（工商管理专业论文）浙江省纺织产业集群发展及竞争优势研究.pdf

提要 全球经济发展的实践证明，处于产业集群中的中小企业可以借助集群建立分工明 确、合作紧密的竞争型伙伴关系，促进信息流动和创造性思维的传递，使企业及所在 产业获得竞争优势。 在中国长期的纺织产业发展过程中，已经形成了具有区域特色的产业集聚。论文 简要地介绍了集群和集群理论，描述了我国纺织工业、浙江省纺织产业和集群的发展 历史，以及几个典型的纺织产业集群案例，分析了集群成长环境以及构成集群竞争优 势的关键要素。近年来，包括浙江省在内的不少沿海省份利用市场自发机制和政府的 有效引导，通过发挥比较优势，使纺织产业集群得到了快速发展，也促进了区域经济 的快速成长和产业的整体发展。但纺织品服装市场仍没有摆脱对外以出口加工为主、 对内以中低档产品为主的局面，两且出口价格证里逐年走低趋势。形成这一趋势的原 因，与国际环境和全球产业链的变化有关，主要还是企业创新能力弱、产品附加值低 的问题。 在此基础上，论文分析了浙江省纺织产业集群的形成模式及其产业竞争优势的基 础，提出了以创新之路提升浙江纺织产业集群竞争优势的策略，并提出相应对策及建 议。 总之，只有提升资源要素集聚层次、实施刨新战略，才能提高集群的竞争优势， 真正建立起从“浙江制造”到“浙江创造”的能力。 关键字：纺织、产业集群、竞争优势 a b s t r a c t t h ed e v e l o p m e n to fg l o b a le c o n o m yp r o v e st h a ts m a l la n dm e d i u m e n c e r p r i s e si ni n d u s t r i a lc l u s t e r sc a ne s t a b l i s h a c o m p e t i t i v ep a r t n e r r e l a t i o n s h i po fd i s t i n c td i v i s i o no fl a b o fa n dc l o s ec o o p e r a t i o n ，f o s t e rt h e d e l i v e f vo fi n f b 肼a f i o na n dc r e a t i v em e t h o d s ，a n dg e tt h ee n t e r p r i s e sa n dt h e i r i n d u s t r i e st og a i nc o m p e t i t i v ea d v a n a g e s i nc h i n a ，d u r i n gt h el o n gp e r i o do ft e x t i l ed e v e l o p m e n t ， r e 2 i o n a l i n d u s t r i a lc l u s t e r sh a v ec o m ei n b ob e i n g n i sp a p e rg i v e sab r i g fi n t r o d u c t i o n t oc l u s t e r sa n dc l u s t e rt h e o r i e s ，d e s c r i b e st h ed e v e l o p i n gh i s t o r yo fc l u s e r s ， o u fc o u n t r y sa n dz h e ；i a n g st e x t i l ei n d u s l r ya sw e l la ss e v e r a lt y p i c a lc a s e s o nt e x t i l ei n d u s t r yd u s t e r s ，a n da n a l y z e st h ed r c 删s t a n c eo fc l u s t e r sa n dt h e k e ve l e m e n t sc o n s i s t i n go fc l u s t e fc o m p e t i t i v ea d v a n l a p f c s i nr e c e n tv e a r s ，b v m a k i n gu s eo fm a r k e ts p o n t a n e o u ss y s t e ma n de f f i c i e n tg o v e m m e n t 罂皿i d i n g a sw e l la sc o m p a r i n gd i f f e r e n ta d v a n t a g e s ，m a n yc o a s t a lc i t i e si n d u d i n g z h e j i a n 2h a v ef o s e r e dm et e x t i l ei n d u s t r i 蠢c l u s t e r si n t oar a p i dd e v e l o p m e n t a n da c c e l e r a t e dr e