（管理科学与工程专业论文）企业erp项目监理研究.pdf

中文摘要 企业信息化是当前社会热门的话题之一，“以信息化带动工业化，也已成为各 地政府、各企业领导使用频率最高的词汇。近年来，在政府积极推动和引导下， 企业在信息化建设上不断加大投入，企业信息化建设有了长足发展，e r p 作为 企业信息化建设的一个最具有代表性的项目，它是将企业管理理念、业务流程、 基本数据、计算机技术及计算机硬件整合为一体的企业资源管理系统。作为整合 企业内部资源、提高企业竞争力的有力工具，e r p 受到了越来越多企业的重视， 也是大多数企业进行信息化建设的首选项目。 但是，应该看到虽然社会在信息化建设方面投入了大量资源，其现状并不令 人十分满意，出现了许多失败和难以达到目标的项目。人们发现e r p 的实施是一 项系统工程，要涉及到多方面的因素，其实施需要科学的方法论和健全的监管机 制来指导、监督，对项目从立项到验收的每个阶段都要一步一个脚印，踏踏实实 按确定的计划和方案来实施。 笔者针对目前企业e r p 项目实施过程中诸如工期拖延、企业的需求得不到 满足、建设目标无法实现，用户与承包商之间纠纷不断等问题进行相关研究，完 成论文，论文第一章首先简要说明了国内外的研究现状及选题的目的和意义，第 二章介绍了信息化项目监理在我国的发展情况，主要说明了其在发展中产生的问 题，第三章研究了e r p 项目监理与建筑行业工程监理，项目管理，信息系统审 计的区别和其特点，第四五两章在第三章研究的基础上整理出一个将制造型企业 车间管理中常用的p d c a 循环和绩效管理中运用的平衡计分卡的理论相结合的 方法，从进度，成本，质量三方面对e r p 项目进行监理的方案，第六章在本文 研究的基础上进行总结与展望。 关键字：e r p 项目，监理，p d c a ，平衡计分卡 a b s t r a c t e n t e r p r i s ei n f o r m a t i o ni sb e c o m i n go n eo fc u r r e n ts o c i a lp o p u l a rt o p i c s ，i th a s a l s ob e c o m eh i g hf r e q u e n c yo fu s i n gb yt h el e a d e ri ne a c hg o v e r n m e n t ，i nr e c e n t y e a r s ，p o s i t i v e l yi m p e l l e di nt h eg o v e r n m e n tw i t ht h eg u i d a n c eu n d e f ，t h ee n t e r p r i s e e n l a r g e dt h ei n v e s t m e n t ，u n c e a s i n 出yi nt h eb e c o m i n ga ni n f o r m a t i o nb a s e ds o c i e t y c o n s t r u c t i o n ，t h ee n t e r p r i s eb e c o m i n ga ni n f u r m a t i o nb a s e ds o c i e t yc o n s t r u c t i o nh a s t h ec o n s i d e r a b l e d e v e l o p m e n t ，e r pm o s th a dt h er e p r e s e n t a t i v e a se n t e r p r i s e b e c o m i n ga ni n f o r m a t i o nb a s e ds o c i e t yc o n s t r u c t i o np r o j e c t ，i tw a st h ee n t e r p r i s e r e s o u r c e l i a n a g e m e a n ts y s t e r nw h i c ht h eb u s i n e s sm a n a g e m e n ti d e a t h es e r v i c ef l o w , t h em a s t e rd a t a ，c o m p u t e rt e c h n o l o g ya n dt h ec o m p u t e rh a r d w a r ee n t i r ei no n e a st h e c o n f o r m i t ye n t e r p r i s ei n t e r i o rr e s o u r c e s ，e n h a n c e dt h ee n t e r p r i s ec o m p e t i t i v ep o w e r t h ep o w e r f u lt o o l ，e r ph a sb e e nv a l u e dm o r ea n dm o r em a n ye n t e r p r i s e s ，w a sa l s o t h e m a j