（工商管理专业论文）中国银行中小企业授信风险管理研究.pdf

山东大学硕士学位论文 摘要 随着中国经济的快速发展和市场经济的逐步完善，中国中小企业的数量和质 量也在不断提高，中小企业对经济的促进作用和在社会发展中的重要性也日益凸 显，但中小企业在发展的过程中仍然有许多制约因素，最典型的要数融资难的问 题。商业银行在发展的过程中银行之间的竞争也日益激烈，怎样调整信贷结构， 怎样适应众多中小企业信贷需求不仅是发展和国家政策导向，同时也是商业银行 业务发展的契机。商业银行对中小企业信贷业务的核心是风险管理，本文以中国 银行中小企业授信管理为例，结合中国中小企业的特点和信用风险的特征，探索 基于我国商业银行实际又满足中小企业信贷需要的授信风险管理理论和方法，通 过对中国银行中小企业授信管理的建议以期给其他商业银行处理中小企业授信风 险管理提供一定的借鉴意义。 本文主要以中国银行中小企业授信风险管理为例，在分析商业银行风险管理 的理论和实践发展现状的基础上，结合中国中小企业的特点，如数量众多且分布 广泛，规模小且财务结构不健全，淘汰率和违约率高，财务管理不规范，业主个 人对企业的经营管理影响过大等显著特点，提出中小企业授信市场环境和客户需 求的不断发展，中小企业金融服务市场正处于不断上升期。针对中国银行中小企 业授信风险管理的实际，分析在中小企业授信管理中的重点和具体对策，强调在 业务前、中、后台执行相应的重点管理和制度完善，借助于面向前端和后端的多 维度数据统计和分析呈现决策支持，进行趋势分析及策略优化，持续、动态地对 风险进行防控，实现平衡风险与回报，支持中小企业发展的同时创造银行价值。 同时通过对中小企业授信风险关键点的分析提出了中国银行中小企业授信产品总 体设计思路及中国银行中小企业授信的风险控制注意点，并提出改进中国银行中 小企业授信风险的对策，如对企业数据的甄别处理，采用现代信用风险评估体系 和技术，采用缓释管理、强化对低质量及特别关注客户管理，特别提出实施中小 企业授信产品创新风险价值管理的趋势和重要性。另外，商业银行相对客户对现 金流的管理具有相对优势，银行从风险管理角度通过对现金流的横向纵向的交叉 验证管理，结合结算模式和财务数据，以这些管理的优势选择可让客户和银行均 山东大学硕士学位论文 “可接受”的又能实现双方互利共赢的授信方案，既快速满足了企业方面业务发 展中迫切的融资需求，又使商业银行在较低风险中获得业务发展。 对深入探讨如何解决中国银行中小企业融资难的问题，通过合理的风险管理 模式及产品创新思路解决中小企业的普遍性问题，这也是本文的主要创新点。对 于中小企业授信切忌拘泥于形式，市场总是在不断的变化，基于本文的观点和思 路，提出了适合中小企业需求和银行业务发展需要的中小企业风险管理模式。 2 关键词：中小企业；银行授信；风险管理 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t w i t ht h eq u i c kd e v e l o p m e n to fc h i n a se c o n o m ya n dg r a d u a lc o m p l e t i o no fm a r k e t e c o n o m y , t h eq u a n t i t ya n dq u a l i t yo fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ( s m e s ) o f c h i n ah a v ek e p ti m p r o v i n ga n dt h ep r o m o t i n ge f f e c to fs m 匝sf o re c o n o m ya n dt h e i m p o r t a n c ei ns o c i a ld e v e l o p m e n th a v eb e c o m ei n c r e a s i n g l yo b v i o u s h o w e v e r , d u r i n g t h ed e v e l o p m e n to fs m e s ，t h e r ea r es t i l lm a n yr e s t r i c t i v ef a c t o r s mm o s tt y p i c a l p r o b l e mi sd i f f i c u l tf i n a n c i n g c o m m e r c i a lb a n k sa l s oe n c o u n t e rw i t hi n c r e a s i n g l y f i e r c ec o m p e t i t i o nd u r i n gt h ed e v e l o p m e n tp r o c e s s i ti sn o to n l yad e v e l o p m e n tc h a n c e a n ds t a t ep o l i c yg u i d a n c eb u ta l s oab u s i n e s sd e v e l o p m e n to p p o r t u n i t yf o rc o m m e r c i a l b a n k st oa d j u s tt h ec r e d i ts t r u c t u r ea n da d a p tt ot h ec r e d i td e m a n d so f m u l