g i o n a le c o n o m i c2 r o w t ha n dt h ei n d u s t r i a lw h o l e d e v e l o p m e n t h o 、v e v e f t h e t e x t i l ea n dc l o t h i n gi n a f k e th a s n tg e tr i do fm e s i t i l a t i o no fe x p o n - o r i e l l t a t i o n a b r o a da n dl o wa n dm e d i u mr a n k p r o d u c t s o r i c i l t a t i o na th o m e b e s i d e s ，t h ee x p o r p r i c et e n d st od e c r e a s ey e a r b y ”a r c o o f o ro n cp 积，t h ef e a s o no fc a u s i n gm es i t u a t i o ni sr e l e v a n tt ot h e i n t e m a t i o n a lc i f c u m s t a n c ea n dt h e 西o b a ii n d u s t r yc h a i n ，b u t 埘i o s t l yi ti st h e p r o b l e mo ft h ee n t e f p f i s e sp o o rc r e a t i v ea b i l i t ya n dt h ep r o d u c t sl o wa d d i n g v a l u e o nb a s i so ft h i s ，t h i sp a p e r 褫a l y z e sz h e j i a n g sd e v e l o p i i l gf o r m u l ao f l e x t i l ei n d l l s t r i a lc l u s t e r sa sw e l la st h eb a s i so fi i l d u s t r yc o m p e t i t i v e a d v a i l t a g e s ，p u t sf o n ) l ，a f das t r a t e g yo fi m p f o v i n gc f e a t i v e l yz h e j i a n g st e x t i l e i n d u s t r i a lc l u s t e r s c o n l p e l i t i v ea d v a n t a 窟e s ，a n dm a k e ss o m ec o u n t e r a c t sa n d r e l e v a n ts u g g e s t i o na sw e h a n v w a y ，o n l vi ft h ec o r eo ft h ei n d u s t f i a lc l u s t e r si m p r o v e st h er e s o u r c e s c l u s t e r i n gl e v e l sa n dc a r r i e so u tc r e a t i v es t f a t e g i e s ， i tc a ni m p r o v et h e c l u s t e r s c o m p e t i t i v ea d v a n t a g e s ，a n dt m l ye s t a b l i s hi l sa b i l i t yo ft r a n s f b r m i n g 行o m “z h e i i a n gm a n u f a c t u f c ”t o “z h e j i a n gc r e a t i o n ” 1 ( e yw o r d s ：t e x t i l e ，i n d u s n 。i a lc l u s t e r s ，c o m p e “t i v ea d v a n t a g e s 刖吾 长期以来，我国依靠中低档产品在市场上的低成本竞争优势，已经发展成为世界 最大的纺织品服装生产和出口国。然而，面对全球纺织生产能力继续过剩并扩大的趋 势，以及世界范围产业转移和产业结构调整的机会，中国的纺织工业必需重新调熬自 己在全球纺织产业链中的定位，即从低档廉价纺织服装加工基地向中高档产品研发、 生产中心转移。为实现这一行业性的重大战略转移，必须提高企业的创新能力，在现 有纺织生产、加工水平世界领先的基础上，进一步提高行业竞争力。 近年来，纺织产业集群已成为我国的纺织工业额型产业结构布局的重要组成部 分，有着很强的生命力。浙江是我国中小企业最为集中、纺织经济发展最快的省份， 纺织产业集群在纺织经济发展中起着关键的作用。同时，由于浙江的中小企业集群都 是自改革开放以后才逐步形成和发展起来，发展的时间较短，正处于不断成长和完善 的时期，并没有形成坚实稳固的竞争优势，产业层次和产品档次都有待提高。