（工商管理专业论文）吉林石化公司效能监察评价研究.pdf

大连理工大学专业学位硕士学位论文 摘要 本课题所研究的企业效能监察评价是属于企业管理研究领域。 企业效能监察作为我国国有企业所特有的，作为企业管理的一个组成部分，在监督 和推动企业改善管理，提高效率和效益方面，发挥了重要作用。效能监察评价作为效能 监察的一个关键环节，弥补了效能监察传统意义上“对事不对人”的不足，通过对效能 监察对象管理行为的评价，对管理中出现的失职、滨职行为予以纠正，对相关的责任人 予以奖惩，从而实现对管理系统的控制。效能监察评价在规范企业内部管理行为、强化 管理阶层的责任、风险意识等方面，有着其它管理手段不可替代的作用。 目前，关于企业效能监察评价系统的理论研究很少，本文拟定过程中，通过查阅文 献和问卷调查的手段获取论证资料，论证分析过程中采用了将定量方法与定性方法相结 合的方法。主要工作包括：一是介绍了效能监察及效能监察评价的概念，并对其发展作 了较为深入的分析；二是建立了吉林石化公司效能监察评价体系；三是运用数量分析方 法( 德尔菲法、层次分析法) ，通过对各个具体指标的打分与赋权，使评价指标定量化， 做到了评价结果更加客观、公正、真实、可信；四是提出了企业效能监察评价应有针对 性，对不同层次管理人员的评价应有所区别。最后，还提出了效能监察评价体系实施的 保障措施。 总之，本文所涉及的课题研究，与企业管理工作紧密结合，具有一定的现实借鉴意 义。 关键词：效能监察；效能监察评价；指标；保障措施 吉林石化公司效能监察评价研究 s t u d yo fs u p e r v i s i o ne v a l u a t i o no nt h ee f f i c i e n c yo f j i l i np e t r o c h e m i c a lc o m p a n y a b s t r a c t t h ee n t e r p r i s e e f f i c i e n c ys u p e r v i s i o ne v a l u a t i o ni nn l i ss u b j e c ti s i nt h ef i e l do f e n t e r p r i s em a n a g e m e n tr e s e a r c h a sap a r to fe n t e r p r i s em a n a g e m e n ta n dau n i q u ea d m i n i s t r a t i o nw a yi nc h i n e s e s t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s ，e n t e r p r i s ee f f i c i e n c ys u p e r v i s i o np l a y s a l li m p o r t a n tr o l ei n s u p e r v i s i n ga n dp r o m o t i n ge n t e r p r i s et oi m p r o v ei t sm a n a g e m e n t ，e f f i c i e n c ya n db e n e f i t a sa k e yp a r to fe f f i c i e n c ys u p e r v i s i o n ，e f f i c i e n c ys u p e r v i s i o ne v a l u a t i o nc o r r e a si t sd e f e c t p r e v i o u s l y ，t h ee f f i c i e n c ys u p e r v i s i o no n l yp a i da t t e n t i o no nt h em i s t a k e sa n dw r o n g d o i n g si n t h ee n t e r p r i s em a n a g e m e n t ，b u tg a v el i t t l ea t t e n t i o no nt h ep e o p l eb e h i n dt h e s em i s t a k e s b y e v a l u a t i n gt h ea d m i n i s t r a t i v eb e h a v i o ro ft h es u p e r v i s i o no b je c t ，d e r e l i c t i o na n dm a l f e a s a n c e i nm a n a g e m e n ta r ec o r r e c t e d ；p u n i s h m e n ta n dr e w a r d sa r eg i v e nt ot h ep e o p l ec o n c e r n e d t h e e f f i c i e n c y e v a l u a t i o ni s i r r e p l a c e a b l e i n r e g u l a t i n ge n t e r p r i s e s i n t e r n a