（会计学专业论文）我国政府绿色采购政策研究.pdf

厂 论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究 工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人 或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集 体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：科伊 日期：批年f 月j e t 学位论文使用授权声明 本人完全了解中山大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电子版和纸质版，有权将学 位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学校图书馆、院系资料室被查 阅，有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索，可以采用复印、缩印或其 他方法保存学位论文。 靴做储群：中 日期：知g 年f ) 月y 日 导师签名：f b 期j - 8 年，1 月j ，日 我国政府绿色采购政策研究 专业：会计学 硕士生：洪帆 指导教师：漆江娜副教授 摘要 政府绿色采购作为一种以政府为主体、为满足社会公共需要而进行的采购绿 色产品的行为，不仅可以保护环境，而且还能在全社会树立典范，带动私人购买 绿色产品，促使绿色产品尽早达到规模经济。美国政府绿色采购在长期实践中积 累了丰富的经验，包括颁布政府绿色采购行政法规，完善政府绿色采购行政组织， 培养绿色采购意识，制订绿色采购标准，推行多种绿色采购方法。与美国相比， 我国政府绿色采购还处于起步阶段，在绿色采购标准体系、绿色采购优惠政策、 绿色采购组织执行等方面还存在一些问题。通过借鉴美国政府绿色采购的成功经 验，本文提出了进一步完善的建议，包括制定相关法规政策，实施环境标志计划， 建立绿色采购标准等。最后以空调采购为例，更加具体地探讨了政府绿色采购的 政策：制订绿色空调产品清单并予以公布，尽早制订全部采购绿色空调的政策并 留出充足时间让企业扩充绿色空调生产能力。 关键词：政府采购，绿色采购，采购政策 s t u d yo nt h ep o l i c i e so f g r e e np r o c u r e m e n to fc h i n e s e g o v e r n m e n t m a jo r ：a c c o u n t i n g n a m e ：h o n g f a n s u p e r v i s o r ：a s s o c i a t ep r o f q ij i a n gn a a b s t r a c t a sap u r c h a s i n gb e h a v i o ra c t e db yt h eg o v e r n m e n tt om e e tp u b l i cn e e do ft h e s o c i e t y , g o v e r n m e n t sg r e e np r o c u r e m e n tn o to n l yt a i lp r o t e c tt h ee n v i r o n m e n tb u t d r i v eam o v e m e n to fp u r c h a s i n gg r e e np r o d u c tt ol e a dg r e e np r o d u c tt oe c o n o m i e s o fs c a l e i nt h eu s a ，t h eg o v e r n m e n ta c c u m u l a t e da b u n d a n to fe x p e r i e n c ed u r i n gi t s l o n gt e r mp r a c t i c eo fg r e e np r o c u r e m e n ti n c l u d i n gp r o m u l g a t i n gr e g u l a t i o n so f g o v e r n m e n tg r e e np r o c u r e m e n t ，p e r f e c t i n gg r e e np r o c u r e m e n to r g a n i z a t i o no ft h e g o v e r n m e n t ，c u l t i v a t i n gt h ec o n s c i o u s n e s so fg r e e np r o c u r e m e n ta n df o r m u l a t i n g s t a n d a r do fg r e e np r o c u r e m e n ta n da d