（工商管理专业论文）基于资本配置的恒丰银行防范信贷风险管理研究.pdf

原创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不 包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我 共同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。 作者签名挫日期：型年尘月兰日 学位论文版权使用授权书 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校 有权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文， 允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内 容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权中国科 学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库， 并通过网络向社会公众提供信。自t j j l 务。 ：塑! 浒土月互臼 硕士学位论文摘要 摘要 随着世界经济一体化的发展，金融一体化的趋势，使我国的商业 银行更加直接地进入全球银行业的竞争行列中，因此，我国商业银行 为了在竞争中取得优势，纷纷开始走向改革之路，吸收国际银行业的 “资本至上 的资本管理观念，并把资本管理融入到银行信贷风险管 理中。然而，我国商业银行近几年的发展过程中虽说取得了不少成绩， 不良贷款率大幅下降，贷款基数的迅速扩张，以及贷款的长期化趋势 等在一定程度上掩盖了商业银行的信贷风险，而这些信贷风险的存 在，是商业银行面临的最大和最重要的风险。资本配置下对商业银行 信贷风险管理的研究，是提高银行核心竞争力的根本途径，对于加强 和完善银行的资本配置，提高银行的信贷风险管理水平，提高资产质 量等有着重要意义。 本文对银行资本配置下信贷风险管理展开了研究，主要介绍了本 文的研究背景，研究意义，国内外研究现状以及本文的研究内容和研 究所需要的相关理论，从资本配置的相关理论出发，概述了银行资本 的内涵，为资本配置下商业银行信贷风险管理研究做准备，并对银行 信贷风险的概念和特点进行界定，根据导致银行信贷资产损失的风险 事件的不同对信贷风险分类；同时以恒丰银行为例，在相关理论的基 础上，结合恒丰银行的实际发展情况分析恒丰银行资本配置下对信贷 风险的管理现状，深入分析其防范信贷风险工作中存在的问题，并对 问题产生的原因进行了深入探究；最终针对恒丰银行防范信贷风险管 理工作中存在的问题及原因，结合国内外商业银行的信贷风险管理的 先进经验，提出了恒丰银行信贷风险防范的措施。 关键词：恒丰银行；资本配置；信贷风险管理 硕士学位论文a b s t r a c t a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to fw o r l de c o n o m i ci n t e g r a t i o n ，t h eb a n k i n g i n d u s t r yi sf a c i n gg r e a t e rp r e s s u r eo fm a r k e tc o m p e t i t i o n ，t h et r e n do f f i n a n c i a li n t e g r a t i o n c h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sm o r ed i r e c t l yi n t ot h e r a n k so fg l o b a l c o m p e t i t i o ni nt h eb a n k i n gs e c t o r , t h e r e f o r e ，c h i n a s c o m m e r c i a lb a n k si no r d e rt og a i na d v a n t a g ei nt h ec o m p e t i t i o nh a v e s t a r t e dt o w a r d st h er o a do fr e f o r m a b s o r b i n gi n t e m a t i o n a lb a n k i n g c a p i t a lf i r s t ”c o n c e p to fc a p i t a lm a n a g e m e n ta n dc a p i t a lm a n a g e m e n t i n t o t h eb a n kc r e d i tr i s km a n a g e m e n t ，c r e d rr i s km a