（管理科学与工程专业论文）企业技术资本运营研究.pdf

摘要 摘要 在由工业经济向知识经济转变过程中，技术要素已逐渐成为经济发展中最活 跃的因素之一，成为驱动企业价值增长的主要动力。如何充分发挥技术要素的资 本功能，实现技术资本运营效益最大化，使企业获得商业利益和竞争优势，已成 为企业特别是高新技术企业持续发展所必须面对的重要课题。同时，随着企业技 术创新主体地位的确立和提高，企业也逐渐成为技术资本市场上的运营主体。与 大学、科研院所不同，企业作为一个复杂的经济体，其运营过程涉及到企业经营 管理的诸多方面，而目前学术界尚未给出一个整体性的分析框架。针对此问题， 本文梳理了技术资本运营的相关理论，尝试构建出企业技术资本运营的过程模 型，认为一个完整的运营过程应包括技术资本的筹集与积累、技术资本识别与确 认、技术资本的市场化运作、技术资本的投放与使用四个基本阶段，并据此勾勒 出企业技术资本运营的管理体系。基于上述理论研究，本文进行了案例分析，并 提出了增强我国企业技术资本运营能力的对策与建议，以期为企业技术资本运营 实践和研究提供新的分析视角。 关键词：技术资本资本运营企业 a b s t r a c t a b s t r a c t t e c h n i c a le l e m e n t sh a v eb e c o m eo n eo ft h em o s ta c t i v ef a c t o r si nt h ep r o c e s so f c h a n g i n gf r o mt h ei n d u s t r ye c o n o m yt ot h ek n o w l e d g e b a s e de c o n o m y , a n dt h e yh a v e b e c o m et h em a i nd r i v ew h i c hi n c r e a s e st h ee n t e r p r i s ev a l u e h o w e v e r ，h o wt o d e v e l o pt h ef u n c t i o no ft e c h n o l o g yc a p i t a l ，r e a l i z em a x i m u me c o n o m i cr e t u r n ，m a k e e n t e r p r i s e o b t a i nb u s i n e s sb e n e f i t sa n dc o m p e t i t i o na d v a n t a g e ，t h o s et h a th a v e b e c o m ea ni m p o r t a n ti s s u ef o re n t e r p r i s e s ，e s p e c i a l l yf o rl l i g h - t e c h n o l o g ye n t e r p r i s e s w i t ht h ee s t a b l i s h m e n ta n de n h a n c e m e n to ft h ep r i n c i p a ls t a t u so fe n t e r p r i s e s i n n o v a t i o n , e n t e r p r i s eh a sg r a d u a l l yb e c o m et h ep r i n c i p a ls t a t u si nt e c h n o l o g yc a p i t a l m a r k e t e n t e r p r i s ei sac o m p l e xe c o n o m i cb o d y ，w h i c hi sd i f f e r e n tf r o mu n i v e r s i t y a n dr e s e a r c hi n s t i t u t e ，b e c a u s et e c h n o l o g yc a p i t a lo p e r a t i o ni n v o l v e sm a n ya s p e c t so f e n t e r p r i s eb u s i n e s sa c t i v i t i e s b u tah o l i s t i ca n a l y t i c a lf r a m e w o r kh a sn o ty e tb e e n g i v e nb ya n y b o d yi na c a d e m i cc i r c l e s s ot h i sp a p e rs u m m a r i z e st h er e l a t i v et h e o r i e s o ft e c h n o l o g yc a p i t a lo p e r a t i o n , t r i e st oc o n s t r u c tap r o c e s sm o d e lo ft e c h n o l o g y c a p i t a lo p