v i s i n gk i n d so fg r e e np r o c u r e m e n tw a y s c o m p a r e dt ot h eu s a ，t h eg r e e np r o c u r e m e n to fc h i n e s eg o v e r n m e n tw a ss t i l la tt h e b e g i n n i n ga n dh a dp r o b l e m sc o n c e r n i n gs t a n d a r ds y s t e m ，p r e f e r e n t i a lp o l i c ya n d o r g a n i z a t i o ne n f o r c e m e n to fg r e e np r o c u r e m e n t b yl e a r n i n gf r o mt h es u c c e s s f u l ， e x p e r i e n c eo fg r e e np r o c u r e m e n to ft h eg o v e r n m e n to fu s a ，t h i sd i s s e r t a t i o nt r i e st o p u s hf o r w a r ds u g g e s t i o na sf o l l o w s ：e s t a b l i s h i n gr e l a t e dr e g u l a t i o n sa n dp o l i c i e s ， i m p l e m e n t i n ge n v i r o n m e n ts i g np l a na n ds e t t i n gu pg r e e np r o c u r e m e n ts t a n d a r d ，e t c a n di nt h ee n di tt a k e sg r e e na i rc o n d i t i o np r o c u r e m e n ta sa ne x a m p l et od e s i g nt h e r e a s o n a b l ep o l i c i e so ng r e e np r o c u r e m e n to fc h i n e s eg o v e r n m e n t ：e g ，p u b l i c i z i n g t h eb i l lo fg r e e na i rc o n d i t i o np r o d u c t s ，f o r m u l a t i n gp o l i c i e sc o n c e m i n gg r e e na i r c o n d i t i o np r o c u r e m e n ta ss o o na sp o s s i b l ea n ds e t t i n ga p a r te n o u g ht i m ef o rt h e e n t e r p r i s e st oe n h a n c et h e i r sp r o d u c i n gc a p a b i l i t y k e yw o r d s ：g o v e m r n e n tp r o c u r e m e n t ，g r e e np r o c u r e m e n t ，p u r c h a s i n gp o l i c y 摘要 a b s t r a c t 目录 i 目 录i i l 第1 章政府绿色采购概述 1 1 政府绿色采购的内涵1 1 2 政府绿色采购的主要特征2 1 3 开展政府绿色采购的必要性3 第2 章文献综述及相关制度背景分析8 2 1 国内研究文献综述8 2 2 国外研究文献综述。l l 2 3 相关制度背景分析1 4 第3 章政府绿色采购政策的国际经验以美国为例1 6 3 1 美国联邦政府绿色采购的经验。1 6 3 2 美国联邦政府绿色采购对我国的借鉴作用2 2 第4 章我国政府绿色采购政策分析 4 1 现行政府绿色采购政策2 5 4 2 对现行政策的分析。2 6 4 3 进一步完善的建议3 0 第5 章我国政府绿色采购的具体方案以空调采购为例 5 1 我国空调行业背景3 3 5 2 普及绿色空调政府采购应有所作为。3 5 5 3 政府采购绿色空调的具体方案3 6 结论 参考文献 4 l 后记。 i l l 4 3 4 6 第1 章政府绿色采购概述 1 1 政府绿色采购的内涵 所谓“政府绿色采购 ，是指法律承认的各级国家机关、事业单位和团体组 织( 以下统称采购人) 等利用财政资金进行采购时，在技术、服务等指标同等 的条件下，优先购买对环境影响较少的环境标志产品。通俗的说，就是在政府 采购中着意选择那些符合国家环境认证标准的产品和服务，促进企业环境行为 的改善，推动国家循环经济战略及其具体措施的落实，同时对社会绿色消费起 到巨大的推动和示范作用。