（工商管理专业论文）烟草行业信用体系构建问题研究.pdf

摘要 信用是市场经济的基石。长期以来，我国在信用体系方面的探索刚刚起步， 个人信用体系缺失、企业信用无法正确评估和我国经济的快速增长还不相称。对 于烟草这个较特殊的垄断行业而言，信用更是其赖以生存和发展的生命线，呼唤、 提倡诚实守信，将诚实守信原则法律化、规范化，将对全行业健康发展起到积极 的、不可替代的作用。信用是烟草行业适应市场经济发展的内在需要；信用是中 国烟草应对入世挑战的客观需要；信用也是全国烟草工商企业的无形资产。因此， 烟草行业信用体系构建问题在烟草行业是一个具有重要理论和实践意义的重要 课题。 本文运用理论与实际相结合的方法，结合笔者在烟草行业从事管理工作的经 验及教训，在重新审视信用和信用体系涵义，分析信用、信用体系与经济发展关 系的基础上，对西方发达国家个人信用体系进行分析和比较，对我国建立信用制 度的历史与现状、难题与政策等方面进行较为全面的剖析，并在此基础上提出在 现阶段烟草行业建立和完善信用体系的某些设想、建议以及结合天津烟草实证进 行分析。 全文主要分为四章： 第一章引言阐述了撰写此篇论文的目的和思路。 第二章是对信朋及信用体系的基本理论研究。共分为四部分。第一节对信用 的概念进行了界定，强调了信用分类和信用体系的层次和理论。第二节分析了信 用体系的总体框架。第三节是对国外信用体系构建的状况进行介绍，分析了美国、 欧洲和日本模式。第四节强调了信用体系建设与政府的紧密联系。 第三章阐述烟草行业信用体系建设的背景和相关问题，共分四节。第一节主 要总结了烟草和烟草行业面临的宏观环境。第二节阐述了我国烟草行业的基本特 点及情况。第三节在结合现实具体分析我国烟草行业信用缺失的现状和客观因 素。第四节对建立健全国内烟草行业信用体系进行了分析。 第四章阐释构建天津烟草信用体系的实证分析，共分三节。第一节阐述了天 津烟草的概况。第二节从经营的角度，主要介绍卷烟经营信用体系。第三节从专 卖管理的角度，介绍了专卖管理信用体系。 关键词：烟草行业信用信用体系信用缺失信用建设 a b s t r a c t c r e d i ti st h ef o u n d a t i o ns t o n eo fm a r k e te c o n o m y f o ral o n gt i m e ，t h er e s e a r c h i n t ot h ec r e d i ts y s t e mh a sj u s tb e g u ni no u rc o u n t r y t h el o s so fi n d i v i d u a lc r e d i t s y s t e ma n dt h ei n c a p a b i l i t yt om a k eac o r r e c ta s s e s s m e n ta b o u tt h ee n t e r p r i s e s c r e d i t c a l ln o tm a t c ht h er a p i de c o n o m i cg r o w t hi no u rc o u n t r y a sf a ra st o b a c c oi n d u s t r y , t h er e l a t i v e l ys p e c i a lm o n o p o l yi n d u s t r y , i sc o n c e l t l e d , c r e d i ti st h em o s ti m p o r t a n tf o r i t se x i s t e n c ea n dd e v e l o p m e n t h o n e s t ya n dc r e d i b i l i t ya r cr e q u i r e d t ol e g a l i z ea n d f o r m a l i z et h ep r i n c i p l eo fh o n e s t ya n dc r e d i b i l i t yw i l lp l a yap o s i t i v ea n de s s e n t i a l r o l ei nt h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to ft h ew h o l ei n d u s t r y c r e d i ti st h ei n t e r n a l r e q u i r e m e n tf o rt o b a c c oi n d u s t r yt 。