客户经理岗复习大纲

中小金融机构案件风险防控实务客户经理岗 复习大纲陕西省农村信用社联合社一、 主要掌握知识点 个人储蓄存款种类 对公存款分类及风险点、防控措施 挂失与换折的风险点、防控措施 修改客户信息的风险点、防控措施 抹账与冲账的风险点、防控措施 查询、冻结、扣划的风险点、防控措施信用等级评定、统一授信、贷款申请与受理、贷前调查、贷款审查、贷款审批、签订贷款合同、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款收回的主要风险点及防控措施信用贷款资信调查、评级授信、贷款受理、审查与审批、贷款发放的主要风险点及防控措施保证贷款的贷前调查、签订贷款合同、贷后管理的主要风险点及防控措施抵押贷款贷前调查、抵押物估价取值、贷款审查、审批、办理抵押登记、贷款发放、贷后管理、注销抵押登记的主要风险点及防控措施质押贷款贷前调查、质押物估价取值、贷款审查、审批、签订质押合同、办理质押登记（占管）、贷款的发放、贷后管理、风险处置、贷款收回、注销质押登记的主要风险点及防控措施汇票的定义及种类 银行承兑汇票的定义及签发流程银行承兑汇票客户申请阶段的主要风险点、风险表现及防控措施银行承兑汇票受理调查阶段的主要风险点、风险表现及防控措施银行承兑汇票审查与审批阶段的主要风险点、风险表现及防控措施银行承兑汇票签订合同及承兑出票阶段的主要风险点、风险表现及防控措施贴现业务的定义、种类及一般流程贴现业务申请与受理阶段的主要风险点、风险表现及防控措施贴现业务调查与审批阶段的主要风险点、风险表现及防控措施贴现办理阶段的主要风险点、风险表现及防控措施二、 复习内容 第五章 存款业务 第一节 个人储蓄个人储蓄是指自然人以本人名义将属于其所有的人民币或者外部存入银行机构，银行机构开具存折、存单或银行卡等作为为凭证，个人凭存折、存单或银行卡等支取存款本金和利息，银行机构依照规定支付存款本金和利息的活动。个人储蓄存款主要包括：活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、个人通知存款等种类。（一）开户与续存 受理、审核的主要风险点： （1）客户识别 （2）身份证件核对 （3）现金清点与查验 （4）假币、变造币的收缴 （5）客户账户信息、密码安全管理 （6）柜员柜面管理 （7）柜外、离柜办理业务 （8）批量开户 受理、审核的风险表现： （1）无证件开户 （2）证件不符或代理开户手续不全 （3）假证件开户 （4）银行（信用社）经办人员未在客户视线内进行现金清点操作，清点过程中以抽张或以假换真方式，侵占客户资金。（5）客户提交现金中发现假币后，银行（信用社）经办人员不按规定处理，私匿、挪用假币。 （6）银行（信用社）工作人员在柜台外办理吸储业务，或利用其他柜员临时离柜之机，盗用其它柜员印章、重要空白凭证或者利用其它柜员身份违规办理业务。 （7）企事业或其它单位批量开立个人结算户。 受理、审核的防控措施 （1）严格执行存款“实名制”制度。 （2）银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，需通过“公民身份信息系统”进行身份核对。 （3）企事业单位申请批量开户，银行（信用社）经办人员应要求开户单位办理人出具单位授权书，批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。 （4）发现客户持伪造证件办理相关业务的，银行（信用社）经办人员要按规定程序报告，并留存记录。 （5）在收取客户提交的现金时，银行（信用社）经办人员必须在客户视线和视频监控范围内认真清点现金，对大额现金存款业务或零币业务，应提醒客户关注现金清点过程，如有不符及时告知客户。 （6）银行（信用社）经办人员把办理业务要坚持一笔一清，业务办理完毕，现今及时入柜（箱）保管。 （7）银行（信用社）经办人员应认真检查货币真伪，提高假币鉴别能力。 （8）严禁银行（信用社）工作人员为客户保管存折，严格禁止柜员自行办理本人业务或通过掌控他人存折（单、卡）周转、过渡客户资金。 （9）个人物品（钱款）禁止带入营业场所，柜员工作台面要整洁、完好无损，台面留有可隐藏现金缝隙的要及时处理，不得堆放杂物。 （10）提高银行（信用社）工作人员“了解你的客户”的意识和能力，关注客户和客户的行为，对存款金额与客户实际经济活动、经济状况明显不符的，要按有关规定进行报告。 （11）在营业场所明显处，采取张贴公告等方式，提示客户设定并保管好密码，办理业务后需索取相应的回执。 录入、授权与复核的主要风险点： （1）无客户办理录入业务 （2）交易录入账户 （3）非营业时间重开系统 （4）柜员卡（密码） （5）授权与复核 （6）无折（卡）存款 （7）密码器 录入、授权与复核的防控措施： （1）应在银行柜台办理的个人业务必须在柜面办理，严禁场外办理。 （2）严禁柜员卡（含授权卡）及密码管理，做到一人一卡，妥善保管，定期修改柜员卡密码，严禁柜员之间替、代办业务。 （3）柜员面临离柜应及时暂退界面或签退系统，做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜（箱）保管。 （4）加强存款凭证的重印（打）操作审核管理，授权人员授权时，需认真查明重印原因并提醒客户仔细审核传票内容，确认无误后规范内办理授权手续。 （5）银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证，须经单位负责人或会计主管审核并签字。 （6）严格按照业务流程岗位制约要求和分级授权管理规定，对大额存款进行授权复核控制，防止“一手清”。 （7）认真执行碰库、查库制度。 （8）每日营业终了，营业网点负责人或主管会计必须坚持对柜员交易流水逐步勾对制度，对大额和异常存款业务，进行重点核对。 （9）营业网点日终签退后，需要重新签到进入系统办理业务的，必须经主管人员授权，并在专用登记簿上详细记录有关情况。 （10）监督检查部门要利用监控录像加强非现场监督，重点关注柜员自办业务、柜员卡的保管使用以及主管授权等合规操作情况。 （11）对存在大量办理小额存款业务的网点、柜员，进行重点关注，深入核查，防止银行（信用社）工作人员截留、挪用、侵占资金。 （12）严格执行干部交流、岗位轮换、强制休假、亲属回避“四项制度”。 资料返还、归档的主要风险点： （1）客户资料返还 （2）业务资料保存资料返还、归档的防控措施：（1）银行（信用社）工作人员不得代客户保管存折（单、卡）、证件、名章及其他重要资料。 （2）营业网点设置事后监督岗，在每天日结和传票装订时，须严格核对有关资料，确保留存资料的完整性；有条件的法人机构，应专设事后监督部门，对辖属网点经办的所有业务进行集中审核。 （3）检查部门要对监控录像进行合理频度抽检，重点查看银行（信用社）经办人员在办理业务结束后的行为，是否将资料返还客户，是否按要求放置和收存应归档保管的资料。 （4）在业务检查与监督中，对资料不齐全或有涂改、毁损痕迹凭证的业务进行重点关注，详细核查。 （5）银行（信用社）经办人员在办理业务的过程中，应按顺序使用重要空白凭证，严禁跳号。事后监督人员审核传票时，应认真审核凭证要素，查看重要空白凭证的销号与使用情况是否正常，查看柜员办理的业务与使用的凭证是否相符。 （6）各机构管理检查部门和单位负责人要对只与固定的银行（信用社）工作人员办理业务的特定客户情况应予以重点关注，防止内外勾结作案。 （7）谨慎开办“卡折同开”业务。（二）支取与销户 申请、审核的主要风险点： （1）客户表现 （2）存折（单、卡）真实性 （3）客户证件审核 （4）无折取款 （5）非正常销户 （6）付款记账顺序 （7）异常交易 申请、审核的防控措施 （1）银行（信用社）工作人员要增强风险防范意识，发现客户异常表现时，及时报告或报警。 （2）对客户提交的存折（单、卡）进行认真审核，确保其真实有效，对涂改、破损或不易辨认的存折、存单或银行卡，要确定存款的真实性。 （3）通存通兑业务，对瑕疵单证必须与原开户网点进行核对，或者通知客户到原开户网点办理，防止不法行为。 （4）严禁银行（信用社）经办人员在客户未提供存款人有效身份证件等必要资料的情况下进行现金支取或销户；代理销户手续不完备的严禁销户；挂失、冻结、质押的账户不得违法违规办理支取、销户业务。 （5）定期存单提前支取，代理人必须出具有效身份证件及存款人有效身份证件，银行经办人员核查相符后再办理。 （6）关注异常销户，如集中小额销户、异常大额销户等。 （7）营业机构在明显位置张贴防诈骗提醒告示，预防短信诈骗、电话诈骗等。 （8）对到期后长期未支取的定期存单销户，授权人员、事后监督人员应予以特别关注。 （9）银行（信用社）经办人员应严格执行支付结算制度，办理支取业务必须先记账后付款，防止空库、垫款。 （10）加强反洗钱管理力度，对大额及可疑交易按规定进行核查，发现异常情况及时报告。 录取、授权与复核 录取、授权与复核的主要风险点： （1）自办业务 （2）交易录入 （3）复核、授权 （4）利息计付 （5）定期存款提前支取 录取、授权与复核的防控措施： （1）监督检查部门要对监控录像进行合理频度抽检，重点查看在无客户情况下柜员办理业务行为、大额提现或当日多笔累计达到大额提现限额的业务进行稽核检查。 （2）对大额取款账户、异常变动账户和定期存款提前支取业务进行重点关注，并作为检查重点。 （3）监督人员认真审核凭证要素，审查系统录入信息与客户填写要素是否相符，对不符的传票进一步核对。 （4）加强柜员卡管理，严禁一人多卡和混岗操作。 （5）加强对利息金额的计算和利息凭证真实性的审核，重点检查：没有存单支取、直接从应付利息或利息支出科目付出现金。 （6）对会计主管和重要岗位人员，应定期、不定期的进行岗位轮换、强制休假。 资料返还和付款 资料返还和付款的主要风险点： （1）凭证签字确认 （2）配款支付 （3）钞币真伪（4）资料返还 （5）存档保管、销毁 资料返还和付款的防控措施 （1）利用监控录像查看柜员操作情况，加强检查监督，严禁柜员代客户签字。 （2）定期、不定期对员工工作区域进行彻底检查，查看是否持有他人存折（单、卡）、证件、印鉴等的物品。 （3）严禁银行（信用社）工作人员自行办理本人业务，或在本业务区域内代他人办理业务。 （4）客户销户、换卡后的折卡应破坏磁条，剪角或打孔作废，并按规定随当日传票装订保管，或登记集中上缴销毁。 （5）严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销毁清册。 （6）加强客户投诉管理，对于临柜人员不恪守职业操守，欺骗、误导客户，侵占客户资金的行为，一经查出严肃处理。第二节 对公存款 对公存款是机关、团体、部队、企事业单位和其他组织、个体工商户（以下简称单位）将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款单位的负债。按存款的支取方式不同，对公存款一般分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和协议存款。按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户存款。（一）开户与续存 开户的主要风险点： （1）开户资料审查 （2）代理开户 （3）印鉴卡片管理 （4）账户的启用 （5）多头开户 （6）开立注册验资户 （7）频繁开户、销户 （8）开户资料管理 开户的防控措施 （1）认真审核并换人复核单位开户资料的完整性、真实性、合规性。 （2）对存在疑点的，向开户单位主要管理人员证实开户信息，进行事实确认和查证。 （3）对无证、假证、证件不符、资料不全，代理手续不完善的，银行要拒绝办理相关业务，对行为可疑的和领导授意办理、抵制无效的应及时报告，并留存记录。 （4）监督管理部门要加强账户检查，对违规开立的对公账户，坚决清理。 （5）禁止银行（信用社）工作人员代理客户开户及办理相关业务；委托第三方进行开户应严格审查，必须出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。 （6）严格按规定办理开户业务。（7）加强技术防范，在业务系统内增加控制功能，使企业无法在同一网点开立多个银行账户。 （8）加强印鉴卡片管理。 （9）严格执行验资账户预留印鉴相关规定，原则上预留所有出资人的印鉴。 （10）妥善保管客户开户资料，避免客户档案缺损、信息泄露。 （11）银行（信用社）工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少2名热钱验证人员，并在热钱验证函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等，若开户单位确定的联系人员发生变化时应及时变更。 （12）加强员工素质教育，严格落实员工干部交流、岗位轮换、强制休假、亲属回避等“四项制度”。 存款的主要风险点： （1）现金清点 （2）收款记账 （3）大额存款业务的复核、授权 （4）可以交易 （5）资金来源 存款的防控措施： （1）有关监督和检查部门要对监控录像进行合理频度抽检，重点关注柜员自办业务、现金收取和操作流程合规性。 （2）严禁银行（信用社）经办人员离柜办理业务，清点现金应在客户视线内和视频监控范围内进行，发现假币按规定程序收缴、处理并报告。 （3）建立并认真执行大额存款复核、授权制度。 （4）企业要求银行为其重新开具进账单或缴款单的，必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明“补发”字样。 （5）严格执行银企对账制度，银行对账人与银行（信用社）经办人员必须分离，不得由同一人承担。 （6）有条件的机构推广使用支付密码器。 （7）严格按照反洗钱规定对大额和可疑资金交易进行关注、报备。 （8）严格执行对公结算账户有关管理规定，企事业单位账户开立成功后，方可向存款单位出售支票。 凭证出售的主要风险点： （1）客户身份 （2）凭证领用单 凭证出售的防控措施： （1）严格执行对公结算账户有关管理规定,企事业单位账户开立成功后, 方可向存款单位出售支票。 （2）认真核对企业经办人员身份,发现异常迹象,要与企业进行核实确认后,再办理相关手续。 （3）严格控制单位账户支票等重要空白凭证的申购数量。 （4）禁止银行（信用社）工作人员代企业领购重要凭证，建立和规范有关领购登记（具体时间等）、签字确认手续，检查人员对照视频进行检索查对。（二）支取与销户 支取与销户的主要风险点： （1）凭证要素审核 （2）印鉴核对 （3）现金支取、大额提现 （4）向个人账户转账 5）内部人操控企业账户 （6）银企对账 （7）销户授权 支取与销户的防控措施： （1）认真审核票据和票据要素。 （2）认真执行现金管理规定。 （3）对银行（信用社）工作人员个人账户或其控制的账户重点监督，防止银行（信用社）工作人员违规代企业办理业务、利用工作便利为客户划转资金、通过个人或其控制的账户进行资金操作，发现有可疑资金往来，应及时清查。 （4）要定期对企事业单位账户进行清理、核对，及时更新替换超期的开户资料。 （5）严格执行分级授权、换人复核制度，防止银行（信用社）工作人员违规办理大额支付业务。 （6）加强时候监督。 （7）加强对账管理。（8）对单位预留印鉴底卡实行专人管理，严格交接手续，防止银行经办人员窃换印鉴底卡。 （9）提高银行（信用社）工作人员印鉴真伪的辨别能力，强化会计主管印鉴卡片使用情况的检查监督责任。 （10）实行风险告知制度，建议对开户单位开通短信业务。（11）加强对结算账户的使用管理，发现开户单位出租、出借银行结算账户的，应立即制止。 （12）加强销户管理。 （13）单位定期存款、通知存款、一般账户销户，必须以转账结算方式将销户本息转到基本账户或其他指定账户。 （14）账户销户后，及时登记开销户登记簿，销户资料整理齐全后入档保管，以备核查。第三节 挂失、换折与修改客户信息（一）挂失与换折 挂失业务包括凭证挂失、密码挂失和印鉴挂失。挂失业务的范围：储蓄存单、存折、银行卡、现金银行本票、支票、汇票，个人存款账户密码，单位预留印鉴等。 挂失与换折的主要风险点： （1）挂失当事人、代理人 （2）授权审核 （3）解挂操作 （4）预留印鉴挂失 （5）密码挂失 （6）挂失后取现、销户 （7）换（补）折（单、卡） （8）挂失资料审核与保管 挂失与换折的防控措施： （1）办理挂失业务，应严格执行授权、复核制度。 （2）对挂失当事人或代理人的身份真伪进行核查，防止假冒他人身份挂失，特别是要严禁内部人员办理挂失业务。 （3）严格审查挂失业务是否符合挂失条件，核实挂失前账户状态，确认存款未被支取，审核挂失单证要素及内容的完整性、正确性。 （4）挂失期满或解挂时，银行（信用社）经办人员要认真审核有关资料，确保相关资料的完整性和有效性，核对无误后方可办理。 （5）在受理客户口头挂失业务时，银行（信用社）经办人员应对有关信息认真核实，核实无误应及时办理，确认止付生效后方可告知客户，防止不法分子利用时间差诈骗银行（信用社）资金。 （6）对公存款账户印鉴挂失，客户需要提交书面挂失申请及上级主管部门或存款人以行政公章出具的证明、开户许可证、营业执照、法人授权书及相关人员有效身份证件等相关证明文件。 （7）加强时候监督，对频繁办理挂失业务的经办人员进行重点检查。 （8）发现存款人或他人持已挂失的存折（单、卡）办理业务时，银行（信用社）要扣留原存折（单、卡），及时报告，查明原因。 （9）密码挂失必须本人办理，不允许代办。 （10）办理继承人挂失业务时，须凭当地公证部门开具的财产继承权证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。（二）修改客户信息 修改客户信息的主要风险点： （1）客户身份识别 （2）申请资料 （3）授权复核 修改客户信息的防控措施： （1）修改客户信息资料，须由客户提出变更申请，并出具有关证明文件和本人有效身份证件。 （2）会计主管对客户信息修改进行授权时，认真审查、不走过场。 （3）存折磁条消磁或毁损，必须本人出具有效身份证件，在确定账户真实性后，经主管授权后，方可进行补磁或换折处理，防止银行（信用社）经办人员利用补磁盗用客户账户信息。 （4）加强事后监督，对营业网点修改客户信息业务进行重点审查。第四节 抹账与冲账 抹账与冲账的主要风险点： （1）抹账与冲账的真实性 （2）抹账与冲账的复核、授权 （3）抹账时间表 （4）抹账频率 （5）客户要求抹账 抹账与冲账的防控措施： （1）严格抹账、冲账类特殊业务真实性的审查。 （2）加强柜员卡、授权卡的保管与使用，严禁将柜员卡、授权卡私自交由他人办理业务。 （3）加强对抹账及冲账等特殊业务交易的监督，严格操作流程。 （4）严格抹账及冲账业务操作的适用范围。 （5）对频繁抹账的网点及柜员要重点监督检查，及时查清抹账原因。 （6）将错账调整业务纳入事后监督重点监督内容，对每一笔错账调整业务，核实业务情况，分析资金来源、去向，防止利用抹账挪用资金，防止通过记账串户等手段恶意侵占资金，发现可疑情况及时采取措施。 （7）科学制定员工业绩考核办法，合理确定考核指标，防止员工为单纯完成考核任务，违规操作弄虚作假。第五节 查询、冻结、扣划 查询、冻结、扣划的主要风险点 （1）执法工作人员身份 （2）执法文书、公函 （3）资金扣划 查询、冻结、扣划的防控措施 （1）严格执行查询、冻结(解冻)、扣划的有关规定。 （2）查询、冻结(解冻)、扣划等重要法律文书资料和执法人员和身份证件（复印件）应作永久保管资料，妥善保管，做到调阅有登记，归档要及时。 （3）扣划时必须将资金转入有权机关指定账户。第六章 贷款业务第一节 一般贷款业务(一)信用等级评定、统一授信 1主要风险点 （1）客户评级资料 （2）评级结果调整 （3）授信 2防控措施 （1）严格审核企业财务报表，加强与财政、税务及工商部门的联系，定期将客户提供的财务报表与有关部门进行核对，确定其合法性、完整性和真实性。 （2）严格按照有关规定实行关系人回避制度，相关人员不得参与对关系人的评级、授信。 （3）对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务要全部纳入授信范围，实行综合授信管理。 （4）中小金融机构对辖内同一法人客户的授信，由法人客户所在地分支机构一家办理，避免多头授信。 （5）对关联企业、集团客户加强统一授信管理。(二)贷款申请与受理 1主要风险点 （1）客户身份 （2）贷款申请资料 2防控措施 （1）严格按规定对申请贷款的条件进行审核，对不具备贷款主体资格、提供虚假资料、生产经营和贷款用途不合法、还款来源不足或不具备还款能力、具有不良信用记录等不符合贷款条件的，不得受理。 （2）对内部人员介绍特别是领导介绍（授意）受理的贷款应登记留存记录。(三)贷前调查1主要风险点（1）借款人及担保人的主体资格 （2）法定代表人和经营管理团队的资信情况（3）贷款的真实用途 （4）借款人还款来源及还款能力（5）担保人的担保能力 （6）借款人和担保人的还款与担保意愿（7）中介机构等出具的相关文件资料2防控措施（1）贷前调查应配备专职调查人员，坚持双人实地调查，属关系人的应予以回避。（2）信贷调查人员应准确了解借款人信息，真实反映借款人真实情况，调查人员要对贷前调查的真实性负责。（3）通过人民银行征信系统或其他渠道查询借款人、担保人、共同还款责任人（配偶）以及管理企业的信用记录。（4）通过查阅借款人和担保人的资产负债表、损益表、现金流量表等，对客户的资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等情况进行分析，对账账、账表、账实进行核对，调查其生产经营的合法性、收入来源的稳定性，了解借款人第一还款来源是否充足，核实担保人的担保能力。（5）将企业是否涉入兼并（被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项，列入调查内容。（6）对内部人员介绍特别是领导授意受理的贷款应严格调查程序。(四)贷款审查1主要风险点（1）审查和调查岗位设置 （2）审查程序 （3）贷款资料与调查报告 （4）风险评估2防控措施（1）落实审贷分离，单独设立贷款审查岗，形成有效岗位制约。（2）信贷审查人员必须严格按照规定的审查内容和不同信贷业务审查的具体要求对相关资料进行审查，明确提出审查意见和方防范风险及控制措施，对审查内容真实性、合法合规性负责。（3）对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核实调查，予以确认并作出详细说明。(五)贷款审批1主要风险点 （1）审批人员 （2）审批程序 （3）审批权限 （4）审批意见2防控措施（1）严格授权管理制度，各级机构必须在授权范围内依法开展业务，严禁越权或变相越权审批贷款业务。（2）贷审会要按照规定程序审批贷款，严禁拟程序、缺程序或简化程序审批贷款。（3）贷审会人员结构、数量应符合有关规定，审批人员应认真履行职责，坚持原则，秉公办事。（4）严禁审批违反国家宏观经济政策或命令限控行业企业的贷款，严禁办理贷审会没有审议通过或未经审议的信贷业务。（5）上级信贷管理部门和稽核监督检查部门要定期不定期的对贷审会会议记录进行查阅，对贷款审议不尽职、违规审批贷款的行为，要严肃追究有关人员责任。(六)签订贷款合同1主要风险点（1）合同主体 （2）合同文本 （3）合同要素 （4）合同签订地点（5）审批意见的落实2防控措施（1）审批通过的贷款，承贷单位要认真执行审批意见，落实各项提款条件和风险控制措施后方可签署合同。（2）在制定合同文本时，要充分考虑其风险控制，严格按照合法合规、公平公正，要素齐全、权责明确，通俗易懂、确保安全，方便适用、符合实际的原则，在律师或其他法律专业人员的协助下拟定、修改和完善。（3）要根据具体信贷业务的特点选择合同文本。（4）合同签订需要补充条款的，应当严格按规定程序和要求办理。（5）合同签订必须在规定的银行（信用社）营业场所，由银行（信用社）工作人员和借款人、保证人、抵押人、共有人、质押人的法定代表人或授权委托人在合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。(七)贷款发放1主要风险点（1）贷款手续审核（2）审批意见落实（3）借款凭证签发2防控措施（1）应设立独立放款管理部门或岗位，对提交的提款申请要认真进行审核，逐项审查提款条件的落实情况，主要包括担保权利、贷款合同、贷款额度、贷款期限、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等。（2）要认真执行审批意见，落实各项提款条件和风险控制措施后方可发放贷款。（3）借款凭证必须由借款人本人到营业场所面签。(八)贷款支付1主要风险点（1）借款人身份贷资金（2）借款人账户管理（3）支付方式2防控措施（1）根据信贷合同的生效时间，严格按照规定程序和要求办理支付手续。（2）信贷资金必须转入借款人账户，采用承贷机构受托支付的，贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。