绿色采购不仅有助于环境保护，还为绿色生产创造 了强有力的市场需求，而且对公司、民间机构和家庭的行为都会产生影响。 现阶段的政府绿色采购，范围已经非常广泛，几乎涉及了政府办公的所有 环节。如作为政府绿色采购重点的办公用品，小到室内的电话、电脑、打印机、 传真机、复印机、碎纸机、吸尘器、照明设备和各种小型工具等，大到室外的 各种车辆、小型船舶、除草机和车用起重机等。它们中的相当一部分，已经被 要求必须达到环保、节能、低排放和低噪声标准，其中计算机的国际绿色采购 标准还涉及到辐射和节能标准等。 从全球情况来看，世界各国政府采购在国民生产总值( g d p ) 中所占比例 很大，足以影响某些产品的市场份额和消费者取向。据统计，欧盟等发达国家 政府采购额占其国内生产总值的1 5 - 2 5 。因此，进入2 0 世纪9 0 年代以来， 绿色政府采购蓬勃兴起，并成为引领可持续消费的首选手段；同时国际社会也 不断关注如何借助于政府采购制度实现社会目标，如推进劳动保障和保护弱势 群体、促进社会协调发展等。世界各国尤其是发达国家如英国、美国、加拿大、 日本、丹麦、荷兰、德国、韩国等，纷纷通过专门立法或政府令的形式强制推 行或鼓励绿色政府采购。 关于政府绿色采购，我国政府陆续制定了一系列的政策法规。2 0 0 1 年，原 国家经贸委、财政部、国务院机关事务管理局联合发起了“政府机构节能行动 倡议”，号召政府采购要优先购买经国家认证的节能设备或产品，率先淘汰国家 明令禁止使用的低能效设备和产品。2 0 0 2 年，我国颁布的政府采购法明确 规定“政府采购应当有助于实现国家的经济和社会发展政策目标，包括保护环 境”。这为我国政府采购实施“绿色采购提供了原则性法律依据。2 0 0 4 年， 财政部、国家发改委联合出台了节能产品政府采购实施意见，并公布了节 能产品政府采购清单，要求各级国家机关事业单位和团体组织使用财政资金进 行采购时，在技术、服务等指标同等条件下，应该优先采购节能产品采购清单 中的产品。这是我国第一个政府采购促进节能与环保的具体政策法。2 0 0 6 年， 财政部和国家环保总局联合下发的关于环境标志产品政府采购实施的意见 进一步充实了我国“绿色采购”政策。2 0 0 7 年，国务院机关事务管理局向各中 央国家机关印发了关于进一步加强中央国家机关节能减排工作的通知，要求 各中央单位要“把好入口，推行政府节能采购”，不断扩大节能环保产品政府采 购范围，变优先采购为强制采购。 尽管与发达国家政府采购的政策及实践相比，中国政府采购制度起步较晚， 但发展速度很快。尤其是绿色政府采购制度，几乎与国际社会同步建立，并取 得了长足的发展。据统计，中国政府采购规模年均增长率达到7 7 9 ，尤其是 中央单位政府采购规模呈快速增长趋势，2 0 0 5 年达到4 0 7 8 亿元，比2 0 0 4 年增 长了3 9 2 。有些地方政府如福建等省市，政府采购规模占当年财政支出的 3 9 6 。由此可见，中国拥有着巨大的绿色政府采购潜力。 1 2 政府绿色采购的主要特征 绿色采购与传统采购相比，主要的不同在于“绿色”，从前面对于绿色采购 内涵的分析中我们看出，“绿色”总是与“对人有益”或者“对环境有益”联系 起来。所以，在可持续发展理念指导下的绿色采购应当着眼于采购行为与整个 环境系统的协调。 ( 1 ) 学科交叉性特征。绿色采购结合了采购学、环境科学、生态经济学以 及循环经济学等学科的重要内容，具有跨学科以及交叉学科的特征。由于采购 活动和环境之间的关系密切，在研究采购活动时要考虑环境问题和资源问题； 又由于生态系统与经济系统之间的相互作用和相互影响，生态系统也必然会对 经济系统中的采购系统产生作用和影响。因此，必须结合环境科学、生态经济 学和循环经济学的理论和方法对采购活动进行管理、控制和决策，这也正是绿 色采购研究方法复杂、研究内容广泛的原因所在。 ( 2 ) 多目标性特征。绿色采购的多目标性特征体现在采购活动要顺应可持 续发展的战略目标要求，注重对生态环境的保护和对资源的节约，注重经济与 生态的协调发展，追求经济效益、消费者利益、社会效益与生态效益四个目标 的统一。从可持续发展理论的观点来看，生态效益目标是前三个目标的保证。 传统采购比较注重经济效率，关注采购成本的压缩；而绿色采购同时关注效率 与公平。绿色采购要把政府的采购过程纳入生态环境之中，接受生态环境对生 产、交换和消费的约束，使之与自然系统协调、和谐。在从事采购活动中，在 肯定采购活动要有一定效率的同时，也强调公平。不仅要做到代际公平，即当 代人的采购活动不应当损害下一代的利益，而且要代内公正，即同一代中一部 分人的采购不应当损害另一部分人的利益。 ( 3 ) 时域性特征。时域性是指绿色采购活动贯穿于绿色产品的生命周期全 过程，从整个生命周期来考察，即在资源开发、生产、运输、销售、使用和废 旧物品的处理处置等各个环节都最大限度按照绿色目标的要求开展。在决定有 利于环境的采购时，建议采购者在那些同类竞争性的产品和服务之中比较它们 整个生命周期环境影响的严重性，同时考虑它们的复合的环境属性，诸如在生 命周期每一个阶段能源效率的增加、毒性的减少或对生态系统影响的减少等。 