t i p l es m e s i n t h i sp a p e r , w et a k et h ec r e d i tm a n a g e m e n to fs m e so fb a n ko fc h i n aa st h ee x a m p l e a n de x p l o r ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tt h e o r i e sa n dm e t h o d sb a s e do nt h ea c t u a lc o n d i t i o n s o fc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sa n dt h es a t i s f a c t i o no ft h ec r e d i td e m a n d so fs m e sb y c o m b i n i n gt h ec h a r a c t e r i s t i c so fc h i n e s es m e sa n dt h ef e a t u r e so fc r e d i tr i s k s i ta i m s t oo f f e rc e r t a i nr e f e r e n c e sf o ro t h e rc o m m e r c i a lb a n k sw h e nh a n d l i n gt h ec r e d i tr i s k m a n a g e m e n to fs m e sb yg i v i n gs u g g e s t i o n st oc r e d i tm a n a g e m e n to fs m e so fb a n ko f c h i n a t h i sp a p e rm a i n l yt a k e st h es m ec r e d i tr i s km a n a g e m e n to fb a n ko fc h i n aa sa n e x a m p l ea n dc o n c l u d e st h a ts m ec r e d i tm a r k e te n v i r o n m e n ta n dc l i e n td e m a n d sa r e c o n t i n u o u s l yd e v e l o p i n ga n dt h ef i n a n c i a ls e r v i c em a r k e to fs m e si si nac o n t i n u o u s l y r i s i n gs t a g eb a s e do nt h ea n a l y s i so ft h ec u r r e n td e v e l o p m e n ts i t u a t i o n so ft h e o r ya n d p r a c t i c a lo fr i s km a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k sa n db yc o m b i n i n gt h ec h a r a c t e r i s t i c s o fc h i n e s es m e sl i k ea b u n d a n tq u a n t i t y , w i d ed i s t r i b u t i o n , s m a l ls c a l e ，i n c o m p l e t e f i n a n c i a ls t r u c t u r e ，h i g he l i m i n a t i o nr a t ea n dd e f a u l t , l a c ko fs t a n d a r d i z a t i o no ff i n a n c i a l m a n a g e m e n t , a n de x c e s s i v ei n f l u e n c eo fo w n e ro nt h eo p e r a t i o nm a n a g e m e n to ft h e e n t e r p r i s e a c c o r d i n gt ot h ea c t u a l i t yo fs m ec r e d i t r i s km a n a g e m e n to fb a n ko fc h i n a , t h i sp a p e ra n a l y z e st h eh i g h l i g h t sa n ds p e c i f i cc o u n t e r m e a s u r e si ns m ec r e d i tg r a n t i n g m a n a g e m e n ta n ds t r e s s e st h ee x e c u t i o no ff o c a lm a n a g e m e n ta n ds y s t e mc o m p l e t i o ni n t h ef r o n t , m i d d l ea n db a c k s t a g eo fb u s i n e s s f u r t h e r m o r e ，t r e