（3）承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控制。(九)贷后管理1主要风险点（1）资金流向贷资金（2）风险预警（3）档案管理2防控措施（1）做好贷后的跟踪检查、定期检查和特别检查，及时掌握借款人（担保人）的生产经营状况、财务状况，确保贷款按合同约定使用。（2）对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查，确保问题及早发现，及早处置。（3）要重点监控借款人的主营业务收入是否进入承贷行结算账户，对借款人现金流异常的要求采取措施。（4）要建立专门的信贷档案库，并安排专人管理妥，善保管各类信贷档案资料，严防缺失、毁损。(十)贷款收回1主要风险点（1）收贷收息入账（2）贷款本息计收2防控措施（1）现金还贷时坚持柜面缴款；转账或汇款还贷时，坚持款项转入借款人账户后进行扣款。（2）加强对重要空白凭证的管理，信贷人员不得领取收回贷款本息凭证，严禁在柜面以外办理贷款收回业务。（3）加强对贷款本息回收情况的检查，防止擅自停息（减息、缓息）和豁免本息的行为。（4）严禁银行（信用社）人员私自建立“资金池”方式，或通过地下钱庄控制管辖客户的贷款。（5）上级主管部门和稽核监督检查部门，定期从辖属内选取分支机构或信贷人员，对其管辖的所有贷款进行内查外核，逐笔核对贷款的合规性、真实性。第二节 信用贷款 信用贷款是指依据借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。(一)资信调查1主要风险点（1）准入条件（2）信用状况（3）偿债能力2防控措施（1）坚持实地双人调查，对客户提供资料的真实性和实际情况进行核实。（2）严格准入对象和准入条件，不得跨辖区发放农户小额信用贷款。（3）建立完善的农户经济档案，并及时跟踪，准确掌握农户经济状况。（4）对企事业单位要向有关部门实地核查工商营业执照原件、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡等资料的真实性。（5）通过各种渠道充分了解客户信用情况，深入了解借款人的经营管理情况及还款意愿。(二)评级授信1主要风险点（1）评级真实性（2）评级结果调整2防控措施（1）建立信用评级授信专业组织并规范相关工作程序。（2）管理监督检查部门要严格按有关制度规定，对客户信用等级评定结果进行检查和监督。（3）对农户评级结果要在所在地进行公示，建立信息反馈和举报渠道。(三)、贷款受理、审查与审批 1主要风险点 （1）借款人身份 （2）借款用途 2防控措施 （1）认真核对贷款办理人与贷款申请人是否一致，代理经办的，贷款办理人是否有明确授权。 （2）严格禁止银行（信用社）工作人员代客户办理贷款。 （3）严格审贷分离、分级审批，审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实，评估贷款风险，提出明确意见，按规定权限审批后报批，严禁按照领导或他人授意违规进行审查审批。 （4）对申请资料存在明显瑕疵、信贷项目不合规或化整为零审批通过的，追究审批人责任。（四）贷款发放 1主要风险点 （1）合同签订 （2）贷款支付 2防控措施 （1）严格坚持借款人本人在贷款发放机构营业场所面签合同。 （2）柜面会计人员必须将贷款资金直接转入借款人账户。第三节 保证贷款 保证贷款是指贷款人按照担保法规定的担保方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担一般保证责任和连带责任而发放的贷款。(一)贷前调查1主要风险点（1）担保资料的真实性（2）保证人代偿能力（3）保证人的担保意愿（4）保证人信用记录（5）关联人交叉担保或互保2防控措施（1）严格审查保证人资格。（2）通过与保证人面谈，深入了解其真实的代偿意愿。（3）采取双人实地调查的方式，核实保证人能力。（4）审核保证人资料是否真实、完整，且复印件是否与原件相符。（5）对保证人的法定代表人及其主要的控股股东等信息，通过个人征信系统和其他渠道进行查询了解。（6）严格审核借款人和担保人的关系，凡属关联企业和集团客户间互相担保、企业循环担保的，必须严格禁止。(二)签订贷款合同1主要风险点 主从合同签订2防控措施（1）准确使用合同文本，贷款合同、保证合同必须本人面签，合同中必须明确标明借款人和保证人（自然人、企业法定代表人）的身份信息。（2）在实际操作中，保证合同中应明确约定保证人承担连带保证责任，防止借款人悬空、逃废债务。(三)贷后管理1主要风险点（1）保证人信誉与经营情况（2）保证人的保证意愿（3）贷款展期2防控措施（1）保证贷款发布后，要加强对保证人的监督，保证人出现影响其代偿能力的不利情形或抽逃转移资金等，应及时采取措施，要求借款人提供新的担保，或要求借款人提前归还贷款本息，或要求保证人承担保证责任。（2）借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证人书面同意，并规范办理相关手续。