lm a n a g e m e n t ， s t r e n g t h e n i n gt h er e s p o n s i b i l i t ya n dr i s kc o n s c i o u s n e s sf o re n t e r p r i s em a n a g e r s t h e r ei s p r e s e n t l y l i t t l et h e o r e t i c a lr e s e a r c ho n e n t e r p r i s ee f f i c i e n c ys u p e r v i s i o n e v a l u a t i o ns y s t e m d u r i n gd r a f t i n go ft h i sa r t i c l e ，d e m o n s t r a t i o ni n f o r m a t i o nw a sc o l l e c t e db y r e f e r r i n gm a n yd o c u m e n t sa n dc o n d u c t i n gq u e s t i o n n a i r es u r v e y s t h ei n t e g r a t i o no f q u a n t i t a t i v em e t h o da n dq u a l i t a t i v em e t h o dw a sa p p l i e dd u r i n gt h ed e m o n s t r a t i o na n d a n a l y s i sp r o c e s s t h ew o r k si n c l u d e ：f i r s t l y , d e f i n i n ge f f i c i e n c ys u p e r v i s i o na n de f f i c i e n c y s u p e r v i s i o ne v a l u a t i o n ，a n dg i v i n gd e t a i l e da n a l y s i so n 戗1 e i rd e v e l o p m e n t s e c o n d l y ，t h e p a p e rw i l le s t a b l i s ht h ej i l i np e t r o c h e m i c a lc o m p a n y se f f i c i e n c ys u p e r v i s i o ne v a l u a t i o n s y s t e m t h i r d l y , b ys c o r i n go ne v e r ys p e c i f i ci n d e xb ya p p l i c a t i o no fn u m e r i c a la n a l y s i s ( d e l p h im e t h o d ，a h pm e t h o d ) ，t h ee v a l u a t i o nr e s u l t sa r em o r eo b je c t i v e ，a c c u r a t e ，a n d r e l i a b l e f o u r t h l y , t h ee n t e r p r i s ee f f i c i e n c ys u p e r v i s i o ne v a l u a t i o ns h o u l dh a v ep e r t i n e n c e d i f f e r e n te v a l u a t i o ns h o u l db ea p p l i e dt om a n a g e r si nd i f f e r e n tl e v e l s f i n a l l y , g u a r a n t e e m e a s u r e sw e r ep r o p o s e df o rt h ea p p l i c a t i o no fe f f i c i e n c ys u p e r v i s i o ne v a l u a t i o ns y s t e m i nc o n c l u s i o n , t h er e s e a r c ha n ds t u d yo ft h i sa r t i c l ea r ec l o s e l yc o n n e c t e dt ot h e e n t e r p r i s em a n a g e m e n t ，a n dh a v et h e i ro w nr e f e r e n c es i g n i f i c a n c e k e yw o r d s ：e f f i c i e n c ys u p e r v i s i o n ；e f f i c i e n c ys u p e r 、，i s i o ne v a l u a t i o n ；i n d e x ；g u a r a n t e e m e a s u r e s i i 大连理工大学学位论文独创性声明 作者郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下进行研究 工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用内容和致谢的地方外， 本论文不包含其他个人或集体已经发表的研究成果，也不包含其他已申请 学位或其他用途使用过的成果。