e r a t i o ni ne n t e r p r i s e s ，w h i c hi n c l u d e st e c h n o l o g yc a p i t a lp r o c u r e m e n ta n d a c c u m u l a t i o n , r e c o g n i t i o na n da p p r a i s a l ，m a r k e to p e r a t i o n ，a n dc a p i t a li n p u t h e r e b y t h et e x tc o n s t r u c t st h em a n a g e m e n ts y s t e mo fe n t e r p r i s et e c h n o l o g yc a p i t a lo p e r a t i o n b a s e do nt h et h e o r e t i c a la n a l y s i sa n dd i s c u s s i o na b o v e ，t h i sa r t i c l ec a r r i e so i lc a s e a n a l y s i so fe n t e r p r i s et e c h n o l o g yc a p i t a lo p e r a t i o n , a n da d v a n c e ss o m es u g g e s t i o n s o n s t r e n g t h e n i n gt h ea b i l i t yo fe n t e r p r i s et e c h n o l o g yc a p i t a lo p e r a t i o n k e yw o r d s ：t e c h n o l o g yc a p i t a l ，c a p i t a lo p e r a t i n g ，e n t e r p r i s e 中国科学技术大学学位论文原创性声明 本人声明所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行研究工作所取得的成 果。除已特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含任何他人已经发表或撰写 过的研究成果。与我一同工作的同志对本研究所做的贡献均已在论文中作了明确 的说明。 作者签名：签字日期： 中国科学技术大学学位论文授权使用声明 作为申请学位的条件之一，学位论文著作权拥有者授权中国科学技术大学拥 有学位论文的部分使用权，即：学校有权按有关规定向国家有关部门或机构送交 论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅，可以将学位论文编入中国学 位论文全文数据库等有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制 手段保存、汇编学位论文。本人提交的电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。 保密的学位论文在解密后也遵守此规定。 口公开口保密( 年) 作者签名： 签字日期： 导师签名： 签字日期： 第1 章绪论 1 1问题的提出 第1 章绪论 2 0 世纪5 0 年代以来，世界科学技术迅猛发展，尤其是微电子技术、新能源 技术、自动化技术、新材料技术、生物技术、空间技术等高新技术领域发展迅速， 导致了7 0 年代在西方发达国家出现了一次新的技术革命。一系列高新技术空前 广泛地进入人类社会的各个领域，不仅促进了社会生产力的巨大飞跃，而且引起 世界经济政治格局的深刻变化。各国经济发展对技术进步的依赖程度越来越高。 1 9 9 6 年7 月，美国国家科学技术委员会发表了为了国家的利益而发展技 术的报告，它在总结过去几十年经济发展的经验后指出：“技术进步是决定经 济能否持续增长的一个最重要的因素”，“技术和知识的增长已经占生产率总要素 的8 0 左右。川技术进步对经济增长的作用已得到公认，技术进步对经济增长的 贡献已远远超过资本和劳动投入量增加的贡献，而且这种作用随着经济发展程度 的提高而扩大。各国之间的竞争，实质已成为以经济为基础，以高科技为先导的 综合国力的竞争。 技术从何而来? 人类的实践已经做出了明确回答。一百多年来，引起世界经 济变革性变化，促进世界现代化的技术几乎全部来自实践，来自企业和实验室： 通信现代化源于贝尔实验室；汽车现代化源于福特实验室；钢铁现代化源于奥钢 联、新日铁实验室；机床现代化源于英格索尔、西门子实验室；电器现代化源于 通用电气实验室；化工现代化源于杜邦、拜尔实验室；飞机现代化源于波音实验 室；计算机现代化源于i b m 、英特尔、微软实验室发达国家都是靠企业和实 验室的研发走向现代化的，无一例外，这是市场经济规律埋1 。 改革开放以来，科学技术也日益渗透到我国经济发展、社会进步的各个领域， 成为生产力中最活跃的因素，成为驱动企业价值增长的主要动力。但长期以来， 我国的科技资源和技术力量主要集中于大学和科研院所，企业的研发职能长期缺 失，科技与经济难以有效结合。