第四节 抵押贷款 抵押贷款是按照担保法规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。(一)贷前调查1主要风险点（1）抵押物合法性（2）抵押物权属（3）抵押物变现能力（4）抵押物状况（5）抵押物的优先受偿权（6）抵押人出具同意抵押决议的合法性（7）房地产开发项目的合法性（8）申请按揭贷款借款人身份与资信（9）申请按揭贷款借款人借款意愿与贷款用途（10）房屋的权利主体和土地的权力主体关联2防控措施（1）在办理抵押贷款业务时，贷款机构要坚持双人实地调查或交叉核实，到相关部门核实抵押物权属和有效性，客观真实反映抵押物状态，确保抵押物产权明晰、抵押足值。（2）管理部门按照权限实行分级管理原则，对承贷行上报的贷前调查报告应进行实地核实，对调查结果的真实性分级负责。（3）严禁接受剩余租赁期限较长且已一次性付清租赁费的抵押物，对已出租且租赁期限较短的抵押物，应由承担人出具知悉抵押的声明文件。（4）通过“公安部身份证核查系统”对借款人身份进行核查。（5）对借款人借款意愿和提供资料的真实性进行核查，要求借款人单面填写申请书并签字确认，评估借款人还款能力，并对其贷款真实用途进行调查核实。（6）严格控制已在建工程作为抵押物的抵押贷款。(二)抵押物估价取值1主要风险点（1）评估机构的准入（2）抵押物价值（3）抵押率2防控措施（1）加强对评估机构准入的管理，深入了解资产评估机构的资质、业绩、公正、实力、责任、水平、收费等各方面情况，进行公开招标确定，签订协议明确风险责任，达不到准入条件的不得开展业务合作。（2）抵押物评估价值主要通过资产评估报告书反映，资产评估报告书是银行（信用社）工作人员对抵押资产估价取值的基础资料之一，不得作为抵押资产估价取值的唯一依据。（3）在确定具体抵押物的抵押率时，要根据借款人的资信状况、偿债能力、贷款期限、风险度和抵押物新旧程度、功能状况、地理位置、变现能力、变现税费等因素，结合实际合理取值。（4）建立评估机构黑名单制度，对恶意评估抵押物价值的评估机构纳入黑名单管理。(三)贷款审查、审批1主要风险点（1）抵押物权属的合法性（2）抵押物评估取值和抵押率的确认2防控措施（1）严格按照国家法律规定审查抵押物的性质，不得以禁止、限制抵押物办理设定贷款抵押，不得接受权属关系不明晰或有争议的抵押物。（2）抵押物评估须由具备资质的评估机构进行，并出具专业评估报告。（3）对第三方提供抵押担保的，抵押人是企业的，须出具股东会（董事会）同意抵押的有效决议等证明资料；自然人提供抵押的，须由财产共有人出具同意抵押的书面证明资料。（4）严格按抵押物种类合理确定抵押率标准，不得超规定抵押率发放贷款。(四)办理抵押登记1主要风险点（1）抵押登记办理（2）抵押登记信息（3）抵押登记期限2防控措施（1）在办理抵押登记时，贷款机构必须派专人共同与抵押人前往登记部门办理抵押登记手续，不得由抵押人独自办理，抵押登记证书必须由贷款机构人员亲自在登记窗口领取。（2）不得将借款人资质审核、办理抵押登记、签订合同等重要操作环节外包给中介机构办理。（3）办理抵押登记后，信贷人员应当在登记部门查询，并进行信息核对，确保与登记簿信息一致，需要更正登记簿信息的，应当与抵押人和权利人共同申请变更登记。（4）抵押登记证书从签发之日起至注销止，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人或借款人持有。(五)贷款发放1主要风险点 抵押担保审核2防控措施（1）要设立专门的出账审核岗位，与贷款调查、审核审批岗分开。（2）出账审核人员严格审核抵押物权属关系、抵押合同的时效性、抵押登记的合法性，在落实各项提款条件后，办理贷款支付手段。（3）管理部门应加大检查力度，严防在未办理合法、足值、有效的抵押登记手续之前发放抵押贷款。(六)贷后管理1主要风险点（1）抵押物现状（2）抵押权利凭证的管理（3）按揭贷款他项权证办结情况2防控措施（1）应加强和规范贷后管理，明确贷后管理责任，根据其贷款金额、风险程度适时进行监控，重点是对贷款流向、生产经营活动情况、抵押物的状况进行监控，对出现的贷款风险进行及时处置。（2）严格按规定将抵押物相关登记、证明材料等入库保管。（3）抵押物权利证明书从登记部门签发至注销止，必须由专人保管，任何时候其权利原件不得交抵押人或借款人持有。（4）抵押期间，信贷人员应经常检查抵押物的状况，要求抵押人保持抵押物的正常状况。（5）业务管理部门和监督部门应按规定对抵押物状况进行检查核实。（6）对按揭贷款，在楼盘竣工后，必须督促开发商在规定的期限内协助承贷机构和借款人及时办理正式抵押登记手续。(七)注销抵押登记1主要风险点 注销手续的办理2防控措施 严格执行抵押注销程序，借款人偿还全部贷款本息及其他应付款项后，由客户经理和借款人共同办理抵押登记注销手续。第五节 质押贷款 质押贷款是指按照担保法规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物，按照一定的比例发放的担保贷款。