（工商管理专业论文）我国建筑企业项目风险管理研究.pdf

摘要 风险无处不在，风险无时不有。随着国民经济的高速增长和现代化建设的 日益加快，建筑项目的规模扩大、需求的多样化、功能综合化、影响因素的复 杂化，以及技术难度增大、分工细化和综合集成化且市场竞争激烈等不确定因 素地客观存在，建筑企业不可避免地存在着种种风险。同时，瞬息万变的社会 环境又给工程项目带来了更多的不确定因素，由此产生的项目风险与日俱增， 风险损失也越来越严重。因此，对于建筑企业的风险管理问题进行深入研究， 努力探索规避和化解企业的风险、降低风险损失的有效途径非常具有现实指导 意义。 为了全面的识别、量化评价建筑企业项目的风险，建立建筑项目规划、控 制监督体系，从而规避或减轻建筑项目风险。建筑项目风险管理是建筑项目主 体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对建筑项目风险进行 规划、控制、监督从而成功的完成建筑项目总目标。对建筑项目进行有效的风 险分析和管理具有十分重大的理论价值和现实意义。 本论文通过站在建筑企业的角度，对建筑企业进行工程项目风险管理的过 程进行一些研究，希望可以为建筑企业进行风险管理提供一条思路。对建筑企 业项目风险管理过程中涉及的各类风险，从风险识别、风险量化、风险评价、 风险规划、风险控制、风险监督、风险决策等多方面进行深入的研究，本文通 过阐述风险、风险管理、建筑项目风险管理等内涵、以及风险管理发展历史， 风险管理过程，进行对建筑项目风险管理的研究。 关键词：建筑企业风险管理风险 a bs t r a c t r i s ki se v e r y w h e r e ，i th a s k e p tt h er i s k a l o n gw i t ht h er a p i de c o n o m i cg r o w t h a n dm o d e r n i z a t i o nc o n s t r u c t i o ni sa c c e l e r a t i n g ，c o n s t r u c t i o np r o j e c t s ，e x p a n s i o no f t h e s c a l e ，d i v e r s i f i c a t i o nn e e d s ，s y n t h e t i cf u n c t i o n ，t h ec o m p l e x i t yo ff a c t o r s ，a n dt h e t e c h n i c a ld i f f i c u l t yi n c r e a s e s ，s p e c i a l i z a t i o na n d i n t e g r a t i o no ft h em a r k e ta n df i e r c e c o m p e t i t i o n ，a n do t h e rf a c t o r so fu n c e r t a i n t yt oe x i s t ，c o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s e sw i l l i n e v i t a b l yf a c ev a r i o u sr i s k s m e a n w h i l e ，af a s t - c h a n g i n gs o c i a le n v i r o n m e n th a v e g i v e nt h ep r o j e c tb r i n g sm o r eu n c e r t a i n t y ，t h er e s u l t i n gi n c r e a s e dr i s ko ft h ep r o j e c t ， t h er i s ko fl o s i n gh a sb e c o m ea ni n c r e a s i n g l ys e r i o u sp r o b l e m t h e r e f o r e ，t h e c o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s er i s km a n a g e m e n ta n dc o n d u c ti n - d e p t hr e s e a r c h ，a n ds t r i v et o e x p l o r ea n dr e s o l v ee n t e r p r i s ea v o i dr i s kr e d u c et h er i s ko fl o s i n gt h ev e r ye f f e c t i v e w a y t oh a v eap r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e t oi d e n t i f yac o m p r e h e n s i v e ，q u a n t i t a t i v ee v a l u a t i o no ft h ec o n s t r u c t i o n e n t e r p r i s ep r