近年来，随着我国加入w t o ，在全球化和知识经 济的时代背景下，我国企业的经营特征也在不断发生变化，越来越多的企业成立 了研发中心，越来越多的专利申请和技术成果来自企业，专利技术、专有技术等 无形资产日益成为企业资产构成的一个重要组成部分。目前，在由企业、大学、 科研院所、政府等构成的国家创新体系中，企业的主体地位已经形成且日益巩固。 在创新投入方面，2 0 0 6 年企业研究与试验发展人员占全国的比重为6 5 7 4 ，企 业研究与试验发展经费支出占全国的比重达到7 1 0 8 ；在创新活动方面，企业 1 第1 章绪论 年均科研项目数和项均经费近年来均远大于大学和科研院所；在创新产出方面， 近年来企业专利申请总数占企业、大学、科研院所三者总和的比重一直保持在 8 0 以上，2 0 0 6 年企业法人作为技术卖方实现的技术贸易合同金额占全国的比重 高达8 4 0 4 口1 。上述数据表明，企业不仅是科技投入、科技活动的主体，也是技 术成果产出的主体。因此，如何高效、合理地开发和使用企业的技术资源，使企 业获得更大的商业利益和竞争优势，将是学术界和企业界长期关注的问题。 近年来，随着我国知识产权环境的改善，技术贸易、技术入股的现象不断增 多，学术界研究发现，技术资本化运营是解决技术成果转化、促进创新主体加大 投入的有效途径。但目前的研究大多以大学、科研院所为对象，解决其技术成果 转化问题，以企业为运营主体的研究还比较少。同时，相关的研究大多关注技术 资产评估、会计处理等微观问题，对企业技术资本运营缺少整体性的框架分析， 不能为企业进行技术资本运营规划和全程可控管理提供充分的理论指导。 1 2 研究内容与方法 1 2 1 研究内容 针对上述问题，文本尝试从以下几个方面进行研究和分析： ( 1 ) 系统梳理企业技术资本运营的相关理论，明确相关概念； ( 2 ) 以企业为运营主体，尝试构建出企业技术资本运营的过程模型，使其 能反映出企业技术资本运营过程的关键阶段和整体框架； ( 3 ) 通过对企业技术资本运营过程的分析，勾勒出企业技术资本运营的管 理体系，包括职能系统、组织机构、制度体系等。 ( 4 ) 基于上述理论研究，结合某机械制造企业，进行案例分析。 ( 5 ) 提出增强我国企业技术资本运营能力的对策与建议。 1 2 2 研究方法 本文运用管理学、经济学理论对企业技术资本运营进行研究，主要运用以下 研究方法： ( 1 ) 定性分析 技术资本运营是一个十分复杂的问题，它涉及到许多方面，因此，在研究中， 我们主要运用定性分析的方法。 ( 2 ) 规范分析与实证分析相结合 本论文采用规范分析的方法，对技术资本的内涵等问题进行分析；同时，也 2 第1 章绪论 采用实证分析的方法，通过案例分析来印证相关理论、提出改进对策。 ( 3 ) 比较分析法 对于两个或多个同类或相近的事物，按同一法则进行对比分析，寻找它们的 共同点和差异点，并根据同一法则进行对比分析的结果来推测未知事物具有同样 或近似的性质和特征。本文对技术资本与一般资本，以及不同类型的技术贸易方 式等进行了对比分析。 1 3 研究意义 1 3 1 理论意义 目前，将技术作为资本进行研究的学者还很少，综观各家学者的研究成果及 发表文献多集中于技术的内涵、特征，技术商品化，技术与经济增长以及技术经 营管理的一般性研究上。在技术论与资本运营交叉管理的研究上，尚未系统建立 技术资本运营的理论与方法体系。同时，关于技术资本化的研究，主要以大学、 科研机构为研究对象，以企业为运营主体的研究还比较少。因此，本论文针对上 述两方面问题所进行的研究，对企业技术资本运营理论的发展有一定推动作用。 1 3 2 实践意义 中国经济的发展得到了全世界的瞩目。在过去的近3 0 年里，中国创造了年 均9 的高速经济增长，被世界各国誉为“增长的奇迹 。但是，我们应当清醒的 认识到，我们目前仍处于世界经济产业链的低端，科技水平不高，自主创新能力 不强，企业核心能力培育与技术资本管理方面尚不得力，与先进国家比较有很大 差距。本课题的研究，对提高企业技术资本运营意识，建立技术资本运营机制有 一定的现实意义。 1 4 国内外相关研究理论 ( 1 ) 技术与经济增长 在西方经济学理论中，资本是一个永恒的范畴。古典经济增长理论十分强 调物质资本的作用，这种对资本积累作用的强调，形成了经济增长理论中的“资 本决定论”。然而，另一些西方经济学家对这种理论提出了批评，他们对2 0 世 3 第1 章绪论 纪6 0 年代经济增长的研究结果表明：在大多数国家，资本形成并不是决定经济 增长的唯一因素，甚至不是主要因素。 美国著名学者罗伯特索罗( r o b e r t m s o l o w ，1 9 5 6 ) 把技术看成劳动之外的一 个要素，认为劳动、土地、资本、管理、技术都是生产要素，而不管在什么时代， 都认为它们是创造价值的要素。【4 j 这个观点被概括为索洛模型，其基本点是经济 增长除了资本、劳动力因素外，技术也是一个独立因素，并测得技术进步对经济 增长的贡献率为8 7 5 ，从而确定了技术进步决定经济增长的观点。 当今，技术越来越得到人们的重视，人们普遍认可了“技术能极大促进经 济发展 这一观点，这就为从资本及其运营的角度看待技术要素奠定了重要基础。 ( 2 ) 技术差距说 美国经济学家波斯纳( m v p o s n c r ，1 9 6 1 ) 提出了技术差距理论。【s 】波斯纳 认为，技术领先的国家或企业具有较强开发新产品和新工艺的能力，这就扩大了 国际间或企业间的技术差距，而又可能暂时享有生产和出口某类高技术产品的比 较优势。各国企业技术投资和技术革新进展的不一致，在世界范围内始终保持着 技术差距。这就使得技术资源相对丰富或技术发展处于领先的国家或企业，有可 能享有生产或出口技术密集型产品的比较优势。很多学者在此基础上进行了进一 步的研究，比如，k e u nl e e 和c h a i s u n gl i r a ( 2 0 0 1 ) 试图建立技术努力和既存 知识存量的决定模型，并发现了技术追赶的三种路径：创造式、跳跃式和追随式。 “技术差距说”实际上为技术资本运营的可能性提供了理论的解释和实践的 证明。 ( 3 ) 技术创新理论 1 9 1 2 年，著名经济学家熊彼特( s c h u m p e t e r ) 在经济发展理论中第一 个从经济学角度系统地提出了创新理论。熊彼特所指的创新是指“企业对生产要 素的新的组合 ，包括引入一种新的产品或提供一种产品的新质量、采用一种新 的生产方法、开辟一个新的市场、获得一种原料或半成品的新的供给来源、采取 一种新的企业组织方式等【6 】。他认为，一个经济，若没有创新，是一个静态的没 有发展、增长的经济。经济之所以不断发展，是因为在经济体系中不断的引入创 新。 在熊彼特之后，创新理论开始朝着两个方向发展，以曼斯菲尔德 ( e m a n s f i e l d ) 和施瓦茨( s c h w a r t z ) 等为代表的技术创新学派，从技术的创新 与模仿、扩散、转移的关系角度对技术创新进行了深入的研究：以道格拉斯诺 斯( d a o g l a s sc n o r t h ) 等为代表的制度创新学派，把创新与制度结合起来，研 究制度因素与企业技术创新和经济效益之间的关系。当然，技术创新与制度创新 是同属于创新范畴的两个重要方面，并且可以形成相互促进。诺思就认为，世界 4 第1 章绪论 经济的发展是一个制度创新与技术创新不断互相促进的过程。有时，制度成为技 术创新的障碍，从而制度的创新就成为必然，如专利制度便是这样产生的。有时， 技术的创新引发了新的制度，如信息技术正在改变人们的工作、生存方式，企业 的经营和管理方式。 ( 4 ) 知识资本理论 1 9 6 9 年，美国经济学家加尔布雷斯( j k g a l b r a i n t h ) 在一封致波兰某经济学家 的信中首次提出了知识资本的概念，他认为知识资本是一种知识性的活动，是动 态的而非固定的资本【7 l 。 斯图尔特( s t e w a r t ，1 9 9 1 ) 在其经典性的论文知识资本：如何成为最有价值 的资产中揭示了知识资本的内涵，指出知识资本已经成为美国的重要资产。 之后他又进一步论证了知识资本是企业、组织和一个国家最有价值的资产，将 长期以来被大家忽视的知识资本的重要性揭示出来。斯图尔特认为，员工的技 能和知识、顾客忠诚度、公司的组织文化、制度和运作中所包含的集体知识都 体现着知识资本。 就知识资本的构成要素而言，斯维比( s v e i b y ，1 9 9 6 ) 将企业的知识资本 分为雇员能力、内部结构和外部结构三部分：雇员能力，用以表达企业拥有的人 力资源状况；内部结构，用以表达企业内部生产和管理体系；而外部结构，则代 表包括市场与客户、供应商和合作伙伴在内的企业外部资源i s 。埃德文森和沙利 文( e d v i n s s o n & s u l l i v a n , 1 9 9 6 ) 将知识资本分为人力资本和结构资本。斯图尔特 ( s t e w a r t ，1 9 9 7 ) 提出了知识资本的h s c 结构，即知识资本的价值体现在人力 资本( h u m a nc a p i t a l ) 、结构资本( s t r u c t u r ec a p i t a l ) 和顾客资本( c u s t o m e rc a p i t a l ) - - 者之中【9 】。人力资本是指企业员工所具有的各种技能与知识，结构资本是企业的 组织结构、制度规范、企业文化等。顾客资本是指市场营销渠道、顾客忠诚、企 业信誉等。此后，虽然西方知识资本学者及实践者们对于知识资本的组成要素仍 有不同的观察视角，但学术界基本上认可了关于知识资本的三维结构，并且进一 步细化这一结构。例如j o h n s o n ( 1 9 9 9 ) 就将人力资本细分为以知识为基础的员工 的素质及工作态度、理念资本和领导资本；将结构性资本细分为创新资本( 专利、 商标权、版权、知识库) 和流程资本( 工作流程、商业机密) ；将客户( 关系) 资本细 分为顾客关系、供货商关系、网络和文化资本。 浙江大学生产工程研究所的仇元福在知识资本构成分析及其技术评价 一文中，从人力资本( h u m a nc a p i t a l ) 、结构资本( s t r u c t u r a lc a p i t a l ) 、技术资本 ( t e c h n o l o g yc a p i t a l ) 和市场资本( m a r k e tc a p i t a l ) 四部分入手分析知识资本的构成， 构建了h s t _ m 模式的知识资本的价值树，如图l 所示。 