n da n a l y s i sa n ds t r a t e g y o p t i m i z a t i o nh a v eb e e nc a r r i e do u tb yr e l y i n go nm u l t i d i m e n s i o n a ld a t as t a t i s t i c sa n d a n a l y s i sp r e s e n t a t i o nd e c i s i o n - m a k i n gs u p p o r tf a c i n g f r o n ta n db a c k e n d st o 山东大学硕士学位论文 c o n t i n u o u s l ya n dd y n a m i c a l l yp r e v e n ta n dc o n t r o lt h er i s k s ，t h u sr e a l i z i n gr i s ka n d r e t u r nb a l a n c i n ga n ds u p p o r t i n gt h ed e v e l o p m e n to fs m e s 雒w e l l 嬲c r e a t i n gv a l u e sf o r b a n k s m e a n w h i l e ，t h ep a p e rh a sp r o p o s e dag e n e r a ld e s i g ni d e af o rs m ec r e d i t p r o d u c t so fb a n ko fc h i n aa n dr i s kc o n t r o la t t e n t i o n so fs m e c r e d i tr i s k so fb a n ko f c h i n at h r o u g ht h ea n a l y s i so nt h ek e yp o i n t so fs m ec r e d i tr i s k s a l s o ，i th a sp u t f o r w a r dc o u n t e r m e a s u r e st oi m p r o v et h es m ec r e d i tr i s k so fb a n ko fc h i n a f o r e x a m p l e ，c a r r yo u ts c r e e n i n gp r o c e s s i n go fe n t e r p r i s ed a t a , a d o p tm o d e mc r e d i tr i s k a s s e s s m e n ts y s t e ma n dt e c h n i q u e s ，a d o p ts l o wr e l e a s em a n a g e m e n t ，a n ds t r e n g t h e nt h e m a n a g e m e n to fl o w - q u a l i t y a n d s p e c i f i c a l l yh i g h l i g h t e d c l i e n t s t h e p a p e rh a s s p e c i f i c a l l yp o i n t e do u tt h et r e n da n di m p o r t a n c eo fi m p l e m e n t i n gs m e c r e d i tp r o d u c t i n n o v a t i v er i s kv a l u em a n a g e m e n t b e s i d e s ，s i n c ec o m m e r c i a lb a n k sh a v ec o m p a r a t i v e a d v a n t a g ef o rc a s hf l o wm a n a g e m e n to v e rt h ec l i e n t s ，t h e ym a yp r o p o s ec r e d i ts c h e m e s t h a ta r e a c c e p t a b l e f o rb o t hc l i e n t sa n db a n k sa n dc a nr e a l i z em u t u a lb e n e f i ta n d w i n - w i ns i t u a t i o nf o rt h et w op a r t i e sb ys e l e c t i n gt h e s em a n a g e m e n ta d v a n t a g e sf r o m t h ep e r s p e c t i v eo fr i s km a n a g e m e n tt h r o u g ht h ec r o s s i n gv e r i f i c a t i o na n dm a n a g e m e n t o fc a s hf l o wh o r i z o n t a l l ya n dv e r t i c a l l ya n dt h ec o m b i n a t i o no fs e t t l e m e n tm o d e la n d f m a n