o j e c tr i s k s ，t h ee s t a b l i s h m e n to ft h ec o n s t r u c t i o np r o j e c tp l a n n i n g ，c o n t r o l a n d s u p e r v i s o r ys y s t e mt h u sa v o i do rm i t i g a t er i s k so fc o n s t r u c t i o np r o j e c t s c o n s t r u c t i o np r o j e c tr i s km a n a g e m e n ti st h em a i nc o n s t r u c t i o np r o j e c t st h r o u g hr i s k i d e l i t i f i c a t i o n ，r i s kq u a n t i f i c a t i o n ，r i s ka s s e s s m e n ta c t i v i t i e s ，s u c ha sr i s ka n a l y s i s r i s k so fc o n s t r u c t i o np r o j e c t sf o rp l a n n i n g ，c o n t r o l ，s u p e r v i s i o na n dt h u ss u c c e s s f u l l y c o m p l e t e dt h ec o n s t r u c t i o no ft h et o t a lp r o j e c tg o a l o nc o n s t r u c t i o np r o j e c t sf o r e f f e c t i v er i s ka n a l y s i sa n d m a n a g e m e n ti so fg r e a tt h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a l s i g n i f i c a n c e t h i sp a p e rb yc o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s e sf r o mt h e v i e w p o i n to fc o n s t r u c t i o n e n t e r p r i s e si nt h ep r o j e c tr i s km a n a g e m e n tp r o c e s s ，s o m es t u d i e sh o p ef o rt h e c o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s er i s km a n a g e m e n tt op r o v i d ea ni d e a c o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s e o fp r o j e c tr i s km a n a g e m e n tp r o c e s si n v o l v i n gt h ev a r i o u st y p e so f r i s k ，r i s k i d e n t i f i c a t i o n ，r i s kq u a n t i f i c a t i o n ，r i s ke v a l u a t i o n ，r i s kp l a n n i n g ，r i s kc o n t r o l ，r i s k m o n i t o r i n ga n dr i s kd e c i s i o n m a k i n ga n do t h e ra s p e c t so fi n t e n s i v es t u d y ，t h i sp a p e r p r e s e n t st h er i s kr i s km a n a g e m e n t ，c o n s t r u c t i o np r o j e c tr i s km a n a g e m e n tc o n t e n t ，a n d t h eh i s t o r yo fr i s km a n a g e m e n t ，r i s km a n a g e m e n t p r o c e s s ，f o rt h ec o n s t r u c t i o np r o j e c t r i s km a n a g e m e n t k e yw o r d s ：c o n s t r u c t i o n e n t c r p r i s e ，r i s km a n a g e m e n t ，r i s k ， 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得墨鲞盘堂或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：驰纪签字嗍明年厂月f 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解墨鲞盘堂有关保留、使用学位论文的规定。 