与我一同工作的同志对本研究所做的贡献 均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。 若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。 学位论文题目：盗挞鱼兰垒垒亟重叁丝塾窒至垩! 兰重塾 作者签名：至：! 二歪! 1 日期：4 年j 二月j 鱼日 大连理工大学专业学位硕士学位论文 大连理工大学学位论文版权使用授权书 本人完全了解学校有关学位论文知识产权的规定，在校攻读学位期间 论文工作的知识产权属于大连理工大学，允许论文被查阅和借阅。学校有 权保留论文并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，可以将 本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印、或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 学位论文题目：垄茎盎鱼堑鱼垒虱亟垒鱼垒垒兰歪竺幽塑 作考签名：主! ! 二盈! 1 日期：垒刍年二 月j 鱼日 导师签名： 日期： 年二月丛日 大连理工大学专业学位硕士学位论文 1 绪论 本课题所研究的企业效能监察评价是属于企业管理研究领域。 企业效能监察作为我国国有企业所特有的，是通过监督的手段提高企业经济效益的 一种综合管理方式。经过十多年的发展，国有企业效能监察已经到了一个新的发展阶段。 随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善和现代企业制度的建立，特别是在建立健全 惩治和预防腐败体系、强化企业内部控制的新形势下，国有企业效能监察工作要进一步 创新发展，需要从理论上加强研究，提升认识，以明确前进的方向。 效能监察评价是企业效能监察过程中的重要一环，其评价结果的好坏将直接影响到 效能监察的效果。但是，在目前状况下，如何开展效能监察评价，促进效能监察科学化、 规范化、系统化、制度化运作，还需要我们进一步深入探讨。 1 1 问题的提出及研究的意义 ( 1 ) 企业效能监察评价存在的问题 现代企业制度下，理想的管理行为是履行职责不失职、按章办事不越权、管理有效 无漏洞。要消除或遏制生产经营管理的“消极作为”、“不作为”，甚至违反政策法规 的负面作为，就要从强化管理人员的责任入手，把生产力中最活跃的因素即“人”的能 量最大限度地释放出来。为此，企业绩效管理、薪酬管理等人力资源开发受到的关注度 越来越高，但是，这主要是以对管理人员的正面激励为主。国有资本的运作管理、监督 控制中，在责权利不对称和惩罚不足的条件下，更易强化各级管理人员的“偷懒”行为 甚至“化公为私”的可能性，及时查处和防范这些内部控制上的问题，是国有企业纪检 监察部门加强企业内部监督制约的重要任务【1 】。 近几年的工作实践中，国有企业纪检监察部门对效能监察评价工作积累了一定的经 验，对效能监察评价在企业管理中的地位、作用、评价内容及具体操作程序进行了一些 实践性、经验性的研究。但是，无庸讳言，这些研究政治色彩比较浓重，论述的科学严 谨性不强；从实践上看，效能监察评价工作在科学化、规范化、系统化、制度化运作等 方面，还有待商榷和探讨。 结合企业管理学理论对效能监察评价进行系统的理论研究不够。对企业效能监 察评价进行管理学意义上的定位、评价不到位，没有从企业管理学角度，对其原理、原 则、功能、内容、方法等作进一步研究。 效能监察评价的针对性不强。目前，在对管理人员效能监察评价上，缺乏层次 分类，忽略其中的差异，对所有管理人员实施管理行为实施同样内容的效能监察评价， 吉林石化公司效能监察评价研究 这在某种程度上偏离了评价的本质。对于不同性质的单位、不同专业、不同级别的管理 人员，对其评价时，主要内容的权重应该有所不同。因此，评价效能监察对象的层次有 待于细分。 现行的效能监察评价受时限限制，不能形成经常性的定期评价，缺乏长效性。 几年来，受计划经济体制思想的影响，特别受管理成本所限，企业效能监察评价工作尚 未形成长效机制。 ( 2 ) 研究的意义 一般来讲，企业效能监察工作程序的主要环节基本上都是对“事 ( 即对效能监察 项目及效能监察所发现的问题) ，但是，如何把管“事”与管“人 有机地结合起来， 克服“效能监察只管事不管人；只查问题，无法从根本上解决问题”的弊端，解决前清 后犯，治标不治本的问题，效能监察评价在一定程度上弥补了这一管理缺口。 规范管理人员的管理行为 随着国有企业走向市场，制度滞后、无章可循的矛盾比较突出，也造成一些管理漏 洞和薄弱环节，特别是企业领导班子决策失误或经营管理不善造成企业国有资产流失的 现象更加突出。通过效能监察评价，能够针对管理上的漏洞和问题建立健全制度，规范 管理人员的行为，以保证管理行为合法合规。 