5 第1 章绪论 知识资 = = 二r = = _ 二工= = 二 一 人力资本il 鳍构资本il 技术资本ll 市场资本i i 三一二r 一三二二苫二二 h 员工素质lh 管理结构lh 技术创新力ih 市场占有率l h 员工效率ih 信息系统结掏l h 知识产权ih 顾客忠诚度1 h 员工创新能力l h 企业文化结构i h 产品生产经营眈力l h 商誉价值1 垒些墨蕉盔jl 1 签竖箜塑il 1 亡垦皇壁复查! jl 1 壹鱼翌堑 图1h _ s t - m 模式的知识资本价值树 仇元福认为，技术资本是一个企业市场竞争强度的重要指标，是企业的立足 之本。技术资本形式主要表现在以下几个方面： i 技术创新力：是企业在学习、更新和创造新技术过程中所显示的综合能 力，是企业技术进步与发展生产的动力与源泉。包括企业的自主开发能力、技术 吸收和转化能力等。 i i 知识产权：包括企业产品的商标、计算机软件版权、专利及其他一些技 术优势。 i i i 产品生产经营能力：包括企业生产工艺的先进程度、产品市场迎合度、 产品年生产规模与市场容量的适应性等。 产品与服务水平：包括主导产品的技术水平、质量、生命周期以及产品 售后服务能力。 目前国内还有几种关于知识资本构成的观点，如申明( 1 9 9 8 ) 认为，知识 资本可分为四个部分：市场资产、知识产权资产、人力资产和组织管理资产，即 m k h o 结构，其中知识产权资产包括生产技术原理、商业秘密、版权、专利 权以及一些设计的专有权、商标和服务标识的所有权；组织管理资产是指企业采 用的技术、工艺、生产流程以及管理方法等。保建云( 1 9 9 9 ) 认为，知识资本可 分为五部分：人力资本、管理资本、知识产权资本、顾客资本和市场资本。范徵 在知识资本指标体系与定量评价模型中把知识资本分为人力资本、组织资本、 技术资本、市场资本和社会资本五部分。 从不同学者对知识资本的研究中可以看到，不管有没有提出技术资本，他们 所研究的知识资本都包含了技术资本的基本内容，知识资本理论将是技术资本运 营的一个重要理论来源。 ( 5 ) 科技资本营运论 武汉社会科学院的石峰在其著作科技资本营运论( 2 0 0 3 ) 中认为，科技 资本是具有资本属性的科技资源，即资本化的科技资源。科技资本营运作为资本 营运的一种特殊形式，就是采取一定的经营手段，促进科技资本运动或形态变化， 并通过这种运动或形态变化实现其资本价值。其运动和形态变化主要有以下几种 6 第1 章绪论 形式：一是科技资本产品( 即科技知识或科技成果) 自身的变化过程，即科技资 本产品的生产、流通与消费过程；二是为了促进科技资本资源进行的优化重组、 流动和配置行为，这些行为当然包括科技资本资源与物质资本资源的重组、流动 和配置行为；三是科技人力智力形态的知识化、物态化和知识( 成果) 形态的产 业化、商品化，其实质就是科技资本( 人力资本、成果资本) 的“消费 过程。 石峰从资本营运角度探讨了如何提高科技资源利用效率的问题，对技术资 本运营理论的研究具有一定的推动作用。 7 第2 章企业技术资本运营概述 2 1技术资本 2 1 1 技术 第2 章企业技术资本运营概述 ( 1 ) 技术的含义 技术一词最早源于希腊文“t e c h n i k o s ，原指个人的技能和技艺。1 8 世纪 末，法国科学家狄德罗在他主编的百科全书中首次列入“技术”条目，解释 为“技术是为某一目的的共同协作组成的各种工具和规则体系。并阐述了技术 的五大要点：1 技术是有目的的；2 技术的实现是通过广泛的社会协作完成的； 3 指明技术的首要表现是生产“工具”，是设备、硬件；4 指出技术的另一重要 表现形式“规则”，即生产使用的工艺、方法、制度等知识，这就是软件； 5 和科学一样，定义的落脚点在“知识体系。自此之后，哲学家、经济学家等 对有关技术的问题进行了广泛研究，但至今对技术的看法也很难统一。 l i n s uk i m ( 1 9 9 7 ) 认为，技术指的是将投入转化为产品的具体生产流程以及 在实施这种转化中采用的、构成这些活动的知识和技能的总和。 美国的罗伯特等人认为，技术是指能用于产品和服务的开发、生产和缴付 系统的理论与实践知识、技巧和手艺。技术能够体现在人员、材料、认知与物理 过程、工厂、设备和工具之中。技术的关键要素可能是隐含的，只以隐藏形式存 在( 譬如以技术诀窍为基础的商业秘密) u 们。 林武于1 9 8 6 年把技术概括为“为了商品、服务、信息的生产、分配、利用、 消费，而有意识、有目的地加以利用的科学知识，特别是与设备和机构有关的一 切知识”。 邓树增( 1 9 8 7 ) 认为，狭义上讲技术是指那些应用于自然、并使天然自然 改造成人工自然的技术，即工程技术1 。从不同时代和不同领域的学者对技术进 行狭义的定义来看，主要有三种提法：一是方法技能说，认为“技术是指人们使 用工具完成某项科研和生产任务的操作方法和技能”。二是劳动手段说，认为“技 术是人类活动手段的总和 。三是科学知识应用说，认为“技术是客观的自然规 律在生产实践中有意识的运用。