o r i t ye n t e r p r i s ec a r r i e s o a nt h eb e c o m i n ga ni n f o r m a t i o nb a s e ds o c i e t y c o n s t r u c t i o nt h ef i r s tc h o i c ep r o j e c t b u t ，w es h o u l ds e et oa l t h o u g l lt l l es o c i e t yi n v e s t e dt h em a s s i v er e s o u r c e si nt h e b e c o m i n ga ni n f o r m a t i o nb a s e ds o c i e t yc o n s t r u c t i o na s p e c t ，i t sp r e s e n ts i t u a t i o nd i d n o tm a k eo n es a t i s f ye x t r e m e l y , a p p e a r e dm a n yf e a t sa n da c h i e v e st l l eg o a lw i t h d i f f i c u l t y t h ep r o j e c t i nv i e wo fq u e s t i o nw h i c ha p p e a r s ，m a n yp e o p l ep r o p o s e d i n t r o d u c e st h eo v e r s e e i n gs y s t e mi nt h ee n t e r p r i s ee r pp r o j e c tc o n s t r u c t i o n ，t h e r e s t r a i n t ，t h es t a n d a r da n dt h ei n s p e c t o rg e n e r a le n t e r p r i s ee r pp r o j e c tc o n s t r u c t i o n ， f r o ms e t su pt h ei t e mt ot h ep r o j e c tt oa p p r o v a le a c hs t a g ea l lt oh a v ew o r kc a r e f u l l y a n dm a k es t e a d yp r o g r e s s ，s t e a d f a s t l ya c c o r d i n gt ot h ed e f i n i t ep l a na n dt h ep l a n ， i m p l e m e n t st h ee n t i r ep r o c e s so v e r s e e i n gf r o mb e g i n n i n gt oe n dt ot h ep r o j e c tt h e s u g g e s t i o n s u c ha st h et i m el i m i tf o rap r o j e c td e l a y s e n t e r p r i s e sd e m a n dj nv i e wo ft h e p r e s e n te n t e r p r i s ee r pp r o j e c ti m p l e m e n t a t i o np r o c e s si nt h em i d d i eo fc a n n o to b t a i n s a t i s f i e s t h ec o n s t r u c t i o ng o a li su n a b l et or e a l i z e b e t w e e nt h eu s e ra n dt h ec o n t r a c t o r t h ed i s p u t ei su n c e a s i n ga n ds oo nt h eq u e s t i o n ，t h i sa r t i c l eh o p e dt h r o u g ht h o r o u 曲l y s t u d i e se r pp r o j e c to v e r s e e i n ga n dc o n s t r u c t i o np r o f e s s i o np r o j e c to v e r s e e i n g , 1 n h e p r o j e c tm a n a g e m e n t ，t h ei n f o r m a t i o ns y s t e ma t l d i td i f i e r e a n c ea n di t sc h a r a c t e r i s t i c ， r e o r g a n i z et h em e t h o dw h i c hi nt h em a n u f a c t u r ee n t e