也就是说，不能采购制造环境不合格企业生产的产品，也不能采购不符合环境 保护要求的产品。 1 3 开展政府绿色采购的必要性 1 9 9 4 年中国政府在全球率先发布了第一个国家级可持续发展行动纲领 中国2 1 世纪议程，倡导整个国家的可持续消费。政府机构的消费在国民总消 费中的比重较大，根据国家有关管理部门对2 0 0 2 年我国政府机构能耗情况的统 计，2 0 0 2 年全国政府机关能源费用超过8 0 0 亿元，电力消耗总量占全国总消耗 量的5 ，接近全国8 亿农民生活用电水平。所以政府机构率先进行可持续消费， 不仅具有经济上的庞大收益，还对全社会的可持续消费起到良好的表率作用。 1 3 1 开展政府绿色采购是在全社会形成绿色消费意识的需要 政府绿色采购能树立典范，在全社会形成绿色消费意识，带动私人购买绿 色产品。比如：b o d o 通过控制实验发现，采购人的绿色意识对绿色采购起着 决定性的作用。世界上政府绿色采购比较成功的国家，其公众的环境意识也较 高，整个社会的绿色消费水平也较高。日本政府绿色采购比较成功，2 0 0 0 年就 颁布了绿色采购法，规定所有中央政府所属的机构都必须制定和实施年度绿色 采购计划，并向环境部长提交报告，地方政府要尽可能地制定和实施年度绿色 采购计划，在政府绿色采购的影响下，目前全日本有8 3 的公共和私人组织实 施了绿色采购圆；另据日本全国绿色采购网络联盟( g p n ) 公布的调查数据表明， 绿色采购法颁布实施仅1 年后，就有7 4 的供应商增加了绿色产品的销售量， 有7 5 的供应商推出了新的绿色产品，在消费方面，环保型复印纸消费比例从 2 0 0 0 年1 1 6 迅速提高到了2 0 0 2 年的2 6 6 ，2 0 0 0 年下半年低污染排放、高能 效交通工具的销售量为4 5 3 4 9 6 辆，而2 0 0 2 年下半年达到了1 3 5 3 3 6 9 辆，增加 了2 倍。德国自1 9 7 9 年起推行环保标志制度，国家规定政府机构优先采购环 保标志产品，规定绿色采购的原则包括禁止浪费、产品必须具有耐久性、可回 收、可维修、容易弃置处理等条件；美国从上世纪9 0 年代初以来已经先后制定 并实施了采购循环产品计划、能源之星计划、生态农产品法案、环境友好产品 采购计划等一系列绿色采购计划固。在政府采购的引领下，这些国家的绿色采购 意识也很强，如据联合国统计署调查，8 4 的荷兰人、8 9 的美国人、9 0 的德国 人在购物时会考虑选择环境友好型产品 。 1 3 2 开展政府绿色采购是保护环境的需要 实施政府绿色采购是地区乃至全球环境保护的又一举措。欧洲委员会发布 了“政府绿色采购手册”，并于2 0 0 4 年3 月3 1 日正式宿用。该手册阐述了政府 b o d obs c h l e g e l m i l c h ；g r e gmb o h l e n ；a d a m a n t i o sd i a m a n t o p o u l o s “t h el i n kb e t w e e ng r e e np u r c h a s i n g d e c i s i o n sa n dm e a s u r e so f e n v i r o n m e n t a lc o n c i o u s n e s s ”e u r o p e a ni o u r n a lo f m a r k e t i n g ，1 9 9 6 ，( 5 ) ：p 3 5 5 8 圆陈军，2 0 0 4 世界各国政府绿色采购的发展现状，中国物流与采购第l l 期 。万秋山，2 0 0 5 ：伞球政府绿色采购政策发展现状和我国的对策，环境科学动态第3 期 张瑛，2 0 0 6 ：政府绿色采购的国际经验与借鉴，山东财政学院学报第3 期 2 0 0 5 ：政府绿色采购国际研讨会在北京召开，国家环保总局网， h t t p ：w w w s e p a g o v c n h j y w 2 0 0 5 0 6 t 2 0 0 5 0 6 2 86 8 0 71 h t m 4 机构在采购商品和服务时，如何纳入环境因素。环境委员m a r g o t w a l l s t r o m 认 为“政府机构具有庞大的购买力，如果欧盟所有的政府机关都转向绿色电力， 那将减少6 0 0 0 万吨的二氧化碳排放，到2 0 1 2 年就可以减少京都议定书下1 8 的温室气体排放。”2 0 0 2 年，英国设菲尔德h a l l a m 大学决定跟绿色能源供应商 签订合同，每年采购5 的绿色电力，这一采购使得该大学每年降低2 的碳排 放。荷兰东南部的布拉班特地区，目前使用的都是绿色能源，2 0 0 2 年荷兰南部 的艾恩德霍芬地区的2 1 个自治市签署了一个合同，约定他们消费的能源中有 7 5 的必须是绿色能源，通过履行该合同节省了6 2 0 0 0 0 欧元。在目前政府采购 能源消耗巨大，环保意识比较薄弱的情况下，大力倡导绿色政府采购，实为良 策。