c i a ld a t a , t h u sn o t o n l yq u i c k l ys a t i s f y i n gt h eu r g e n tf i n a n c i n gd e m a n d so f e n t e r p r i s e si nb u s i n e s sd e m a n db u ta l s oo b t a i n i n gb u s i n e s sd e v e l o p m e n to fc o m m e r c i a l b a n k su n d e rr e l a t i v e l yl o wr i s k s n e ya r ea l s om a i ni n n o v a t i v ep o i n t so ft h i sp a p e ra st od e e p l yd i s c u s sh o wt o s o l v et h ep r o b l e mo fd i f f i c u l tf m a n c i n go fs m e so fb a n ko fc h i n aa n ds o l v et h eg e n e r a l p r o b l e m so fs m e st h r o u g hr e a s o n a b l er i s km a n a g e m e n tm o d ea n dp r o d u c ti n n o v a t i o n i d e a s a v o i dr i g i d l ya d h e r i n gt of o r m a l i t yf o rt h ec r e d i tg r a n t i n go fs m e s ，s i n c et h e m a r k e tk e e p sc h a n g i n g s m er i s km a n a g e m e n tm o d e ls u i t a b l ef o rt h ed e m a n d so f s m e sa n db u s i n e s sd e v e l o p m e n td e m a n d so fb a n k sh a v eb e e np r o p o s e db a s e do nt h e v i e w sa n di d e a so ft h i sp a p e r 2 k e y w o r d s ：s m e s ；b a n kc r e d i t - a w a r d i n g ；l u s km a n a g e m e n t 山东大学硕士学位论文 c o n t e n t s a 】b s t r a c t ( i nc h i n e s e ) l a b s t r a c t ( i ne n g l i n s h ) 1 c h a p t e r 1i n t r o d u c t i o n 3 1 1r e s e a r c hb a c k g r o u n d 3 1 2r e l e v a n tr e s e a r c ho nc r e d i tg r a n t i n gr i s km a n a g e m e n tt h e o r yo fc o m m e r c i a l b a n k 5 1 2 1o v e r v i e wo f d e f i n i t i o n so f b a n kc r e d i tr i s k s 5 1 2 2r e s e a r c ho ni n t e r n a lr a t i n gs y s t e mo f b a n k 一7 1 2 3r e s e a r c ho nq u a n t i f i c a t i o no f b a n kc r e d i tr i s k s 8 1 3r e s e a r c hm e t h o d sa n dc o n t e n t s 9 1 4m a i ni n n o v a t i v ep o i n t sa n ds h o r t c o m i n g s 1 0 c h a p t e r2c o n c e p td e f i n i t i o na n ds m 凰c r e d i tb u s i n e s sr i s km a n a g e m e n t t h e o r y i v 2 1o v e r v i e wo f c h i n e s es 匝sa n da n a l y s i so nc u r r e n tf i n a n c i n gs i t u a t i o n 1 1 2 1 1c h a r a c t e r i s t i e so f s m e sa n dc u r r e n td e v e l o p m e n ts i t u a t i o n 1 1 2 1 2f i n a n c i n gc h a r a c t e r i s t i c so f c h i n e s es m 匣s 1 4 2 1 3a n a l y s i so nf m a n c i n gp r o b l e m so f s m e s 1 7 2 2o v e r v i e wo f c r e d i