n a g e m e n ti nt h ea l l o c a t i o n o fc a p i t a lt ob e c o m eab a n kg o i n gg l o b a l ，a f t e ra l l ，t h er o a d h o w e v e r , c h i l l a sb a n k si nt h ep r o c e s so fr e f o r m ，a l t h o u g hh a sm a d em a n y a c h i e v e m e n t s ，t h en p l r a t i od r o p p e ds i g n i f i c a n t l y , t h er a p i de x p a n s i o no f t h el o a nb a s e a sw e l la sl o a n sa n dl o n g - t e r mt r e n dt os o m ee x t e n t ， m a s k e dt h ec o m m e r c i a lb a n k s c r e d i tr i s k w h i l e 也ee x i s t e n c eo fc r e d i t r i s k ，t h el a r g e s ta n dm o s ti m p o r t a n tr i s k sf a c e db yc o m m e r c i a lb a n k st o e s t a b l i s ha n di m p r o v ec a p i t a lm a n a g e m e n ts y s t e ms u i t e dt oc h i n a s n a t i o n a lc o n d i t i o n s c r e d i tr i s km a n a g e m e n ti se s s e n t i a l f o rt h e d e v e l o p m e n to fb a n k si nt h ea l l o c a t i o no fc a p i t a l c o m m e r c i a lb a n k c r e d i tr i s km a n a g e m e n t ，c a p i t a la l l o c a t i o ni saf u n d a m e n t a lw a yt o i m p r o v et h eb a n k s c o r ec o m p e t i t i v e n e s s ，s t r e n g t h e na n di m p r o v et h e b a n k sc a p i t a la l l o c a t i o nt oi m p r o v et h eb a n k sc r e d i tr i s km a n a g e m e n t ， i m p r o v e a s s e tq u a l i t yi so fg r e a ts i g n i f i c a n c e i nt h i sp a p e r , t h ea n a l y s i so ft h el i t e r a t u r er e v i e wa n de c o n o m i c t h e o r y , t h et h e o r ya n dp r a c t i c eo ft h ec o m b i n a t i o nm e t h o d ，d i a l e c t i c a l a n a l y s i s ，s p e c i f i c a t i o na n a l y s i sa n de m p i r i c a la n a l y s i sc o m b i n i n gr e s e a r c h m e t h o d sa n dc a r r i e do u tr e s e a r c ho nt h em a n a g e m e n to fc r e d i tr i s ki n b a n kc a p i t a la l l o c a t i o n t h i sa r t i c l ei sd i v i d e di n t oat o t a lo ff i v ep a r t s ， f i r s tp a r to ft 1 1 ei n t r o d u c t i o np a r to ft h er e s e a r c hb a c k g r o u n d ，r e s e a r c h s i g n i f i c a n c e ，a n dt h er e s e a r c hs i t u a t i o n ，t