深入研 究浙江纺织产业集群竞争优势的构成因素，以及如何保持并进一步提升其竞争优势对 浙江纺织经济的持续发展和其它纺织产业集群的健康成长有着熏要的现实意义，对我 国纺织工业的持续、快速、协调、健康发展具有重要的战略意义。 本文在分析我国纺织工业发展历史和现状、浙江省纺织产业基本状况和纺织产业 集群发展现状的基础上，剖析了几个典型的纺织产业集群案例，通过纺织产业集群成 长环境的研究，利用产业集群的有关理论对构成集群竞争优势的关键要素进行了分 析，并对浙江省纺织产业集群的发展提出了相应对策和建议。 第一章产业集群研究综述 产业集群是近年柬国内产业和地区发展研究中经常提到的概念，其原因在于它不 仅概括了产业和地区发展中的一个普遍规律，还能够在产业发展过程中强化专业化分 工，充分发挥产业关联和协作效应，促进技术人j 和资本的合理流动和配置，并通过 示范作用有效地刺激技术进步和管理创新。与此同时，产业集群对优化地区产业布局， 加快地区经济结构升级，实现全蕊协调可持续发展有着重要意义，对经济增长具有极 大的促进作用。 著名经济学家钟朋荣认为，加入w i 0 ，从制度上使中国企业与世界经济融为一 体；互联网的发展，扶技术上使中国企业与世界经济融为一体；交通的发达，产品运 输半径的延长，辐射范围变广，使中国企业与世界经济的物理距离缩短。这一切说明 个问题，未来的竞争将是产业群体的竞争，而不是单个企业的竞争；是团体赛，而 不是单打。- 国内外经济发展的历史经验表明，一个地区的经济发展往往与特定产业集群的形 成与发展有着紧密的联系。浙江经济豹飞速发展，就受益于省内涌现的上百个产业集 群。改革开放以来，浙江形成了上百个具有专业化分工协作特点、年产值几十亿乃至 七百亿的产业集群。据省经贸委调查，2 0 0 3 年，全省工业总产值在1 0 亿元以上的制 造业产业集群有1 4 9 个，工业总产值合计1 万亿元，约占全省制造业总量的5 0 ；其 中，产值5 q 亿元以上的有3 5 个，1 0 0 亿元以上的有2 6 个，2 亿元以上的有6 个。 从专业化类型看，有绍兴的轻纺产业群、海宁的皮革产业群、嵊州的领带产业群、大 唐诸暨的袜业群等等。这些星罗棋布的产业群已经成为浙江省开拓国际、国内市场的 生产和创新基地。 国际上有关集群理论的文献十分丰富，包括学术论文和政府文献，涵盖意大利的 ( 新) 产业区理论、波特的集群理论、地方创新系统理论、学习型区域理论以及案例 研究等。本文只从中进行适当的摘要与引用，以便分析时使用。 第一节关于集群的概念 钟朋荣：浙江蚌济五个一i 能丢，栽绛济参考搬2 0 0 4 年1 仃2 2 “集群”起源于生态学的概念，原意指以“共生”关系生活在同一栖所中的不同 族群。把集群概念引入经济发展中，特指大量产业联系密切的企业及相关支撑机构高 度密集地集聚在一起的产业群现象。 对集群的最早认识源于l o o 多年前英国著名经济学家马歇尔提出的产业区概念， 他从“外部经济”的角度对此进行了探讨。他认为，是由专门人刊、专门机械、原材 料提供、运输便利以及技术扩散等“一般发达的经济”所造成的“孙部经济促使小企 业的集聚从而形成产业集群”。： “集群”一词最初见于波特著作国家竞争优势1 9 9 0 年英文版。迈克尔波特 在国家竞争优势一书中为集群所下定义为，在某一特定区域下的个特别领域， 存在着一群相互关联的公司、供应商，关联产业和专门化的制度和协会3 。波特认为， ，2 业集群是在某一特定区域内互相联系的、在地理位置上集中的公司和机构的集合。 产业集群包括一批对竞争起重要作用的、相互联系的产业和其他实体。包括提供零部 件等上游的中间商，下游的渠道和顾客，提供互补产品的制造商，以及具有相关技能、 技术或共同投入的属于其他产业的企业。此外，还包括提供专业化培训、教育、信息 研究和技术支持的政府或非其他机构。 虽然还有胡佛等人从不同角度对产业集群提出内容各异的认识，我国学者对此问 题的研究也有不同看法。其中最具代表性的是复旦大学博士仇傈兴提出的产业集群的 定义：第，产业集群由群彼此独立但相互之间又有特定关系的中小企业所组成； 第二，在这一特定关系中隐含着专业分工和协作的现象，其协作即为集群中企业闻的 匣动行为，从而获得马歇尔所说的“外部”：第三，这互动行为包括中小企业间的交 换与适应：第四，交换行为的功能是为了有效地获淑外部瓷源、销售产品和劳务、促 进知识和技术的尽快积累，而适应则是为了谋求企业间的关系能长期维持而即使解决 成员间的不确定性：第五，集群中存在企业问的：巨补与竞争关系；第六，中小企业问 所形成的长期关系无须用契约来维持，而以“信任和承诺”等人文因素来维持集群的 运行，并使其在面队外来竞争喾时，拥有其独特的竞争优势。1 2 胡宇辰：广惶集群盘持体系。经济管堙 i 版祉，2 ( ) 0 5 年6 月旃i 版 3 迈克尔波特：嗣寐竞争优势，车叫轩邱如荚翻详，牛夏 | 版引：2 0 0 2 年版 4 仉保必：小企业集群研究，复q 人学版扎1 9 9 9 年版 凶此，产业集群是一组在地理上靠近的，是在既竞争又合作的特定领域内，凶具 有共性和h ：补性而联系在一起的企业、专业化供应商、服务供应商和相关产业的企业 以及政府和其它相关机构( 如大学、研究机构、智囊团、职业培训机构以及行业协会 等) 的地理集聚体。