a d a p tt od e v e l o p m e n to f m a r k e te c o n o m y ；c r e d i t i st h eo b j e c t i v er e q u i r e m e n tf o rt o b a c c oi n d u s t r yt om e e tt h ec h a l l e n g e so fw t o ； c r e d i ti sa l s ot h ei n v i s i b l ea s s e t sf o rt o b a c c oi n d u s t r i a ie n t e r p r i s e si nt h ew h o l e c o u n t l y t h e r e f o r e , t h ec o n s t r u c t i o no fc r e d as y s t e m i nt o b a c c oi n d u s t r yi sa n i m p o r t a n ts u b j e c tb o t ht h e o r e t i c a l l ya n dp r a c t i c a l l y c o m b i n i n gt h e o r yw i t hp r a c t i c e ，t h i sp a p e ri sb a s e d o nt h em a n a g i n ge x p e r i e n c e a n dl e s s o n st h a tt h ea u t h o rh a sg a i n e di nt o b a c c oi n d u s t r y t h i sp a p e rm a k e sa n a n a l y s i sa n dc o m p a r i s o na b o u tt h ei n d i v i d u a lc r e d i ts y s t e m si nw e s t e r nd e v e l o p e d c o u n t r i e so nt h eb a s i so fr e e x a m i n i n gt h ec o n t e n to fc r e d i ta n dc r e d i ts y s t e ma sw e l l a sa n a l y z i n gt h er e l a t i o n s h i po f c r e d i t , c r e d i ts y s t e ma n de c o n o m i cd e v e l o p m e n t ，t h i s p a p e ra l s om a k e sar e l a t i v e l yo v e r a l la n a l y s i so fa s p e c t ss u c ha st h eh i s t o r i c a la n d c u r r e n ts t a t e s ，t h ed i f f i c u l tp r o b l e m s ，a n dp o l i c i e so fs e t t i n gu pc r e d i ts y s t e mi no u r c o u n t r y i tf u r t h e r sp r o p o s es o m ea s s u m p t i o n sa n ds u g g e s t i o n sc o n c e r n i n gs e t t i n gu p a n dp e r f e c t i n gc r e d i ts y s t e mi nt o b a c c oi n d u s t r ya tp r e s e n t a l s o ，i tm a k e sa na n a l y s i s b a s e d0 i it h ef a c t so f t i a n j i nt o b a c c oi n d u s t r y t h i sp a p e ri sm a d eu po f f o u rc h a p t e r s ： c h a p t e ro n ei st h ei n t r o d u c t i o no ft h ep a p e r , e s p e c i a l l yf o rt h eg o a la n dt h e m e n t a l i t y c h a p t e rt w oi st h eb a s i ct h e o r e t i c a lr e s e a r c h e so nc r e d i ta n dc r e d i ts y s t e m t h i s c h a p t e ri s d i v i d e di n t of o u rp a r t s f i r s t l y , i tm a k e sad e f i n i t i o na b o u tc r e d i ta n d s t r e s s e st h el e v e l sa n dt h e o r i e so fc r e d i tc l a s s i f i c a t i o na n dc r e d i ts y s t e m s e c o n d l y , i t a n a l y z e st h eo v e r a l lf r a m e w o r ko fc r e d i ts y s t e m