准确定位管理人员的责任 现代企业的基本法则之一，是所有者在向其管理者转移资产控制权的同时，亦必须 转移相应责任。责任是核心，是权、利配置的基本依据，在此基础上构筑不可逃避的责 任制度体系。在我国，国有企业管理人员的责、权、利三者很不对称，资产运行的经济 责任界限不明、难以评价和事实上无人承担。通过效能监察评价，能够明确管理责任， 解决工作不负责任的问题。 加大管理人员的任职风险 市场经济条件下，风险与利益存在较强的相关性，并且对管理人员的行为，风险具 有极强的约束力和影响力。但是，国有企业的权力高度集中于主要管理人员手中，资产 运作的有效性过度依赖于管理人员的个人素质和决策水平，加大了资本市场风险与管理 风险。通过效能监察评价，加大管理人员的任职风险，强化管理行为的有效性。 因此，从理论和实践上都要求进一步完善效能监察评价，从而提高效能监察的成效， 满足企业加快内部改革、依法经营管理、强化制约机制、提高员工队伍素质的需要。 一2 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 1 2 效能监察评价理论综述 1 2 。1 效能监察及效能监察评价的概念 ( 1 ) 效能监察的概念 效能监察是在1 9 8 9 年我国行政监察体制恢复确立以后，国家监察部领导在研究借鉴 当时苏联和东欧的一些社会主义国家监察工作的经验，结合我国行政监察的实际提出 的。经过十几年的发展，企业效能监察大体经历了起步、发展和提高三个阶段。2 0 0 6 年， 国资委制定了中央企业效能监察暂行办法，将企业效能监察定义为；企业监察机构 针对影响企业效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理人员履行职责行 为的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理和自我完善，提高企业 效能的综合性管理监控工作【2 】o 效能监察的基本程序包括调查摸底、选题立项、制定方案、组织实施、查明情况、 分析原因、提出建议、落实整改、反馈情况、效能监察评价、监察处理、总结表彰、组 卷归档等环节( 流程图见附录a ) 。效能监察的对象是指企业内部的各级管理人员，简 称效能监察对象。 ( 2 ) 效能监察评价的概念 效能监察评价是效能监察程序中的一个环节，是对效能监察对象实施管理行为的经 济性、效率性和有效性进行价值评定，以判定其行为的结果。通过对企业效能监察对象 经营管理行为有经济性、效率性和有效性的认定，对其管理效能进行评价，对管理偏差 予以纠正，对有违法违纪违规行为的企业内部效能监察对象予以惩罚，从而保证国家法 律、法规的贯彻落实，保证国有企业内部政令畅通，促进国有企业各项管理工作科学、 有序和高效运行。 ( 3 ) 企业效能监察特点 企业效能监察是企业内部的专门监督形式，其性质是异体监督，效能监察的实施主 体只能是监察人员或者代行监察职能的临时人员 3 1 。 企业效能监察是企业内部监察机构针对其效能监察对象开展的监察活动，鉴于目前 同级监督难的实际情况，企业效能监察主要应是上一级监察部门对所属单位管理人员 ( 特别是领导班子成员，尤其是“一把手 ) 的监督，即“上对下的监督 。 企业效能监察是对效能监察对象管理行为的监督控制，要达到一定的检查覆盖面， 才能实现预防腐败、防范风险的目标【4 】。 吉林石化公司效能监察评价研究 1 2 2 系统控制理论 世界上的万事万物，都构成了大大小小的系统，大系统由许多子系统组成，而每个 子系统又由更小的子系统组成。通过对系统之间和系统内部的分析，使得许多纷扰复杂 的问题层次化、简单化，从而达到解决问题的目的。以系统来分析效能监察评价的问题， 对提高评价质量是很有益处的【5 1 。 所谓系统是由若干要素组成的互相联系又互相制约，为实现一个共同的目标而存在 的有机集合体。企业中具有相同目标、不同类别的人联系在一起，就是一个系统。有以 下基本特征：目标性、组织性、集合性、相关性、开放性、状态性。 图1 1 系统控制图 f i g 1 1s y s t e mc o n t r o lc h a r t 所谓控制是指管理人员对下属或下属对自己的业绩衡量和采取认为对达到计划目 标是必要的纠偏措施。任何社会、经济组织都是有明确目的或目标的组织，对其实施控 制，用以克服随机因素，保证预期目的或目标的实现是完全必要的。用控制理论阐述企 业效能监察评价，使其在企业管理中的地位更为直观。“控制”也可以说是一种联系或 调节，是保证系统在变化着的外部条件下完成某种目的的行为。 图1 2 效能监察评价体系控制图 f i g 1 2e f f i c i e n c ys u p e r v i s i o ne v a l u a t i o ns y s t e mc o n t r o lc h a r t 企业效能监察评价就是把效能监察对象的管理效能标准，输入到管理过程，将标准 与实际状态比较，将差异输入效能监察评价体系，该体系将管理行为偏差通过反馈和调 一4 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 节，转化为补救行动，以谋求平衡偏差。控制工作的步骤包括：确定控制标准、根据标 准衡量执行情况、纠正偏差。由控制的一般工作步骤即可结合企业管理实际，设计出企 业效能监察评价的过程模式。 