（工商管理专业论文）中国银行湖南省分行电视行业授信风险管理研究.pdf

。 0 l 原创性声明 删吣i i l i i y 1719110 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下独立进行的 研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了论文中特别加以标注和 致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果， 也不包含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。 与我共同工作的同志对本研究所作的贡献均己在论文中作了明确的 说明。 作者签名：i 垒兰墨盘：日期：兰年月兰日 学位论文版权使用授权书 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校 有权保留学位论文并根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文， 允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内 容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文。同时授权中国科 学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库， 并通过网络向社会公众提供信息服务。 作者签名：瞰导师签名塑擅i 丝日期：竺年二月! 日 ， 、 硕十学位论文摘要 摘要 经济危机中，文化行业推动我国国民经济增长和转型的作用日 益凸显。我国各级政府也积极搭建文化类企业与银行业金融机构沟 通、交流的平台，大力促进文化行业与金融资本有效对接，推动文 化行业加快发展。就当前形势和市场而言，中国银行一方面要乘势 而上大力发展文化行业授信业务，一方面也绝对不能片面注重发展 速度而忽视风险控制、放松管理。 风险管理是现代商业银行经营管理的核心内容，本文在研究方 法上，以理论研究为主，采取宏观与微观分析相结合、定性与定量分析 相结合、理论与实践相结合的多元化方法，比较研究方法和实证研究 方法相结合的综合性研究方法。 本文首先阐述商业银行授信风险管理的相关理论；其次对中行 湖南省分行电视业授信风险管理现状进行分析；以这些理论为基础， 对中行湖南省分行电视行业授信风险管理体系进行了优化设计，同 时给出了提高电视行业授信风险管理水平的具体措施。 本文的创新之处在于注重实际操作，是基于实践指导的应用研 究。本人选择文化大省湖南省的电视行业授信风险进行分析和研究， 通过总结与归纳中国银行的授信风险管理方法，结合电视行业授信 的现况、电视行业信用风险的行业特点，探索适应中国银行湖南省 分行实际、对授信风险管理具有实践价值的方法。作为一篇以实务 操作创新为主的论文，本文侧重于对目前风险管理理论的实践分析， 对于商业银行风险管理理论的系统性和全面性，仍需进一步研究。 关键词：商业银行，电视行业，银行授信，风险管理 硕上学位论文a b s t r a c t a bs t r a c t e c o n o m i cc r i s i s ，t h ec u l t u r a ls e c t o rt o p r o m o t eg r o w t ha n d t r a n s f o r m a t i o no fo u rn a t i o n a le c o n o m yb e c o m e si n c r e a s i n g l yi m p o r t a n t g o v e m m e n t sa c t i v e l yb u i l do u rc u l t u r ec l a s sb u s i n e s sa n db a n k i n g f i n a n c i a li n s t i t u t i o n st oc o m m u n i c a t ea n de x c h a n g ep l a t f o 舢f o rt h e p r o m o t i o no fc u l t u r a l i n d u s t r i e sa n ds t r o n gf i n a n c i a