它既有特定的产业内涵，又具有企业的行为。而且从企q p 规模结 构看，产业集群更偏重于中小企业为主。这些中小企业之间专业分工明晰、帽互合作 紧密，创造了“l + l 2 ”的经济效益。 一、集聚经济原理 第二节关于产业集群的若干理论 阿尔弗雷德韦泊从工业区位理论( 集聚效应) 的角度阐述了产业集群式成长的 商业模式。他认为，产业集群式的发展之所以成功，主要取决于以下四个因素：一是 集群强化了技术设备专业化的熬体功能：二是集群强化了劳动力市场的优化配置和使 用效率；三是集群大大地提商了批量购买和出售的规模，得到更为低廉的信用，甚至 消灭“中间人”，从而降低了交易费用；四是集群发展可以做到基础设施共巷，减少 经常性开支成本。5 早在1 8 2 0 年，阿尔弗雷德韦泊在工业区位理论中，对考虑运输、劳动力成 本的区位选择时，强调集聚经济的作用，企业通过分享公共基础设施、专业化劳动力 资源、销售市场等获得集聚经济效益。运输成本、劳动力成本和集聚效应成为工业区 位选择的三因子，企业通过集聚具有分散状态下难以取得豹经济效率，系统功能大于 在分散状态下各企业所实现的功能之和。6 马歇尔在1 8 9 0 年的经济学原理中，认为产业集聚可以带来外部经济，包括 外部规模经济和外部范围经济。外部规模经济指同行业的企业利用地理接近性，通过 规模使学习经验曲线中的生产成本处于或接近最低状态，使无法获得内部规模经济的 草个中小企业通脱外部合作获得规模经济。这种集聚效应使企业边际收益递增，生产 成本降低。外部范围经济指在企业数量增多、生产范围扩大，特别是相关产业的企业 集聚时，可以通过垂直联系及时获得与供应商、客户之间的业务联系，通过水平联系 胡宇辰：产业集群支持体系) ，经济管理版祉2 0 0 5 年6 门第l 版 6 撼】 韦泊：丁业区位论，商务b j 书馆t 9 9 7 年敝 4 可以借助分包商的生产能力、控制分包商的产晶质量等。企业通过这种集聚效应可以 加强营销优势，还能形成如法国香水、意大利时装等的“区位品牌效应”。 著名经济学家钟朋荣对浙江经济考察和研究多年，提出了“小狗经济”模式”。 其大意是在非洲的大草原上，三条小狼狗能吃掉一匹大斑马，秘诀就在于八个字：分 e 明确、合作紧密。如果三条小狼狗都是自顾自地与大斑马搏斗，是很难制服后者的。 ；f 因为大家各司其职，才产生了分工的优势，发挥出合作的能量。小是弱势，但是联 合起来，就会形成规模优势：规模优势就是竞争的优势。在激烈的市场竞争中，同一 种产品、同样的技术含量、同样的技术指标、同样的销售价格，谁的成本低，谁的竞 争就有回旋余地。谁能够在市场竞争中“回旋”。谁就能够牢牢把握市场的主动权、 蘸争必胜的主动权。竞争比的是效益、效能，而不是比谁大谁小：“寸有所长，尺有 所短”，小有小的优势，大有大的弊端。 “小狗经济”的基本要素是：在特定区域形成产业集聚的格局，并在区域内进行 精密的产业分工，同时辅之以规模的专业市场，这样整个区域的某一产业就既获得 了专业化分工的效益，也因企业的集聚和市场的高效运作丽降低交易费用，最终获取 低成本的优势。它的特点是将一个产品分解成几十个、几百个零部件，每个企业只做 其中的一两个零件，然后经过市场交换进行产品的组装。 二、创新理论 技术创新和技术进步是企业、产业与区域发展的重要推动力。熊彼特在1 9 3 4 年 所著的经济发展理论中提出了经济创新的思想。他认为创新对企业竞争力具有决 定性作用，当竞争对手无法或没有迅速察觉新的竞争趋势，最先发明创新的企业可能 因此改写彼此的竞争态势，不断截新的企业会具有强大的竞争力。创新的内容包括技 术创新和制度创新两个方面，企业家是创新的主体，创新的前提是适宜的社会环境和 经济条件。技术创新论强调技术创新和技术进步在经济发展中的核心作用，认为技术 创新和技术进步是企业、产业与区域发展的重要推动力。企业集群是多种要素、多种 _ 芝体、多种联系协同形成的一个集合体，有效地培育企业家的创新精神，有利于地方 7 马歇尔：纤济学原理，商务日j * 健1 9 9 7 年版 “钟朋荣杜( 巡曲垒蛐雀n 盥9 2 = 盟国) 创新主体与合作制度等的形成，培育了创新和技术进步的产业环境。 熊彼特指出，“创新”是“企业家实行对q 三产要素的新的结合”，包括以下垃种情 况：( 1 ) 引入一种新的产品或提供一种产品的新质量：( 2 ) 采用一种新的生产方式：( 3 ) 玎辟一个新的市场：( 4 ) 获得一种原料或半成品的新的供给来源；( j ) 实行一种新的企 业组织形式。创新的产生离不开对知识和技术的投资，薪技术、客户新需求、新的产 业环节、压低上游成本、政府法令规章的改变等都是造成竞争优势改变的因素。” 三、波特的产业集群理论 迈克尔波特强调指出，产业若要建立国家竞争优势，必须先能善用构成钻石模 型的四大关键要素，加上机会和政府角色，彼此互动。这四大关键要紊是：生产要素， 需求条件，相关产业与支持性产业的表现，企业的战略、结构和竞争对手。通过这些 关键要素，可以评估国家或区域环境对产业竞争的可能效果，引导企业创造并保持本 身竞争优势。这四项要素相互依赖，是分析竞争优势必备的工具和洞察力。