t h i r d l y , i ti sa ni n t r o d u c t i o no ft h e c o n s t m a i o ns t a t u so ff o r e i g nc r e d i ts y s t e ma n da m e r i c a n ，e u r o p e a na n dj a p a n m o d e l sa r ea n a l y z e d f o u r t h l y , i ts t r e s s e st h ec l o s er e l a t i o n sb e t w e e nt h ec o n s t r u c t i o n o f c r e d i ts y s t e ma n dg o v e r n m e n t s c h a p t e rt h r e ee x p o u n d st h eb a c k g r o u n da n dr e l e v a n tq u e s t i o n so ft h es y s t e m c o n s t r u c t i o no ft o b a c c oi n d u s t r ya n di ti sm a d eu po ff o u rp a r t s t h ef i s tp a r ti sa s u m m a r i z a t i o no ft h eg e n e r a le n v i r o n m e n tw i t hw h i c ht o b a c c oa n dt o b a c c oi n d u s t r y a r ef a c e d t h es e c o n dp a r ti sa b o u tt h eb a s i cc h a r a c t e r i s t i c sa n ds i t u a t i o n sa b o u to n r i n d u s t r yt o b a c c o t h et h i r dp a r tm a k e sac o n c r e t ea n a l y s i so ft h ec u r r e n ts t a t ea n d o b j e c t i v ee l e m e n t so f t h el o s so f c r e d i ti no u rt o b a c c oi n d u s t r yb a s e do nt h ef a c t s t h e f o u r t hp a r tm a k e sa na n a l y s i so fe s t a b l i s h i n ga n dp e r f e c t i n gt h ec r e d i ts y s t e mo f t o b a c c oi n d u s t r yi nt h ew h o l ec o u n t r y c h a p t e rf o u ri sa b o u tf a c t u a la n a l y s i so ft h ec o n s t r u c t i o no fc r e d i ts y s t e mi n t i a n j i nt o b a c c oi n d u s t r ya n di sd i v i d e di n t ot h r e ep a r t s f i r s t l g i t g i v e sag e n e r a l i n t r o d u c t i o nt ot i a n j i nt o b a c c o s e c o n d l y , i tm a i n l yf o c u s e so nc r e d i ts y s t e mo f c i g a r e t t em a n a g e m e n tf r o mt h ep o i n to fm a n a g e m e n t t h i r d i y i ti n t r o d u c e st h ec r e d i t s y s t e m o fm o n o p o l ys a l e s m a n a g e m e n t f r o mt h ep o i n to fm o n o p o l ys a l e s m a n a g e m e n t k e yw o r d s ：t o b a c c oi n d u s t r y c r e d i tc r e d i ts y s t e ml o s so fc r e d i ts y s t e m c r e d i tc o n s t r u c t i o n 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得苤壅盘鲎或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：并琴 签字日期：洲c ) 多年多月夕罗日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解苤盗盘茎有关保留、使用学位论文的规定。 