lc a p i t a la n de f f e c t i v e d o c k i n g ，t h ep r o m o t i o no fc u l t u r a li n d u s t r i e st oa c c e l e r a t ed e v e l o p m e n t o nc u r r e n to fs i t u a t i o na n dm a r k e t ，w h i l eb a n ko fc h i n ar i s et ot h e c r e d i tb u s i n e s st od e v e l o pc u l t u r a li n d u s t r i e s i ti sn o to n l ya b s o l u t e l y f o c u s i n go no n e s i d e dt h es p e e do fd e v e l o p m e n t ，b u tc a nn o ti g n o r et o r i s kc o n t r o la n dd e r e g u l a t i o n r i s km a n a g e m e n ti sac o r ec o n t e n ta tm o d e mc o m m e r c i a lb a n k m a n a g e m e n t ，t h i sr e s e a r c hm e t h o db a s e do nt h e o r e t i c a lr e s e a r c h ，t o a d o p tt h ec o m b i n a t i o no fm a c r oa n dm i c r oa n a l y s i s ，q u a l i t a t i v ea n d q u a n t i t a t i v e ，t h e o r ya n dp r a c t i c ei n t e g r a t e dw i t hs c i e n c e ，t oc o m p a r e e m p i r i c a lr e s e a r c hm e t h o d st oc o m p r e h e n s i v er e s e a r c hm e t h o d s t h i sa r t i c l ef i r s t l yd e s c r i b et h et h e o r ya tc o m m e r c i a lb a n ko fc r e d i t r i s km a n a g e m e n t ；s e c o n d l ya n a l y s i st h ec u r r e n ts i t u a t i o nb r a n c ho ft h e b a n ko fc h i n a ，h u n a nt vm e d i ai n d u s t r yc r e d i tr i s km a n a g e m e n t ；w b b a s e do nt h e s et h e o r i e so p t i m i z e dd e s i g nt ot h eb a n ko fc h i n ah u n a n b r a n c ho ft h et e l e v i s i o nm e d i ai n d u s t r yc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e m ， a ls ow ei m p r o v ep r o t e c t i o nm e a s u r e st ot h eb a n ko fc h i n ah u n a n b r a n c ho ft h et e l e v i s i o nm e d i ai n d u s t r yc r e d i tr i s km a n a g e m e n ts y s t e m f o ri m p l e m e n t a t i o no ft h ep r o g r a m t h i si n n o v a t i o no ft h ea r t i c l ef o c u so np r