特授权丕鲞盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名：年i 觑 签字日期：勿叼年月日 导师签名： 签字日期：年月 日 第一章绪论 1 1 论文研究的目的和意义 第一章绪论 风险无处不在，风险无时不有。随着社会的发展、建筑项目较以往的规模 日益庞大、复杂，不断朝机械化、科技化、智能化、信息化、综合化和环保化等 多方面发展，施工企业从参加招投标与签约、施工准备、施工阶段，到竣工交付 使用，都可能遭遇各种类型的风险，政策性、经济性的风险和其他风险等。按照 国际惯例，建筑业原本是高风险行业，各国承包商对风险管理相当重视。 通过运用系统工程的理论和分析方法，针对建筑企业项目中所面临的风险做 出客观而科学的衡量，以确定处理风险的最佳方案。达到对建筑企业项目风险的 规避和防范。 本文研究的目的主要有以下几点： 1 ) 对建设企业项目诸风险进行比较分析和综合评价，确定它们的先后顺序。 2 ) 挖掘建筑企业项目风险问的相互联系，从项目整体出发，挖掘项目各风 险之间的因果关系，保障项目风险的科学管理。 3 ) 以项目风险分析结果为客观基础，以各种评价方法为工具和手段，对工 程项目风险进行综合评价，从而为建筑企业项目风险的科学管理提供理论依据。 4 ) 对建筑企业项f = 1 风险做量化研究，进一步量化己识别风险的发生概率和 后果，减少风险发生概率和后果估计中的不确定性，为风险应对和监控提供依据 和管理策略。 5 ) 优化建筑企业项目风险分析和评价体系，探索和建立企业项目风险分析 和评价数学模型，为工程项目风险管理研究提供方法，为科学控制工程项目风险 提供保障。 建筑企业风险是客观存在的，不以人的意志为转移的。要保证企业能够正常 运行，我们就必须对风险进行有效管理。而随着科技和生产力的迅猛发展，建筑 企业项目的规模化以及技术和组织管理的复杂化突出了建筑企业管理的复杂性 和艰巨性。作为其重要一环的风险管理，对保证项目实施的成功具有重要的作用 和意义。项目风险管理的研究和推广应用，对于项目组织具有重要的现实指导意 义。主要体现在以下几个方面： 1 ) 科学、合理的风险管理提高项目决策的水平，可以减少或消除各种经济 风险、技术风险、决策失误等风险，从而降低决策的风险。 2 ) 使项目组织面临的风险损失减少到最低限度，保障项目组织经营目标的 顺利实现。 第一章绪论 3 ) 为建筑企业的项目组织提供安全的经营环境，消除后顾之忧，使其全身 心地投人到各种项目活动中去，使企业得以稳定发展。 4 ) 促进建筑企业的项目组织经营效益的提高。是以最小成本达到最大安全 保障的管理方法，将处置风险管理有关的各种费用合理地分摊到产品和实施过程 之中，减少了费用支出；同时，各种监督措施也要求各职能部门提高管理效率， 减少风险损失，这也促进了经营效益的提高。 1 2 论文研究背景 1 2 1 风险管理的沿革 风险管理作为一门新兴的管理学科，既涉及一些数理概念，又涉及大量的非 数理的文理观点。任何社会经济活动都要面临着各种各样的风险。从总体上看， 风险是一种客观存在，是不可避免的，而且在一定条件下还带有某些规律性。因 此，风险只能减小而不可能完全消除。这就要求各部门、各行业主动地认识风险， 积极管理风险，有效地控制风险，把风险减至最低的程度，以保证生产和生活的 正常进行。 2 】 3 】正是在这样的背景下，随着生产力和科学技术的不断发展，十 九世纪，法国的经营管理理论创始人法约尔第一次把面临风险的管理列为企业管 理的重要职能之一，而风险管理作为系统的科学则产生于本世纪初的西方工业化 国家。1 9 3 1 年美国管理协会首先倡导风险管理，并在以后的若干年里，以学术 会议及研究班等多种形式集中探讨和研究风险管理问题。在1 9 5 3 年8 月1 3 日的 美国通用汽车公司的自动变速装置发生大火，导致该公司蒙受了高达5 0 0 0 万美 元的损失，这场大火震动了美国企业界和学术界，成为风险管理科学发展的契机。 风险管理问题真正在美国工商企业中引起足够的重视并得到推广则始于5 0 年 代。1 9 6 3 年，美国出版的一手册中刊载了企业的风险管理一文，引起欧美 各国的普遍重视。此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化，专门化，使风险管 理成为企业管理中一门独立学科。 风险管理协会的建立和风险管理教育的普及，表明风险管理已渗透到社会的 各个领域。美国的风险与保险管理协会( r i m s ) 和美国风险与保险协会( a r i s ) 是美国最重要的两个风险管理协会。1 9 7 8 年日本风险管理协会( j r m s ) 成立。 英国建立有工商企业风险管理与保险协会( a i r m i c ) 。风险管理方面的课程及论 著数量大增。7 0 年代中期，全美大多数大学工商管理学院均普遍开设风险管理 课。美国还设立了a r m ( a s s o c i a t ei nr i s km a n a g e m e n t ) 证书，授予通过风险管 理资格考试者。协会的活动为风险管理在工商企业界的推广、风险管理教育的普 2 第一帝绪论 及和人才培养诸方面作出了突出的贡献，促进了全球性风险管理运动的发展。 