特授权叁盗盘茎可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：娣豸 签字日期0 6 年( 7 月弦日 导师签名： 二l c 。 少j 专三 签字日期；山一g 年 月2 矿日 第一章引言 第一章引言 从2 0 世纪9 0 年代初开始，随着通信技术和因特网的日新月异的发展，全球 化现象于是凸现，物质产品、人口、标志、符号以及信息跨空间和时间进行流动。 时空压缩，全球化使得人类社会成为一个即时互动的社会。身逢信息爆炸、知识 快速递嬗的全球化时代，困顿中的烟草业应有何为? 当前国际烟草业的运行机制 呈现出一种发展与限制的矛盾的状态，一方面吸烟对人类健康造成严重危害，国 际禁烟呼声不断高涨，禁烟场所愈益增多，由吸烟引起的法律诉讼已是屡见不鲜。 另一方面，烟草业却在抗议运动的压力下继续发展着，这种矛盾运动的状态反映 出局部的经济利益和人类共同利益之间的矛盾。在今天，全世界约有1 0 亿烟民， 约占全球成年人的三分之一，全世界烟草的销售量平均每年增长1 ，由此可以 看出，烟草业在全球经济体系中的重要份量，烟草业甚至是某些国家的支柱产业， 因此烟草行业的重大举措和转折理应成为我们关注和研究的课题。 近几年来，在全球范围内掀起了一场规模宏大的重组浪潮，这场重组浪潮的 核心问题就是金融和资本问题。金融和资本体系是一个国家经济命脉之所系，而 信用建设是社会的保证，是决定该体系是否健康的关键性的因素之一。大量的事 实证明，健全的信用体系不但可促进经济在短期内实现扩张和繁荣，也是经济长 期持续稳定发展的基石。党的十六大报告明确提出，要“健全现代市场经济的社 会信用体系”，这是我国完善市场经济体制的重要基础之一市场经济的实质就 是信用经济，良好的社会信用体系是建立和规范市场经济秩序的重要保证，是促 进经济健康发展持续发展的先决条件，同时也是社会不断进步的重要标志。而企 业和个人征信体系是社会信用体系的重要组成部分。加快以金融机构和金融市场 为服务对象的企业和个人征信体系建设，是降低银行信贷风险，维护金融稳定， 乃至社会主义市场经济得以正常运行的重要基础。 从烟草行业的角度来看，中国全面地加入世界贸易组织和世界烟草控制框 架公约之后，中国烟草从全球化的战略角度入手，对整个中国烟草行业进行了 一系列的战略性整合、再造、创新与重组。其中重中之重就是中国烟草业要建立 健全强有力的烟草信用体系，实现经营方式转变，由技术性经营方式代替劳动密 集型经营方式，实现烟草行业的体制创新，提高整体实力，缩小与国际大烟草集 团之间的的技术差距和经营水平差距，使中国烟草行业更具核心竞争力。 关于烟草行业信用体系构建问题，文章将沿以下思路展开： ( 一) 对信用体 系最一般的理论进行分析，弄清信用体系的内涵。结合国内外信用体系的研究及 现状情况介绍，为人们正确认识信用体系提供一般的理论基础。( 二) 运用现代西 第一章引言 方经济学理论对市场经济条件下的信用缺失现象做出经济学分析解释，结合我国 烟草行业情况，明确烟草行业信用体系体现的特殊性：从主体上既包含企业信用， 又包含政府信用；从内容上则是基础信用、制度信用及监督信用三者集合。( 三) 结合天津烟草的实际情况，依据对信用体系的理解及经济学的分析，提出构建天 津烟草信用体系的具体措施。 第二章信用及信用体系基本理论研究 第二章信用及信用体系基本理论研究 市场经济本质上就是信用经济，没有发达的信用就没有成熟的市场经济。我 国经济在基本上步入社会主义市场经济轨道之后，市场交易关系和交易行为更多 地表现为信用关系。然而，目前我国尚未真正建立起系统的、全面的、符合与适 应市场规范的信用体系，增加了市场交易成本和交易风险，在一定程度与范畴内 影响与制约着市场经济秩序的有效建立和经济的健康发展。美国形成了信用中介 机构自身主导管理的开放式信用体系模式，西欧各国形成了政府或中央银行主导 的信用体系模式，日本形成了银行与企业结合的团体相对封闭的信用体系模式。 我国对于信用体系的研究还处于相对发展阶段，学术界对信用体系建设的必要性 和紧迫性达成广泛共识外，对于政府、信用中介机构、企业和个人等主体在信用 体系建设中的定位与作用以及社会信用体系建设的发展思路与模式等一些重要 的基本理论问题正在深入探索，笔者根据近几年工作实践与思考，对其之一方面 加以综合提炼。 我国的烟草行业同样受制于信用体系不尽完善造成的影响，由于行业本身政 企合一垄断经营体制的特殊性，使其在构建适合本身的信用体系的过程中又体现 出相应特色。因此，在探索、构建与规范我国信用体系的宏观背景下，结合烟草 行业个案情况进行系统分析更具有现实与指导意义。 2 1 信用、信用体系 2 1 1 信用的概念和分类 随着人类社会商品经济的不断发展，信用交易已经发展为一种重要的市场交 易方式。于是，现代信用管理技术和服务便有了用武之地，一方面，它能够指导 企业对信用销售活动进行科学管理，提供企业适应市场经济环境下进行成功销售 的保障；另一方面，建立消费者信用记录，能够帮助广大消费者将自己的生活更 深入地融入到社会经济生活之中，从面在新市场规则下享受到由超前消费带来的 诸多益处。