其完整体 系如图卜l 所示。 图卜1 完整的钻石体系 9 陈叠梅等：中小企业集群的理论与蜜j | 楚) 绛济科学“ 版 1 ，2 0 0 3 年l t 门第一版 ”林本初、冯莹：卡关竞争力目趣的理论综述，载撵；i = 学动态2 0 0 1 年第3 龃，箱5 6 负 ”迈克尔波特：闻客竞争优势，车阱轩邱缸l 美翻详。牛鞋版 l2 0 0 2 年版 其中，生产要素是指一个国家在特定的产业竞争中有关生产方面的表现，如人工 素质或基础设施的良莠不齐；需求条件指本国市场对该项产业所提供产品或服务的需 求如何，但国内市场大小与国家竞争优势并没有必然的关系。相反，如采能激发企业 竞争，抢先发展高级与精致的产品，领先国际市场声势，本国市场即使规模不大，照 样可以形成产业的竞争优势：相关与支持性产业的表现是指这些产业的相关产业和上 游产业是否具有国际竞争力，它们之间不但有彼此拉拨的效果，甚至能转换成其他国 家无法仿效、也无可取代的竞争优势；企业的战略、结构和竞争对手指企! 止在一个国 家的基础、组织和管理形态，以及国内市场竞争对手的表现。除了上述四个要素外， 还有机会和政府两个变数。“机会”通常是箍机的，并非企业甚至政府所能控制，机 会的来源可能是自然演化的，也可能是由一个偶然的事件促成，问题的关键在了：如何 去捕捉稍纵即失的机会。政府通过政策对钻石体系形成直接或间接的作用，过分的干 预和极度的放任是不可取的两个极端，合理的选择应该蹩以产业政策等方式适度的介 入。 锚石体系的基本目的是推动一个国家的产业竞争优势趋向集群式分布，呈现由客 户到供应商的垂赢关系，或由市场、技术到营销网络的水平关联。在一个关键要素互 动的过程中，一个有竞争力的产业带动并创造另一个产业的竞争力。这样的过程离不 歼挑剔的客户对产品和服务的器求。厦对这样的形势，产业会把压力转嫁到上游供应 商，并带动上游企业的竞争优势。随着上下产业的互动发展，产业集群随之出现，而 这种互动关系将维持下去，形成一国产业的竞争优势。 近几年纺织一直是浙江省的重要产业，据有关数据的统计结果：2 0 0 0 年浙江的 纺织企业对全省工业g d p 、全省g d p 的实际贡献分别在1 9 和8 ，省内的纺织产业集 群也处于快速发展中，因此本文在应用集群的有关理论分析时，将集群的区域范围限 定在浙江省的纺织产业。 第二章我国纺织产业发展历史与现状 第一节我国纺织工业发展历史” 中国手工纺织业历史悠久，技艺精湛。但动力机器纺织工业在中国的发展，比欧 洲国家滞后了一个多世纪，到十九世纪后期，近代纺织业才开始起步。直到十九世纪 术，中国纺织工业还处于初刨时期。期间，国内先后创办棉纺织r + 2 0 家，总规模为 纺锭4 8 儿锭、布机3 5 0 0 台，纺织已初步形成行业规模。 二十世纪上半叶，是中国纺织工业从初创转向缓慢成长的时期。5 0 年的历程可 分为三个阶段。第一阶段( 1 9 0 l 一1 9 1 3 ) 是民族资本纺织企业开始兴起，同时外资纺 织企业也迅速增加。到1 9 1 3 年，全国各地民族资本纱厂已有2 3 家。本来就不受政府 限制的丝绸工业。更出现了开办民营企业的热潮。1 9 1 3 年时，全国丝厂已发展到近 2 0 0 家，织绸厂已近百家。第二阶段( 1 9 1 4 一1 9 3 6 ) 即从第一次世界大战爆发到抗日 战争前夕的二十年间，受世界经济大局和匿民抵制日货运动等的影响，从1 9 【6 年开 始的民族资本的纺织工业出现持续景气的局面，但好景不长。其后十几年问，在进口 洋货卷土重来和外资在华纺织厂激烈的竞争下，民族资本纺织企业虽继续有所发展， 但发展势头已成强弩之末。这一时期民族纺织企业与外资纺织企业平分秋色，并赢 保持到抗日战争胜利的1 9 4 5 年。第三阶段( 1 9 3 7 一1 9 4 9 ) 主要处于战争环境，纺织 业发展处于瘫痪状态。新厂建设很少，且有不少纺织工厂毁于战争。 经过半个世纪的风风雨雨，中华人民共和国成立前夕，纺织工业作为最具实力的 一个传统工业部门，以1 7 9 0 0 个企业，7 5 万职工的工业总规模，成为新中国开困初 期最重要的一个工业部门。 建国初期纺织服装产品还不能满足国内的消费需求，为解决全国人民的衣被问 题、满足各样的社会用布、工业用谁需求，纺织工业成为我国“一五”时期大规模经 济建设的一个重点。国内建起了现代化纺织工厂、“纺织城”，化学纤维和其他各种 原料资源也丌始得到充分的利用。到1 9 5 7 年，我国棉布、棉纱产量已位居世界第五。 尽管国家经历过几段极为艰苦困难的时期，但仍把纺织工业发展作为重点，纺织 品生产大幅增长。到1 9 7 8 年，“人民衣被紧缺”的问题基本解决了，实行了三十年 2 资料泉源：m 采纺织r 业局编蒋中困纺织t 业发燧报告1 9 9 蛇0 0 0 8 的发布票限量消费的时代结束了并随即在国内商品供应中最先出现了供过 二求的买 方市场。7 0 年代我国“纺织大国”的轮廓已经显现出来。 自1 9 7 8 年党的十一届三中全会以来，中崮纺织工业在改荸开放和社会主义市场 经济的大潮中，出现了加速发展的局面。在国内、国际两个市场需求迅速激增的历史 条件下，纺织工业成为各地的和投资热点和“摇钱树”。