1 9 8 3 年在美国风险与保险管理协会年会上，云集纽约的各国专家学者，讨论 并通过了“1 0 1 条风险管理准则”，作为各国风险管理的一般原则。这标志着风险 管理已达到一个新的水平。 1 9 8 6 年1 0 月在新加坡召开的风险管理国际学术讨论会表明，风险管理运动 已经走向全球，成为全球范嗣的国际性运动。 而我国的风险管理研究是从上个世纪8 0 年代才开始的，同时被应用到项目 管理之中。我国于2 0 0 1 年5 月由中国优选法统筹法与经济数学研究会项目管理 研究委员会( p m r c ) j e 式推出了中国的项目管理知识体系文件中国项目管理知 识体系( c p m 8 0 k ) ，对风险项目风险分析和评价方法也进行了详细规范，以作 为项目项目风险分析和评价方法的理论基础和技术指南在过去的计划经济体制 下，原材料的价格由国家控制，国家是唯一的投资主体，企业没有独立的经济效 益，风险由国家承担。只是在近几年来，随着社会主义市场经济体制的完善，对 风险管理的研究已经在学术界成为了一个热点，在大型工程项目的实践中，也取 得了较为明显的效果 4 5 6 】。 本文主要研究通过对建筑企业项目的风险管理，以降低工程项目中风险发生 的可能性，降低或者消除风险的影响，用最低成本取得对工程项目保障的满意结 果。建筑项目风险管理一般包括以下内容：项目风险的识别与预测、风险源排列 分析、确定风险管理策略、制定风险管理计划、风险的测定与评估以及工程项目 风险的防范与处置。在工程项目风险管理中依据工程项目的特点及其总体目标， 通过程序化的决策，全面识别和衡量工程项目潜在的损失，从而制定一个与工程 项目总体目标相一致的风险管理防范措施体系，是最大限度降低工程项目风险的 最佳对策。 1 2 2 我国建筑企业风险管理现状 我国的大多数建筑企业对风险管理的认识尚处于初步阶段和依靠经验积累， 缺少规范，有效的科学管理程序，抵御风险能力弱。【7 】 1 ) 缺乏规范风险管理信息系统。绝大多数承包商未能建立起全面、完善的 风险管理信息系统，对于项目投标前的可行性分析不够，对投标对象估计不足， 有项目就去投标，中标率很低。对项目施工过程中的各种风险因素估计不足，因 而风险到来时不能及时做出有效的反应并做出合理的调整。由于缺乏全面的，可 靠的数据支持，经常凭经验临时决策处理风险，管理成效低。 2 ) 风险管理机制不健全。国内大多数建筑企业对风险管理没有明确的定位， 在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理部门和职能，缺乏专职部门和 第一章绪论 人员来履行风险管理职责。企业内部风险机制不健全，使得化解、抵御风险的能 力差，增加了组织结构的运行风险。 3 ) 风险管理意识不强。我国建筑企业经营者和项目管理者的风险意识不强， 对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些 风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，缺乏 系统性和明确的风险管理目标，没有正式的项目风险管理体系。施工企业高层管 理人员往往注重业务量，忽视施工技术的管理，更缺乏专业风险管理。 1 3 论文的内容框架 1 ) 风险管理概论 阐述了风险的定义、分类：风险管理的定义：风险管理的目标和程序等。以 达到对风险和风险管理的理解 2 ) 风险识别 阐述了风险识别的定义方法。目的和依据，根据建筑企业的特点，根据风险 的不同来源，从多角度分析了建筑企业可能存在的主要风险。 3 ) 风险分析和评价 就可对风险进行分析与评价，来说明建筑企业存在的一些风险特点，即估计 各种损失将发生的频率及这些损失的严重程度，以便于评价各种损失的相对重要 性，从而为确定风险管理对策的最佳组和提供依据。 4 ) 风险应对和规避 风险控制对策是指处置风险和避免或减少损失所采取的各种措施和手段。风 险财务对策是指损失发生后的财务处理方式和经济补偿手段。本文主要论述了风 险回避、损失控制、风险分离、分散和控制型风险转移几种风险控制对策。 5 ) 项目风险管理实例分析 本文以一个建筑企业承包的华北油田勘探综合楼项目的风险管理为例，按照 风险管理的程序，综合运用风险识别、风险估计与评价、风险管理对策的理论与 方法对其进行了风险分析和处理。 4 第二章建筑企业项同风险管理理论 2 1 风险概述 第二章建筑企业项目风险管理理论 风险是一种客观存在，是不以人的意志为转移的，它的存在与客观环境及一 定的时空条件有关，并伴随着人类活动的开展而存在。 2 1 1 风险定义 风险( r i s k ) 是指损失发生的不确定性，它是不利事故或损失发生的概率及 其后果的函数，用数学公式可表示为：【8 】 r = f ( p ，c ) ， 其中，r 一一风险 p 一一不利事件发生的概率 c 一一该事件发生的后果。 定义：风险是指人们在生产、生活或对某一事项做出决策的过程中，未来结 果的不确定性，包括正面效应和负面效应的不确定性。从经济角度而言，前者为 收益，后者为损失。 9 】 全面理解风险含义应理解以下几点： 1 ) 风险是与人们的行为相联系的，这种行为概包括个人的行为，也包括群 体或组织的行为。不与行为联系的风险只是一种危险。