因此，系统地研究信用管理方法，提供成熟有效的技术支持和服务， 成为在新形势下开展我国经济金融创新活动的当务之急。 信用( c r e d i t ) 是二元主体或多元主体之间，以某种经济生活需要为目的， 建立在诚实守信基础上的心理承诺与约期实践相结合的意志和能力。它形成于古 代而广泛流行于近代商务和金融领域之中，是从属于商品和货币关系的产物，从 而构成一个现代文明社会不可缺少的、相对独立的经济范畴和社会生活现象。 信用是以授信人( 债权人) 对于受信人( 债务人) 所作还款承诺和能力有没 有信心为基础，决定是否同意产生授信人到受信人经济价值的转移，其中定义有 第二章信用及信用体系基本理论研究 明确的时间因素。信用是从属于商品和货币关系的一个经济范畴，不是任何特定 社会形态的专利。在现代市场经济中，信用可以作为一种有限接受性的交易媒介， 表现出一定的货币属性。在这种情况下。信用成为了货币的替代品，但它又与货 币不同，只是一种付款的承诺，信用交易能否被接受取决于买方信用的可靠性。 如果可靠性良好，其付款承诺容易被卖方接受，在这种情况下，信用与货币现金 等同，承担了商品流通的交易媒介职能。 对信用的分类有多种不同的方法，但基本类型大致相似，这里仅选择比较符 合我国国情的一种信用分类方法加以介绍。根据受信人的身份类别，将信用分为 公共信用( p u b l i cc r e d i t ) 与私人信用( p r i v a t ec r e d i t ) 两大类。其中公共 信用主要指各级政府的举债能力，这种信用行为主要表现在政府为弥补财政赤字 而发行和出售各种信用工具，如国债、地方政府债券等，一般来说，公共信用的 级别较高。私人信用是企业( b u s i n e s s ) 信用和个人( i n d i v i d u a l ) 信用的总 和，是商品和劳务交易的承担媒介。其中企业信用也称做商业信用，个人信用也 可称为消费者信用，两者在经济体系中有非常密切的关系，构成市场连接环节中 的要素。对信用分类的归纳见表： l 一火蝮付f ；! 川 公j l 亿i 】 ，也 、歧j f i ；训 e i “卜川 盎= _ p 仁j | j救愎f 二川 ，6 ；+ 鞘 j 1 ”零僻0 。；l j 抓仆f ? 川 零辑f i j | j零“分鹏f f 拔0 ；i j 张气亿 t p 嗽务f j j lj 个九化 母l 班f _ j ：疋鼍j 女 碰f i 羽 l p 铲扎，譬： 唆川j ：0 川f ， j ，、f ； 1 表2 一l 信用的分类 2 1 2 信用体系 在国内关于信用体系建设有关讨论中，主要涉及到三个概念：诚信体系、信 用体系及征信体系。这三个概念涉及到的核心内容都是信用，例如诚信的直接含 义就是诚实信用；征信是指企业或个人的信用信息征集、共享和报告活动；信用 体系则直接指向信用这一概念本身。因此，理解和分辨这三个概念，其本质就是 第二章信用及信用体系基本理论研究 如何理解信用本身。 1 、信用的两个层面 从已有的文献来看，信用这一概念被赋予了两层不同的含义，一个是道德层 面的，一个是经济学层面的。在道德层面上，信用是指人们诚实守信的品质与人 格特征。追溯历史渊源，在中国数千年的文明史中，诚实守信规范源远流长，成 为处理一般社会关系的重要伦理基础，贯穿了中国传统契约的全部发展过程。其 结论是：历经数千年熏陶的诚实信用的道德要求在中国的商业文化中始终处于根 基性地位。西方的商业伦理史也印证了这一点，从相互信任的理由中产生出信用 的客观概念，即符合道德，人们把这种信用理解为具有约束力，这种可信任性从 一开始就成为国际贸易行为的基础。在经济学层面上，信用是价值运动的一种特 殊形式。有商业信用、消费信用和国家信用之分。直观而言，在这个层面上，信 用是指因价值交换的滞后而产生的赊销活动，是以协议或契约为保障的不同时间 间隔下的经济交易关系，因而是一个纯经济学范畴。中国自古以来对信用的理解， 除了经济学概念，更多地隔入了社会学的概念，表示道德的含义，并常把二者混 淆互用。其实，这二者之间存在着较为显著的区别，主要在于：在经济学信用的 范畴中，社会成员的信用关系要受至成文契约的约束：而在社会学或道德层面的 信用概念中，社会成员的信用关系则通过个人约束来纠正和规范。用制度经济学 的术语来说，道德层面的信用主要受的是非正式制度约束，而经济学层面的信用 则受到正式制度的约束。尽管如此，但这两层含义的信用概念还是存在着本质上 的联系，即诚实信用的道德境界是人类追求的一种目标；而经济层面的信用机制 则是信用的一种社会体现，其顺利运行必须以诚实信用的社会环境为依托。 2 、区分三个概念。诚信体系、信用体系、征信体系这三个概念即相互区别， 值褥认真区分；又显然存在着深刻的内在逻辑联系。 ( 1 ) 诚信体系。诚信的含义是“诚实信用”，指人们诚实守信的品质与人格 特征。因此，这一概念更多地涵盖道德层面的范畴，也可以看作是一种社会状态。 由于它更多地涉及道德或伦理层面，受到的约束主要是非正式制度( 如习俗、观 念、价值取向等) 的制约，因此，这一概念适宜作为社会和人们精神文明追求的 一个目标或发展方向，而不具有很强的经济学领域实际操作意义。 ( 2 ) 信用体系。