广义上讲，所谓技术，是“人类在进行社会生 产实践活动中，为了达到预期目的而根据客观规律对自然、社会进行调节、控制、 改造的知识、技能、手段、规则方法的集合 。 8 第2 章企业技术资本运营概述 姜振寰( 1 9 9 0 ) 认为，技术通常指人类改造自然、创造人工自然的方法、手段和 活动的总和，是在人类历史过程中发展着的劳动技能、技巧、经验和知识n 刳。 曾德聪( 1 9 9 7 ) 提出“技术是为社会生产、社会生活、科学实验、科学管 理和提供服务等目的需要的，在生产活动、社会实践和科学实验中形成和发展起 来的各种知识、方法、手段、工艺、技能、诀窍、工具、设备和规则等的体系。 笔者认同曾德聪( 1 9 9 7 ) 对技术所下的定义。技术的含义广泛，涵盖技术产 生、技术运用与技术发展过程中的“各种知识、方法、手段、工艺、技能、诀窍、 工具、设备和规则等的体系”，其中知识是技术的核心。 ( 2 ) 技术的类型 由于技术本身的复杂性、技术社会角色的复杂性，以及人们对技术认识上 的分歧和研究视角的不同，目前学术界还无法建立一个具有普适性的技术分类方 法，就笔者所接触的有关文献，有下面这样几种技术分类方法。 a 按技术公开程度区分n 3 1 按公开程度，技术可分为以下三类： 一是公开技术，即不具产权归属，可以自由传播的科学技术理论和实践知 识； 二是半公开技术，是指受中华人民共和国专利法保护的专利技术； 三是技术秘密，是指不受中华人民共和国专利法保护的专有技术，如 技术秘诀。 b 按技术存在形态区分 按存在形态，技术可分为以下三类： 一是存在于物化载体的技术，即体现在机器、设备上的技术。机器、设备 既是技术的载体，也是技术的体现者，统称为“硬件”技术； 二是系统记录的技术，即以系统记录的知识形态的技术，如技术图纸、设 计方案、工艺材料、技术配方、管理方法、计算机软件、技术信息等，统称为“软 件 技术； 三是既未物化也未系统记录，由个人掌握的生产与服务的专门方法和技能， 可通过示范传授这类技术，通过采用此类技术创造财富而表明它的存在，统称为 经验技术。 c 按技术的社会功能区分n 钉 按社会功能区分，技术可分为生产技术和非生产性技术。 生产性技术是人类利用自然、组织物质产品生产活动的方法与手段；非生 产性技术则包括在社会各个领域中使用的管理或改造社会对象、知识信息对象的 技术。 9 第2 章企业技术资本运营概述 d 按技术供应链广域系统区分n 5 1 按照技术供应链广域系统对技术现象的理解可以将技术形态描述为：原技 术产品技术商品技术产业技术。 原技术是技术最初始、最本原的一种存在形态。它还不完全是现实的技术， 尚不具备直接生产力功能的特点，可能具有潜在的经济价值。原技术是一种零散 的初始的萌芽状态的技术。 产品技术是技术演化到产品层次的一种存在形态。产品技术是逐步具形化 的现实技术，但尚不具备直接生产力功能，具有潜在的经济价值。产品技术是初始 化的复杂技术。 商品技术是技术演化到市场层次的一种存在形态。商品技术是具备交易和 产权转换条件的现实技术，具有直接转换为生产力功能，可以直接转换为经济价 值。 产业技术是技术演化到产业层面的一种存在形态。产业技术是现实的技术， 具有直接生产力功能，有直接的经济价值。产业技术是一体化的复杂技术。 2 1 2 资本 资本一直是经济学研究中的一个非常重要的概念，就其本质而言，资本是一 个不断扩展的概念，其内涵随着社会和经济的不断发展而日益丰富。 ( 1 ) 马克思对资本的认识 马克思认为，资本是能带来剩余价值的价值，它的本质不是物，而是资本 家对工人的剥削关系。“资本来到世界，每个毛孔都滴着血和肮脏的东西”n 引。 马克思对资本范畴本质的见解有二重性：一是包含了价值判断的资本的社 会属性，二是不含价值判断的资本的自然属性。前者是建立在生产资料的资本主 义私有制基础之上，体现资产阶级占统治地位的社会关系；后者则是资本自行增 值的表象及其背后资本对别人剩余劳动的支配权的实质，以及资本促进生产力发 展的能力u 7 1 。 ( 2 ) 现代西方经济学对资本的认识 从亚当斯密的古典经济学开始，经济学视野中的资本的内涵不断丰富， 它指的是一种能够生产产品的物质资本或物质资本的象征物( 货币) ，并与土地、 劳动并列为最基本的推动经济增长的三种生产要素。 资本之所以存在，是因为通过投资，一个经济社会可以获得更多的消费。“我 们不直接用手去捕鱼，而发现一个更加上算的方法，先织网、造船，然后用网、 1 0 第2 章企业技术资本运营概述 船去捕到比用手可以捕到多得多的鱼 。口明所谓的资本，就是期望在市场中获得回 报的资源投资。从严格的经济学的角度看，资本是在以追求利润为目标的行动中 被投资和动员的资源，它既是生产过程的结果，又是生产过程的因素。 西方经济学家们对资本及其本质的分析是从物本身出发并围绕物本身进行 的，他们更注重资本的自然属性。他们认为，经济学之所以产生和存在，是由于 物质客观上的稀缺性及由此引起的选择的需要，“经济学研究人和社会如何作出 选择，来使用可以有其他用途的稀缺的资源以使生产各种商品并在现在或将来把 商品分配给社会成员或集团以供消费之用。 n 钔从这种观点出发研究资本，它必 然只是人与物之间关系的反映，它的本质就在于它与劳动相结合后能获得自身增 值。在这个层面上，资本理论研究的目的只能是在社会经济活动中，如何实现资 本的最大增值。 