而且我国政府节能潜力很大，可以通过采取建筑本身节能改造、使用节能 设备和产品、努力降低待机能耗等措施来降低政府能源消耗。根据国家发展和 改革委员会组织中国节能产品认证中心对我国1 5 个政府机构耗能设备和器具 状况的抽样调查和统计分析显示，抽查的1 5 个单位的节能潜力为8 6 8 2 吨标准 煤，占2 0 0 1 年能源消耗总量的2 3 5 。这说明，在政府采购过程中贯彻具体的 节能措施，我国政府机构的节能潜力将在2 0 以上。 目前中国正处于经济快速发展与资源环境瓶颈矛盾凸显的关键时期，我国 政府正在生产、消费和贸易各领域积极探索和采取有力措施，全方位推动经济 增长方式的转变，有效地促进社会经济环境的可持续发展。2 0 0 5 年国务院关 于落实科学发展观加强环境保护的决定提出，在消费环节，要大力倡导环境 友好的消费方式，实行环境标识、环境认证和政府绿色采购制度。2 0 0 7 年国务 院的节能减排综合性工作方案指出，要加强政府机构节能和绿色采购，对 部分节能产品由优先采购改为强制采购。自2 0 0 6 年底以来我国已连续公布两批 环境标志产品政府采购清单，将政府优先采购的环境标志产品从8 5 6 种增加到 2 8 2 3 种。 1 3 3 政府绿色采购是激励企业绿色技术创新的重要手段 企业是循环经济建设的主体，发展循环经济，企业必须大力推进绿色技术 创新。绿色技术创新以保护环境为目的，大体可以分为两类：一类是绿色产品 创新，指产品在使用过程中及使用之后不危害或少危害生态环境和人体健康， 以及可回收利用和再生的产品；另一类是绿色工艺创新，指能减少废气污染物 的产生和排放，降低工业活动对环境的污染以及降低成本、物耗等工艺技术。 科学技术是第一生产力。实现经济增长力式的转变，发展循环经济，必须 依靠科技进步。循环经济所遵循的原则是“减量化”、“再利用”、“再循环”，其 特征是“对资源的低开采、高利用和污染物的低排放”。显然，这些都是现有常 规技术所无法或难以有力支撑的，必须以先进的科学技术作保障，加快开发和 示范有普遍推广意义的资源节约和替代技术、能量梯级利用技术、延长产业链 和相关产业链接技术、零排放技术、有毒有害原材料的替代技术、再生资源的 回收处理技术，以及绿色再制造等技术，努力突破制约循环经济发展的技术障 碍。现阶段我国企业绿色技术创新存在动力不足的问题。从企业绿色技术创新 动力机制来看，动力不足的原因主要在于两个方面：一是市场需求不足。新推 出的绿色产品初始购置成本较高( 售价较高) ，使用绿色新产品需要改变以往工 作方式，在适应阶段会增加其他费用，而且绿色新产品与现行使用的其他产品 存在非兼容性，需要额外开支来磨合。因此，绿色产品在进入市场初期，常会 面临需求不足的困难。二是绿色技术创新风险问题。技术创新本身就存在风险 问题，绿色技术创新脱离现有技术轨道，在新的技术范式下进行技术创新，和 现有技术创新相比，存在更大的风险。而我国对于绿色技术创新的激励机制和 政策支持体系尚不完善，在财政、税收、金融政策和法规等方面缺乏完整的支 持体系，为了规避风险，很多企业在绿色技术创新方面均持审慎态度。推进政 府绿色采购，可以在很大程度上解决企业绿色技术创新动力不足的问题。 政府绿色采购是激励企业绿色技术创新的重要手段，这是因为政府绿色采 购规模较大。据统计，欧盟的学校、医院和市政机构，每年采购商品和服务消 费1 5 万亿欧元，相当于欧盟g d p 的1 6 ；日本中央政府每年采购额达到1 4 万亿日元；联合国何年支出约3 0 亿美元。我国政府采购规模巨大，每年以5 0 0 亿规模的水平递增。2 0 0 5 年达到2 9 2 7 6 亿元，比上年同期增长3 7 1 ，政府采 购规模占全国g d p 的1 6 ，实施政府采购改革7 年来，全国政府采购规模年 均增长7 7 9 。政府采购对于绿色市场的形成和扩大会产生直接的影响。不仅 如此，由于全球各国的政府采购在其国民生产总值( g d p ) 所占比例向来很高， 只要政府机关将环境准则纳入其采购模式，立即会对相关的供应商产生积极影 6 7 第2 章文献综述及相关制度背景分析 2 1 国内研究文献综述 国内学者对政府采购的研究，主要集中在政府采购范围、调控功能、经济 学分析和政府采购市场开放等方面。 2 1 1 政府采购范围和规模 政府采购范围包括采购主体范围、采购资金范围和采购对象范围。国内学 者的讨论主要集中在采购主体范围上，国家机关、社会团体和政党组织纳入政 府采购范围，这一点已形成共识，但对于事业单位和国有企业，则有不同意见： 如有的学者认为使用财政资金的各类事业单位都应纳入，国有企业在一个较长 时期内不宜纳入；有的学者认为事业单位中那些已经走向市场化的不应纳入， 国有企业应根据竞争性标准来确定，竞争性的国有企业要排除在外，具有垄断 意义的则应纳入。 对于政府采购的规模，李安泽认为应从供给与需求、衡量政府采购规模的 绝对和相对指标、财政资源配置的内外合比例性等角度考察。国内学者普遍认 为我国的采购规模太小，影响了政府采购应有功能的发挥，因此应当采取措施 扩大政府采购规模。 