a c t i c a l ，p r a c t i c a lg u i d a n c e b a s e do na p p l i e dr e s e a r c h ih a ss e l e c t e dt h ec u l t u r a lp r o v i n c eo fh u n a n i nt h et e l e v i s i o n i n d u s t r yc r e d i tr i s kt oa n a l y s i sa n dr e s e a r c h a n d s u m m a r i z e da n dc a t e g o r i z e db yt h eb a n ko fc h i n a sc r e d i tr i s k m a n a g e m e n tm e t h o d s ，w h i c hc o m b i n e dw i t ht h et e l e v i s i o ni n d u s t r yt h e s t a t u so fc r e d i t ，a n dt oe x p l o r em e e tt h eb a n ko fc h i n ah u n a np r o v i n c i a l 硕士学位论文 a b s t r a c t b r a n c ho ft h ea c t u a l ，i th a sp r a c t i c a lv a l u eo nc r e d i tr i s km a n a g e m e n t a s a ni n n o v m i o n o r i e n t e dp a p e r , i tf o c u s e so nt h ec u r r e n tp r a c t i c eo fr i s k m a n a g e m e n tt h e o r y , f o rc o m m e r c i a lb a n kr i s km a n a g e m e n tt h e o r yo f s y s t e m a t i ca n dc o m p r e h e n s i v e ，s t i l ln e e d sf u r t h e rs t u d y k e y w o r d s c o m m e r c i a lb a n k ，t v i n d u s t r i e s ，b a n kc r e d i t ，r i s k m a n a g e m e n t 1 1 1 目录 1 1 研究背景l 1 2 国内外研究现状2 1 2 1 国外研究状况2 1 2 2 国内研究现状2 1 2 3 中国银行风险管理实践3 1 3 研究意义4 第二章商业银行授信风险管理的相关理论6 2 1 商业银行授信风险内涵和特征6 2 2 商业银行授信风险的种类6 2 2 1 信用风险6 2 2 2 市场风险7 2 2 3 利率风险7 2 2 4 流动性风险7 2 2 5 法律风险7 2 2 5 操作风险8 2 2 6 国家和转移风险9 2 2 7 声誉风险9 2 4 商业银行授信风险管理的原则1 0 2 5 商业银行授信风险管理流程1 1 2 5 1 风险识别1 1 2 5 2j x l 险计量1 1 2 5 3 风险监测1 1 2 5 4 风险控制1 l 2 6 商业银行授信风险管理策略1 1 2 6 1 授信风险的回避1 2 2 6 2 授信风险的转嫁1 2 2 6 3 授信风险的分散1 3 2 6 4 授信风险的自留1 3 i v i i， i 硕十学位论文 目录 第三章中行湖南省分行电视行业授信风险管理现状分析1 5 3 1 中行湖南省分行授信风险管理体系现状分析1 5 3 1 1 中国银行湖南省分行总体概况1 5 3 1 2 中国银行湖南分行授信风险管理组织结构1 5 3 1 3 中国银行湖南省分行授信风险管理体制分析1 7 3 2 湖南省电视传媒行业发展状况及授信风险分析2 5 3 2 1 湖南省电视行业授信现状2 5 3 2 2 中行湖南省分行电视行业授信风险分析2 8 3 2 3 中行湖南省分行电视行业授信风险评估3 2 3 3 中国银行湖南省分行电视行业授信风险管理存在的问题3 9 3 3 1 风险管理中存在的客观问题3 9 3 3 2 风险管理中存在的主观问题4 1 