由上面学者们对资本的定义，我们可以认为：资本是在社会再生产过程中所 有积累起来以取得价值增值的预付价值，它既包括有形的预付价值，也包括无形 的预付价值。 2 1 3 技术资本 ( 1 ) 技术资本的内涵 目前，学术界尚未提出被普遍认可的技术资本的概念。上海外国语大学的 范徵( 2 0 0 2 ) 指出，“技术资本 指的是一组在生产、工艺和支持领域内可再生 产的能力，它对产品或服务有直接支持作用啪1 。技术资本的物化是一种“创新资 本”，其显著的直接表现形式是“知识产权”，即为受法律保护的一种财产形式， 当然，还包括专有技术的隐含成分并涉及操作实践等。郭俊华( 2 0 0 5 ) 认为，技 术资本是指一组在生产、工艺等领域内可再生产的能力，其显著的表现形式是专 利、专有技术等“知识产权雎。 结合上述学者的分析，本文认为，对企业而言，技术资本是指一组在生产、 工艺和服务领域内可再生产的能力，它对产品或服务有直接支持作用。技术资本 最直接的表现形式是专利技术、工业版权等知识产权，即为受法律保护的一种财 产形式，同时，还包括专有技术的隐性成分( 技术秘密) 、管理经验及操作实践 等。技术资本存在的前提是技术商品，技术具有商品属性，可以进行交易，但技 术不是一般的商品，它可以带来价值增值，具备资本的自然属性。技术只有进入 市场、进入企业，与有形资本相结合，实现其使用价值和市场价值，为企业带来 资产增值，才能称为技术资本。技术资本以各类技术资源为内容和载体，通过一 系列活动转化为现实生产力，带来增值效益、增加企业竞争力的预付价值。技术 1 1 第2 章企业技术资本运营概述 资本属于知识经济时代新出现的资本范畴，它是企业资本的重要组成部分。 ( 2 ) 技术资本的属性 与一般资本相比，技术资本具有以下重要属性： 1 高增值性。风险和收益往往是对等的，因为技术资本是一项承担着高风险 的经营活动，如果成功，收益往往比较高。技术成果一旦研制成功，它将作为“唯 一 的产品被生产出来，当社会需要时，不像其他有形物品一样，进行重复生产， 而只能将该技术成果的相关权益发生空间或时间上的转移，转移过程中需求方必 须向技术成果拥有方支付一定费用或采取其他措施获得该技术成果的使用权或 相关权益，这就保证了技术成果拥有者对该技术拥有一定时间的垄断权，因此， 当技术成果转化为技术资本以后，必然会对技术投资双方带来巨大的利润。 2 高风险性。技术资本不仅承担着技术风险，还承担着市场风险和其它风险。 技术资本形成以后，单纯的技术研究阶段虽已结束，但技术风险依然存在，一是 因为在技术阶段投入的人力、物力、财力、时间、精力尚沉淀在技术成果中，投 入能否收回、增值取决于成果的应用情况，因为投入的回收和技术成果的效益是 预期的、不确定的、具有风险的；二是因为技术开发风险具有时滞影响，即技术 风险将会影响生产风险和市场风险。生产风险是由于技术成果的成熟度、生产可 能度、工艺适应度、规模经济性等可能存在的缺陷而造成的；市场风险一般是由 于市场的飞速变化、市场预测不准确等因素引起的，一个新产品从立项到最终研 制成功需历时数载，在这段时间里，市场会有很大变化，如竞争者先于自己将新 产品投入市场，或人们的消费观念发生很大变化，就有可能使新产品刚开发成功 就可能被淘汰；其它风险主要指政策、法规的变化等引起的风险，而行业标准的 形成与建立亦是其中一个重要的影响因子。 3 融合性。技术资本不具有实物形态，投入生产时，必须与一定的有形资本 相融合，才能发挥其使用价值。技术资本与有形资本融合范围愈广泛，技术资本 就愈能在更大规模上发挥作用，如生产某种产品的专有技术要在专用机械生产线 和工艺设计上才能发挥其生产能力，如果它依附的专用机械生产线和工艺设计越 多，则其创造价值越大。另外，有形资本与技术资本融合以后，其使用价值也会 成倍、几十倍甚至百倍地提高。 4 投资的重复性。技术资本可以重复投资，并可根据市场需求状况，调整投 资时的价格，获得更高收益。技术资本投资方式一般有三种：垄断性投资、一般 性投资和排他性投资。从理论上讲，投资重复次数越多，技术资本的使用价值就 得到更多实现。 5 时效性。技术成果具有一定寿命，不是可以无限制地创造价值的，随着科 学技术的发展，知识老化速度加快，技术更新速度越来越快，技术寿命周期越来 1 2 第2 章企业技术资本运营概述 越短。 6 技术资本值评估的复杂性。由于技术成果形成过程中投入与产出的弱对称 性，使技术资本值的确定不能以技术成果研制时耗费的成本为基础，而只能以技 术资本投入使用后的预期利润为依据，对预期利润的测算受技术成果水平、成熟 度、技术寿命周期、技术投资方式、替代技术等多种因素的影响，从而使得技术 资本值的评估极其复杂晗别。 ( 3 ) 技术资本与技术成果、技术产品、技术商品的关系 科技成果是科技人员及广大劳动者通过考察、分析、试验、研究或生产实践 等创造性劳动取得的，在科学技术上具有理论意义和实用价值的结果。它的内容 相当广泛，包括自然科学理论成果、应用技术成果、专利技术、技术改进及一切 运用科学技术手段认识自然、改造自然取得的科学技术成就。技术成果是科技成 果的组成部分，它强调的是载体明确、实用性较强的应用科技成果。中华人民 共和国技术合同法实施条例规定：技术成果是指“利用科学技术知识、信息和 经验做出的产品、工艺、材料及其改进等技术方案”。