2 1 2 政府采购功能 政府采购具有经济功能、政治功能和社会功能。国内学者大多重视政府采 购多种功能的发挥，认为政府采购不仅能提高财政资金使用效益，调节宏观经 济总量和经济结构，还具有反腐倡廉的政治功能，其多种社会功能，如保护民 族产业和中小企业、促进落后地区的发展、节能环保、支持高新技术和技术创 新等也不容忽视，也有部分学者侧重于其中的某些功能，如于安认为，政府采 我国政府采购制度研究课题组，1 9 9 9 ：我国政府采购制度研究，财政研究第2 期 圆曹富国，2 0 0 0 ：政府采购法主体之比较研究，法学第7 期 李安泽，2 0 0 4 ：关于政府采购合理规模的分析，当代财经第4 期 国如：李爱斌、曹富国，2 0 0 4 ：政府采购公共政策目标及其实施问题，中国政府采购第6 期；刘小川， 2 0 0 6 ：政府采购政策目标及其评估，中国政府采购第1 期；马海涛，2 0 0 6 ：政府采购政策功能探析， 中国政府采购第l 期；王金秀、汪博兴、吴胜泽，2 0 0 6 - 论中国政府采购的政策功能及其实施途径， 中国政府采购第2 期 于安，2 0 0 5 ：加入 对我国国内制度的影响， 法学第6 期 8 购的公共调控功能分为宏观经济管理和采购合同授予原则两类，前者在政府采 购具体制度运用上的意义不大，后者才是研究的重点，无论在我国还是国际上， 节省开支和提高商业效率都被奉为政府采购的主导原则，我国建立政府采购制 度的一个主要原因是为了建立市场经济体制，在提高公共调控功能的领域，目 前更重要的是支持自主技术创新、实现国民经济增长方式转变。 政府采购能促进技术创新和高新技术发展，国内学者普遍赞同：一是政府 采购为技术创新提供了巨大而稳定的市场，政府订购本国技术创新产品比投入 大量研发费用更有意义，因为市场“需求拉动 式的创新比“供给推动的创 新更易成功；二是政府采购能够引导科技创新的方向；三是自主创新存在外部 效应，政府采购能给予扶持。 在节能环保的绿色采购方面，国内学者圆认为，政府采购能够引导绿色生产 和消费，提升绿色生产技术，促进可持续发展；政府采购绿化是世界各国的发 展趋势，发达国家在制度制订上已先行一步，采用了多种方式方法，一方面保 护了环境，另一方面也建立了绿色贸易壁垒，我国应借鉴国外的成功经验，加 强这方面的制度建设。 对于扶持中小企业，国内学者有不同意见：一种观点 认为通过政府采购扶 持中小企业发展能促进就业；另一种观点 认为，政府采购扶持中小企业的目的 主要有维持市场竞争、分配财富、补偿和公平，这些目的是冲突的，且其存在 理由也受到质疑，而税法激励比政府采购扶持更优越，所以政府采购的这一功 能是有限的。 2 1 3 政府采购的经济学分析 国内学者运用经济学理论，广泛分析了政府采购的经济学含义。如：裴育 探讨了不同政府采购模式的资源配置效应。邹进文从制度经济学角度分析了政 。如：鲍克，1 9 9 6 ：用政府采购激励企业技术创新，国际技术经济研究第l 期；韩霞，2 0 0 3 ：政府 采购与高技术产业的发展，财贸经济第1 l 期：张缨，2 0 0 4 ：运用政府采购工具推动重大战略性技术 发展，财政研究第1 0 期；刘慧，2 0 0 5 ：政府采购对科技创新具有巨大推动作用，中国政府采购 第l l 期；赵弘、蔡卫星，2 0 0 7 ：政府采购支持自主创新的经济学分析，经济问题第7 期；肖迪、 黄培清、黄庆扬，2 0 0 7 ：公共技术采购中的政府角色分析，科学管理研究第8 期 。如：李挚萍，2 0 0 2 ：论政府采购制度的绿化，南方经济第5 期；陈旭，2 0 0 3 ：绿色国际贸易壁垒 及我国的应对策略，经济体制改革第2 期；万秋山，2 0 0 5 ：全球政府绿色采购政策发展现状和我国 的对策，环境科学动态第3 期：徐焕东，2 0 0 5 ：政府采购在环保与节能中的功能及方式选择，环 境保护第8 期；杨志安、沈莉，2 0 0 5 ：推行政府绿色采购建屯环境友好型社会，中国政府采购第 1 2 期：秦鹏，2 0 0 7 ：政府绿色采购：逻辑起点、微观效应与法律制度，社会科学第7 期 固钟仁耀，2 0 0 5 ：我国政府采购促进就业问题对策研究，中国政府采购2 0 0 5 年第5 期 杨小强，2 0 0 6 ：政府采购对中小企业优先规定之评析，现代法学第l 期 裴育，2 0 0 2 ：政府采购的资源配置效应分析，财政研究第8 期 邹进文，2 0 0 2 ：政府采购的经济学透视，当代财经第2 期 9 府采购变迁。更多的学者是运用信息经济学和博弈理论进行分析：聂常虹等建 立了简单的得益矩阵博弈模型，说明在现代政府采购中，采购实体与供应商之 间的博弈已由传统的合谋型合作博弈变为囚徒困境型非合作博弈，这种转变提 高了财政资金的使用效益和社会福利水平；朱小梅等圆采用l a f f o n t t i r o l e 的基 本框架，对政府采购体制中间接代理制的激励机制作了理论上的分析，得出间 接代理在总的激励效果上要劣于直接代理制的结论；陈迅等利用委托代理理论 的道德风险模型，分析了对称信息条件下政府集中采购委托代理关系中最优风 险分担条件；彭文兵等通过得益矩阵博弈模型分析了政府采购代理中寻租的形 成过程及其外溢效应，认为寻租造成财政资金的浪费、阻碍竞争、形成集体和 行业腐败。