3 3 3 风险管理中问题根源4 2 第四章电视行业授信风险管理体系的改进方案4 4 4 1 授信风险管理组织结构设计4 4 4 1 1 决策层4 4 4 1 2 执行层4 5 4 1 3 监督层4 6 4 2 授信风险管理流程4 7 4 2 1 授信业务计划和丌发4 7 4 2 2 授信业务风险评估4 8 4 2 3 授信审批4 8 4 2 4 授信放款4 8 4 2 5 授信贷后监控4 9 4 3 完善授信风险管理工具4 9 4 4 建立授信风险的组合管理4 9 第五章提高电视行业授信风险管理水平的具体措施5 l 5 1 基于电视行业授信风险的控制措施5 1 5 1 1 重新制定风险管理指导意见5 1 5 1 2 建立有针对性的信用风险度量技术体系5 1 5 1 3 利用数据挖掘技术提示客户风险5 3 5 1 4 从法律的角度对有关合同条款进行规范5 3 5 1 5 创新授信模式、优化流程5 4 v 硕十学位论文目录 5 1 6 多方联动，建立有利于电视行业长远发展的金融环境5 4 5 2 基于银行内部管理要素的授信风险控制措施5 5 5 2 1 改善行业授信人力资源5 5 5 2 2 妥善处理授权与责任的关系5 6 5 2 3 改进风险责任评定系统5 6 5 2 4 优化客户评价机制5 7 5 3 基于银行内部管理机制的授信管理措施5 7 5 3 1 制定标准化的授信业务“三查”系统5 7 5 3 2 建立科学的风险评估标准5 8 5 3 3 建立规范统一的授信流程5 8 第六章结论与展望6 0 6 1 结论6 0 6 2 展望6 0 参考文献6 1 致谢6 4 攻读硕士学位期间的研究成果6 5 硕十学位论文第一章导论 1 1 研究背景 第一章导论 在西方发达国家，传媒业已经形成庞大的行业舰模，一方面现代传媒高度商 业化，激烈的竞争使公共传媒渗透到社会政治、经济、文化生活的几乎所有领域， 其社会影响举足轻重。另一方面，传媒行业也为高新科技的应用提供了广阔的市 场，传媒综合了最先进的科技、最新颖的思想、最快捷的信息，不断创新，成为 社会经济发展的先导性行业。特别是在现代化工业文明之后，各国都在充分发挥 自身优势，向资源节约、环保和可持续发展方向转移，很多国家尤其是经济发达 国家和地区特别重视文化行业的发展。全球传媒行业快速发展，成为最引人注目 的行业之一。目前美国影视文化产品的出口仅次于航天工业，成为第二大出口行 业。美国前三位的传媒集团时代华纳、迪斯尼和默多克新闻集团均已进入全 球企业5 0 0 强。以迪斯尼公司为例，其以影视动画片生产为龙头，创立了强势品 牌，并以此为依托从事主题公园、旅游商贸、电视网、图书音像产品出版等全方 位、立体化系列丌发经营。传媒产业在我国的发展也有1 0 年的历史( 如果以1 9 9 8 年文化部设立文化产业司为标志的话) 。2 0 0 9 年，我国传媒产业的发展进入了一 个新的转折关头。国际金融危机打断了中国经济在惯性发展路径上的进程，多年 来主要停留在政策论说层面的“增长方式转变”在被动中起步，传媒产业在推动 国民经济增长和转型中的重要作用开始突显i l l 。 历史经验证明，危机时期对文化产品的需求往往也会更加强烈。美国在1 9 2 9 年至1 9 3 3 年的经济大萧条时期，以好莱坞为中心的电影行业发展迅猛，促使美 国发展成为全球第一文化产业大国。1 9 9 6 年亚洲金融风暴后，韩国提出“文化 立国”战略，加大对电脑游戏、电影等传媒产业的投入力度，“韩流 对韩国经 济的复苏功不可没。我国拥有丰厚的文化底蕴和文化资源，传媒产业有很大的发 展和提升空间。传媒产业作为第三产业中的重要组成部分，是扩大内需、增加就 业机会的有效手段，也是提升产业结构、建立新型产业链的重要内容之一。2 0 0 9 年1 月1 5 同，国务院总理温家宝在出席向新聘国务院参事、中央文史馆馆员颁 发聘书仪式上指出：“金融危机给文化的发展带来了新的机遇”。 传媒产业的发展需要金融，也为金融业描绘出广阔的业务前景，使之分享朝 阳产业成长带来的收益。本文研究的重点：国有商业银行如何有效地发挥金融配 置资源的作用，积极探索创新金融支持的手段和方式，丰富融资品种，适应传媒 产业特征的金融服务政策，有效破解制约传媒产业发展的金融问题，实现传媒产 业与金融服务业的共赢。 硕十学位论文 第一章导论 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究状况 国外对商业银行风险管理的研究非常成熟，发达国家特别是美国已形成一套 完备的风险管理理论和应用体系。 