控制的关键点原理和例外控制原理，是确定效能监察评价指标和评价量分时所遵循 的最重要、最基本的原则。结合例外控制和关键点控制，选择关键的环节、关键的部位、 关键的资源进行评价，从而使企业效能监察评价做到既有所侧重又兼顾全局，而不是对 管理的整个过程和所有的管理环节都进行评价。 系统控制理论对于效能监察评价在评价过程的设计、评价标准的选取等方面都具有 宏观的理论指导作用。根据系统的概念和基本特征，可以把企业各个层次的管理人员分 别作为一类系统进行效能监察评价，对于系统输出结果即管理效能结果的评价。也就是 说，对不同效能监察对象在经济性、效率性和有效性等方面的现实表现和工作成果进行 评价，就是其管理效能优劣的综合反映和外现形式。 1 2 3 激励理论 ( 1 ) 成就需要理论 美国哈佛大学教授麦克利兰研究论述了人们的高层次需要，提出了他的成就需要理 论。他把人的高层次需要设定为权力、合群、成就的需要，并以成就需要为主导。成就 需要就是追求卓越以实现目标的内驱力，高成就需求者喜欢多少能立即给予反馈的任 务。目标对于他们非常重要，所以他们希望得到有关工作绩效的及时明确的反馈信息， 从而了解自己是否有所进步 6 1 。 成就需要理论对于效能监察评价在评价体系的设计、评价标准的选取等方面都具有 指导作用。根据成就需要的不同，可以在确定其经济性和效率性评价的权重，对于我们 把握效能监察评价结果对其的影响有积极的参考意义。 ( 2 ) 目标管理理论 目标管理理论是由德鲁克根据目标设置理论提出的目标激励方案，目标管理强调组 织群体共同参与指定具体的可行的能够客观衡量的目标。企业管理人员通过目标对下级 进行领导并以此来保证企业总目标，企业管理人员对下级进行考核和奖励也是依据这些 分目标，以激励其工作热情，发挥其主动性和创造性【7 1 。 目标管理理论对于效能监察评价在评价过程的设计、评价标准的选取等方面都具有 指导作用。企业中各个层次的管理人员对目标强度的态度是不同的，对照职能要求履行 职责的情况，各种生产经营计划、各类合同、各项任务完成的情况，以及各项企业资源、 企业管理的自由裁量权等运用的情况，这些可衡量的、直观的以数据、文字或具体现象 吉林石化公司效能监察评价研究 等形式存在的事实，可以确定其经济性和效率性评价结果，也就间接地评价了管理人员 的管理效能。 ( 3 ) 强化理论 强化理论也称操作性条件反射论，是美国当代著名心理学家、哈佛大学心理学教授 斯金纳提出的一种新行为主义理论。所谓强化是指随着人的行为之后发生的某种结果会 使以后这种行为发生的可能性增大。这就是说，那些能产生积极或令人满意结果的行为， 以后会经常得到重复，即得到强化。反之，那些产生消极或令人不快结果的行为，以后 重新产生的可能性则很小，即没有得到强化。主要包括：正强化、负强化、自然消退和 惩罚 8 1 。 应用强化理论来指导效能监察评价工作可起到积极作用。在实际应用中，关键在于 如何使强化机制协调运转并产生整体效应。由于人的个性特征及其需要层次不尽相同， 不同的强化机制和强化物所产生的效应会因人而异。因此，在运用强化手段时，应采用 有效的强化方式，并随对象和环境的变化而相应调整。利用信息反馈增强强化的效果， 定期反馈可使效能监察对象了解自己参加效能监察的绩效及其结果，既可得到鼓励，增 强信心，又有利于及时发现问题，分析原因，修正所为。 1 2 4 国内相关研究 效能是人类社会发展中始终关注的课题，提高效能始终是发展的动力。影响效能的 主要因素是人的因素，效能监察是对人的行为的监督。影响人的效能发挥的因素很多， 既有身心因素又有经济因素，既有客观环境因素又有主观内因问题。所以，效能监察理 论的原理研究涉及管理学、经济学、社会学等多学科理论，属于边缘学科 9 】。 梅奥学派认为，在企业管理中人的因素是最活跃的，人的效能是通过事件结果表现 出来的，既使各种制度计划齐全，也不一定就能得到预期的结果，因为管理人员和执行 计划的人员在受到正式组织约束的同时，还要受到周边环境非组织的影响和约束。效能 监察是从管理人员行为结果或事件监督检查入手工作，最后落在对管理人员行为结果的 评价上。 中国监察学会化工分会秘书长、中国石油和化学工业协会行业部副主任王志宗认 为：一般现代企业管理系统自上而下可以划分为领导层、职能层、执行层、作业层，不 同的层级要授予不同的权利和承担相应的责任，大量的层级管理的行政组织结构模式， 一般难以在经济上予以制约，工作难以量化，只能用行政手段来制约，对现代企业的层 级管理结构来讲，最实用、最有效、最直接的管理监督的方法就是行政监督手段【7 1 。 一6 一 大连理工大学专业学位硕士学位论文 北京石油管理干部学院教学部主任王坚强教授认为，企业效能监察是企业管理过程 中监控环节上具有综合监督性质的环节，主要职责是依照法律法规和企业规章制度对监 督对象的管理效能，包括其履行职责、照章办事等的效率、效益和效果的监督检型2 1 。 中国石油天然气集团公司刘晓莉、冯殿钧认为：如果把企业作为一个“系统 来看 企业内部的所有活动都应当纳入企业管理这个范畴。国有企业效能监察虽然是国有企业 所特有的一种内部监督活动，是管理工作的一部分。 从现代管理理论分析，企业效能监察在管理中的位置应当属于“控制”这一职能。 在管理控制当中，按计划实施管理的方法有两个，一个是培养更好的主管人员使他们能 娴熟地运用概念、技术以及原理，使他们从系统的角度来看待管理工作和管理中的问题， 从而减少由于管理不当而造成的不良结果，称之为“直接控制；另一个办法就是追究 那些不令人满意的结果产生的原因，并使他们改正，这种方法称为“间接控制”。