而行为受决策左右，因此 风险与人们的决策有关； 2 ) 客观条件的变化是风险的重要成因，尽管人们无力控制客观状态，却可 以认识并掌握客现状态变化的规律性，对相关的客现状态作出科学的预测，这也 是风险管理的重要前提： 3 ) 风险是指可能的后果与国体发生负偏离，负偏离最多种多样的，且重要 程度不同，而在复杂的现实经济生活中，“好”与“坏”有时很难截然分开，需要根 据具体情况加以分析； 4 ) 尽管风险强调负偏离，但实际中肯定也存在正偏离。由于正偏离是人们 的渴求，属于风险收益的范畴，因此在风险管理中也应予以重视，以它激励人们 勇于承担风险，获得风险收益。 人们对未来事物认识的局限性，可获信息的不完备性以及未来事物本身的不 确定性使得未来经济活动的实际结果偏离预期目标，这就形成了经济活动的不确 第二章建筑企业项目风险管理理论 性，从而使经济活动的主体可能得到低于( 亦不排除优于) 预期的效益，甚至遭 受一定损失。正是由于不确定性是风险的起因，所以不确定性与风险总是相伴而 生。不确定性的结果可优于预期亦可低于预期。而普遍的认识是结果可能低于预 期，甚至遭受损失。也可以这样认为，即不知道发生的可能性时称之为不确定性， 而已知道发生的可能性时，则称之为有风险。 2 1 2 风险的组成要素 风险的组成的三要素包括风险因素、风险事故和风险损失。 1 ) 风险因素 风险因素是指引起或增加风险事故的机会或扩大损失幅度的原因和条件，是 风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在的或间接的原因。在建筑工程项目 实施过程中，存在这不确定的风险因素，如工期危险的产生存在很多方面，气候、 地址、技术、设计等多方面与现实施工条件的差异等不确定风险因素的影响，根 据风险的性质，风险因素的分类如下所示。 物质风险因素：物质风险因素是指有形的，并能直接影响事物物理功能的因 素，即某一标的本身所具有的足以引起或增加损失机会和损失幅度的客观原因和 条件。如地震发生、恶劣的气候、环境污染等。 道德风险因素：道德风险因素是与人的品德修养有关的无形的因素，即是指 由于个人不诚实、不正直或不轨企图促使风险事故发生，以致引起社会财富损毁 或人身伤亡的原因和条件。如欺诈、贪污、盗窃等。 心理风险因素：心理风险因素是与人的心理状态有关的无形的因素，即是指 由于人的不注意、不关心、侥幸或存在依赖保险的心理，以致增加风险事故发生 的概率和损失幅度的因素。例如，酒后上岗、违规操作等。 2 ) 风险事故 风险事故是指由风险因素引起的各种不确定事故，是造成损失的外在的和直 接的原因，损失都是由风险事故所造成的。风险事故使风险的可能性转化为现实， 即风险的发生。如刹车系统失灵酿成车祸而导致人员伤亡，其中，刹车系统失灵 是风险因素；车祸是风险事故；人员伤亡是损失。如果仅有刹车系统失灵，而未 导致车祸，则不会导致人员伤亡。 对于某一事故，在一定条件下，可能是造成损失的直接原因，则它成为风险 事故。而在其他条件下，可能是造成损失的间接原因，则它便成为风险因素。如 下冰雹使得路滑而造成车祸，造成人员伤亡，这时冰雹是风险因素，车祸是风险 事故；若冰雹直接击伤行人，则它是风险事故。 3 ) 风险损失 6 第二章建筑企业项目风险管理理论 在风险管理中，风险损失是指发生风险事故所以起的的经济价值的减少，显 然，风险管理中的损失必须包括两个方面的条件：一为风险事故的发生；二为经 济价值的减少，二者缺一不可。如风险事故发生了，但是并没有造成经济损失， 就不能叫做风险损失。 4 ) 风险因素、风险事故和风险损失三者之间的关系 风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，它们之问存在着相 互依存的因果关系，简单表述如图2 1 所示： 图2 - 1风险组成要素之间的关系 2 1 3 风险的特征和分类： 风险是指在整个项目寿命周期内可能导致项目损失的不确定性。项目风险主 要包括：本金风险、通货膨胀风险、流动性风险、决策风险、信用风险、外汇风 险、存货风险、利率风险、政治风险、项目组织风险和实施风险等。 一) 风险的特征 其显著的特征有以下几个： 1 ) 风险的客观性：是指风险是不以人们的意志为转移并独立于人的意识之 外的客观存在，从根本上说，这是因为决定风险的各个因素对风险主体是独立存 在的，不管风险主体是否意识到风险的存在，在一定条件下仍有可能变为现实。 其次还表现在它是无时不有，无所不在的，他存在于人类社会的整个发展过程中， 潜藏于人类从事的各种活动中。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风 险，但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件，降低 其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。 2 ) 风险的不确定性：是指风险发生的不确定的，即风险的程度有多大、风 险何时何地都有可能转变为现实均是不确定的。这是由人们对客观世界的认识受 到各种条件的限制，不可能准确预测风险的发生。 3 ) 风险的可变性：是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化， 随着项目的进行，有些风险会得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项 目的每一阶段都可能产生新的风险。