r p r i s es h o pm a n a g e m e n ti nt h e c o m m o n l yu s e dp d c a c i r c u l a t i o na n dt h ea c h i e v e m e n t sm a n a g e m e n tt h eu t i l i z a t i o n b a l a n c e di d e ab r a n c hc u s t o m ss t a t i o nt h e o r yw i l lu n i f y , f r o mt h ep r o g r e s s ，t h ec o s t ， t h eq u a l i t yt r i p a r t i t ew i l lc a r r yo no v e r s e e i n gf a c i n gt h ee r pp r o j e c tt h ep l a n k e yw o r d s ：e r p , i n s p e c t i o n ，p d c a ，b a l a n c es c o r e sc a r d i i 武汉理工大学硕士学位论文 1 1 国内外研究现状 第1 章绪论 在国外，由于信息技术越来越依赖于信息技术标准化的发展，国际信息化组 织对信息技术标准化工作空前重视。一方面，原有的信息技术标准化组织不断扩 充；另一方面有些临近技术标准化组织机构也转型到信息技术标准方面来或设立 有关的分支机构。国际信息技术标准化组织主要有国际标准化组织( i s o ) ，国际 电工委员会o e c ) ，国际电信联盟( e r p u ) ，国际w e b 联盟( w 3 c ) ，国际咨询工程 师联合会( f i d i c ) ，联合国行政、商业与运输业程序和惯例简化中一t = l , ( u n c e f a c t ) 等。他们从不同的角度开展着与信息技术有关的标准化工作，并研制了大量的信 息技术标准，为信息化项目监理提供基础。国际标准组织通过对项目经理或项目 监理人进行资格认证法，提供透明的项目监理服务，使建设项目的监理有了切实 保障。 而在国内，有关信息工程监理的法制、法规，无论在国内媒体还是在国外媒 体上都较少出现，经常可见的是对基建特别是土建方面监理的报道。信息工程 监理主要存在以下几方面问题： 在制度建设上，国家主管部门和省市的主管部门为了规范建设行业的市场秩 序，纷纷颁布了相应的工程建设监理管理条例。条例明确规定：对国家和 省市重点工程项目、大中型工业和效能建设项目、大型民用建设项目、城市大中 型基础设施工程项目、成片住宅区工程项目、利用外资或国外捐款、贷款建设的 工程项目等应该实施监理。从上述规定的监理范围可见，这些制度主要还是针对 基建特别是房地产开发项目的。由于信息工程建设具有自身的特点，因此这些 法规的具体条款对其约束力并不是很大。 在机构管理上，目前在工商行政管理单位注册的监理机构绝大多数是建筑工 程监理单位，对信息工程监理的注册资格，各级组织还没有明确的规定。市场上 极少出现以信息工程监理为主营的专业机构，其上级业务主管单位也不尽相同， 有的业务归属建设主管单位宏观管理，有的归属省科技厅管理。 在人员管理上，目前国家没有组织过专门的信息工程监理工程师的资格考 试，与此有关的是由人事部组织的全国监理工程师执业考试，该考试每年一次。 武汉理工大学硕士学位论文 通过执业资格考试的技术人员可以得到任职资格。但目前的考试课日中，信息工 程监理中所必须的大量计算机方面的专业知识无法得到有效的保证。因而，笔者 认为对信息工程监理人员有必要另外组织考试或在原有的考试基础上增加一部 分考试内容。 随着国民经济信息化过程的快速推进，我国在信息化建设方面投入了大量的 社会资源，已经实施或正在计划建设的信息系统工程不计其数，但由于用户自身 在技术、能力、人员等方面的不足，系统建设过程中又缺乏一种有效的监督管理 机制，致使许多工程项目在质量、进度、投资等方面都无法得到很好的保证和控 制，出了问题互相推诿的现象司空见惯，项目中途下马或完工后难以达到预期建 设目标的情况也屡见不鲜。 保障信息系统工程签约双方的利益是保证我国计算机信息产业和信息系统 工程顺利发展的重要方面。在新形势下，为了确保国家信息产业更加健康、有序 地发展，为了使我国信息资源得到更充分的利用，也为了必要的安全保密，对计 算机信息系统工程建设进行有组织、规范化的监理，就显得更加重要。 1 2 问题的提出 从1 9 8 8 年起，在国家建设部的领导下，我国开展了对大中型工交项目、重 要的民用建筑项目及外资、合资建设项目实行建设监理。1 0 多年来，形成了 套有效的有关监理的政策法规及强有力的管理机构，还有专门从事监理业务的监 理公司、企事业单位和经营组织，造就了一支富有实践监理经验的工程监理队伍。 经验表明，工交建设项目的建设监理既加快了工程建设的速度，又确保了工程的 建设质量，实现了建设与效益、数量与质量的有机结合；工程监理工作也达到了 制度化、规范化、科学化的目标。 传统建筑工程监理已实施多年，积累了比较丰富、成熟的经验，它为信息化项 目建设的监理提供了可参考的样板企业信息化项目完全可以在学习这些成功经 验的基础上，开展项目建设的监理工作。