(一)贷前调查1主要风险点（1）出质人主体资格（2）出质人意愿（3）质押物合法性2防控措施（1）认真审核借款人、出质人身份及其质押物（权利凭证）之间的权属关系。（2）认真审核借款人及出质人资料完整性、真实性；动产质押进行实地调查，质押物状态是否正常、足值；权利质押必须由银行（信用社）工作人员亲自到相关机构核押，严禁由借款人、出质人代办。（3）审核质押物是否符合法律规定，禁止以本机构股权凭证（股金证）质押。（4）认真审查质押凭证要素是否齐全，是否有涂改痕迹。（5）要认真审查出质人同意质押的承诺书、决议的真实有效性。（6）调查质押物的权属状况以及质押物是否符合质押条件。(二)质押物估价取值1主要风险点（1）质押物价值（2）估价报告（3）质押率2防控措施（1）采取动产和权利进行质押时，除了必须对特定的质押标的物进行核查外，还必须根据不同的质押物，核实其他相关资料，确认实际价值。（2）严格执行中介评估机构的准入条件，对存在不良记录、评估能力低、内部经营管理混乱、责任意识较差的机构建立退出机制，确保评估结果的合法性、公正性、合理性。（3）权利质押和动产质押的质押率必须控制在规定的比例范围内，不得随意降低质押标准办理质押贷款。(三)贷款审查、审批1主要风险点（1）质押物审核（2）质押物价值2防控措施（1）严格审查质押物、质押权属状况，对质押物权属由专业部门、人员（内部法律部门、法律顾问或外聘律师）出具法律意见书。（2）动产质押的，应对质押物进行评估与鉴定、签订三方保管协议、办理财产保险；贵重质押物评估须由有资质的专业鉴定机构进行，并出具报告。(四)签订质押合同、办理质押登记（占管）1主要风险点（1）质押合同签订（2）质押登记、公证、公示（3）质押物占有2防控措施（1）借款合同与质押合同，必须由借款人和质押物所有权人在营业场所面签。（2）签订质押合同之后，金融机构要及时与出质人和第三方保管人签订保管协议，实现质押物的占管。（3）要建立严格规范的质押物交接程序。(五)贷款的发放1主要风险点（1）权利质押登记（2）质押品的占有（3）质押担保审核2防控措施（1）权利质押的，在贷款发放前对权利凭证进行止付登记。（2）动产质押的，应移交给承贷单位制定的第三方占管或租用仓库占管，同时应办理财产保险。（3）认真审核质押贷款提款条件的落实情况，主要是质押物的合法性、质押物价值、质押登记情况及占管、质押合同的签订等。(六)贷后管理、风险处置1主要风险点 质押物状态2防控措施（1）贷后检查应换人检查（非贷前调查人员），针对质押物品确定合理检查频度。（2）对检查发现质押物形态发生变化（可能被转移、置换、盗窃、挪用、非法处置的）或存在疑点（伪造、涂改、毁损），要及时采取措施并报告。（3）健全内部控制规章制度，落实质押物保管责任。(七)贷款收回、注销质押登记1主要风险点 质押物返还2防控措施（1）贷款收回后，必须严格按规性程序办理质押物移交手续，将质押物直接交还出质人，收回质押证明文件，并做好签收登记。（2）妥善保管质押物返还资料。第七章 银行承兑汇票第一节 银行承兑汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。银行承兑汇票是指由承兑申请人（出票人）签发并向开户银行申请，委托银行作为承兑人，经银行审查同意，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的商业汇票。银行承兑汇票业务遵循“审贷分离、分级管理、集中签发、责权分明、稳健经营”的管理原则。对银行承兑汇票应视同贷款进行管理，按照“先评级、后授信、再用信”的要求，在贷款授信金额中合理确定客户签发承兑汇票额度。银行承兑汇票签发的主要对象是在机构开立了结算账户，并在工商行政管理机关进行有效登记、正常经营的法人客户，其他经济组织和个体工商户。签发银行承兑汇票的一般流程：客户申请受理调查审查与审批签订合同承兑出票承兑后检查到期付款。（一）客户1、主要风险点申请（1）经办人（2）主体资格（3）经营范围（4）申请额度2、风险表现（1）不法人员冒充企业人员骗取银行承兑。（2）不法人员单独或与银行（信用社）工作人员勾结，不提供或以伪造的客户资料和证明交易材料，骗取银行承兑。（3）申请承兑的交易背景超出申请企业营业执照的经营范围或跨区域。（4）申请额度超过客户授信额度。3、防控措施（1）认真核实经办人身份，防止不法分子冒充企业人员办理承兑。（2）严格审核客户提供的企业相关资料（如依法登记注册并年审合格的企业法人、其他经济组织和个体工商户营业执照，组织机构代码证，税务登记证，贷款卡，工商查询的公司章程和验资报告等）是否完整齐全，真实有效。（3）认真审查客户交易背景资料，重点关注交易内容是否在客户业务经营范围内，对明显超出客户经营范围的承兑申请应拒绝受理。（4）承兑申请书应由企业法人代表或其授权的受理人在营业场所内面签，申请额度必须控制在客户授信额度之内。（5）未授信客户必须先按照相关规定和程序授信才可办理此类业务。（6）严禁银行（信用社）工作人员以各种理由代客户办理银行承兑汇票业务。（二）受理调查1、主要风险点（1）准入条件（2）签发用途（3）到期支付能