信用体系可以看作与诚信体系同义。将信用体系中的“诚 实”一层含义去掉，即将其道德层面的内涵舍去，取经济层面的信用含义，它包 括政府信用、企业信用、个人信用、商业信用等方面，其所涉及到的经济主体也 就顺理成章地成为信用体系建设的对象。将信用作为建设目标后，信用体系本身 就变成了一个极富操作性的概念，是我们需要建设的对象。信用体系的建设主要 依赖于正式制度的约束，即通过法律、法规来对社会信用主体进行规范，建立有 第二章信用及信用体系基本理论研究 效的失信惩戒机制，而不仅仅是依靠观念、习俗等非正式制度的约束。就外延来 说，信用体系的建设涉及到社会信用的各个主体，也涉及到各种类型的信用关系。 如国家的公信力属于信用体系建设的范畴；企业和个人作为信用关系的债务方， 必须受到正式制度的约束；假、冒、伪、劣等行为也必须受到强有力的依法惩罚 和打击。 ( 3 ) 征信体系。在我国，征信一词源于左传：“君子之言，信而有征， 故怨远于其身。”征信体系指的是企业和个人信用信息的征集、共享和报告制度。 征信体系建设是建立有效信用体系的极为关键的环节。如果将信用体系看作一个 大系统的话，征信体系只是其中的一个子系统。更为重要的区别是，信用体系是 一个全方位的体系，它涉及到信用主体的身份识别、信用记录共享和失信惩戒机 制等各个环节，而征信作为一个提供信用信息服务的产业，它仅涉及到前两个方 面，失信惩戒机制本身则是属于征信体系之外的范畴。 依上文所述，诚信体系更多侧重于道德和伦理层面，可看作是信用体系建设 的目标和方向；信用体系是一个经济学概念，更强调可操作性；而征信体系则是 信用体系建设中的一个环节，当然，它无疑是最为重要的环节。 3 、信用体系的三个层面 笔者认为作为复杂的社会系统，信用体系至少包括以下三个主要层面和关键 要素。 一是基础保障层。其关键要素为： ( 1 ) 物质基础。“仓廪实则知礼节，衣食足则知荣辱”，从这一视角看，坚持 以经济建设为中心，推动社会生产力总量的持续发展，乃是信用体系建设的根本 性前提与保障。正如中国烟草持续2 0 年的高速增长为其信用体系建设奠定了坚 实的物质基础。 ( 2 ) 政策保障。政策平等公正地调整不同利益主体间的相互关系，是信用要 求的基本功能。 二是他律控制层。其关键要素为： ( 1 ) 法制约束。借助国家机器的强制性力量，以法律法规形式建立健全稳定 的信用制度，形成针对信用活动的约束监控机制、防患纠错机制、评估奖惩机制。 ( 2 ) 道德约束。评判主体( 群体，“熟人世界”) 、控制范围( 覆盖社会生活 的广阔领域) 、力量向度( 扬善抑恶，引力和压力) 和作用方式( 借助社会舆论， 述诸被评判对象归属感、认同感及个人价值实现等精神需求) 方面的特点，赋予 了道德与法律互补的社会控制力量。社会信用的确立，有赖于道德控制作用的充 分发挥。 三是自律屏障层。其关键要素为： 第二章信用及信用体系基本理论研究 ( 1 ) 与社会信用准则同构的公民人格。无论多么详尽细密，外在的社会规范 仍摆脱不了其先天的局限。只有将外在的信用准则内化为一个具体心理结构中的 认知、意志和情感尺度，将运用这些尺度进行自我评判、自我监控、自我激励和 自我惩罚转化为个体的人格定势，信用精神才能作为公民人格的自律屏障，时时 事事处处对个体行为、动机发挥实实在在的控制作用。为了塑造这种人格，必须 在官德、民德和职业道德建设中有针对性地加强信用教育，尤其要首先抓好两类 人的信用人格塑造：一类是青少年，“养其习于童蒙”，从娃娃抓起，才能抓住未 来，才能带动全体社会成员道德人格素质的提高；一类是具有强势示范效应的社 会成员，如我们烟草专卖管理部门的执法人员，必须有严格的自律精神，才能保 证行政权利的合法化。 ( 2 ) 与社会信用准则同构的团体文化。只有经团体文化的积淀，将社会信 用准则内化为支配团体生活的道德价值取向、舆论评价尺度和行为、动机定势， 信用精神才能作为团体文化的自律屏障，时时事事处处在对团体的控制方面发挥 实实在在的作用。为了塑造这种文化，我们必须加强以团体为本位的道德建设， 下大气力首先把重点团体如政府机关，行政司法单位( 如烟草专卖管理部门) 。 企业、银行、中介服务机构等的信用文化塑造抓好，为社会树立团体信用自律的 先进典型。 4 、信用体系的基本理论 信用体系是信用理论在现时社会中的系统化运用，它从经济的角度为人们提 供了社会管理、社会经营和社会有序自为的科学视点和有效工具。信用体系建设 的理论基础在于现代经济理论，主要包括信息不对称( a s y m m e t r i ci n f o r m a t i o n ) 理论、博弈论( g a m et h e o r y ) 和交易成本( t r a n s a c t i o nc o s t ) 理论。 ( 1 ) 信息不对称理论 所谓信息不对称是指交易双方在经济活动中所处的地位不可能完全一样，因 而双方所掌握的信息不一样，内部人所掌握的自身信息总比外部人多。在完全信 息的市场上，正如新古典经济学假设的那样，交易双方完全知晓交易商品品质， 交易瞬间完成，因此，交易者的交易主动而诚实，不存在欺骗问题。然而，信息 不对称理论认为，在现实市场交易过程中，信息往往是不完全的，而且信息具有 价值，获取信息要付出代价，有时这种代价甚至相当人以至于交易根本无法达成。 