ti n f o r m a t i o no f c o m m e r c i a lb a n k s 1 8 2 2 1c o n n o t a t i o n s c h a r a c t e r i s t i e sa n dc l a s s i f i c a t i o no fc r e d i tb u s i n e s s 19 2 2 2g e n e r a lp r o c e s s e so fc r e d i tb u s i n e s so fc o m m e r c i a lb a n k sa n d c h a r a c t e r i s t i e so fc r e d i tr i s k so fs m 匣s 2 0 2 3r e l a t i o nb e t w e e ns m ec r e d i ta n dc r e d i tb u s i n e s sr i s k so fc o m m e r c i a l b a n k s 2 2 2 3 1f a v o r a b l es m ec r e d i ti sab a s i sf o r e f f e c t i v er e d u c t i o no f c r e d i tr i s bo f c o m m e r c i a lb a n k s ：! ：1 2 3 2s t r e n g t h e nc r e d i tr i s km a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n kt op r o m o t e s m 匣st oi m p r o v et h e i rc r e d i t1 e v e l s 2 3 c h a p t e r3a n a l y s i so ni n f l u e n c i n gf a c t o r so fs m ec r e d i tr i s k so fc o m m e r c i a l b a n k s ：! ! ； 3 1g e n e r a la n a l y s i so ns m 匣c r e d i tb u s i n e s sr i s k so f c o m m e r c i a lb a n k s 2 5 3 1 1c o m m e r c i a lc r e d i ta n db a n kc r e d i t r i s k s 2 5 3 1 2o p e r a t i o nb e h a v i o r sa n df i n a n c i a la c c o u n t i n gf e a t u r e so fs m 哐s 2 6 3 1 3g a m ea n a l y s i so ns m ec r e d i ta n db a n ko p e r a t i o nm a n a g e m e n t 2 6 3 2a n a l y s i so ne x t e r n a li n f l u e n c i n gf a c t o r so fs m ec r e d i tb u s i n e s sr i s k so f 山东大学硕士学位论文 c o m m e r c i a lb a n k s 2 7 ：；2 1p o l i t i c a lf a c t o r s 2 7 ：；2 2e n t e r p r i s ef a c t o r s 2 7 3 2 3n a t u r a lr i s k s 2 8 3 3a n a l y s i so ni n t e r n a li n f l u e n c i n gf a c t o r so fc r e d i tb u s i n e s sr i s k so f c o m m e r c i a lb a n k sf o rs m 匣s 2 8 3 3 1t r a d i t i o n a lo r g a n i z a t i o ns 蜘l 曲】r ea n do p e r a t i o nm a n a g e m e n ts y s t e m 错 误! 未定义书签。2 8 3 3 2w e a kr i s km a n a g e m e n to f c o m m e r c i a lb a n ki n d u s t r y 2 9 c h a p t e r4a n a l y s i so nc u r r e n ts i t u a t i o no fs m e c r e d i tb u s i n e s sr i s k m a n a g e m e n to fb a n ko fc h i n a m m 。