h i sa r t i c l eu s e sr e s e a r c hm e t h o d s a n dr e s e a r c h ；t h es e c o n dp a r to ft h i si n s t i t u t et h e o r i e sf r o mt h et h e o r yo f c a p i t a la l l o c a t i o n ，a n da no v e r v i e wo ft h ec o n n o t a t i o no ft h eb a n k s c a p i t a l t h ec o n c e p ta n dt h e o r yo fb a n kc a p i t a la l l o c a t i o nf o rc r e d i tr i s k 2 硕士学位论文 a b s 订a c t m a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k si nt h ea l l o c a t i o no fc a p i t a lt op r e p a r e f o r , a n dt h e nd e f m et h ec o n c e p ta n dc h a r a c t e r i s t i c so fb a n kc r e d i tr i s k ， a c c o r d i n gt or i s ke v e n t st h a tl e a dt ot h el o s so fb a n kc r e d i ta s s e t s ，t h e c r e d i t r i s k c l a s s i f i c a t i o ni sd i v i d e di n t o c r e d i t r i s k ，m a r k e tr i s k ， o p e r a t i o n a lr i s k ，e t c ；t h i r dp a r t ，e v e r g r o w i n gb a n k ，f o re x a m p l e ，o nt h e b a s i so ft h er e l e v a n tt h e o r y , c o m b i n e dw i t he v e r g r o w i n gb a n ka n a l y s i so f t h es t a t u sq u oo fe v e r g r o w i n gb a n kc a p i t a la l l o c a t i o nf o rc r e d i tr i s k m a n a g e m e n ti nt h ed e v e l o p m e n to f t h ea c t u a ls i t u a t i o n ，i n - d e p t ha n a l y s i s o ft h ep r o b l e m si ni t sw o r kt o p r e v e n t c r e d i tr i s k s ，t h ec a u s e sa n d p r o b l e m s t o e x p l o r e i n d e p t h ；p a r ti ve v e r g r o w i n g b a n k c a p i t a l a l l o c a t i o ng u a r da g a i n s tc r e d i tr i s km a n a g e m e n tw o r ka n dt h er e a s o n s ， c o m b i n e dw i t ht h ea d v a n c e de x p e r i e n c eo ft h eu n i t e ds t a t e s ，g e r m a n y s l a r g ec o m m e r c i a l b a n k s c r e d i tr i s k m a n a g e m e n t ，c a p i t a l a l l o c a t i o n e v e r g r o w i n gb a n kc r e d i tr i s kp r e v e n t i o nm e a s u r e s ；t h ef i r hp a r ti st h e e n do ft h i sa r t i c l e ，r e s e a r c ha n di n n o v a t i o no nt h i sa r t i c l e ，a sw e l la sl a c k o fas u m m a r y k e y w o r d s ：e v e r g r o w i n gb a n k ；t h ea l l o c a t i o no fc a p i t a l ；c r e d i tr i s k m a n a g e m e n t 3 硕士学位论文 目录 目录 摘要。