尤其是建筑工程项目中，由于风险因素众多， 风险的可变性更加明显。 4 ) 风险的相对性：是指针对风险主体而言的，即使在相同的风险情况下， 7 第_ 章建筑企业项f 1 风险管理理论 不同的风险主体对风险的承受能力是不同的。风险主体对风险承受能力是不同 的，主要与收益的大小、投入的大小和风险主体的地位以及拥有的资源量有关。 5 ) 风险的不利性：风险一旦产生，就会是风险主体产生挫折、失败、甚至 损失，这对风险主体是及其不利的。风险的不利性要求我们在承认风险、认识风 险的基础上，做好决策，尽可能的避免风险，将风险的不利性降至最低。 6 ) 风险同利益的对称性：是指对风险主体来说，风险和利益必然同时存在 的，即风险是利益的代价，利益是风险的报酬。如果没有利益而只有风险，那么 谁也不会承担这种风险；另一方面说，为了实现一定的利益目标，必须以承担一 定的风险为前提。 二) 风险分类 风险无处不在，无时不在，而风险存在多种多样，因此从不同的标准，不同 的需要，不同的角度，可将风险进行分类如下： 1 0 1 1 1 l 】 1 ) 按风险事故的后果划分 纯粹风险：纯风险是指只会造成损失而不能带来收益的风险，像自然灾害带 来的风险等。例如交通事故只有可能给人民的生命财产带来危害，而决不会有利 益可得。 投机风险：投机风险则是指能造成损失也能带来收益的风险，如股票投资的 风险。例如，有价证券，证券价格的下跌可使投资者蒙受损失，证券价格不变无 损失，但是证券价格的上涨却可使投资者获得利益。 收益风险：是指只会产生收益而不会导致损失的风险，例如接受教育可使人 终身受益，但教育对受教育的得益程度是无法进行精确计算的，而且，这也与不 同的个人因素、客观条件和机遇有密切关系。 2 ) 按风险产生的原因划分 静态风险：静态风险是由于自然力的不规则变化或人的行为失误导致的风 险，从发生的后果来看静态风险多数与纯粹风险。 动态风险：动态风险是属于人类需求的改变、制度的改进和政治、经济、社 会、科技等环境的变迁导致的风险，从发生的后果来看，动态风险即可属于纯粹 风险又可属于投机风险。 3 ) 按风险的来源划分 自然风险：自然风险是指由于自然力的不规则变化导致财产损毁或个人伤 亡，如风暴、地震等自然灾害。 人为风险：人为风险是指由于人类活动导致的风险，人为风险可细分为行为 风险、政治风险、经济风险、技术风险和组织风险等。 4 ) 按风险的影响范围划分 8 第二章建筑企业项日风险管理理论 局部风险：局部风险是指由于其特定因素导致的，其影响范围较小。 总体风险：总体风险影响范围大，其风险因素常常无法加以控制，如经济、 政治等因素。 5 ) 按风险能否处理划分 可管理风险：可管理风险属于可以避免和可以转移的风险和可以利用的风 险，通过正确的决策和把握方法可以是风险得到利用而获得经济效益。 不可管理风险：不可管理风险属于不可避免又无法弥补损失的风险。 2 2 风险管理概述 风险管理是属于研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科。随 着科技的飞速发展及其广泛应用，无形中使风险发生的可能性增加，损失规模增 大。如巨型客机遭遇空难、火车出轨等。这都说明，企业的发生损失的几率和损 失的规模越来越大，对企业的管理提出了更高的要求。伴随着中国加入世贸组织 的成功，企业面临的国内外的竞争更加激烈，其各种经济活动、经济关系日趋复 杂，投机活动也越来越多，使各种动态风险因素剧增，并渗透到社会生产和社会 生活的各个方面。企业为了防止可能发生的风险与损失，以及解决损失后如何获 得补偿等问题，就必须对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果， 期望达到以最小的成本获得最大安全保障的目标。风险管理之所以得到普遍应 用，是因为它有着重要的作用。即它对整个经济、社会的作用在于： 1 ) 有利于资源分配最佳组合的实现； 2 ) 风险管理有助于消除风险给整个经济社会带来的灾害损失及其他连锁反 应，从而有利于经济的稳定发展； 3 ) 有助于提高和创造一个有利于经济发展和保障人民生活的良好的社会经 济环境。 2 2 1 风险管理的定义 风险管理( r i s km a n a g e m e n t ) 是指经济单位对可能遇到的风险进行预测。识 别、评估、分析，并在此基础上对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失， 期望达到以最小的成本获得最大安全保障的管理活动。 2 2 2 风险管理的目标和作用 风险管理目标由两部分组成： 9 第二章建筑企业项 1 风险管理理论 1 ) 损失发生前的风险管理目标：是指避免和减少风险事故形成的机会，包 括节约经营成本、减少忧虑心理； 2 ) 损失发生后的风险管理目标：是指努力使损失的标的恢复到损失前的状 态，包括维持企业的继续生存、生产服务的持续、稳定的收入、生产的持续增长 和社会责任。 通过以上二者的有效结合，从而构成完整而系统的风险管理目标。 风险管理的作用主要表现在尽量以最小的耗费将风险损失减少到最低程度， 保障企业经营目标的实现。其主要表现在，通过系统地处置和控制风险，保障企 业经营目标的顺利实现；风险管理有助于企业各项决策科学化和合理化，减少决 策的风险性；风险管理措施能够为企业提供一个安全稳定的生产经营环境。 