理论研究上，资产风险管理理论、资产负债风险管理理论、负债风险管理理 论、金融工程理论、资产负债表管理理论等在国外已经形成一整套完善的理论体 系。具体来说，国外商业银行己基本认同应该对商业银行资产与负债、表内项目 和表外项目进行综合管理。管理的策略采取既强调各类j x l 险的特别管理，更强调 对这些风险的组合管理，充分考虑风险的组合多样化的效果，在保证流动性、安 全性及监管要求的前提下，提高银行的盈利能力。在管理方法的选择上，强调以 定量分析为主、定性分析为辅，将各类风险的管理纳入统一的管理框架与标准之 下。其中风险价值模型已逐渐成为商业银行风险管理的重要管理方法，并用此模 型实现同类或不同类风险的组合的管理。从应用研究范围来讲，与风险管理理论 相适应，国外商j 叱银行风险管理信息系统已应用于银行各项同常业务的风险管 理。从模型基础来讲，国外商业银行风险管理信息系统不再是简单的数据收集及 比例计算，而是基于大量的风险定量分析模型或方法“1 。 从技术上讲，计算机、通信技术和互联网技术已经在国外商业银行得到充分 应用。西方商业银行风险评估方法和技术的方向是：定性分析向定量分析转化， 指标化形式向模型化形式转化；从对单个资产( 或贷款) 的分析转化为从组合角度 进行的分析；对描述风险的变量从离散形式向连续形式的转化；既考虑单个借款 人、单个贷款人的微观特征，也考虑整个宏观经济环境的影响；巴塞尔协议中对 每种风险类型都给出了可供选择的多种度量方法；从传统的资本市场理论转向现 代金融理论的最新研究成果，比如期权定价理论，资本资产定价理论，资产组合理 论，比如经济计量学方法、保险精算方法、最优化理论、仿真技术等等。并运用 了现代计算机大容量处理信息和网络化技术1 。 2 国内研究现状 在国内银行的风险管理是一个新课题，研究的文献不是很多，主要的文献如 一1 所示： 2 硕j ：学位论文 第一章导论 表1 - 1 国内研究现状 对国外经验的周小川( 1 9 9 9 ) 首次介绍了化解不良贷款的国际经验，从经验出发得出包括 借鉴理论方面债转股在内已解决企业债务为先导银企债务解决方案。引出国有商业银行 管理经验借鉴的讨论。 熊霞( 2 0 0 6 ) 指出中国国有商业银行应该充分体会巴塞尔协议的精神，并借 鉴国外的先进经验，从银行内部体制体系的完善角度出发，来防范我国国有 商业银行信贷风险。 在银行体系管 武剑( 2 0 0 0 ) 从风险内控机制、风险转化机制、风险预警机制、风险监管 理理论方面机制和风险补偿机制等几方面详细阐述了如何加快建立我国的信贷防范机 制。 陈建华( 2 0 0 2 ) 从商业银行风险管理的角度出发，浅析银行正在使，f j 的以资 产分类为基础的风险管理体系与以n o p 法为基础的风险管理体系之间的差 距。 银行绩效评价柯胜光( 2 0 0 5 ) 指出在银行的竞争日趋白热化的今大，银行在市场份额的竞 的研究方面争与资产质量的竞争成为孰好孰坏的标准。怎样做好信贷风险管理，降低不 良贷款是关系剑银行可持续性发展的关键所在。 信贷法制理论任勇刚( 2 0 0 5 ) 从我国国有商业银行内部控制的方面出发，从法律的角度提 方面 出了对信贷防范的改良意见。 以上这些研究存在一个共同的缺陷，他们都没能结合中国金融运行的客观现 实分析银行风险产生的中国特有的体制性内在原因，也没有能够结合西方先进的 风险管理的理论，认真分析我国商业银行风险管理的特性，因此，目前的研究都 没有能够提出一整套从根本上防范和控制银行风险的防范体系。 1 2 3 中国银行风险管理实践 中国银行总行于9 0 年代初期，率先将授信划分为分管前台业务发起的公司 业务部和分管后台审核监督的风险管理部，公司业务部直接和客户接触，负责业 务营销发起，风险管理部不直接接触客户，根据授信有关政策和规定，在贷款合 规和资金风险可控的条件下，负责授信审批。而后，中国银行又将业务发起细分 为公司业务部、零售业务部、国际结算部，分别负责公司贷款、零售贷款和贸易 融资的业务发起；而将后台控制细分为风险管理部的尽职调查，及授信评审委员 会、授信问责审批人等。对于商业银行的三大风险，即授信风险、操作风险和市 场风险，中国银行设有风险管理委员会和风险管理总监。授信业务各个环节指授 信业务营销、客户信用评级、授信客户准入、授信业务发起、尽职调查、授信评 3 硕十学位论文 第一章导论 审、授信审批、授信核批、授信发放、贷后管理、风险分类、授信资产质量监控 ( 包括对具体项目的授后监督和对授信资产的宏观监控) 、客户退出、不良清收、 损失核销等各个环节。