1 a b s t r a c t ：! 第1 章绪论1 1 1 研究背景及意义1 1 1 1 研究背景1 1 1 2 研究意义2 1 2 文献综述3 1 2 1 国外研究现状3 1 2 2 国内研究现状4 1 2 3 国外商业银行资本配置下信贷风险管理现状6 1 2 4 国内商业银行资本配置下信贷风险管理现状1 1 1 3 研究内容及框架1 6 1 3 1 研究方法1 6 1 3 2 研究内容及框架1 7 第2 章相关理论概述1 9 2 1 商业银行资本配置理论1 9 2 ，1 。l 银行资本的内涵1 9 2 1 2 资本配置的内涵1 9 2 1 3 商业银行资本之间的关系2 0 2 1 4 银行资本配置的意义2 l 2 2 商业银行信贷风险管理理论2 3 2 2 1 商业银行信贷风险的内涵2 3 2 2 2 我国商业银行信贷风险的特征2 4 2 2 3 商业银行信贷风险的种类2 5 第3 章资本配置下恒丰银行的信贷风险管理分析2 7 3 。1 恒丰银行的发展概况2 7 3 1 1 恒丰银行成立的背景2 7 3 1 2 恒丰银行的发展现状2 7 3 2 恒丰银行的经营业务类型3l 3 3 资本配置下恒丰银行的信贷风险管理现状3 2 3 4 资本配置下恒丰银行信贷风险管理中存在的问题3 6 4 硕士学位论文 目录 3 4 1 信贷风险识别能力不够强3 6 3 4 2 信贷风险防范和预警机制不健全3 6 3 4 3 信贷风险控制方法不够科学3 7 3 4 4 信贷风险补偿机制不健全3 7 3 5 恒丰银行信贷风险管理中存在问题的原因分析3 8 3 5 1 恒丰银行信贷风险管理内部控制存在的不足3 8 3 5 2 国内市场经济对恒丰银行信贷风险管理的影响3 9 第4 章资本配置下恒丰银行防范信贷风险管理对策4 2 4 1 以资本配置最优化为目标4 2 4 1 1 确立资本配置最优化的目标4 2 4 1 2 具体措施4 4 4 2 资本配置下信贷风险管理方法r o c 4 5 4 3 优化贷款结构，提高贷款质量4 8 4 4 资本配置下信贷风险的预警4 9 4 5 市场监管与约束体系的建立5 2 4 6 健全资本配置实施体系5 2 第5 章结论与展望5 4 参考文献5 5 致谢5 8 硕士学位论文第1 章绪论 1 1 研究背景及意义 1 1 1 研究背景 第1 章绪论 随着我国金融经济的进一步发展，对外开放程度也越来越深入，在这样的大 背景下，我国的银行业在发展过程中面临着更大的压力。首先，来自于金融监管 部门的压力，随着经济的自由化发展，对资本的规定水平会越来越高，银行对资 本的管理就需要进一步提高；其次，资本的拥有者对利益的追求越来越高，对风 险的承担意愿却越来越弱，不想承担风险却想获得更多的收益，这对银行来说， 是非常不利的；再次，目前许多中外评级机构的存在，在很大程度上影响了银行 的信誉，也给银行的发展带来一些负面影响，银行所拥有的资本和股票等资本进 行的评级，直接影响到了股票的价格和银行的公众形象，影响银行的资产负债业 务正常运行。此外，随着各种银行的兴起，同行业之间的竞争也日益激烈，只有 低成本、高收入、低风险的银行才能在竞争中取胜。对商业银行来说，是以获得 收益而生存的，因此更加注重对资本的配置，提高资本配置效率，加强资本配置 下银行信贷风险的防范。 商业银行的最终目的是获得收益，实现银行价值或股东财富最大化。目前， 我国商业银行正在不断进行着改革，一方面加强了对资本的监管力度，另一方面， 股份制正在进行改革。因此，对商业银行来说，如何使用更有效的手段来推动银 行自身的发展，达到改革的目的成为非常重要的问题。在对商业银行的各方面管 理的研究中我们可以发现，由于各方面的管理的不到位或者管理方法不科学，会 引起各种各样的风险，给银行的发展带来经济损失。从美国全球金融危机引起的 全球经济危机中我们能够更加认识到，银行业的风险管理有多重要，加强风险的 识别与管理是企业生存的关键。在同行业竞争激烈的当今社会，信贷风险的管理 不仅仅是推动银行向前发展的有力武器，更是摆脱其他竞争者脱颖而出的一种特 别技能。 虽然我国的金融市场在发展过程中一直都有各种各样的防范信贷风险的措 施，但是在银行资本配置不够完善的情况下，还是有很大的风险，也就是说“天 然防火墙”也会失效，当金融危机爆发的时候，商业银行还是会受到一定程度的 冲击。但是，我们也应该看到，一些拥有很强防范能力的银行在金融危机的过程 中受到的冲击就比较小，因此，未来国内商业银行的效益及损失情况，在相当程 硕士学位论文 第1 章绪论 度上还取决于商业银行的信贷风险管理能力。如何在适应银行资本优化配置的情 况下，提高银行的信贷风险防范能力，使银行的各种业务合理分配，有效抵御信 贷风险，提高银行管理水平，是商业银行应该重视的问题。