全面理解风险管理的含义应理解以下几点：【9 9 1 ) 风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企业或政府单位。由此可 知，风险管理这个概念的外延很大； 2 ) 风险管理是由风险的预测、识别、评估、分析、处置等环节组成的，是 通过计划。组织、指导、控制等过程，通过综合、合理地运用各种科学方法来实 现其目标的； 3 ) 风险管理以选择最佳的管理技术为中心，要体现成本效益的关系； 4 ) 风险管理的目标是实现最大的安全保障； 5 ) 人们通常所说的风险管理是狭义的风险管理，即专指企业风险管理。 2 2 3 风险管理的程序 项目风险管理发展的一个主要标志是建立了风险管理的系统过程，从系统的 角度来认识和理解项目风险，从系统过程的角度来管理风险。项目风险管理过程， 一般由若干主要阶段组成，这些阶段不仅其问相互作用，而且与项目管理其他管 理区域也互相影响每个风险管理阶段的完成都可能需要项目风险管理人员的努 力。【1 3 】 对于风险管理过程的认识，不同的组织或个人是不一样的。美国系统工程研 究所( s e d 把风险管理的过程主要分成若干个环节，即风险识另j j ( i d e n t i f y ) 、风险分 析( a n a l y z e ) 、风险计划( p l a n ) 、风险跟踪( t r a c k ) 、风险控$ l j ( c o n t r 0 1 ) 、和风险管理 沟通( c o m m u n i c a t e ) ，如图2 2 所示。 1 0 第二章建筑企业项口风险管理理论 图2 2s e i 的风险管理过程框架 根据我国项目管理的情况，结合大型高风险项目，项目风险过程分为风险规 划、风险识别、风险估计、风险评价、风险应对、风险监控六个阶段和环节，如 图2 3 所示。 项目风险管理计划 图2 - 3 六阶段的风险管理过程 风险来源 哪几种风险 风险事件的后果有多大 项目那几部分遭受到风险 风险发生的可能性 确定风险的先后顺序 评价风险之问的因果关系 评价风险损害程度 评价风险转换的条件 确定项目整体风险水平 应对风险的计划 应对风险的措施 风险监视 风险控制 确定循环的时机 第二章建筑企业项r 风险管理理论 2 3 建筑企业项目风险管理概述 建筑企业项目风险管理主要是对企业所承包工程项目活动中涉及到的风险 进行识别、评估并制定相应的政策，以最少的成本，最大限度地避免或减少风险 事故所造成的实际效益与预期效益的偏离，安全地实现工程项目的总目标。工程 项目风险管理一般包括以下内容：工程项1 7 1 风险的识别与预测、风险源排列分析、 确定风险管理策略、制定风险管理计划、风险的测定与评估以及工程项目风险的 防范与处置。在工程项目风险管理中依据工程项目的特点及其总体目标，通过程 序化的决策，全面识别和衡量工程项目潜在的损失，从而制定一个与工程项目总 体目标相一致的风险管理防范措施体系，是最大限度降低工程项目风险的最佳对 策。 2 3 1 建筑企业项目风险定义 建筑项目的风险定义：工程项目风险是所有影响工程项目目标实现的不确定 因素的集合。 当今社会中，建设工程是经济活动中的重要组成部分，工程项目经常发生工 期拖延、施工机械和建材盗失、意外爆炸、坍塌等事故。产生的原因即为与工程 项目相关的工程项目风险。 对于工程项目风险的含义，一般通用定义为：在整个建筑工程项目施工的全 过程中，自然灾害和各种意外事故的发生而造成的人身伤亡、财产损失和其他经 济损失不确定性。显然，这样的定义只是涵盖施工过程，不可避免地存在着局限 性。应该将项目施工全过程扩展为工程项目全寿命过程，即由立项开始只至使用 期满后报废拆除。 2 3 2 建筑企业项目风险特点 工程项目风险与工程项目全寿命过程是紧密相关的，同一般产品生产过程比 较，建筑安装工程项目的施工工艺和施工流程是非常复杂的，相关因素也很多， 因而期问潜伏的工程项目风险就具有不同于一般风险的特殊属性，建筑企业风险 具有以下特点： 1 1 ) 所面临风险因素的大量性。 建筑工程项目规模大、投资大、周期长，可产生风险的因素数量多、种类杂。 其中受自然灾害影响的风险因素极大，而且随着生产技术的不断进步，新设备、 新材料及新施工方法的不断涌现，工程技术日趋复杂，又加大了建筑工程的风险： 同时，工程设计、工艺等方面的技术风险和政策法律、资金筹集等方面的非技术 1 2 第_ 章建筑企业项f 1 风险管理理论 风险随时都可能发生。这就使建筑工程在每个阶段都蕴含着风险，而且部分风险 是无法预知的，使得风险控制的难度增加。 2 ) 风险损失的严重性。 建筑项目投资巨大、涉及面广，在建筑物内活动人员众多，一旦出现倒塌， 势必造成巨大的财产损失和人员伤亡，及广泛的社会影响。轻则被勒令停产整顿， 取消其一定期限的的投标资格；重则取消企业市场准入资格，吊销营业执照，危 及企业生存。同时也问接给建筑企业的声誉带来损害，而且，这种财产损失和声 誉的损害在短时期内是很难恢复的。 3 ) 风险控制的政策依赖性。 建筑业作为我国的支柱行业与我国的国家政策息息相关，国家的政治稳定 性、政策连续性及行业结构调整都会给建筑业带来相应影响，使建筑项目出现改 变开工日期、改变设计、改变建造成本等结果。 4 ) 风险防范的多元性。 每一个建筑项目并不是孤立进行的，在建设过程中，它需要业主、协作单位、 保险公司、中介组织等多方面共同合作，一个建设项目使建筑企业与这些单位连 成经济共同体，共同分享收益，共同承担风险，要使风险减少到最低限度，建筑 施工企业需要寻求这些单位的共同协助。 