在存在信息不完全的市场上，由于个人的信息禀赋，知识存量和获取信息的手段、 能力等方面的差异以及市场中的种种不确定因素的存在等等，交易双方信息不对 称的现象就产生了。由于信息不对称现象的存在，自由竞争的市场未必能带来最 高的效率。当市场参与者意识到可以利用信息不对称进行欺诈时，尤其是在欺诈 活动的收益大于维护信用的成本时，基于“信息优势”的交易主体就可能会利用 第二章信用及信用体系基本理论研究 对方的“信息劣势”而牟取更大的利益，同时使另一方的利益受到损害。 信息的不对称性与交易行为的透明度和交易行为的信息传递机制有直接的 关系。如果交易行为的透明度低和交易行为的信息传递不畅通，信用缺失者的违 信就不能被其他潜在的市场参与者及时发现，信用缺失现象将随之产生。比如王 某这次欠了a 银行的贷款不还而其他银行不知道，下次又欠了b 银行的贷款不还 而其他银行仍是不知道，那么王某就没有必要讲信用，从而不断地向不同的银行 贷款而拖欠不返。反之，如果交易行为的透明度高和交易行为的信息传递畅通， 那么信用缺失现象就会大大地减少，因为在此情况下，市场参与者能够搜集到足 够的信息来判断交易对方的信用状况，从而制定出正确的信用决策，信用缺失者 就将被其他潜在的市场参与者所熟悉，因此无法获得相应的授信。例如，在一个 人们互相认识的小镇里，由于信息传递很快，如果某人某次在镇上向人借钱不还， 那么镇上其他人很快就会知晓，所谓“一朝被蛇咬。十年怕井绳”。以后镇上所 有人都将不会借钱给他，从此他在镇上将会被孤立，处于经济上和精神上的双重 痛苦，这就迫使镇上每个人不得不讲信用。 ( 2 ) 博弈论。博弈论又称对策论，它是用数学方法研究决策主体在特定环 境和一定规则下如何选择策略和行动方案，取得预期效果的理论。经济博弈论隐 含着这样的基本假设，“决策主体追求确定的外部目标( 他们是理性的) ，考虑他 们自身的知识或其他决策主体行为的期望( 他们推理具有策略性) ”。这样，在博 弈分析中，每个决策个体的福利，不仅取决于他自身的行动和策略选择，而且还 取决于其他决策个体的行动和策略选择。 博弈论认为，博弈各方总是从自身的角度寻找对自己最优的策略，从而形成 一个均衡状态。在信用环境良好、市场监督机制健全的社会，如果某经济主体某 次不讲信用，它因此可以获得额外收益，但由于信息传递很快，其他潜在的市场 参与者可以很快知道，在以后的经济交易中拒绝对他提供信用，那么他就会在整 个市场中被孤立，从而付出巨大的代价。因此，在监督机制健全的、良好的社会 信用环境中，博弈各方的最终结果是，不讲信用不是最优的策略，诚实守信是最 优的策略。在信用环境不太好、市场监督机制不健全的社会，如果某经济主体某 次不讲信用，他在短期内是可以获得额外收益的，因为市场监督机制不健全，信 息传递不畅，其他潜在的市场参与者无法及时获取他不讲信用的信息，因而无法 判断其是否提供信用。在利益的驱动f ，他还会在其他经济交易中骗取信用，直 到人们了解到该信息为止。因此，在信用监督机制不健全的社会环境中，经济主 体的最优策略是不讲信用。当其他的经济主体发现信用缺失者可以获得额外收 益，而自己却因为讲信用遭受了利益损失时，这些经济活动主体的最优经济策略 是不讲信用。当不讲信用被大多数经济主体作为最优策略时，整个社会的信任度 第二章信用及信用体系基本理论研究 就会随之降低，信用环境就会恶化。 ( 3 ) 交易成本理论。所谓交易成本，是指在一定的社会关系中，人们自愿 交往、彼此合作达成交易所支付的成本，简单地讲就是指人们完成笔交易所付 出的货币、时间、精力和体力等各种成本。交易成本理论认为，经济系统的运行 是通过各种“交易活动”来得以维系的，而为了使“交易活动”能够有效地进行， 交易双方就要建立各种契约关系，如市场交易合同、企业组织生产经营活动的各 种内部合同及其它一些契约关系，为了确保契约关系的建立和实施，就必然要发 生一系列活动、产生一系列费用。首先是交易双方为签署合同而进行的大量的起 草、谈判等各项往来活动中发生的费用；其次是双方还可能根据不同的情况对合 同条款进行修改、补充，以便使契约更加完备，这也需要交易成本的付出；最后 是对协议的维护和执行过程中发生的交易成本，其中最典型的是为确保合同的执 行而进行的承诺和保证费用。 按照交易成本理论，一方面，交易双方都是“经济人”，交易成本的高低是 交易双方是否做出信用缺失决策的依据之一。在信用环境不太好、市场监督机制 不健全的条件下，交易双方为了了解交易对手的信用状况，无论是自己完成，还 是委托一个可信的信用服务机构即征信公司完成都必须付出一定的交易成本( 包 括人力、时间和经济代价) 。如果为此需付出的成本很高，信息优势方就很可能 会做出信用缺失的决策，因为高交易成本会阻碍信息劣势方对对方信用信息的获 取。另一方面，交易双方都是“契约人”，他们了解和处理信息的能力是有限的， 因而，其行为属性是有限理性的( b o u n d e dr a t i o n a l i t y ) ，而人都是“自身利益 的寻求者”( s e l f - i n t e r e s ts e e k i n g ) ，都有一种共同的倾向：在个人利益面前， 诚实和自我约束力会失去作用( 这种行为属性被称为“机会主义”) 。