因此，本文基于资本 配置下对商业银行的信贷风险管理的研究在新时期是非常有必要的，本文以恒丰 银行为例，来研究恒丰银行在资本配置下对信贷风险的管理，以及风险管理中存 在的问题，并提出相应的对策来促进银行的发展。 1 1 2 研究意义 基于资本配置下对商业银行的信贷风险管理的研究，能够有效解决当前我国 银行信贷风险管理水平与日益壮大的中国经济发展水平极不相称的问题，对银行 业的发展有着重要的理论意义和实践意义。 ( 一) 理论意义 一直以来，我国商业银行资本配置的意识都较差，银行对信贷风险的管理水 平不高，国内学者对商业银行资本配置下如何更有效地防范信贷风险的研究还比 较少，对资本配置的研究重点集中在优化资产负债结构的方法上，对银行信贷风 险防范方面的研究还不够深入，对银行资本管理的关注不够，相关的研究还没有 形成一个完整的系统。从整体上看，我国关于银行防范信贷风险的管理方面的研 究多是从宏观的角度出发的，忽略了细节问题和从不同角度进行研究的全面性。 随着银行资本优化配置的需要，从银行业微观的角度上来说，一个需要更深入研 究的问题摆在了我们的面前，即：如何建立我国的信贷风险预警模型和预警体系。 本文试图基于资源配置下银行对信贷风险的防范和管理进行研究，促进我国金融 风险预警理论体系的完善，提高服务质量，增强创新能力，积极探索建立科学、 有效的经营业绩评价体系，注重对盈利能力、资产风险状况的综合评价。国际银 行界发行的一系列的资本管理办法和资本补充机制，为很多学者研究该领域提供 了基础，使广大学者在此基础上展开了一系列学术研究和实践操作，随着理论的 逐渐丰富，银行业在发展过程中也逐渐明确了发展方向和目标，给该领域内的学 术研究提供了更充足的研究依据。 ( 二) 现实意义 商业银行的资本配置是其长期、稳定发展的基础，在资本配置下对信贷风险 的管理，是商业银行在发展过程中必须要面对的问题，由于各种客观因素和主管 因素的制约，我国商业银行在发展过程中还面临着很多问题，影响了资本配置的 效果，也影响了信贷风险管理的有效性，因此，如何结合我国商业银行的发展实 际情况，在资本配置下提高信贷风险管理能力的研究，在新时期有着重要的现实 意义。 硕士学位论文 第1 章绪论 资本配置对商业银行来说，是一个复杂的过程，在资本配置下提高信贷风险 控制能力，需要足够先进的理论和技术，足够丰富的经验，我国商业银行在发展 过程中，依据经验来防范风险的情况比较常见，在信息技术如此发达的今天，这 种方法显得非常落后，而且我国商业银行关于风险管理制度的完善也与发达国家 差距较大，国际上已经有许多大型商业银行引进了先进的风险管理技术，能够有 效地对风险进行评估、预测，为银行自身的发展提供了许多便利。但是，这些先 进的资本配置模型以及风险管理技术，在我国还没有被广泛应用，相关的研究也 不够深入和充分，因此，基于资本配置下对商业银行信贷风险管理的研究具有较 强的现实意义。 1 2 文献综述 1 2 1 国外研究现状 在国外，关于金融学和管理方法的理论研究比较丰富，取得的成果也是多方 面的。 西方国家的商业银行资本配置下对信贷风险的管理有比较丰富的理论研究， 美国学者m i c h a e l 对经济资本进行了深入研究，他认为，经济资本是银行内部预 留的资本，能够起到一定的风险防范作用，尤其是对一些不确定的潜在风险，经 济资本的存在能够保证银行在遭遇潜在风险袭击时，维持银行正常运行，在银行 面临破产风险的时候，缓解银行的压力，帮助银行走出困境；美国学者a n g e l o a r a n i t i s 认为，经济资本是在给定置信区间内，在确定的时间段内，银行所能容 忍的最大的损失值；乔埃尔呗曲斯指出：“经济资本是对银行整个组合的潜在损 失的度量，它代表了吸收非预期损失的所必需的资本额”。 随着国际上金融学和管理方法等学科的理论发展，商业银行信贷风险管理的 有关研究也开始进一步发展。1 9 5 2 年，马科维茨提出了现代资产组合理论( m p t , m o d e mp o r t f o l i ot h e o r y ) ；1 9 6 4 年，夏普提出了资本资产定价模型( c a p m ， c a p i t a l a s s e tp r i c i n gm o d e l ) ；1 9 7 3 年，布莱克、斯科尔斯和莫顿提出了期权定价 理论( o p t ，o p t i o np r i c i n gt h e o r y ) 等。另外，1 9 5 8 年，莫迪里阿尼和米勒提 出的m m 理论，成为现代风险管理理论的重要组成部分，被很多专家和学者所 认可，并经过不断的研究何发展，形成了一系列新的技术模型方法，为信贷风险 管理做出了贡献。 西方银行有一套比较成熟的风险管理经验，为学术界的研究提供了许多宝贵 的资料，为银行界开发风险管理工具提供了技术，建立了许多模型，例如，“专 家制度5 c 法”对客户情况进行全面的评估，全方位地分析了潜在的风险； “财 硕士学位论文 第1 章绪论 务比率综合分析法”是一种比较传统的对信用风险进行防范的方法，主要针对信 用危机而言的；“多变量信用风险判别模型”通过数量统计方法对可能存在的风 险进行预测；“债券违约模型”则是在以往的资本市场理论和信息科学理论的基 础上进行的后续研究等等，在该领域内，大量的学者运用多种方法对信贷风险进 行研究，为信贷风险的预测和评估提供了依据。 