纺织工业的惊人发展，带来 了中国纺纵品市场异彩纷呈的喜人景象，适应了中国社会从温饱型向小康型发展的客 观需要。纺织品出口也因货源丰富、产品结构多样化、产品质量提高而成为世界纺织 出口大国。 目前，中国主要纺织品和服装、化纤的生产量，均稳居世界首位。中国已成为名 副其实世界最大的服装生产国、出口国、消费国。 第二节中国纺织工业现状” 经过改革开放2 0 多年的快速发展，我国纺织工业发生了巨大变化已经成为了 世界纺织大国。具体体现为： 纺织生产大国。目前，中国的纺织纤维加工量已超过世界总量的1 3 ，主要纺织 产品产量，纱、布、服装、化纤都名列世界前矛。已经形成了从原料到最终成品、行 业齐全，以及教育、科研、设计等完整的纺织产业体系和产业链，具有比较明显的竞 争优势。 服装出口大国和进口大国。1 9 7 8 年我国纺织品服装出口2 3 3 亿美元，占全球贸 易额的3 7 ，且8 0 以上是纱和坯奄；2 0 0 4 年纺织品服装出口达9 7 3 。8 5 亿美元，进 口纺织品服装1 6 8 亿美元，进出口贸易额进入全球第三位( 美国、德国、中困) ，为 世界各国提供了大量商机 资源配置市场化，资本结构、地区布局发生根本性交纯。1 9 8 0 年全国纺织独立 核算企业固定资产中，国有企业占6 6 ，其余主要是集体资本。2 0 0 4 年，非国有资本 在规模以上企业中占8 7 ，在全行业国有资本仅占8 ，规模以上外商及港澳台资本已 言3 3 6 ，民营和外资已成为纺织行业主力军。而且，以专业特色的纺织产业集群发 ”许坤元：新世纪中国纺织t 业的帆趟和挑战，载中固纺织t 业发艘撤告2 0 0 4 2 0 0 j ，第2 l l “ 9 展起来的沿海五省一市( 浙江、广东、江苏、上海、山东) 成为新时期的行业生，“基 地，2 0 0 4 年j 矗省一市出口创汇7 4 8 8 亿荧元，占全国行业总量的7 7 ，产品销售收入 占全国行业总量的8 1 8 ，利润总额占全国行业总量的8 3 6 。 科技进步、创新提升了行业竞争力。从1 9 9 3 年到2 0 0 4 年，全行业进口设备达 2 9 6 3 亿美元的同时，每年相当于进口设备价值的国产先进设备也应用于行业生产， 先进的工艺技术设备推动了纺织工业的发展。行业信息化的逐步推广，促进了企业技 术进步和科学管理，行业劳动生产率由1 9 8 0 年的4 8 4 l 元人上升到2 0 0 3 年的3 8 2 2 6 元人。 由此可见，我国的纺织工业经过1 0 0 多年的发展，从无到有，取得了举世瞩目的 巨大成就，在满足人民衣着消费、扩大劳动就业、增加出口创汇、积累建设资会和为 相关产业配套等方面，都发挥了重要作用。 第三节我阑纺织产照集群总体情况 在经济全球化和我国国民经济持续高速增长的形势推动下，市场对资源配置的基 础性作用使纺织工业布局正在发生着结构性变化。首先，以东部沿海地区为主，既形 成了一批以大中城市为中心，以国际国内市场开拓、信息与科技创新、资本运作、产 业价值链整合为中心的纺织行业大企业、大集团。同时，形成了一批具有县、镇区域 经济特色的中小企业为主的产业集群，与中心城市形成优势互补和区域分工，鼹示了 较强的活力和竞争力，在沿海各省市已共同形成极具活力的纺织集群经济带。 这些纺织产业集群经济带以三大经济豳( 长江三角洲、珠江三角洲、环渤海三角 洲) 为辐射中心，仅浙江、广东、江苏、上海、山东这五省一市，按全国行业内规模 以上企业的数据统计，所集中的企业占到7 6 3 8 ，安排就业人数占6 0 9 7 ，销售产 值占7 9 7 4 ，出口交货值占8 6 0 4 ，9 0 0 8 的资本来自外商和港澳台。而规模以下 民营小企业则数以万计其销售总额大约占全行业的4 0 ，出口交货值大约占全行业 的3 7 ，从、i k 人数大约9 0 0 万左右，且大多为农村富余劳动力。产业集群已经成为现 阶段中国纺织行业组织结构的重要形式。“ 杜钰洲：仡纺织集群产业创新两樵现场会卜的讲活，城中国产惶集群第l 辑，机械r 业版 事实说明，中国纺织产业集群是资源配置市场化条件下，社会资本、人力资术和 产业支撑体系在纺织业聚集的必然结果。它们分布在全国各地，在推动传统产、i t 升级、 调整结构、转变增长方式，实现创新、全面、协调可持续发展，为我国广大农树、中 小城镇居民的纺织品服装消费，扩大出口创汇，推进农村城市化进程等方面都做出了 重要贡献。同时，这些产业集群扩大了区域品牌的影响，吸引了外来投资，推动r 当 地经济社会的发展，已成为中国纺织工业一支充满朝气的熏要力量。 但是，不可回避的事实是，我国的纺织产业集群兴起于国民经济从温饱型走向小 康的初级发展阶段，不可避免地存在先天缺陷。如，生产起点较低，职工以农村劳动 力为主、技术素质普遍不高，市场空间大、产业进入门槛低，产业基础较差，集群基 础设施不够完善。即使经过多年发展，虽然集群生产水平、产品质薰有所提高，有的 企业规模扩大，甚至对外出口、建立了自己的内销品牌，但在创新和产品开发设计能 力、拥有尖端技术和人才、设备水平提高等影响集群竞争力的关键因素方面仍存在较 多问题。 为进一步促进纺织产业集群竞争力的提升，并带动产业升级，中国纺织工业协会 自2 0 0 2 年起，陆续选择了蓿干纺织产业集中度较商，规模效益明显，对行业、市场 影响力较大，对产业发展和区域经济贡献较突出的市、县和镇，在全国开展了产业集 群试点工作。