2 3 3 建筑企业项目风险成因和类别 工程项目风险主要由于不确定性事故造成，由于信息不完整性，人们在认识 事物的深度与广度两方面能力有限，所以，人们对于当今不少事物属性认识仍存 在很大局限性。从根本上是人们获取数据和信息能力有限性与客观事物发展变化 的无限性这对矛盾造成的，这种信息的滞后性是造成工程项目风险的根本原因。 最主要的分类方法是按照工程项目风险产生的原因及其性质分类，主要分类 方法如下： 1 4 1 1 5 1 6 】 1 ) 政治风险。指工程项目所在地政治背景与变化稳定与否，也即指权力机 关效率和权力机构的作用是否良好。是则对工程项目产生有利影响，否则带来或 加大工程项目风险，而这种风险是企业所无法左右。 2 ) 经济风险。指国家经济状况、实力、发展趋势等方面的问题可能给工程 项目造成的不利影响。诸如：相关经济指标超过之前三年均值的严重的通货膨胀 会引起材料价格与人工工资大幅上涨，所签定外币贬值或国家对外汇进行管制会 造成损失等等。这种风险也是企业所无法左右的。 3 ) 合同风险合同中，条款内容不恰当或与国家条款相违背时，可能造成巨 大风险。这种风险危险性较大。主要有：合同缺陷，表现在某些规定含混不清、 第二章建筑企业项日风险管理理论 条款不全及未尽事宜之说中隐含歧意等等；合同条款有失公允，某些条款不符惯 例，明显有利一方，不利另一方；合同翻译风险，国际工程翻译时有误差，词不 达意或不够精准。这种风险是企业可以自己把握应对的。 4 ) 技术风险。一些技术条件的不确定性可能带来风险。诸如：业主变更过 多且错过事前或事初最佳变更期；材料设备供应时，在到货时间和质量上发生问 题；地质勘探资料反映解释不全面等等。 5 ) 不可抗力风险。当事人事前无法预计、无法抵御的突发事故、自然灾害、 国家政府的专制行为以及国家颁布的具有追溯效力的法规可能带来的风险。 6 ) 市场( 信用) 风险。由于市场不健全、不完善、交易主体行为不规范和 市场秩序混乱等问题给工程项目造成损失。主要有：业主过分压级压价，强迫承 包商垫资，拖欠工程款或履约迟缓；行政干预，以权压法、以权代法、签订黑白 合同：经营管理和采购行为上存在缺陷或未能圆满履行合同。 2 3 4 建筑企业项目风险管理 工程项目风险管理是对工程项目风险进行辩识、分析并采取相应措施，进行 处理以达到减少意外损失或利用风险盈利之目的工作。该工作包含2 个环节： 工程项目风险分析、制定并实施风险处置方案；4 个步骤：工程项目风险辩识、 工程项目风险估计、工程项目风险评价和工程项目风险处理。工程项目的风险管 理贯穿于项目管理和合同管理的整个过程，并且根据环境和条件的变化进行动态 的调整。风险管理程序见图2 - 4 所示。 1 4 第二章建筑企业项口风险管理理论 图2 4 风险管理程序图 合同的签订和管理 b 第三章建筑企业项目风险识别 3 1 风险识别概论 第三章建筑企业项目风险识别 风险只有识别，才能被控制、转移或者管理，因而风险识别是风险分析和采 取措施前的一个必须步骤。风险识别作为风险管理的第一步。风险识别可定义为 “系统地、持续地鉴别、规类和评估建设项目风险重要性的过程”。风险识别的注 意力集中于风险的探测和控制上，从而找出需要做深入设计和开发工作的领域。 1 7 3 2 风险识别的特点和原则 3 2 1 风险识别的特点 风险识别的特点存在以下几点： 1 ) 主观性。风险识别都是由人来完成的，由于个人的专业知识水平( 包括风险 管理方面的知识) 、实践经验等方面的差异，同一风险由不同的人识别的结果就 会有较大的差异。 2 ) 个别性。任何风险都有与其他风险不同之处，没有两个风险是完全一致的。 3 ) 复杂性。建设工程所涉及的风险因素和风险事件均很多，而且关系复杂、 相互影响， 4 ) 不确定性。这一特点可以说是主观性和复杂性的结果。由风险的定义可知， 风险识别本身也是风险。因而避免和减少风险识别的风险也是风险管理的内容。 3 2 2 风险识别的原则 在建设工程项目管理的过程中风险识别过程中应遵循以下原则： 1 ) 由粗及细，由细及粗。由粗及细是指对风险因素进行全面分析，并通过多 种途径对工程风险进行分解，逐渐细化，以获得对工程风险的广泛认识，从而得 到工程初始风险清单。而由细及粗是指从工程初始风险清单的众多风险中，确定 那些对建设工程目标实现有较大影响的工程风险，作为主要风险，即作为风险评 价以及风险对策决策的主要对象。 1 6 蒴三章憩筑企业项目风险识别 2 严格界定风险内涵并考虑鼹险因素之间的楼关性。 3 ) 先怀疑，后排除。不要轻易否定或排除某些风险，要通过认真的分析进行 确认或擗除。 排除与确认弗重。对于肯定不缝排除健又不熊肯定予以确认的最险按确认 考虑。 3 。3 风险识别的过程 由于建设项目风险识别的方法与风险管理理论中提出的一般的风险识别方 法有所不同，溺而其风险识别的过程也有所不同。建设顼爵的风险识掰多是通过 对经验数据的分析、风险调查、专家咨询以及实验论证等方式，在对建设项目风 险进行多维分解的过程中，认识项目风险，建立项目风险清单。风险识别的结果 是建立建设项筒风险清单。在建设项目风险识别过程中，核心工作是“建设工程 风险分解”和“谖别建设顼冀风险因素、风险事件及后果”。 识别风险的过程包括对所有可能的风险事件来源和结果进行客观的调查分 析，