g i e s eg u i d o ( 2 0 0 3 ) 深入研究了银行的经济资本配置对风险防范的作用，他分 析了经济资本和监管资本的差异，并提出把经济资本引入到信贷风险管理模型 中，能够促进经济资本与监管资本主题框架的一直，同时还能更加全面地监控自 身风险，提高银行风险防范能力。t u b e r tm u e l l e r ( 2 0 0 4 ) 也从同样的角度对银行的 经济资本与监管资本的差别进行了分析，并统计了当前的经济资本计量方法，为 后来学者更加全面、清晰地研究银行资本配置下风险管理提供了完整的基础。 y u r io k i n a ( 2 0 0 4 ) 也对银行的经济资本进行了研究，他从银行管理和监管方 面入手展开了对经济资本的分析，他提出，经济资本对商业银行的风险管理有着 重要作用，是商业银行进行风险管理必不可少的一种资本，能够有效防范风险， 减小可能出现的损失，因此，商业银行拥有充足的经济资本，是信贷风险防范工 作的重要保障。同时，他还从银行风险管理的角度研究了银行的信用成本，更加 验证了银行的经济资本对风险管理的重要性；d a v i dr o w e ( 2 0 0 4 ) 也在前人的研究 基础上对商业银行资本配置进行了研究，他还重点分析了巴塞尔新资本协议 与经济资本的关系，他也认为，商业银行在发展过程中必须拥有足够的资本，并 对资本进行合理配置，才能有效评估和管理风险，他对商业银行所面临的风险进 行了概述，主要包括信用风险、市场风险和操作风险等，他认为，商业银行在对 业务活动进行利润评估的过程中，也能够对信贷风险进行一定的抵御。 总之，国外对商业银行资本配置下信贷风险的研究比较丰富，有很多理论为 商业银行的信贷风险防范提供了理论指导，为我国商业银行资本配置下信贷风险 管理的研究提供了理论依据，值得我们学习，但是由于国外学者对商业银行的研 究大都与其国家制度相关，因此很多理论在我国特定的环境下行不通，因此，其 现实意义并不是很强，我国对商业银行资本配置下信贷风险管理的研究还是要结 合我国商业银行的发展现状，以及国家政策，理论结合实际进行深入研究。 1 2 2 国内研究现状 从国内的研究现状来看，很多学者研究了银行资本配置与信贷风险防范，关 于银行资本配置的研究，也比较丰富，甚至还有很多专家学者从商业银行资本优 化配置的角度出发，在研究如何优化资本配置的过程中进行风险研究，比较具有 现实意义。比如我国学者就在对商业银行的风险管理研究中对银行资本配置进行 4 硕士学位论文 第1 章绪论 了深入分析，认为二者具有必然的联系，要想实现高质量和高效率地管理商业银 行信贷风险，就必须加强对银行资本配置的管理，他在自己的文章中提出了具体 的方法，为商业银行的信贷风险管理及资本配置的研究提供了参考。 中国农业银行的黄璩主要针对银行的经济资本进行了分析，他认为，经济资 本稳定、持续地增长的前提，必须有良好的风险管理环境，因为经济资本对风险 有一定的约束作用。虽然作者给的建议有一定的合理性，但是他的研究侧重于理 论性，研究了大量国外的经济资本发展情况，没有结合我国的实际给出建设性的 意见，因此其研究成果可行性不强。 中国银行风险管理部陈四清在商业银行风险管理通沦中对资本管理进行 了研究，他认为，目前对资本进行监管，是经济资本管理最有效的办法。他提出 了在管理方面，要对管理方法进行科学地分析，清晰地认识自己。选择适合自身 发展的资本管理方法，要。切从实际出发，防止“形象工程”产生新的损失，增 加管理经营成本。 王靖和宋飞在资本管理是现代商业银行风险管理的核心中的研究对本文 的研究有着重要的借鉴意义，文中重点研究了风险管理与资本管理的内在联系， 他们认为，现代商业银行风险管理体系的建立，不是单纯的抵御风险就可以，要 在当前的社会大背景下符合银行业的发展趋势，把资本管理的理念深入其中，要 建立以资本约束为核心的体系，来对风险进行有效管理，把风险管理与资本管理 有机结合在一起，只有这样才能促进商业银行稳定、健康的发展。 还有学者结合国内外的先进经验对商业银行的信贷风险管理进行研究的，例 如周小川在充分研究国际上商业银行信贷风险管理的基础上，提出了包括“债转 股”在内以解决企业债务为先导的银企债务解决方案。此外，还有武剑重点研究 了商业银行如何全面建立信贷防范机制，他认为应该从风险内控机制、风险转化 机制、风险预警机制、风险监管机制和风险补偿机制等几方面入手。 可见，商业银行信贷管理的理论研究是随着商业银行的发展而发展。我国商 业银行在金融全球化新形势下，必须借鉴国际上先进的信贷风险管理经验，强化 信贷风险管理，以适应巴塞尔协议新框架的需要。目前我国信贷风险管理由 规范上升到实证，逐渐走向量化管理，而且各商业银行己逐渐认识到信贷风险管 理的重要性，出台了不少的规章制度。