效能 监察正是企业监察部门以符合国家方针政策的企业战略目标、规划计划以及规章制度为 标准，对其效能监察对象的行为进行检查衡量、并纠正存在问题、追究有关人员责任的 监督形式，所以从企业管理理论角度分析，企业效能监察属于“间接控制”范吲3 1 。 由于效能监察是中国国有企业特有的管理方式，在国外几乎没有见到相关研究。 1 3 研究思路 1 3 1研究方法 企业效能监察评价作为现代企业管理的一部分，可以从企业管理学、组织行为学、 经济学等多方面进行理论阐述。本文仅从现代企业管理学的角度，以系统控制理论为基 础，从行为科学理论入手，应用定量分析与定性分析的方法，对效能监察评价进行系统 的建立与实施进行研究和探讨。 ( 1 ) 理论与实践相结合 在实践方面，对吉林石化公司进行实地调查，掌握效能监察评价的多方面资料，并 结合企业效能监察评价的相关理论，从理论上探讨建立企业效能监察评价体系的原则、 目标、内容设计、实施步骤及保障措施。 ( 2 ) 定性分析与定量分析相结合 通过定性分析，研究吉林石化公司效能监察评价存在的现状及存在的问题，从而论 证建立效能监察评价体系的必要性和重要性，并在此基础上，结合企业特点，对其效能 监察评价体系的内容进行系统、规范、严谨的规划设计。通过定量分析，研究不同层次 管理人员的评价方法，并从具体的效能监察评价实施方面进行探讨【1 0 】。 ( 3 ) 辩证的方法 吉林石化公司效能监察评价研究 研究企业效能监察评价问题涉及到企业管理理论和组织行为等相关理论，而理论具 有相对性，会随着社会经济的发展、经济环境的变化而不断完善发展 】。因此，在此论 文的论证过程中，始终坚持辩证发展的观点来分析研究吉林石化公司效能监察评价问 题。 1 3 2 论文框架 本论文首先介绍效能监察及效能监察评价的概念，提出吉林石化公司效能监察评价 存在的问题，并为效能监察评价的改革找到理论支持，然后，对吉林石化公司效能监察 评价现状进行分析，为企业效能监察评价体系的建立提出决策依据，最后，制定吉林石 化公司效能监察评价体系，并提出实施保障措施。其研究框架如下所示。 图1 3 论文框架图 f i g 1 3 t h e s i sf r a m ec h a r t 第一章绪论提出了企业效能监察存在的问题和研究的意义，介绍了效能监察及效能 监察评价的概念，用系统控制理论和现代管理理论对效能监察评价的原理进行了阐述， 并提出企业效能监察评价的研究方法及论文框架。 第二章论述了企业效能监察评价的现状。首先介绍了国有企业效能监察评价现状， 其次阐述了吉林石化公司效能监察评价的现状。同时，对吉林石化公司效能监察对象的 行为进行了分析。 第三章阐述了吉林石化公司效能监察评价指标体系的建立及实施。分析了效能监察 评价体系的建立原则和难点，建立了效能监察评价体系，并提出了评价体系的实施方案。 第四章提出了吉林石化公司效能监察评价体系的实施保障措施。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 2 企业效能监察评价现状分析 2 1 国有企业效能监察评价现状 2 1 1国有企业效能监察的演进过程 效能监察这一概念的提出，最初主要是针对政府部门的行政行为，并没有涉及企业。 但是，作为国有企业特殊时期的特殊产物，这一工作却发展得非常迅速。 据国资委统计，中央企业效能监察工作前后经历了三个阶段：一是1 9 8 9 1 9 9 7 年， 开展效能监察工作的中央企业由3 户发展到4 0 户，为起步摸索阶段；二是1 9 9 8 - - 2 0 0 2 年，开展效能监察工作的中央企业由4 0 户发展到9 3 户，为推广阶段；三是2 0 0 3 - - 2 0 0 4 年，开展效能监察工作的中央企业由9 3 户发展到1 6 2 户，为普及发展阶段。 1 9 8 9 年至2 0 0 6 年，中央企业效能监察的普及率由2 上升9 7 ，节约资金1 2 0 多 亿元；通过效能监察避免直接经济损失3 1 1 4 2 亿元，挽回直接经济损失7 6 2 l 亿元，提 高了经营效益；发现案件线索1 2 2 5 条；追究责任4 7 7 8 人次，其中：党纪处分4 0 5 人， 政纪处分8 9 0 人，经济处罚1 3 4 4 人，组织处理1 2 4 3 人，经济赔偿5 6 9 人，移送司法机 关1 9 7 人，其他处理8 7 人，加强了企业反腐倡廉工作；提出效能监察建议1 2 1 3 1 9 条， 做出监察决定1 0 5 3 3 条，建章立制6 6 4 6 9 个，加强了企业管理制度建设。目前中央企业 效能监察工作领域覆盖了各类公司制企业。 由上述分析可以看出，效能监察贯穿了经营管理活动的全过程，呈现出全方位、多 层面的发展趋势，而且取得明显的工作效果，加强了企业管理制度建设，促进了中央企 业标本兼治、从源头上防治腐败工作的深入开展，工作成效被企业和社会广泛认同。 表2 1中央企业效能监察发展阶段划分 t a b 2 1n a t i o n a le n t e r p r i s ee f f i c i e n c ys u p e r v i s i o nd e v e l o p m e n ts t a g e 1 9 9 1 年，石油系统开展了原油、天然气产品销售管理工作专项检查，这是石油企业 自上而下统一组织开展的效能监察活动。