然而基于信息化项目本身所固有的特点， 信息化项目建设监理与传统建筑工程监理在实施过程中存在着明显不同。事实证 明企业信息化监理工作在我国开展并不顺利，目前，我国企业信息化项目建设风 险较大，建设市场还需要进一步规范。为了减少信息化项目建设的风险，规范信 2 武汉理工大学硕士学位论文 息化项目建设市场，保证业主和承建单位双方利益，需要结合信息化行业的特点， 制定进一步规范监理单位和相关从业人员的行为的制度，并制定规范的实施信息 系统的流程这样才能使监理活动健康有序的发展，从而为信息化建设提供保证。 e r p 作为企业信息化建设的个最具有代表性的项目，它是将企业管理理 念、业务流程、基本数据、计算机技术及计算机硬件整合为一体的企业资源管理 系统。作为整合企业内部资源、提高企业竞争力的有力工具，e r p 受到了越来越 多企业的重视，也是大多数企业进行信息化建设的首选项目。因此，通过研究 e r p 项目的监理可以为其他信息系统的监理提供一个较好的指导作用。鉴于此， 本文基于项目管理和软件工程的理论，根据e r p 项目的特点，对e r p 项目监理进 行研究并提出其解决方案。 1 3 选题目的和意义 目的：针对目前企业信息化项目实施过程当中诸如工期拖延、企业的需求得 不到满足、建设目标无法实现，用户与承包商之间纠纷不断等问题，提出企业信 息化项目监理的必要性，希望通过深入研究其与建筑行业工程监理，项目管理， 信息系统审计的区别和其特点，得出一套适合于企业e r p 项目监理实施的流程 的方法。 意义：企业信息化是当前社会热门的话题之一，“以信息化带动工业化”也已 成为各地政府、各企业领导使用频率最高的词汇。近年来。在政府积极推动和引 导下，企业在信息化建设上不断加大投入，企业信息化建设有了长足发展，特别 是企业e r p 项目，受到各个企业的推崇。但是，应该看到虽然社会在信息化建 设方面投入了大量资源，其现状并不令人十分满意，出现了许多失败和难以达到 目标的项目。针对出现的问题，许多人提出了在企业e r p 项目建设中引入监理 制度，约束、规范和监督企业e r p 项目建设的建议，要把企业e r p 项目建设好、 管理好，不能采取重实施不重规划，重测试不重评审：重结果不重过程，各管一 段的监理模式，既要有一个明确可行立足本单位实际兼顾长远发展的规划，也要 有一套切实可行的项目管理方法，对项目从立项到验收的每个阶段都要一步一个 脚印，踏踏实实按确定的计划和方案推进，对项目自始至终实施全过程监理。现 在还没有一套标准的企业e r p 项目监理方案，人们多借鉴以往已经规范化的建 武汉理工大学硕士学位论文 筑工程项目监理的经验，但这两种项目的监理工作实际上存在不少差异，而本文 通过将企业e r p 项目分别与建设工程项目的实施过程，项目管理，信息系统审计 进行对比，得出企业e r p 项目监理与它们不同，由这些不同点，可以了解企业 e r p 项目的监理过程的特性，只有把握这些特性。我们才能更好的开展企业e r p 项目的监理工作。 1 4 研究方法及章节框架 查阅国内外相关领域的研究成果，运用对比方法，挖掘建筑行业工程监理 和企业e r p 项目监理的差异性，e r p 项目监理与项目管理、信息系统审计的 差异性，在数据、图表说明和案例分析的基础上，得出企业e r p 项目监理的 特点，运用比较分析的方法，结合数据、图表、案例得出本文的研究成果。 4 武汉理工大学硕士学位论文 第2 章中国企业信息化项目监理现状 2 1 企业信息化项目监理在中国的发展 监理咨询在国外一些经济发达的国家已有较长的发展历史，其中欧美发达国 家和日本在这方面起步较早，位居世界前列。在欧洲一些国家，信息系统监理被 称为信息化咨询( e r pc o n s u l t a t i o n ) ；在北美一些国家，则被称为信息系统审计 ( i n f o r m a t i o ns y s t e me r p ) ；尽管叫法各异，但是它们在各国信息化建设过程中充 当的角色和承担的责任是相似的。 日本在银行业的信息系统建设中实行的监查制度，实际上就是一种监理机 制。把系统监查作为内部监查，担负着从侧面发挥支援的作用。美国早在计算机 进入实用阶段时就提出了系统审计的概念。信息系统审计最早被称为计算机审 计，它是随着信息技术的发展而发展的。二十世纪九十年代以来，信息技术的进 一步发展与普及，使得企业越来越依赖信息及产生信息的信息系统。人们开始更 多的关注信息系统的安全性、保密性、完整性及其实现企业目标的效率、效果， 真正意义的信息系统审计才出现。 从成立电子数据处理审计协会( e d p a a 后更名为i s a c a ) 以来，美国从事系 统审计活动已有三十多年的历史，是信息系统审计的主要推动者，在全球建有一 百多个分会，推出了一系列信息系统审计准则、职业道德准则等规范性文件，并 丌展了大量的理论研究。 2 0 世纪末，信息系统审计从国外介绍到国内，我国在借鉴了工程建设监理 和国外信息系统审计发展成功经验的基础上，结合本国国情和信息系统工程建设 市场的现状，提出了信息系统工程监理的概念。 1 9 9 5 年，电子工业部出台了电子工程建设监理规定( 试行) 。 1 9 9 6 年，深圳市成立了全国第一家信息工程质量监督机构信息工程质 量监督检验总站。 