夏杰长等以w i l l e n b r o c k 的竞标模型为基础，从政府竞争性招标采 购中供应商和采购人员的效用函数入手，深入揭示了寻租行为的内在机制。 2 1 4 经济全球化下的政府采购 在经济全球化的环境下，国家之间相互开放政府采购市场已是大势所趋， 部分国际组织也就此达成了协议，如w t o 的政府采购协议、欧盟的采购 指令、世界银行的贷款采购指南和联合国的采购示范法等。 国内学者 系统地介绍了这些协议，并对协议进行了比较详尽的解读，如： 肖北庚认为政府采购协定实施机制的基础是缔约国承诺，核心是双层救济 体制，关键是缔约国立法与司法保障；任际认为政府采购协议的非歧视原 则及其适用例外是充满弹性的规则例外，对我国掌握谈判主动权提供了广阔空 间。 我国加入w t o 时已做出加入政府采购协定的承诺，国内学者也普遍 认为，从长期来看我国应该加入，但在具体实施上有不同的观点。一种观点认 为加入时要慎重考虑，如刘小川等认为，国际组织制订的规则往往有利于发达 国家，开放我国的政府采购市场要注意渐进性策略和倾斜性策略，即依据我国 经济发展水平、各行业的发展水平和产业政策的需要，确定市场开放的范围和 层次，同时对民族产业要有适当倾斜。另一种观点主张尽快加入，如于安认为 聂常虹、曹建海：政府采购与制度创新，财贸经济1 9 9 8 年第7 期 圆朱小梅、陈志俊，2 0 0 1 ：政府采购的规制与激励机制，数量经济技术经济研究第9 期 囝陈迅、李维、王珍，2 0 0 3 ：政府集中采购的委托一代理分析，重庆大学学报第1 l 期 彭文兵、裴育，2 0 0 3 ：政府采购中的寻租经济学分析，上海财经大学学报第2 期 夏杰长、杨欣，2 0 0 3 ：政府竞争性招标采购中的寻租行为分析，财贸经济第4 期 如：曹富国、何景成，1 9 9 8 ：政府采购管理国际规范实务，企业管理 l 版社；肖北庚，2 0 0 3 ：国际组 织政府采购规则比较研究，中国方正出版社；刘慧，2 0 0 3 ：世界贸易组织政府采购协议导论，中国 社会科学出版社；任际，2 0 0 5 ： 的非歧视原则及其适用例外，法学研究第6 期 。刘小川、王庆华，2 0 0 1 ：经济全球化下的政府采购，经济管理出版社 西于安，2 0 0 5 ：加入 对我国国内制度的影响，法学第6 期 l o 加入政府采购协议不但将使我国市场完整地对外开放，提高公共品的质量， 增强国内供应商的竞争能力，利于国内产品和供应商进入国际市场，而且将极 大地促进国内政府采购制度的完善和行政改革的发展。 2 2 国外研究文献综述 2 2 1 有关保护中小企业的研究 中小企业在就业、经济增长和技术创新方面的作用不可低估，但中小企业 与大企业竞争时处于非常不利的地位，所以在政府采购中应给予中小企业优惠。 国外文献研究的重点主要有以下几个：一是如何设计最优优惠政策。如： m o r a n d 通过建立模型，深入研究了政府采购对小企业的优惠政策设计及执行 问题。m o r a n d 假定政府的目标函数包含消费者剩余、小企业利润和大企业利润， 政府、大企业和小企业各自追求自身效用最大化，在参与约束和激励相容约束 下，可以得出政府对小企业的优惠幅度，其大小取决于大、小企业的成本差异 以及政府对大、小企业利润的偏好程度。m o r a n d 还发现，最优政策能用修正后 的二阶拍卖方法贯彻执行。二是优惠政策执行效果的实证检验。如：j u d i t h 通 过对几个典型事例的剖析发现，对小企业的需求拉动( d e m a n d d r i v e n ) 比供给 推动( s u p p l y d r i v e n ) 效果更佳，政府采购对小企业的优惠项目( s e f a v o r i n g p r o c u r e m e n t ) 能促进小企业的健康发展。d e n e s 通过调查1 9 9 1 1 9 9 2 年美国几 个政府部门近5 0 0 个政府采购合同的详细资料，实证检验了给小企业预留是否 提高合同成本，结果发现预留部分有更多供应商参与竞争，合同价格更低。 m a r i o n 认为大企业效率高，小企业效率低，对小企业优惠可能有两种效果：( 1 ) 提高小企业的竞争力，增强招投标中的竞争性，从而降低政府采购的中标价； ( 2 ) 提高低效率企业的报价，减少高效率企业参与数量，使部分合同从高效率 企业转移至低效率企业，所以优惠可能提高政府采购价格，损害经济效率。