3 0 4 1t r a d i t i o n a lm a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k sf o rs m ec r e d i tb u s i n e s sr i s k s 3 0 4 1 1c r e d i tr a t i n g 3 0 4 1 2a d m i s s i o no f c r e d i t e dc l i e n t s 3 i 4 1 3c r e d i tg r a n t i n gr e v i e w 31 4 1 4c l a s s i f i c a t i o no f c r e d i t e da s s e tr i s k s 3 2 4 1 5a f t e r - g r a n t i n gm a n a g e m e n t 一3 3 4 1 6c r e d i tg r a n t i n ge a r l yw a r n i n go f r i s km a n a g e m e n t 3 4 4 2 a n a l y s i so ns m e c r e d i tb u s i n e s sp o l i c i e so fb a n ko fc h i n a 3 5 4 2 1o v e r v i e wo f b a n ko f c h i n aa n di t sb u s i n e s s 一3 5 4 2 2i n t e r p r e t a t i o no fr e l e v a n ts m ec r e d i tp o l i c i e so fb a n ko fc h i n a 3 6 4 3c u r r e n ts i t u a t i o na n de x i s t i n gp r o b l e m so fs m 匣c r e d i tb u s i n e s so fb a n ko f c h i n a 3 7 4 3 1c l i e n tc r e d i tr a t i n ga n dp r o d u c tc l a s s i f i c a t i o n 3 7 4 3 2a n a l y s i so na s s e tr i s kc l a s s i f i c a t i o na n da f t e r - g r a n t i n gm a n a g e m e n t s y s t e m 3 9 4 3 3c a s ea n a l y s i so fs m ec r e d i tb u s i n e s so fb a n ko fc h i n a - j o i n tl o a na n d j o i n tg u a r a n t e e 4 3 4 3 4e x i s t i n gp r o b l e m so fs m 哐c r e d i tr i s km a n a g e m e n to f b a n ko fc h i n a 一4 5 c h a p t e r5c o u n t e r m e a s u r e sf o ri m p r o v e m e n to fs m 哐c r e d i t r i s k m a n a g e m e n to fb a n k o fc h i n a 4 6 5 1s t r e n g t h e nt h er e v i e wo fs o f t w a r ea n dh a r d w a r ei n f o r m a t i o n 一4 6 5 2i m p r o v ea n t i f r a u ds c r e e n i n gl e v e la g a i n s ta b n o r m a l i t yo fe n t e r p r i s ed a t a s 协l c _ t l l r e 一4 7 5 3s 饥i n l 拙i 钮t h ec a p a c i t yt oi n t e g r a t ec r e d i tg r a n t i n gf l o wa n da d o p tm o d e r n c r e d i tr i s ke v a l u a t i o nm e t h o d s 4 9 v 山东大学硕士学位论文 5 4l a u n c hc r e d i tr i s kr e l e a s em e a s u r e sa n ds t r e n g t h e nt h em a n a g e m e n to fk e y c l i e n t s 5 0 5 5m a k ei n n o v a t i o n si ns m ec r e d i tp r o d u c tr i s kv a l u em a n a g e m e n ts y s t e m 51 c o n c l u s i o n s 5 3 r e f e r e n c e s 5 4 a c k n o w l e d g e m e n t 5 6 v i 山东大学硕士学位论文 1 1 研究背景 第1 章绪论 中小企业是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较 小的经济单位。中小企业由于具有投资小，建设周期短，收效快，适应市场能力 较强，机制灵活，“小而专”、“小而活”等特点发展快速。中小企业已成为我 国社会发展的重要力量之一，特别是近几年中小企业成为我国成长最快的科技创 新力量。加快中小企业的发展，是保持我国国内生产总值和社会稳定的重要基础。 许多发达国家的社会生产是建立在大企业与中小企业相辅相成的基础上，中小企 业在国民经济中具有举重轻重的地位，起着大企业不可替代的作用。但中小企业 也存在抵御经营风险的能力差；资金薄弱，筹资能力差等缺点和劣势。 