截止到2 0 0 6 年1 月，共有4 5 个市( 县、区) 、5 9 个镇成为中国纺织产 业基地或产业特色镇( 详见附表) 5 ，其纺织经济总量超过全国纺织经济总量的i 分 之一。 “资料来源：中固纺织经济信息嗤( w w c te i g o vc n ) ，巾闱纺织产业墒地市县特色镇概览系列，越：枇 中国纺织t 业悱会 第三章浙江省纺织产业集群发展现状竞争力分析 第一节浙江省纺织产业集群发展现状” 浙江省纺织工业自古就有悠久的历史，并直以“丝绸之府”的美誉而响誉仝围。 新中国成立后，浙江省的现代纺织工业得到史无阿例的发展，根据原中国纺纵工业部 的数据统计显示，从1 9 5 2 年到1 9 7 8 年，浙江纺织工业总产值增长4 4 倍，1 仓圈行 业内的比例从3 1 8 提高到4 1 8 。 由于浙江省改革开放走在全国f j 列，推动了浙江省的纺织工业一酉持续高速增 长。根据国家纺织工业部多年的数据统计显示，浙江省纺织工业产值由1 9 8 0 年的2 7 亿元提高到2 0 0 4 年的3 9 5 8 亿元，在全国行业内的排位也逐渐从1 9 7 8 年的第8 位升 歪1 9 9 0 年的第4 位、1 9 9 5 年的第2 位。到2 0 0 4 年，浙江省的纺织品服装销售收入 ：j 7 2 6 亿元，超过江苏的3 6 1 7 亿元，纺织品服装出口2 0 3 ，8 亿美元，超过广东的1 8 0 亿美元，位列全国第一，一跃成为我国纺织行业第一大省。在中国纺织工业协会评选 出的1 0 4 个产业基地和特色镇中，浙江省最多，为2 6 个，其中义乌市还同时被评为 中国袜业名城和中国无缝针织服装名城。圈3 一l 给出了沿海五省所拥有的产业基地、 特色镇在全国的比例，浙江省以微弱优势居首位。 剖3 1中国纺彭 产业基地、特色镇比例矧 浙江省纺织工业的快速增长f 是得益于省内多种经济成分的充分发展所彤成的 产业集群，其中尤以中小型和规模以下企业的作用不可忽视。根据浙江统计局2 0 0 0 年的统计数据，当年全省2 5 4 万家纺织企业中规模以f 小企业就有2 5 打杂户。这 年的统计数据，当年全省2 5 4 万家纺织企业中规模咀下小企业就有2 5 ，j 余户。这 数崩资抖束滞t 浙江省纺织。r 业竞争j 刑f 究 ，裁中隔鼽鳅t 啦发i f 撤* 2 0 n 2 忍3 ，中隅绋凯f 1 2 之间、业绩目标和业绩驱动因素之间、外部评价和内部评价之间的平衡。 另外，平衡计分卡还是一个企业内交流和学习的工具，企业内各层面可以在平衡 计分卡的制定、计量和评价的过程相互交流和学习，以对企业总体战略达成共识。 总之，基于价值链的业绩评价指标体系，应紧紧围绕价值链，分析影响价值增值 的驱动因素，以战略目标为导向，涵盖企业内外各个方面，体现企业的长期价值，并 能够对企业的战略执行情况进行定期的、连续的、有效的总结，及时获得反馈，以根 据需要对战略目标和评价指标进行实时调整。随着经济的不断发展，价值链会计必定 逐步建立，该理论下的业绩评价指标体系也必定会显现出其应用价值。 结论与研究不足 随着竞争的日益激烈，信息技术和企业管理水平的不断提高，价值链会计是一种 必然的趋势。因此，我们急需研究价值链会计的实务应用问题，形成一套完整的理论 与实践相结合的应用框架指导体系，为价值链会计尽快应用于我国企业的实践提供有 意义的指导和帮助。 现阶段，鉴于价值链会计实施条件的阻碍和理论的不完善，推行价值链会计应从 点到面，逐步展开。首先应在i t 相关行业或具有跨国业务的企业信息化程度和管理 水平较高的行业，以及一些有实施条件的大集团、大企业内部实施价值链会计，再随 着科技和经济等外部环境的发展和改善，逐步推广开来。价值链会计作为i t 环境下 的一种管理活动，在市场经济不断完善的环境下其应用范围也会更加广泛。 本文通过对价值链会计实务力面的研究和分析，为实践应用提供了一定的指导。 当然还存在许多不足之处，主要体现在： 首先，作为一篇颂士毕业论文，篇幅有限，再加上价值链会计是一个新兴的研究 领域，只有两i 年的发展历程，可借鉴的成果和事例较少。因此，本文只选取了比较 重要的几个方面来进行探讨和研究，还有很多方面不能述及，研究还不全面和深入。 其次，本文在研究的过程中缺乏实证性的案例和数据。由于目前我国很少有企业 实施价值链会计，因此本文所提出的应对策略，是基于价值链会计的一种设想和引导， 其可行性尚无实践可借鉴，还需要未来成功实施价值链会计的企业案例来加以证实。 其可行性尚无实践可借鉴还需要未来成功实拖价值链会计的企业案例来加以证实。 乃至影响到全国。 第二节几个中小纺织产、娩集群的发展案例 、诸暨市大唐镇中国袜子名镇 大唐镇位于西施故里的诸暨市中部，总面积5 3 8 平方公里，总人口6 1 万人， 其中外来人口3 3 万人。大唐镇是诸暨新兴的轻纺重镇、袜业之乡，袜业在诸暨市占 有十分重要的地位，这一产业占全市经济总量的2 3 。而大唐镇_ 业总产值的9 0 来 自袜业，农民入均收入的9 0 来自袜业，外来人口中9 0 的劳动就业依靠袜业，甚至 城镇出租房中的9 0 都用来做为袜业加工的场所。 