此外，中国银监会、中国人民银行对商业 银行的信贷风险监控进行了有益的探索，并采取了一些具体的措施，逐步建立审 慎监管体系，积极防范和化解信贷风险。 综上所述，本人认为，目前我国关于资本配置下对信贷风险管理的研究还有 一定的局限性，比如，很多学者都注重理论研究，忽略了各种具体措施的实效性 和可行性；对国际经验的借鉴和国内商业银行的发展实际情况的结合性不是很 硕士学位论文第1 章绪论 强，对国外的模型和技术的研究不够透彻；对资本配置与信贷风险管理的联系的 研究还没有上升到一定高度，相关研究也没有形成一个完善的体系，还有待进一 步深入。 1 2 3 国外商业银行资本配置下信贷风险管理现状 ( 一) 美国 美国的商业银行数量是世界上最多的，其金融体制的形成有了充分的经济基 础，美国的地区经济差别比较大，这就决定了美国的金融监管局面必须是双线多 头的，而且要遵循单一银行原则、单一州原则等。美国的银企关系比较松弛，在 一定程度上影响了金融的稳定性，给银行和企业带来了很大的风险，因此，美国 银行都有比较发达的风险管理技术。2 0 世纪8 0 年代以来，随着经济全球化和金 融自由化浪潮的到来，地方性单一银行制度正在逐渐瓦解，美国银行制度开始发 生重组和整合。 下图是美国j p 摩根大通银行风险管理组织结构图，摩根大通银行内部资本 管理的经验丰富，不仅达到监管机构“资本适足”的标准，还有效地利用债务资本 为二级资本融资，进而降低加权资本成本以提高股东回报率。 硕士学位论文 第1 章绪论 营运委员会 业务范围风lf 资产负债委lf 首席投资办if 投资委员会 险委员会j 员会 | i 公室委员会i 资髫富jp 舯心jp 荐黼| 【黜新人募眦 管理 jiji行| i务 全球p b 业务 控制委员会 a w m 信用 风险委员会 全球i m 业务 控制委员会 p c s 风险委 员会 投行美洲风 险委员会 欧洲、中东和 非洲风险委 投行亚洲风 险委员会 资金管理和 证券服务 企业银行险 委员会 汽车融资风 险委员会 零售保险风 险委员会 住房融资风 险委员会 图1 1 ：美国j p 摩根大通银行风险管理组织结构图 表1 1 ：j p 摩根大通银行经济资本配置表( 单位：十亿美元) i s 风险委员 i t s 风险委员 厶 i t s 风险委 员会 2 0 0 52 0 0 4 信用风险 2 2 61 6 5 市场风险 9 87 5 操作风险 0 04 5 业务风险 2 11 9 私人股本风险 3 84 5 经济资本总额 4 3 8 3 4 9 摩根大通在进行资本配置的过程中利用内部风险评估方法，对可能会出现的 7 硕士学位论文 第1 章绪论 风险进行科学评估和预测，结合银行内部拥有的资本量，研究资本充足程度能否 有效地抵御风险、化解风险，保证业务活动的顺利进行，在对经济资本的分配过 程中，摩根大通主要考虑5 个风险因素：信用风险、市场风险、操作风险、各种 业务风险以及私人股本风险。 从美国商业银行资本配置下的信贷风险管理的中可以总结出几点经验： 1 、深入全面的贷前调查。为了防范了能到来的风险，美国商业银行要求客 户经理和信贷分析人员共同参与对客户的贷前调查，以全面了解客户信息，这在 很大程度上就减少了由“信息不对称”引起的分歧。对于采集到的信息，首先由信 贷人员进行科学地分析，得出结论，做出相应的报告，再交给客户经理确定战略 决策。对于收集的内容也比较全面有效，包括客户本身的资信，贷款企业的现状， 以及客户竞争对手的情况，企业对未来的发展方向和今后2 年的财务预测，分析 企业的优势和短处，做出科学的评估，分析可能会带来的风险，给银行带来的损 失，并对其进行量化预测和敏感性分析。 2 、审贷环节少，审批分权。美国的各大商业银行的资产业务比较集中，而 且贷款业务由大区中心的客户经理直接受理，经过审核之后，再报风险部门审批， 在美国的基层网点是不做贷款业务的，审贷层级一般只有分析员、审贷官、审贷 委员会三级，大额贷款上报总行审贷委员会审批。美国的申贷环节虽然比较少， 但是对于风险却有比较有效的控制方式，有的银行在审批贷款业务的过程中，根 据水平高低，把常规贷款的审批权授予派驻各业务中心的高级审贷官，审贷官和 业务发展部门的主管共同构成了审贷委员会成员，在开会前二天，这些成员通过 对有关信息的详细把握，提出各自的疑问，会上由客户经理当场陈述企业情况， 并进行答辩。上会资料直接采用信贷调查分析报告，格式是全行统一的，即使要 上报总行审贷委员也采用同样的报告，最后在大会上进行讨论，决定对业务是否 审批，审批方式实行审贷官双人签批，这样一来就能够有效地规避风险。 3 、完善的体制机构为贷后管理提供了便利。美国银行根据风险的大小，对 不同的客户提出不同的监管要求。由于贷款客户众多，如果对每一位客户都进行 严格的贷后检查，无疑就浪费时间，也降低了银行的工作效率。因此，银行根据 客户的具体基建贷款与短期融资的不同，确定风险的大小，在审批时对每笔贷款 按风险大小进行分类，对于风险较高的贷款业务，要求严格的贷后检查，加强后 期的跟踪频率，对于低风险贷款，则放松对后期的贷后跟踪。