在 加利福尼亚道路建设招标中，按照政策规定由州政府提供资金的项目对小企业 有5 的价格优惠，由联邦提供资金的则没有优惠，m a r i o n 对这些项目的招投 标资料研究发现，优惠项目小企业获得的合同要比无优惠项目高出3 8 ，但有 p i e r r e h e n r im o r a n d , 2 0 0 3 ，“s m e sa n dp u b l i cp r o c u r e m e n tp o l i c y ，r e v i e wo fe c o n o m i cd e s i g n , ( 8 ) ： 3 0 1 - 3 1 8 oj u d i t ht e n d l e r ，m g n i c a a l v e s a m o r i m ：“s m a l i f i r m s a n d l l l e i r h e l p e r s ：l e s s o n s o n d e m a n d ”，w o r l d d e v e l o p m e n t ，1 9 9 6 ，v 0 1 2 4 ，n o 3 ，p p 4 0 7 - 4 2 6 圆t h o m a sa d e n e s ：d os m a l lb u s i n e s ss e t - a s i d e si n c l e a s et h ec o s to f g o v e r n m e n tc o n t r a c t i n 9 7 p u b l i c a d m i n i s t r a t i o nr e v i e w , s e p o c t1 9 9 7 ，5 7 ，5 ，p 4 4 1 - 4 4 4 j u s t i nm a r i o n ：“a r eb i dp r e f e r e n c e sb e n i g n ? t h ee f f e c to fs m a l lb u s i n e s ss u b s i d i e si nh i g h w a yp r o c u r e m e n t a u c t i o n s ，j o u r n a lo f p u b l i ce c o n o m i c s9 1 ( 2 0 0 7 ) ，p 1 5 9 l 1 6 2 4 l l 优惠时成交价更高，经济效率损失严重，通过分析发现这主要是因为大企业的 替代效应所致，如果优惠面相当大，则中标价会降低，效率损失会减少。 2 2 2 有关保护弱势企业的研究 少数民族、妇女等拥有的企业在与其他企业竞争时处于不利地位，被称为 弱势企业( d i s a d v a n t a g e db u s i n e s se n t e r p r i s e s ) ，很多国家政府采购中对这些企业 规定了优惠措施，如合同预留、价格优惠等。 政府采购给与弱势企业优惠的前提是弱势企业和一般企业存在差异 ( d i s p a r i t y ) ，即弱势企业在竞争中处于不利地位，所以差异度量至关重要，很 多文献探讨了这一问题。如：r i c e 认为政府采购中给与少数民族企业预留是为 了消除歧视，使少数民族企业能与一般企业公平竞争。r i c e 详细探讨了如何从 历史、合同可获得性和现实等多方面来分析少数民族企业与一般企业的差异， 以及如何确定预留比例问题。s t e p h e n 等探讨了如何利用统计资料度量少数民 族、妇女企业等弱势企业与一般企业的差距，认为应对已有统计资料作适当处 理才能得出正确的结论。r a s h e e d 通过抽样调查方法，选取政府采购市场中的 9 1 5 家小企业，实证检验企业主的性别、种族和受教育程度对获取政府采购合 同的影响，发现性别影响是不确定的，种族则有明显的影响。 实证检验优惠措施的效果也是国外文献研究的热点。a l l a n 等采用控制实 验方法，检验了当存在成本差异时，给与弱势企业价格优惠能否有效降低政府 采购投标价问题。实验的结果表明，当优惠率合适时，政府采购价格下降，所 以政府采购中的优惠措施能同时实现降低政府采购成本和保护弱势企业的双重 目的。但利用实际资料的检验并不看好优惠措施，如：b a t e s 等分析了美国 1 9 8 7 1 9 9 1 年向州和地方政府出售货物的4 4 1 2 家少数民族企业，实证结果表明， 与其他少数民族企业相比，严重依赖政府的企业更易于被淘汰，所以政府采购 中对少数民族企业的优惠政策不一定有利于少数民族企业的发展。f r e g e a o 利 用芝加哥一个政府采购机构1 9 8 2 一1 9 9 1 年的资料，对妇女企业、少数民族企业 m i t c h e l lf r i c e j u s t i f y i n gs t a t ea n dl o c a lg o v e r n m e n ts e t - a s i d ep r o g r a m st h r o u g hd i s p a r i t ys t u d i e si nt h e p o s t c r o s o ne r a , p u b l i ca d m i n i s t r a t i o nr e v i e w , s e p t e m b e r o c t o b e r19 9 2 ，v b l 5 2 ，n o 5 ，p 4 8 2 4 9 0 回s t e p h e ne c e l e c ，d a nv o i c h ，j r ；e j o en o s a r i ；m e l v i nt s