用于作价评估的技术成果 其边界和范畴受国家政策、法律、法规的制约，不能随意扩展，因此，不是所有 的技术成果都能转化为技术资本。以下三类技术成果无法被资本化：一是基础研 究的成果( 如爱因斯坦相对论、达尔文进化论等) ；而是社会公益成果( 如计划 生育、环境保护、生态平衡、国防安全等) ；三是众所周知的技术成果( 如四大 发明术等) 心羽。 技术产品一般是指具有使用价值、能够满足于人们的物质需要或精神需要的 智力劳动成果，包括物质资料、劳务和精神产品等。技术产品一般都能以物化形 态载体或信息载体来显现。没有明显载体、缺乏使用价值或不能独立应用的技术 成果不能成为技术产品。技术产品在不被用于交易或使用的情况下，不能成为技 术资本。 技术商品是以交换为目的的、具有使用价值和价值的技术成果。通过交换， 这类技术成果实现了由劳动产品向技术商品的转化，并能在生产实践和经营活动 中，为技术供受双方带来经济利益。技术商品或技术产品相比，不仅完全具备技 术产品的特征，还有如下主要特征：一是交换前提，技术商品的生产者往往不是 为了自己使用，而是为了出售；二是垄断性强，由于技术商品生产的一次性，以 及技术商品的关键内容是信息形态的技术知识，信息的可传播性、易携带性等迫 使技术商品的所有者或控制者采取保护措施，以维持自己的垄断地位；三是价值 量高，从事技术商品研发的劳动是一种高级而复杂的劳动，在同样的劳动时间内， 研究开发所形成的价值量可以是普通生产劳动所创造的价值量的数倍；四是风险 大，由于技术商品生产的一次性特征和不确定因素，决定了在运用技术商品的过 1 3 第2 章企业技术资本运营概述 程中要承担一定的风险，同时，由于整个社会的技术进步速度加快，技术商品的 无形损耗是客观存在的。技术商品是技术资本的一种表现形式，当其作价入股时， 就变为真正意义上的技术资本。 ( 4 ) 技术资本与一般资本的区别 技术资本与一般资本同属于资本范畴，均以保值增值为目的，具有增值性、 流动性、风险性等资本的一般属性，但技术资本与一般资本相比较，有以下不同： ( 1 ) 形成过程不同 新主流经济学的生产论认为，“物品的产量共同地取决于所有被使用的投入 品的数量 ，即只要投入一定生产要素，在正常情况下总可以获得一定产出，产 品的价格可以以成本为基础。一般资本的生产正是这样，而技术资本则不同，技 术资本的形成过程中投入与产出不具有对称关系或具有弱对称关系。技术成果的 生产是以智力为主的精神创造活动，是信息构建活动，投入的是庞杂的、散乱的 信息，生产出来的却是新颖的并能与一定的物质条件相结合产生巨大效益的信 息，它与投入的劳动及时间、资金等并不具有对称关系，技术成果能否研制成功 或能否生产更多的技术成果在很大程度上取决于科技人员的知识水平、知识结构 以及研究集体的智力构成等。正是由于形成过程不同，才导致了技术资本使用过 程中也不同于一般资本。 ( 2 ) 使用过程不同 一般资本可直接投入生产实现其使用价值，而技术资本不具有实物形态，因 此，它不能独立存在地展现在人们面前，必须依附于某种载体，载体一般是某种 具体的物，如体现该技术的设备、装置等，或者是具体掌握该技术的人，技术也 只有通过物化为设备、装置等有形资本以后，才为其实现创造价值的功能提供了 前提，单独的技术是无法实现增值的，它必须与其它资本包括货币资本、实物资 本结合起来，才能实现增值。 ( 3 ) 承担风险不同 任何资本都具有风险性，投资是资本的垫付活动，从垫付资本到获利，需经 历一个较长时期。在这段时期里，由于政治、经济、社会等众多因素的变化，投 资预期收益不确定，投资者有蚀本、甚至破产的可能。一般资本只承担市场风险， 而技术资本由于技术障碍的存在，需承担更大的风险。诸如技术成果在投入使用 以后才暴露出它在应用中存在的无法弥补的缺憾而不能继续被使用，或还需付出 更多精力去修补完善该技术，使技术资本投资双方都受到损失。 ( 4 ) 投资形式不同 1 4 第2 章企业技术资本运营概述 一般资本以其所有权投入生产后，就成为公司财产，为所有人占有、使用并为所有人带 来增值，在生产过程中发生物耗或能耗，不可能再以其作为资本重新投资。技术资本由于 它的无形性等特性使得它像“很多公共品一样能够被许多人共享，同时并不减少其中任何一 个人可以得到的数量”，从而投资主体可以在和约规定范围内，向多家企业投资。 2 2 技术资本化 2 2 1 技术商品化 技术成果商品化就是指技术成果拥有方以获取一定报酬为目的，将技术成果 的相关权益通过技术市场转让给另一方的过程：交易发生后，转让方和受让方按 合同规定履行各自的义务后，不再存在任何经济联系。从历史上看，技术成果商品 化并不是一开始就有的，而是在商品经济发展到一定程度，随着技术研究、开发、 应用的分离，社会上需要技术转移求得发展或维持生存的两大相对独立的经济单 位的产生而出现的。在商品经济日益繁荣的今天，技术成果商品化已成为技术转 化为现实生产力的重要途径，越来越受到各国的重视嘲，。 2 2 2 技术资本化 技术资本化是指通过市场机制实现技术成果转化为资本，进而实现技术成果 市场化的过程。一般可分为两个阶段，一是技术的商品化阶段，也称为初级阶段， 即技术作为商品在技术市场上进行交易和转让；二是技术的资本化阶段，即高级 阶段嗌1 。技术资本化的形式一般有三