1 9 9 8 年，西安协同软件股份有限公司经西安技术监督局和西安市科委批准， 获得“计算机管理信息系统工程监理”资质认证，成为国内第一家获此资格的公 司。 1 9 9 9 年6 月，深圳市政府在国内率先出台了包括实施信息工程监理条款在 武汉理工大学硕士学位论文 内的深圳市信息工程管理办法，并要求对首届我国国际高新技术成果交易会 信息网络工程实施监理。 2 0 0 2 年5 月3 1 曰，北京市信息化工作办公室发布的北京市信息系统工程 监理管理办法( 试行) 中明确规定，自2 0 0 2 年8 月1 日起在北京地区对信息系 统工程实行强制性监理。 2 0 0 2 年7 月，国务院信息化工作办公室发布的软件行业行动纲要文件 中要求：“国家重大信息化工程实行招标制、工程监理制，承担单位实行资质认 证”。 2 0 0 2 年1 1 月2 8 曰，信息产业部发布了信息系统工程监理暂行规定，文 件号为“信部信 2 0 0 2 1 5 7 0 号”，明确于2 0 0 2 年1 2 月1 日起在全国范围实施信息 系统工程监理制。 2 0 0 2 年1 2 月，信息产业部在广泛征求意见和开展试点工作的基础上，正式 颁布了信息系统工程监理暂行规定，这标志着我国信息工程监理开始迈向科 学化、专业化和规范化。 我们看到，信息系统工程监理在我国才刚刚建立，尚处在起步阶段，还没有 一套完善的信息系统工程监理制度，相应的法律法规、收费标准等也都没有制定。 当前，从信息系统工程监理在我国的应用情况来看，基本上属于程序性监理，而 不是实质性监理。也就是说，信息系统工程建设中甲方需求的确定、方案设计、 软硬件的采用是否具有先进性、合理性和经济效益性等方面还不在啦理的范围， 目前的监理还偏向于监督工程的业主和集成商是否按合同规定进行建设的程序 性监理。信息系统工程监理中的“三控、两管、一协调”，还没有在信息系统工 程建设中真正地发挥作用。 事实上，通过对国内信息化应用程度较高的行业( 如银行、证券、保险、气 象、社保、旅游等) 和部分大型企业( 如华北制药、哈尔滨轴承集团、哈尔滨飞机 制造企业、跃进汽车集团、我国石化等) 进行的调查结果显示，对于大多数建设 信息系统的部门或企业来说，信息系统监理还是个新概念。与发达国家第三方监 督管理机构的水平比较，我们的信息系统监理体制仍处于初期阶段，还有不少问 题需要在实践中探索解决。 以下将具体说明中国企业在实施信息化项目的过程中普遍遇到的问题。 武汉理工大学硕士学位论文 2 2 中国企业信息化项目监理存在的问题 1 监理市场不规范。 目前，缺乏相应的法律、法规和标准，缺乏有效的管理手段，在委托方和被 委托方之间没有种协调的机制来建立两者之间的信任是信息系统工程监理市 场存在的主要问题。 此外，在监理业务的承揽方式上。还存在着转包监理业务、业主私招乱雇， 系统内搞同体( 或连体) 监理的现象，致使信息系统工程监理的作用在相当多的项 目中还没有充分发挥出来。有些监理单位还不是真正意义上独立的法人实体，这 些监理单位，尚处在母体的副业状态，既不独立核算，更不自负盈亏；有的挂着 监理企业的牌子，有监理任务时就临时凑人员，没有监理任务时，这些人就解散 或转移，严重影响监理人员从事监理工作的事业心、责任心和积极性。 2 监理队伍总体素质不高。 监理人员缺乏经济管理和法律方面的知识，缺乏全方位的控制能力。一些监 理单位由于人才不配套，大多只能运用技术手段进行质量检查，而不能运用经济 和合同手段进行全方位全过程控制，这种状况自然不能充分发挥监理的作用。而 且，由于项目管理与控制能力的薄弱，目前监理还只能在现场进行质量监督和控 制，这也是我们与先进国家的差距之一。 3 不少项目存在监理工作不到位、监理责任不落实的问题。 有的总监理工程师兼任很多项目的总监；有的工程项目空挂监理人员名字， 只见其名，不见其人；有的监理单位没有确定一定的工程监理内容和程序，也没 有规定或落实各级监理人员的责任，致使一些监理人员该进行检查时不检查，甚 至不问工程是否合格就签字。 上述问题的存在，在一定程度上反映了我们制定的监理法规体系还不严密， 也反映了相应的监督管理还不够有力。 7 武汉理工大学硕士学位论文 第3 章企业e r p 项目监理概述 大概了解了中国企业信息化项目监理现状和问题之后，我们来着重关注企业 信息化项目中具有代表性的，并且被广泛实施的e r p 项目脏理的情况。 3 1 企业e r p 项目监理的定义 目前还没有一个十分准确、完善而又公认的关于e r p 项目监理的定义。作 为研究的目的研究e r p 系统本身的特性和借鉴建筑监理的思想，现将e r p 项 目监理的内涵分析如下： ( 1 ) e r p 项目监理的实施需要企业的委托和授权。 企业的委托和授权是第一位的，是必要条件。企业的委托和授权是指企业与 监理机构双方通过签订监理服务合同来确定各自的权利和义务。通过企业委托和 授权来实施e r p 项目监理是与政府监督和用户单位自主管理的重要区别。这种 方式也决定了企业与监理单位是委托与被委托、授权与被授权的关系。监理工程 师的各种权力是由作为e r p 项目管理主体的企业通过授权转移过来的，企业始 终以项目管理主体的身份掌握着最终决策权，承担决策风险。 ( 2 ) e r p 项目监理的行为主体是监理单位。 监理单位应是具有独立性、专业化、社会化的专门从事e r p 项目开发过程 监理和提供技术咨询服务的组织。监理单位的监理活动是以独立自主为原则，以 公萨的第三方身份展开的。开发方和企业的监督管理活动都不能称为e r p 项目 监理，e r p 项目监理的行为主体只能是监理单位。 ( 3 ) e r p 项目监理是从技术和管理角度对e r p 项目实施的监督管理活动。 将监理模式引入e r p 项目开发过程的初衷是因为企业技术和管理力量的不 足，也就是说e r p 项目监理是为e r p 项目开发提供的管理服务。它以e r p 项目 为载体，离开e r p 项目，就不属于e r p 项目监理的范围，并应以此来界定e r p 项目监理范围。需要明确的一点是，监理单位是提供e r p 项目管理服务的主体， 而非e r p 项目的管理主体。e r p 项目的管理主体是企业，是项目的投资者。 ( 4 ) 项目管理的知识体系是e r p 项目监理的理论基础。 在项目管理的知识体系中包含了监理工程师所需的、必备的管理知识和经济 知识，监理工程师在执行监理任务时，必须将项目管理的理论知识与中国的l 蚕情 武汉理工大学硕士学位论文 相结合。除了项目管理的知识结构，e r p 项目监理工程师还必须具备软件工程、 e r p 信息技术方面的专业知识和相关的法律知识。 3 2 企业e r p 项目监理的必要性 目前e r p 领域虽然不是水深火热，但是情形也不容乐观，特别是一些比较 知名的企业的失败案例，让合同的双方都陷入尴尬的境地，e r p 项目监理的必要 性非常明显，以下从三个方面说明： ( 1 ) 是在市场经济条件下e r p 项目开发的要求。 e r p 项目开发是项复杂的系统工程，它需要迅速发展的计算机技术、网络 技术和管理科学等学科知识的全面支持。然而用户方往往因为缺乏专业技术人 员，一切开发工作( 包括系统分析、系统设计、系统实现和软硬件配置等) 及其过 程管理都需由开发方独自完成。因此在系统开发完成后，用户方才认识到系统有 这样或那样的问题，甚至认为系统不可接受，或者在应用技术和费用上上当受骗。 同样，在系统开发中，开发商在接受了用户方的委托后，因用户方缺乏有关 专业知识，而使进度等工作受到影响。此外，由于e r p 项目的开发与应用必然 会给用户方的组织结构、工作流程、人员安排等产生影响，这常常会触及一部分 应用人员，造成开发人员与应用人员之间交流困难。 无论是开发方还是用户方，单方面都难以解决系统开发的问题，而且保护和 维护用户的利益是解决问题的关键。因此，为了防止这类情况发生，第三方监理 的出现是十分必要的。 ( 2 ) 建立有效的协调约束机制迫在眉睫 e r p 项目开发一般采用3 种方式：( 1 ) 自主开发；( 2 ) 委托开发：( 3 ) 联合 丌发。对于第二种和第三种方式像其它工程项目一样实行招标投标制，将项目开 发活动推向市场。市场竞争机制作用的发挥无疑给投资者带来一定的好处。但是， 由于市场经济必然造成合同双方重视各自的商务利益，因此合同各方能否严格履 行合同以及能否有效解决合同争议就成了e r p 项目开发能否顺利进行的关键。 所以，十分有必要在e r p 项目开发过程中建立第三方机构，由第三方机构去进 行必要的协商与约束，使项目开发有条不紊地进行。特别是在部门、地区界限被 打破，行政隶属关系不存在，单纯的行政干预手段已不再起作用的情况下，就更 9 武汉理工大学硕士学位论文 加需要有第三方机构。 ( 3 ) 是完善我国工程监理制而更好地与国际接轨的需要 由于e r p 项目的特殊性，e r p 项目监理制在我国起步较晚，发展也较缓慢， 不像建筑工程项目等的工程监理制比较完善。为了尽快完善我国工程监理体制， 对e r p 项目的监理提出了迫切要求。因此根据e r p 项目特定情况，尽快制订我 国e r p 项目监理体系是完全必要的。 3 _ 3 企业e r p 项目监理与建筑工程项目监理的区别 上文中提到过我国e r p 项目监理起步较晚，但是建筑工程的监理制在我国 已经比较完善，e r p 项目的监理工作可以借鉴建筑工程监理的经验，但是e r p 项目不同于一般建设工程，照搬建筑工程的监理程序是不可行的，因此，我们应 先了解一下e r p 项目与建筑项目的几点差异，根据差异找到e r p 项目监理的特 殊方法。 3 3 1 e r p 项目的专业性强 e r p 项目的主体核心技术属于信息技术的范畴，其技术含量高、专业性强、 涉及面广、技术跨度大、知识更新快，新技术层出不穷。但另一方面，信息行业 新颖、人员年轻，是对e r p 项目的难度估计不足：二是对e r p 项目建设过程、 模式、手段的认识不足。其结果可能是不够重视或期望过高、或虎头蛇尾、或误 入歧途，导致e r p 项目的失败。 3 3 2 存在软件危机 软件危机是指在计算机软件的开发和维护过程中所遇到的一系列问题，表现 如下： ( 1 ) 用户需求不明确、需求变更多。在e r p 项目建设过程中，在软件开发 出来之前，不少企业方自己也不是很清楚具体需求。企业方常常在e r p 项目开 始时只有一些初步的功能要求，没有明确的想法，也提不出确切的需求。