大庸镇之所以在微不足道的袜子中做出了大产业，发展成为当时国内最大的袜业 生产基地，其原因在于拥有产业发展的六大优势”： 一是产业集聚的规模优势。大唐拥有大唐株业特色工业园区、青山工业小区、大 唐轻纺工业小区三大工业区。其中占地3 3 8 0 亩的大唐袜业特色工业园区，成立了质 量检测中心、科技服务中心、人才培训中心、信息网络中心，并正在向信息通、市场 通、法规通、配套通、物流通、资金通、人才通、技术通、服务通和新经济平台的“九 通一平”努力。袜业块状现已形成以大唐镇为中心，吸纳从业人员2 0 余万人的一大 产业集群。下文提到的五大市场和三大工业区共同实现了棘业生产、运输、销售的地 域集中。 2 0 0 3 年，全市拥有袜业生产企业9 1 0 0 多家( 其中产值亿元以上企业l1 家，5 亿元以上2 家) ，生产袜子8 8 亿双，创产值1 3 9 亿元，实现销售1 2 5 亿元，产量占全 国的6 5 、全球的3 5 ，实现利税1 5 亿元，完成出口交货值4 5 亿元，其中自营出口 l 亿荧元。今年l 1 0 月份，大唐袜业实现工业总产值1 1 1 亿元，实现销售收入9 9 亿 元。大唐袜业在全国乃至全世界奠定了举足轻重的地位，成为当时国内最大的袜子生 产基地。 = 是产业链的结构优势。大唐袜业已基本形成了织袜为主，轻纺原料生产、销售、 印染和袜子定型、包装、营销、运输等贯穿袜业生产全过程的一条完整的产业链。包 8 奉案恻参考中周纺织产业璀地市( 县) 特色城( 馕) 慨览第一辑，中田纺织t 业协会 9 供占卜：从人脚林业纰织模式善产业策群的，芷艟，2 0 0 5 年3 门2 2i 载1 一产业集群m 1 4 括化纤、织袜、染整、( 仅大唐镇就有l o o o 多家原料生产企业，4 0 0 多家原料经营商， 约7 0 0 0 家袜子生产企业，3 0 0 多家缝头卷边厂，1 0 来家印染厂，l o o 多家定型j ， ：j o o 多家包装厂，2 0 0 多家袜机配件厂，6 0 0 多家棘子营销商，l o o 多家联托运服务企 业) 。这条产业链使袜业生产的要素高度集聚，资源配置成本大幅度降低，是袜业集 群具有较强竞争力的根本所在。 三是技术优势。大唐共有各类袜机l o 万台，其中达到或接近国际先进水平的进 口电脑袜机3 万多台，还有前后道配套设备1 8 万台，袜业的部分装备、配套l 设备和 关键技术已达到国际先进水平。大唐镇还立足技改投入和科技创新，成立了袜业研究 所，拥有自己的技术开发研究体系，并与国内大专院校、研究所建立了长期的合作关 系，进行新产品的开发和原料、机械的研究、引进工作。同时，浙江袜业公司等一大 批企业也纷纷成立厂办研究所，以参加国际认证等为手段，加快技术改造，引进先进 没备，使袜子的产量、质量、劳动生产率得到较大幅度的提高。目前，仅大唐镇就有 棘业厂办研究所3 家，通过i s 0 9 0 0 0 、i s o l 4 0 0 0 、s a 8 0 0 0 认证的企业1 6 家。 四是品牌集聚优势。大唐袜业是一个整体品牌，目前“大唐”这一品牌已在国际 市场上打响。迄今已拥有中国名牌丹吉娅，步人、美邦、双双等省名牌4 个、浙江省 著名商标4 个，绍兴市品牌5 多个，绍兴市著名商标5 个，并聚集了国内国际大批 驰名品牌在大唐生产加工。而大唐袜业作为一个独立的名词也逐渐从产品供应源地名 向区域性品牌过渡，成为一个燕体品牌。大唐镇也由此被评为“中国袜子名镇”、浙 江省袜业商标品牌基地，同时还被誉为“中国袜业之乡”，正在积极申报国家级袜 业品牌基地。 五是市场集散优势。大唐镇拥有劳动力市场、袜子市场、原料市场、生产设备市 场和联托运市场五大市场和占地4 亩的浙江太唐轻纺袜业城。其中的大唐轻纺袜业 城，总投资2 1 亿元，占地4 0 0 亩，拥有营业房1 1 0 0 余间，设展位5 0 0 余个，集轻 纺原料、袜子、袜机及配件、联托运市场于一体，拥有联结全国各地主要集贸市场的 5 0 多条货物托运线路，是当时国内最大的袜业综合商贸城，2 0 0 3 年年成交量达8 0 亿元。大唐曾经成功举办五属袜业博览会，在第五届袜业博览会上，有3 8 个国家和 地区的厂家和客商参加展会，现货和合同成交1 7 2 亿元签订合资合作项目5 3j 1 ， 其中外商投资项目3 7 个，总投资1 9 6 亿美元，合同外资l 亿多荚元。国内合资合作 项目1 6 个，总投资4 3 5 亿元，合同利用市外资会3 7 8 亿元。 六、机制优势：大唐袜业的主体是量大、弱小、分散的家庭企、l k ，企业产权明晰、 充满活力，适应于小批量、多品种的生产结构，既能打游击战，又能打运动战、攻曝 战，但这些单个企业缺乏竞争力。而在区域性的特色袜业集群区，这些仓业都处丁分 工协作和市场调节基础上的社会化大工厂和综合性的生产系统内，能够随时随地集中 大量机台，在最短的时间内完成生产任务，因此在大唐下单周期短、交货快，有利于 销售商节省财务成本和销售成本，保证产品的时效性，减少风险。大唐的袜业企业在 当前消费市场越来越细分的形势下，表现出一种极强的灵活性，个体的灵活与整体的 实力相结合是大唐袜业集群竞争力的源泉。 二、湖州市织里镇中国童装名镇” 织罩镇是浙江省湖州市的产业大镇，区域面积为1 3 5 8 平方公里，人口l o 力i 其中外来常住人