1 9 9 8 年，在前几年实践的基础上得以总结、规 吉林石化公司效能监察评价研究 范，制定出中国石油天然气集团公司效能监察工作暂行规定，效能监察工作开始走 向制度化、规范化。2 0 0 6 年，中国石油天然气集团公司制定了中国石油天然气集团公 司效能监察工作规定。 效能监察工作在石油企业取得了明显的经济效益和社会效益：一是避免和减少了企 业效益的流失；二是进一步规范了企业内部市场和经营管理行为；三是发现和查处了一 批违法违纪案件，惩处了腐败分子；四是提升了企业纪检监察工作的地位。由于成效比 较显著，效能监察工作得到了石油企业各级领导和管理部门的普遍重视和认同。 2 1 2 国有企业效能监察评价现状 在国有企业中，大庆油田较早地开展了效能监察评价。1 9 9 6 年，提出了“坚持以人 为本，标本兼治 的方针，开展效能评价。2 0 0 6 年，中国石油天然气集团公司第一次将 “效能评价 列入了效能监察工作，作为企业效能监察的一个环节。 当时，效能评价只是作为企业效能监察工作的一个部分或环节，作为效能监察工作 的一种延伸而进行的。在1 9 9 6 年的基建管理效能监察工作中，对下属7 0 多个二级单位 主管基建的副厂长、基建科长、预算科长等十几个岗位进行了效能监察评价。当时评价 的内容主要包括被评价对象在廉洁自律、业务能力、队伍管理、开展效能监察工作情况 几方面履行职责的情况，以职工评议的方式进行。对照效能监察对象的职责界限和标准， 对其履行职责的规范性、恰当性予以评价，对尽职尽责、高效管理的行为予以肯定和奖 励，对不负责任、效能低下的消极管理行为予以否定和惩罚，强化了经营管理人员对国 有资产安全、高效运行的责任意识，较好地弥补了对国有企业管理人员行为进行责任约 束的缺口。 2 0 0 3 年，中国石油天然气集团公司划归到国资委以后，效能监察及效能监察评价工 作也引起了国资委的重视，并逐步开始试验推广。继大庆油田实施效能监察评价以来， 一些石油企业都相继着手进行了效能监察评价工作。近几年来，大庆油田、辽河油田等 一些石油企业分别进行了效能监察评价工作，评价内容基本相同。 综合国有企业开展效能监察评价的情况，笔者认为，目前，国有企业效能监察评价 还存在以下问题： ( 1 ) 认识不到位。对效能监察评价的意义和重要性理解不深，没有认识到开展效 能监察评价对提高效能监察成效、强化国有资产监管和优化企业经营管理的重要意义。 一些领导和纪检监察工作人员存在忽视效能监察评价的现象。少数监察主体对效能监察 评价表现出畏难情绪和短期行为，存在片面追求显性成果的短期行为。 大连理工大学专业学位硕士学位论文 ( 2 ) 运行机制不够健全。企业效能监察评价是企业内部监督部门对所属单位的监 督监察，需要有一个比较健全的领导体制和运行机制。但在实际工作中，多数开展此项 工作的企业只成立了一个开展效能监察工作的领导小组，组长由总经理或行政副职担 任，成员则由相关职能管理部门的负责人组成。这一领导小组是一个非常设机构，开展 工作的目的、职责不明确。 ( 3 ) 不重视效能监察评价的实施。许多企业年初立项工作开展的都很好，但在具 体效能监察评价实施方案的制定、细化上投入的力量不足，措施条款原则性、抽象性的 东西多，具体、实在的量性东西少，因而在实施监察评价的过程中可操作性不强，对 “评 到什么内容，“评”到什么程度，“评”到什么范围心中没底，特别是对问题 的提出、责任的分析拿不准、看不透，造成虎头蛇尾，没有发挥效能监察评价应有的作 用。 ( 4 ) 效能监察评价缺乏制度性、规范性。在效能监察评价中，各企业相继出台不 少规章和制度，但是各项制度缺乏标准化、合理化和程序化的内容，因而执行和落实起 来困难重重，很难发挥制度的约束功能和作用。 ( 5 ) 效能监察评价人员的自身素质有待提高。国企监察人员多来源于政工队伍， 具有思想政治优势，但也存在着知识结构单一、观念保守、创新精神不强等不足，素质不 能完全与现代企业高技术含量的管理水准要求相适应。 在某种程度上讲，通过对企业内部管理行为的经济性、效率性和有效性开展效能监 察评价，所反映出来的问题是导致上述问题的主要原因。这种现状，对于规范各个管理 层管理行为，满足管理的目标需求，对于实现改进企业管理效能、提高企业管理水平的 要求，显得尤为迫切。 2 2 吉林石化公司效能监察评价现状分析 2 2 1 企业现状 吉林石化公司是中国石油天然气集团公司的下属地区公司，吉林石化公司的前身是 吉林化学工业公司( 简称吉化) ，是国家“一五 期间兴建的以“三大化”为标志的第 一个大型化学工业基地，1 9 9 8 年上划中国石油天然气集团公司，1 9 9 9 年重组为中国石 油吉林石化公司、吉化集团公司，2 0 0 7 年整合为中国石油吉林石化公司。经过5 0 多年 的发展，吉化由最初的染料、化肥、电石“三大化 ，发展成为拥有主要炼化产品1 1 5 种、总资产3 6 4 亿元，在岗员工5 5 万人的大型石油化工生产企业。目前，公司共有机 关处室1 9 个，直属部门1 2 个，二级单位2 5 个其中，生产单位1 7 个，辅助单位8 个； 共有职工4 0 1 2 9 人，其中，局级干部1 1 人，处级干部3 4 2 人，科级干部2 5 4 0 人。 