2 0 1 1 年1 0 月5 日，温家宝在浙江调研时提出，国家要加大中小企业的金融 支持力度，中小企业在扩大就业、推动经济发展具有不可替代的作用；2 0 1 1 年7 月，贾庆林在广西调研时提出“转换经济增长方式，促进经济平稳发展”，目前我 国的经济现状非常依赖于大型企业，这与发达国家的经济构建模式是相违背的， 发展中小企业恰恰可以改变我国经济现状的不合理性，同时亦转换了我国经济的 增长方式；2 0 1 1 年1 2 月2 日李克强在天津调研时提出“要以改革促发展，在开放 中扩内需，靠创新增动力，促进经济平稳较快发展和转型 ；2 0 1 1 年1 2 月5 日， 贺国强在天津调研时提出“加快结构调整，提升城市品位”。 在中国经济中，流动资金占g d p 比例较高。与世界情况相比，中国是商 业银行提供流动资金比例最高的国家之一，在中国形成这么一个概念，就是流 动资金可以完全依靠银行，中国流动资金占g d p 7 0 以上，有些国家只有中国的一 半左右，还有的只有中国的1 3 。流动资金贷款大的原因一方面是原材料库存，中 间材料库存很大，另一方面是企业自有资金如公积金、保留利润等被大量用于扩 大再生产、基本建设等投资，造成流动资金就在很大程度上依赖银行。而目前企 业融资按渠道的不同主要分为四类，一是上市发行股票融资，我国存在大量的中 小企业，大多数中小企业都是小生产的生产方式，规模较小，很难达到我国对于 3 山东大学硕士学位论文 上市企业的要求，所以大多中小企业不能通过上市来融资。二是发行债券，但目 前中国其余发行企业债券是被严格控制的，不但对发行主体有很高的条件要求， 并且需要经过严格的审批，目前只有少数大型国有企业发行了企业债券，对中小 企业来说，发行企业债券是不现实的债权融资渠道。三是民间借贷，但民间借贷 目前在个别开放城市在“民间资本”与中小企业对接方面只是处于尝试阶段。 四是银行贷款，事实上，大多中小企业更希望通过银行借贷的方式来进行融资， 然而在商业银行方面，更愿意贷款给实力雄厚的大型企业，许多中小企业被各种 严苛的条件拒之j - j t 。据不完全统计，中小企业贷款申请遭拒率达5 6 。特别是近 几年受国内外经济形势的影响，中小微企业普遍遇到“三荒两高”的问题， 其中“钱荒”成为企业发展最突出的制约瓶颈。据统计，我国中小微企业有4 0 0 0 多万家，占企业总数的9 9 ，贡献了中国g d p 的6 0 、税收的5 0 和城镇就业的8 0 ， 是中国经济发展的主力军。然而调研显示，2 0 1 1 年9 0 以上的中小微企业无法从 银行获得贷款。中小微企业融资难，其中一个重要原因是抵押担保难。 银行方面如何提高信贷管理的效率，降低放贷业务的风险作为经营管理的核 心，如何改进原有的授信管理和风险管理模式，探索科学有效的风险管理模式， 在促进自身业务发展的同时提升管理和服务水平成为商业银行发展的一个重要内 容。而2 0 1 2 年是中小企业发展的一年，是我国调整经济结构，改善中小企业发展 环境的一年，如何在风险控制的前提下，促进银行业务发展的同时支持中小企业 的稳健发展，从而改善我国的经济结构，将一部分优质的中小企业做大做强，身 为银行从业人员认为这一课题值得我们深思。 本文正是基于以上的背景，希望通过对国外先进中小企业风险管理模式的分 析、提炼，从而提炼出适应我国的中小企业发展模式及风险控制模式，并以中国 银行为例，从客户的筛选、产品的设计及社会的实践等方式，总结出能解决中小 企业融资难的社会现象，同时探索商业银行对中小企业授信风险管理的有效措施。 “三荒两高”问题，“三荒”为用工荒( 用工荒) 、钱荒( 融资难，特别是当前政策，对于民 营企业来讲非常艰难) 、电荒( 阶段性的电荒变为常态化) ，“两高”则是高成本和高税负。 4 山东大学硕士学位论文 1 2 商业银行授信风险管理理论相关研究 1 2 1 银行信用风险定义概述 对于风险和银行风险在不同的角度有不同的内涵。风险原意是“人们在生产 建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、 意外事故和其他不测事件的可能性”。在我国的中国大百科全书( 经济学) 中， 提出“风险通常是指由于当事者主观上不能控制的一些因素的影响，使得实际结 果与当事者的事先估计有较大的背离而带来的经济损失”。对于银行风险的相关定 义方面，亨利范格罗( 2 0 0 5 ) 将信用风险定义为银行业固有的风险，主要指 债务人偿还利息和本金的能力风险。闰晓莉、徐建中( 2 0 0 7 ) 把信用风险狭义上 称之为实际上是违约风险，【l l 广义上理解为导致金融机构在产品或服务过程中获取 收益的可能性。 风险管理从二十世纪三十年代开始萌芽，风险管理成为独立的理论体系最早 源于美国，1 9 5 0 年美国加拉格尔( g a l l a g h e r ) 在费用控制的新时期风险管 理一文中首先提出了风险管理概念。1 9 6 3 年美国学者梅尔和赫奇斯的企业的 风险管理( r i s km a n a g e m e n ti nt h eb u s i n e s se n t e r p r i s e ) 文章的发表及1 9 6 4 年美 国学者威廉姆斯和汉斯出版的风险管理与保险( r i s km a n a g e m e n ta n di n s u r a n c e ) 一书使风险管理的研究系统化和多样化，【l 】风险管理也引起了欧美各国的广泛重 视。同时，在2 0 世纪7 0 年代，欧美许多大学也将风险管理教育引入经济管理类 专业的学科教学之中。1 9 7 6 年查邦民尔的企业保全管理学和1 9 7 8 年考夫的风 险控制学等使风险管理成为了独立的理论体系，