成企业经营上的合力。 企业综合计划要求统一上报、统一下达，是为了避免政出多门，使基层企业无所适 从。 ( 3 ) 综合计划与财务预算的关系问题 综合计划是企业的年度经营目 标，是企业经营活动的行动纲领。按照预算编制 管理办法，企业年度计划是企业全面预算管理的编制依据。在企业管理中，决不能 将预算与计划相混淆，如果只有年度综合计划，没有根据计划量化到年度、量化到 月份的预算， 就不足以作为管理与考核的依据。 预算是计划指标的细化和实施保障， 年度预算是对企业年度计划的数字化反映，只有以企业的年度计划为依据，才 一 能使 整个预算指标建立在对计划期的一些未知而又合理的假定因素的基础上，才能使预 算工作把握好计划期各项指标的预测值。年度预算要分解到季度、分解到月度，甚 至分解到日。只有有了周密的企业全面预算管理，才能保证企业综合计划指标的完 成，才能实现企业的预期经营目 标;只有有了企业年度综合计划，企业的预算才能 准确把握计划期的各项指标，才能使预算更加切合实际，更加便于管理。 ( 4 ) 急需建立真正的综合计划分析体系 企业经营管理的一个重要内容是企业经营的过程控制，及时发现问题，通过分. 析问 题，提出解决问题的措施，力图使企业经营在瞬息万变的市场竞争中，始终朝 着既定的经营日 标去努力。为此，企业必需建立规范的经济活动分析制度。目前， 电力企业经济活动分析制度己建立很多年了， 但长期以来， 主要侧重专题分析为多， 特别是侧重技术经济指标的分析，对围绕企业整体经营目标的综合分析远远不够。 随着区域电力市场的建立，各发电企业需要真正开始竞价上网，企业上网电量的数 量及报价、燃料组织和采购价格将成为企业实现预期利润的最大变数，如何调整经 营策略来适应不同区域电力市场的变化，保证年度经营目标的实现将是经济活动分 析工作的重中之重。 华北电力大学硕士学位论文 第三章 发电企业综合计划管理模式设计 3 . 1 发电企业综合计划管理总体框架设计 综合计划管理是一个动态的系统工程，体现全程式综合管理思想。在未来市场 和客观情况存在许多不确定因素的前提下，需要进行科学测定有关指标，并在执行 过程中进行有效跟踪监测，对完成情况进行科学的评价，以便对计划进行检讨，指 导下一次的计划执行，是一个循环的过程。 综合计划管理本身是一个分层的体系结构，体现协调、集约化管理思想。一方 面综合计划管理要体现企业的职能分工，并要通过其组织架构来实施。另 一 方面要 通过 “ 战略指导中长期滚动计划控制，年度综合计划为主一预算管理 ( 实施) ” 四个层面使之落到实处。 综合计划管理要以先进的技术手段为保证，体现网络化、实时性管理思想。综 合计划是一个动态滚动的过程，历史的计划运行情况、当前计划执行的控制等，都 需要建立一个涵盖市场分析、滚动计划控制、计划制定、执行跟踪、动态考核的信 息系统工具，需要企业内大量的历史数据、市场数据与企业外部的市场需求、社会 经济发展数据。 发电企业综合计划管理应采取 “ 综合计划、综合统计、经济活动分析三位一体 的管理模