随着系 统实施的进展，系统开始展现功能的雏形，用户对系统的了解也逐步深入，企业 l o 武汉理工大学硕士学位论文 方的思路不断地被激发，不断涌现出新的功能和想法，就要求对以前提出的需求 进行改动，导致e r p 软件的程序、界面以及相关文档需要经常修改。 ( 2 ) 开发进度难以控制。由于软件是逻辑、智力产品，软件的开发需建立 庞大的逻辑体系，这是与其他产品的生产不一样的。软件系统的结构很复杂，各 部分附加联系极大，盲目增加软件开发人员并不能成比例地提高软件开发能力。 相反地，随着人员数量的增加，人员的组织、协调、通信、培训和管理等方面的 问题将更为严重。 ( 3 ) 软件质量难以控制。软件项目即使能按预定日期完成，质量却不尽人 意，程序的一些微小错误就可以造成e r p 项目灾难性的后果。而且软件质量难 以控制。建筑工程项目监理过程中，项目管理人员主要依靠肉眼在现场进行质量 管理。而在e r p 项目监理实施过程中，可以以肉眼观察为依据的质量控制和检 测的部分很少，主要的质量管理手段应该是设计审核和系统测试。 ( 4 ) 软件维护困难。在不同的运行条件下，软件容易出现故障，因此需要 维护。对一个复杂的逻辑过程，哪怕进行一项微小的改动，都可能引发潜在的错 误，常常会发生“纠正一个错误带来更多新错误”的问题。 3 3 3 安全可靠性要求高 由于e r p 系统软件的庞大和复杂性，因此要保证系统的安全性和系统运行 的可靠性将十分困难。 3 3 4 前期基础性工作多 e r p 项目实质上是现代管理思想与现代信息技术相结合的产物，所代表的 不仅是管理手段的升级，更重要的还是管理思想的创新。因此前期基础性工作包 括管理手段现代化、信息数据规范化、大量历史和现实数据的搜集整理，以及提 出明确的用户需求，对以后的e r p 项目的成败影响巨大；另一方面，其工作量 大、涉及面广、数据繁琐、技术性强，准备起来相当复杂困难。对于大多数企业 方而占，信息技术专业人才比较缺乏，为了做好复杂繁琐的前期基础性工作，最 好能聘请信息系统工程监理公司的专家协助处理。 总结上述e r p 项目的特点，可以清晰地看出，e r p 项目与一般建设工程无 武汉理工大学硕士学位论文 论是从技术广度、深度、难度上讲，还是从项目实施方式上讲差别都非常大，这 也就决定了e r p 项目的监理工作与一般建设工程的监理工作有着本质的差别。 在实施e r p 项目监理的时候，要借鉴建筑监理的思想和做法，更需要考虑e r p 系统本身的特点，将项目管理的知识和软件工程的理论相结合。 3 4 企业e r p 项目监理与e r p 项目管理的区别 由于e r p 项目监理推行不久，不少人对其的作用还不是很明确，他们认为 有了项目管理，为什么还要引进监理呢，其实项目管理和监理也存在不小差异， 在e r p 项目实施中两者缺一不可。以下从五个方面说明两者的差异。 3 4 1 性质不同 项目管理是承建单位组织内部的活动，e r p 监理是承建单位外部的第三方活 动。由于项目管理是组织内部的活动，项目管理者必然会受到组织内部的种种制 约，影响其项目工作的开展。具体表现为：项目管理首先是对自己的直接上司( 或 本公司) 负责，当承建单位与建设单位利益一致时，这种关系不会给建设单位带 来危害。但当二者利益不一致时，项目管理者必然会站在本单位一边，从而使建 设单位的利益受到影响。由于监理是第三方的活动，不受建设单位、承建单位任 何方的制约，在客观上保证了其在处理矛盾时的“中立”、“公正”地位。 此外，在承建单位内部，往往是多项目并行，经常出现人力及其他资源上的 冲突，造成处于次要地位的项目在资源上得不到保证，对项目进度、质量产生影 响，而项目管理者却无能为力。监理是以项目本身为中心，不管承建单位内部发 生什么情况，都会对项目的进度、质量进行监控，及时处理发现的阀题，从而在 一定程度上可以有效地防止上述现象的发生。上述特点告诉我们；监理人员必须 站在客观公正的立场上，时刻以项目为中心，为项目服务，防止一切不利于项目 的事情发生。 比如有这样一个监理案例：在项目进行到一半时，承建单位又承接了另外一 个项目。由于新承接的项目更大，就准备从该项目组中抽调人员参与新项目。上 述人员调整计划在公司内部已经过批准，正在准备实施的时候，而监理人员发现 了上述问题，通过交涉制止了这种现象的发生。 1 2 武汉理工大学硕士学位论文 3 4 2 作用不同 项目管理的目的是使项目成功，是项目成功的内因，监理的目的是尽可能促 使项目成功，是项目成功的外因。项目能否成功最终取决于项目管理。项目失败 意味着项目管理的失败，监理工作的成败不能以项目的成败来衡量。衡量监理工 作的成功与失败，要看其在项目的监督、控制、管理上是否发挥了应有的作用， 具体来讲要看：是否按要求履行了职责，对项目中的问题是否提前预见、是否及 时发现、是否及时处理等。 有些项目成功了，但监理可能在其中未起任何作用，项目的成功完全是项目 组人员努力的结果。相反，有些项目虽然是失败的，但项目监理仍然是成功的。 原因就在于监理方成功地履行了监理职责。 上述特点告诉我们：监理人员要正确认识监理的作用，摆正自身的位置，不 能过分夸大监理在项目中的作用，不能超出职责范围干预项目的实施。 