吉林石化公司效能监察评价研究 总经理、党委书记 ll 土上土 生产爵经理技术副经理 经营副经理党委副书记财务总监 r1r1 r、r1 r1r1r 1r 1r、r1r1 r1r v 1 r1r 1r 1r1r _ 总 人劳纪信 工 岂 生 安机质发科计资财 审 法内 - 产全动量展技划 本 务计 律 控 经 事 资委息 厶 荨 ，_、 理 石 一 还 环 设节规处经还处处事处 办 处培监处团 - 行保各能划 营 营 务 公训察 委 声 处 处 处处处 处处处 室 处处 1 r1r 1r 1r1r 1 rr11r 1r1rr _ _ -_ 【质捡电销还进消忌差保档丧 工 陧 i 泌 子 售输出防 ! 部 土土上j土1上j土 土上上上土上上 炼 一 精 油 流 厶厂 中 心 大连理工大学专业学位硕士学位论文 ( 1 ) 企业特点 吉林石化公司属于制造业，具有高投入、高消耗、高成本、高风险的炼化企业特征， 在管理上具有以下特点： 科技含量高、专业复杂，管理领域广泛。炼化企业的业务涉及石油炼制、化工、 管道运输、产品销售、技术服务、设备维修、后勤服务等各个领域。生产、科研、技术 相结合配套，科研实力雄厚，门类齐全，设备先进，成果突出；同时具有精良的技术， 炼油化工方面在国内领先的技术，企业拥有大批量专业技术人才，属于技术密集型企业。 管理方式转变缓慢，仍以“生产管理”为主。由于是中国石油天然气集团的下 属企业，很多重要的生产计划、项目投资等均由国家或中国石油直接或间接地施以控制， 企业管理的边界仅局限于生产环节，在企业内部，也自上而下地层层地下达生产计划， 审批各类项目投资，为了企业内部管理稳定，各种政策也都由上而下层层贯彻实施，主 要产品的销售由集团公司统一负责。 管理层次多，效率不高。企业的组织机构以职能为中心，呈金字塔形分布，高 层管理人员位于金字塔的顶部，中层和低层管理人员则沿着塔顶向下分布。企业内部按 研发、设计、生产和财务管理等职能划分成部门，这种组织结构的缺点是，内部沟通困 难，等级结构使信息沟通、民主决策和解决问题进展缓慢。 2 2 2 公司效能监察外部环境分析 ( 1 ) 市场经济体制环境 随着市场化合理配置资源的进程加快，企业国有产权的流转加快，关注国有资本运 营效益和安全，关注国有企业经营效益和竞争力的提高，同时，也要求效能监察工作在 国有企业改制和国有产权转让等资本运营活动中，更加积极的发挥监督和保证作用。 ( 2 ) 现代企业制度 加快建立现代企业制度，完善公司治理结构，不断提高市场竞争能力和抵御风险能 力，既是国有企业自身发展的需要，也是发挥国有经济主导作用，促进国民经济持续快 速健康发展的客观要求。效能监察工作必须紧紧围绕企业的中心任务，推动中央企业在 树立和落实科学发展观，坚持走新型工业化道路的进程中，创新管理体制机制制度，促 进优化结构、提高效益和降低消耗，规范经营管理行为，提高企业精细化管理水平，发 挥好监督和保证作用。 ( 3 ) 国资监管体制 随着国有资产管理体制日趋完善，相关法规体系逐步健全，为中央企业效能监察工 作提供了更加完备的法制环境。国务院国资委以企业国有资产监督管理暂行条例为 吉林石化公司效能监察评价研究 基础，迄今已经公布了中央企业负责人经营业绩考核暂行办法、企业国有产权转 让管理办法等1 1 个部门规章和3 0 多个规范性文件，为确保国家法律法规和国资委有关 规章度在中央企业的贯彻执行，要求效能监察工作在维护政令畅通，促进企业提高执行 力等方面，严格履行监督检查职责，发挥更加积极的作用。 ( 4 ) 构建社会主义和谐企业 开展效能监察工作既是构建和谐社会的重要组成部分，也是构建和谐社会的重要保 障。在开展效能监察工作中，要注重解决职工、群众关心的重点、难点和热点问题，为 企业的改革、发展和稳定创造良好的环境，在构建和谐社会、和谐企业中发挥作用。 2 2 3 公司效能监察内部环境分析 ( 1 ) 惩防体系建设 建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，是党中央从完成经济社会 发展的重大任务和加强党的执政能力建设的全局高度提出的重大战略决策【1 2 】，作为企业 反腐倡廉三项工作之一的效能监察工作，是贯彻落实“标本兼治、综合治理、惩防并举、 注重预防 方针的重要载体，在加强对权力运行的规范约束、对制度执行和落实情况的 监督检查、有效防范国有资产流失、促使企业领导人员不犯或少犯错误等方面，能够发 挥积极的预防职能，对于构建惩治和预防腐败体系具有重要的作用，是构建惩防体系的 重要组成部分和有效途径。 ( 2 ) 内控体系建设 内控体系是企业防范经营风险的保障。一套健全的内部控制体系，是企业实现三大目 标( 经营的效果和效率性，财务报告的可靠性，法律法规的遵循性) 的必要保证。它要 求企业内部所有的活动都必须受到监控。效能监察应当主要对“控制环境 ( 如管理层 如何进行授权和职责分配，高级管理层的控制能力和管理行为以及职业道德、管理风格 等) 层面进行监控【1 3 】。 ( 3 ) 资源节约型企业建设 经济的快速发展使我国面临着资源的严重紧缺，而高消耗正在耗费着我国不多的资 源，这也正是我们建设资源节约型企业的根本原因。效能监察针对生产经营管理的薄弱 环节、关键领域和重要部门( 岗位) 中，存在的效益、效率、质量、安全等方面的重大 问题开展监督监察，保证政令畅通，总结管理经验，提出管理措施，促进规范管理，能 够有效促进资源节约型企业建设【1 4 1 。