交易双方的 有限理性和机会主义属性大大增加了经济活动的不确定性。正是由于交易双方的 有限理性和机会主义属性，才使得一切合作或协议都变得不稳定，使得一切合同 都不完备，一切承诺都不可信。 2 2 信用体系的总体框架 信用体系是市场经济关系确立的基础。缺乏完善的信用体系，市场经济将会 成为一个充满欺诈、交易成本高昂的体系。而要降低全社会的交易成本，建立一 个高效的信用体系，必须将其看作是一个涉及法律、监管、行业发展、技术标准、 失信惩戒，甚至包括信用道德文化建设的一个综合性系统工程。我理解，一个完 整有效的信用体系应该包括以下几个方面的内容： 2 2 1 信用法规体系 信用体系建设主要应该依赖正式制度的约束，因此，必须建立健全信用法规 第二章信用及信用体系基本理论研究 体系。信用法规体系主要规范二个方面的内容：一是关于征信业管理，二是关于 政务、企业信息披露和个人隐私保护。要通过出台信用法律法规，并制定相关配 套的实施办法，使征信业发展和管理有法可依，实现社会的各个主体在社会经济 活动中能够适当了解有关主体的信用情况，提高信息透明度、实现信息共享，同 时又对企业的商业机密和个人隐私进行保护。 2 2 2 信用服务体系 信用服务体系是由信用服务机构提供的全套与信用信息有关的服务。粗略地 划分一下，信用服务主体提供的信用服务主要包括信用咨询、信用调查、信用评 估、资产评估、信用担保、信用保险、保理和信用培训等方面。提供信用服务的 主体称为信用服务机构。我们可以将信用服务机构分为征信机构和信用增值服务 机构两大类型。按照中央银行的规划，我国的信用服务机构总体上应该由少数拥 有全国基础信用信息资源的大型、基础性征信机构和众多提供信用信息评估等信 用增值服务的各类区域性、地方性信用增值服务机构组成，形成在信用信息采集 环节资源整合、信息共享、适度竞争；在信用增值服务环节平等竞争，既充分利 用大型征信机构的数据，发挥规模效益，又适应不同信用信息需求的多层次、多 方位的信用机构体系。 2 2 3 信用监管体系 信用服务市场的健康发展离不开有效的政府监管。政府监管是实施信用法规 的重要保障。特别是在当前信用法律法规尚不健全，社会信用环境有待于发展的 情况下，为维护信用交易双方的合法权益，规范信用服务机构的行为，维护信用 市场的正常秩序，有必要建立和健全监管体系，并随着法规和市场的日益完善， 逐步向政府监管和行业自律相结合过渡。 2 2 4 技术标准体系 征信行业标准化建设服务于征信系统建设。实施征信行业标准化建设，能有 效地防止系统的重复建设，减少社会资源的浪费；有利于各部门征信系统实现网 络互联互通、信息共享和信息安全；有利于信用服务机构提高信用产品的真实性 和准确性。 2 2 5 信用信息系统 信用体系的建设关键在于信用信息共享。因此，必须建成全国统一的、覆盖 全国的、以金融机构和金融市场为服务对象的涵盖企业和个人信用信息的中央基 础信用信息系统，依法采集和保存全国信用主体的信用信息。建设初期将以商业 银行的企业和个人的帐户、信贷、抵押、担保信息和企业、个人身份验证信息为 主要来源；然后逐步扩大到保险、证券等相关金融业信用信息，辅之以其它部门 的相关信息，形成企业和个人的基础信用信息数据库和覆盖全国的基础信用信息 第二章信用及信用体系基本理论研究 服务网络：最终依法向具备合格资质的征信机构开放，并尽可能与工商、税务、 质检、海关等部门的信用信息对接，既迸一步满足商业银行对信贷征信的需求 又服务于其它部门的征信需要。 2 2 6 失信惩戒机制 信用系统发挥作用，关键在于建立失信惩戒机制。如果失信没有风险，或者 惩罚力度不够，则经济主体就会缺乏守信的激励，这正是信用问题产生的根源。 因此，要在加强信用市场监管的同时，促进信用服务机构提高信用产品的真实性 和准确性，查处提供虚假信息和侵犯企业商业机密和个人隐私的行为，推动行业 自律，维护信用市场平等竞争的环境，维护国家信息安全和国家稳定。 2 2 7 信用道德文化 信用体系的最终目标就是建立一个人人守信的社会信用体系。因此，在强化 信用市场监管和法律框架的同时，也要充分发挥非正式制度的作用，具体就是要 加强信用道德文化的建设，特别是要在法律法规和相关宣传材料出台的同时，组 织宣传活动，营造一个学法守信、人人讲信用的社会氛围。特别是一些典型的失 信及失信惩戒案例，要通过适当的方式在全社会公开，以形成示范效应，培养出 良好的信用道德文化。 2 3 国外信用体系构建的状况 世界主要发达国家以公共信息和信用数据开放为基础，以众多的商业化运作 的信用管理服务中介机构为主体，先后建立了完善的信用管理法律体系和良好的 社会信用管理体系。其信用管理体系主要有三种模式：一是以美国为代表的，基 本上依靠市场经济机制。靠行业的自我管理，以商业信用公司为主体的社会信用 管理体系：二是以日本为代表的会员制模式，即个人信用信息机构由会员单位共 同出资组建，只有会员单位才能享受到个人信用信息机构提供的信息，同时各会 员单位有义务向信用信息机构提供其准确、全面的个人信用信息；三是以欧洲为 代表的、以政府和央行为主导，由政府和央行建立公共的信用中介机构，强制要 求企业和个人向这些机构提供信用数据，并用立法保证这些数据的真实性。 2 3 1 美国模式 美国模式的主要特点是