再来看一个监理的案例：某承建单位在项目实施中发生了有意的严重违规行 为，监理人员发现后及时向建设单位进行了通报，并根据承建单位问题的性质向 建设单位提出了“终止合同，取消其开发资格”的建议，并提出了补救建议。建 设单位在经过统筹考虑后决定：令其限期整改，继续承担开发任务。在后续的开 发过程中，承建单位又先后出现两次类似情况，监理方提出了相同建议，建设单 位在经过考虑后仍然坚持原来意见。按照建设单位的要求，监理方采取了一系列 的措施，最终项目质量基本达到要求，进度延期。从项目本身来说，该项目不能 算成功。但该项目的监理工作是有成效的、成功的，因为监理方及时发现了问题， 估计到了项目的风险，及时向建设单位提出了合理的建议，同时又能够按照建设 单位的要求采取措施取得一定的效果。 3 4 3 责任与风险不同 由于项目管理与监理对项目的作用不同，因而承担的责任与风险也不同。承 建单位必须承担成本、进度和质量责任，监理单位承担监督责任，不直接承担进 度、成本和质量责任。承建单位在承包项目的同时也承担该项目的风险。而按照 国际惯例，监理单位一般不承担风险的直接责任，它只是公正地分配建设单位与 武汉理工大学硕士学位论文 承建单位之间的风险。 上述特点告诉我们：监理人员时刻要有明确的责任区分意识，正确判断某件 事情应该由哪一方去做，由哪方负责。在涉及到多方合作完成任务时，要做到 这一点不太容易，但尤其重要。遇到确定不下来或职责范围以外的问题，不能自 作主张、擅自处理，定要及时向相关方如实反映情况，共同协商确定。同时， 对于分内工作，一定要认真负责、大胆行使职权。 3 4 4 对项目的管理方式不同 主要表现在对进度和成本的管理方式不同。针对进度管理，项目管理要负责 进度计划的制定、进度计划的执行、变更及监控，监理只负责进度的监控和进度 变更的控制。因此，监理没有义务制定项目计划，更不能干预承建单位制定计划， 只要审查承建单位的计划是否符合项目本身的要求就可以了。 在具体工作中，有时会遇到这样一些情况：监理单位先帮助建设单位制定出 项目的宏观计划，然后又帮助承建单位制定具体的项目计划。应该说，这种情况 是正常的，监理单位在能力许可的前提下可以从事此类工作。但这时监理的身份 就发生了变化，不再是“监理”而是“咨询”，而且提供的意见仅供参考，不像 以“监理”身份提出的意见那样严肃。对待这种情况，建设方、承建方、监理方 都应妥善处理，正确把握。 针对成本管理，项目管理需要更多地关心项目的成本支出，尽可能地做到节 约成本、增加利润。监理需要核定任务完成的数量和质量，以此来核定建设单位 应支付给承建单位的报酬，而不关心项目组织内部的成本情况。 在具体工作中，建设单位往往是根据阶段验收情况，分期向承建单位支付合 同款，一般分三到四次，因此成本控制在项目监理中所占的工作量不大，其作用 也不十分明显。 上述特点也告诉我们：监理人员要把握好“监理”而是“咨询”的定位。决 不能干预不该干预的事情，一般也不要主动给承建单位提“咨询”方面的建议。 3 。4 ，5 对从业人员的要求不同 就一般意义的项目管理与监理而言，对项目管理人员的能力要求要高于监理 1 4 武汉理工大学硕士学位论文 人员。因为成功地实施一个项目比成功监理一个项目难度要大。 因为监理工作比项目管理更严肃，所以对监理人员要求的严格程度要高于项 目经理。监理工程师需要参加统一的培训、取得国家认可的资质后方能从事监理 工作，而国家对从事项目管理工作的人员要求没有硬性规定。 如果要求监理人员具备“咨询”的能力，则对其要求要上升一个层次。 对项目管理人员与监理人员要求的侧重点不同的，具体表现在：监理人员需 要有较宽的知识面、较高的道德水准、公正无私，同时需要国家的资格认证；项 目管理人员需要有较深的专业知识和实践经验、更全面的管理能力，尤其是对人 的管理能力。 3 5 企业e r p 项目监理与信息系统审计的区别 另外，人们普遍将信息系统审计作为信息系统监理的别称，笔者认为两者 之间还是有一定的区别，在这里有必要加以区分。 3 5 1 作用不同 与财务报表审计相同，信息系统审计的作用也包括： 第一，鉴证作用。信息系统审计的鉴证价值是指通过审计，合理地保证被审 计单位信息系统及其处理、产生的信息的真实性、完整性与可靠性，政策遵循的 一贯性。在市场经济条件下，被审计单位输出的信息资料对该单位的存在与发展 及其业务经营活动非常重要，对一些利益相关者而言也非常重要。例如，在电子 商务中，交易双方在虚拟的空间进行交易活动，信息的真实性、可靠性、完整性， 双方声明的商业政策能否一贯的遵循赢接影响到交易是否顺利实现或公平实现。 这种情况下，不仅被审计单位自己关注其信息系统对信息资产的安全、完攘、真 实的作用，同时交易的另一方也非常关心。由于技术、商业机密以及距离上的限 制，信息的使用者不可能亲自对信息的质量做出审查，因此需要一个可信赖的 方为此提供鉴证。信息系统审计师以其独立的身份，对被审计单位的信息系统及 其输出的信息进行审计，查出各种错误与舞弊，是合理地保证被审计单位信息系 统及其处理、产生的信息的真实性、完整性与可靠性，政策遵循的一贯性的重要 环节，是维护电子商务时代正常经济秩序必不可少的重要手段。 武汉理工大学硕士学位论文 第二促进作用。促进价值体现在两个方面，一是指信息系统审计可以促进被 审计单位更有效地融入到社会经济生活中：二是指审计可以促进被审计单位改进 内部控制，