并且根据企业在发 展中的变化，灵活调整风险等级，以确保资产质量，计提坏账准备；贷款逾期， 则交由特殊资产部组织清收。 4 、先进的信息系统促进了管理的智能化。美国的信息技术比较发达，为银 行业的发展带来了许多便利。在银行内部，十分重视对高科技的应用，建立了全 硕士学位论文第1 章绪论 行统的管理信息系统，方便了管理各项业务的进展，有利于资源共享，为管理 层及时发现风险，解决问题提供了有力的工具。完善的信息管理系统，为银行提 供了有用的公司财务数据信息，通过对信息的分析和评估，银行能够准确地预测 企业的各项业务及其对银行的利润贡献，科学地分析贷款质量和结构。 5 、重视加强资产质量的监管。在美国，商业银行都很重视资产质量的监管， 一般都设立有资产评审委员会，该委员会定期对银行信贷组合和资产质量进行检 查，对于其中发现的问题直接向银行最高管理层汇报，不用通过业务发展和风险 控制部门。资产评审委员会是一个相对独立的部门，在对贷款进行跟踪评级的过 程中，不受其他部门的约束，可以根据风险现状，提出合理性的建议，同时还要 定期监督复审，保证银行贷款的监管合理到位。 ( 二) 德国 德国是一个资本主义比较发达的国家，银行业在发展过程中形成了具有德国 特色的综合化制度，这项制度比其他各国银行综合化及混业经营提前1 0 0 多年， 综合银行制度下，银行从事的业务有长期金融业务、短期金融业务、间接金融业 务、直接金融业务、银行业务、非银行金融业务等。与美国疏松的银企关系相比， 德国的银企关系比较紧密，二者相互依赖，相互合作，共同为促进银行与企业的 双赢做出努力。虽然安全性得不到保障，也缺乏流动性，但是总体上却极大地促 进了德国经济的发展，促进了经济金融与政权的融合，保障了经济的稳定。高度 垄断的经济的金融，也给德国的经济造成了一定的困扰，局限了货币政策的功能 发挥。因此，由于历史和文化的原因，德国的商业银行在发展过程中非常重视稳 健经营和风险控制。 1 、实施“组合型”经营战略。德国大型商业银行在9 0 年代之前，业务与资产 分布都有一定的局限性，从整体上来说比较“全能”，但从局部上看仍以传统的商 业银行业务为主要业务，以德国本土和欧盟为主要市场。9 0 年代以后，德国大 型商业银行开始调整战略结构，加强业务的开发，优化组合银行业务领域结构和 资产结构，实施大规模的“混合型”经营战略。为了达到优势互补，商业银行实行 兼并策略，加强了风范防范管理，提高了业务效率，优化了“混合型”的业务领域 结构和资产结构。 2 、实行“稳健经营”的发展方针。“稳健经营”是一种比较传统的经验方式， 能够有效控制银行所承受的风险。“稳健经营”给银行带来的好处主要表现在：第 一，不过分重视资产的数量扩张，注重资产质量的提高。商业银行在业务发展过 程中，要把风险控制看做是业务扩张的基础，始终围绕资本收益率、收入成本率、 资产收益率、资产坏账比例作为核心目标组合，以提高盈利能力为目标，构建完 硕士学位论文 第1 章绪论 善的经营管理体系，才能保障稳定经营。第二，稳健经营的过程中，能够保证银 行自身的消化能力，逐步增强市场竞争能力，提高在银行的整体抵御风险的能力。 第三，稳健经营要求银行采取“有进有退”策略，根据银行自身的经营特色，选择 合适的目标客户，在自身的风险承受能力范围内进行业务扩展。例如，比如德意 志银行的特色业务是：投资银行业务领域、公司客户领域和零售银行业务；德累 斯顿银行则擅长于资产管理业务。其商业银行的优势则是国际贸易结算与外汇业 务。数量多的目标客户并不能真正给银行带来收益，德国银行一般都比较重视客 户质量，重视与优质客户进行全面的业务合作，对风险比较大而又很难处理的客 户，银行宁愿选择放弃。 3 、实行严格的资产负债比例管理方法。德国商业银行的资产负债管理方法 是结合巴塞尔协议和德国实际探索出来的，为了有效控制风险，银行确定了一系 列的资产负债比例，具体到各个银行，都有更为详细的监控比例，有效地分散了 各种风险。 4 、有效控制银行的运行风险。在德国，控制银行的运行风险主要实行严格 的“四只眼睛”原则，以及岗位分离制约原则，目的在于有效控制银行内部运行风 险；“岗位分离与制约”制度，是指将岗位之间相互分离，不能相互替代，目的是 为了监控系统的有效运行。 5 构建完善的风险识别系统，增强银行对风险的控制能力。德国商业银行非 常重视完善的风险管理体系的建立，而且在建立风险管理体系的过程中，要能够 有效识别风险、评估风险、限制风险、监控风险与转移分散风险等。针对不同类 型的风险采取不同的风险识别标准，全面地提高了风险控制质量。 ( 六) 银行资产负债业务的风险管理技术。德国商业银行的资产负债管理技 术已经有了1 0 0 多年的发展历史，经过不断探索和完善，风险管理日益成熟，在 金融业务的高风险化和复杂化的压力下仍然较好地维持和发展了德国金融业稳 健的国际形象。德国银行成熟的风险管理技术主要表现在：第一，集中管理流动 性风险和资金价格风险，严格遵循资产负债期