各个业务部门分工如下：业务部门负责授信业务营销、客 户信用评级初评、授信客户准入、授信业务发起、贷后管理、风险分类初分、移 交授信执行部门前的不良清收等环节；风险管理部门负责客户信用评级审核和认 定、尽职调查、授信评审、授信审批、授信核批、风险分类认定、授信资产质量 宏观监控、客户退出等环节。企业的风险管理实践推动了风险管理理论的研究， 目前风险管理理论和实务在我国还处于初步发展阶段。 1 3 研究意义 本文把中行对电视行业授信风险作为主要研究对象。为什么要专门研究商业 银行对电视行业贷款的风险? 这是由当前宏观经济形势以及湖南省经济发展的 特点决定的：目前国际经济形势风云变幻，全球金融危机仍在继续。在当今全球 金融危机引发的经济寒潮中，文化行业在我国逆势上扬。近几年我国文化行业保 持了1 5 以上的增长，增速超过了g d p 和第三产业的水平。新兴文化行业蓬勃发 展，区域行业发展亮点不断。以文化强省的湖南为例，湖南省文化行业保持2 0 的高速增长，经济总量不断扩大，占全省g d p 的比重不断提高。湖南文化行业总 量、占g d p 的比重在中部地区分别位居第二位、第一位，在全国分别位居第八位、 第四位。同前，湖南省委宣传部、中国人民银行长沙中心支行等单位联合下发关 于进一步加大金融支持力度推动文化行业加快发展的指导意见，文化行业融资 需求强劲。然而长期以来，融资难是制约国内文化行业发展的一个重要瓶颈，多 数文化企事业单位在发展过程中难以做强做大。 “电视湘军”的迅速崛起，对于商业银行来说，既可能是业务发展的一个亮 点，也可能是一个陷阱。受文化行业自身特点的影响，金融机构对文化行业提供 金融服务也面临着一些困难。一是文化行业集中度不高，市场化程度较低。由于 目前文化体制改革尚未最终完成，部分优质行业资源无法实现市场化运作，文化 行业的融资模式尚不健全，金融资本的投入占比仍较少。此外，部分中小文化企 事业单位由于存在财务制度不健全、信用状况低、盈利模式不清等问题，较难获 得银行贷款；二是文化企事业单位价值难以评估，抵押品匮乏。无形资产难以评 估是目l ； 文化企事业单位获取金融支持的最大障碍。文化企事业单位有形资本较 少，其资产主要表现为知识产权和品牌价值等无形资产。如果金融机构要求其提 供能够覆盖贷款风险的固定资产抵押，则文化企事业单位尤其是中小文化企事业 单位将很难获得融资支持。三是部分文化企事业单位收入的不稳定性影响了银行 授信渠道。一般而言，传统的工商企业拥有持续的现金流，而文化企事业单位业 4 硕十学t 7 ：论文第一章导论 务开展的特点是“项目性 的，例如影视剧的拍摄、文艺活动的举行都不能产生 稳定和持续的现金回报，这给根据财务报表判断资金回报的银行借贷带来了考 验。因此，无论是从国家政策层面上还是从商业银行自身业务发展的需要上来讲， 加大对电视行业信用风险的分析都是势在必行的。 风险管理是全球金融机构经营管理中至关重要的问题，也是目前中国金融界 不可回避、必须积极面对的大问题。本文将对电视行业经营特点及融资环境进行 广泛分析，同时针对商业银行对授信风险分析的历史经验作深入研究，在此基础 上提出中国银行湖南省分行电视行业授信风险管理对策，有一定的实际应用参考 作用。 5 硕士学位论文第二二章商业银行授信风险管理的相关理论 第二章商业银行授信风险管理的相关理论 2 1 商业银行授信风险内涵和特征 商业银行授信风险是指在授信业务中商业银行由于存在各种不确定的因素 招致经济损失的可能性。银行业是存在一个经营风险的行业，商业银行经营的经 营对象是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品。因此商业银行所面临 的风险直接表现为货币资金损失。对于商业银行的风险公式是：业务内在风险一 可控制的风险= 剩余风险。由公式可以看出控制风险的能力越强，被控制的风险 量也相应的越大，剩余风险也就相应的越小，因此，对于商业银行来说，主要任 务应该是衡量风险，监测风险，同时有效的管理风险h 1 。 一般来说，商业银行的授信风险存在的特征，如表2 - 1 所示 表2 - 1 商业银行的授信风险存在的特征 产生原冈复杂且表现多样授信活动是一项复杂的社会经济活动，形成授信风险的 原冈常常比较复杂，例如：具体某一笔贷款损失，产生 的原冈可能是由丁政治的原冈；还可以是经济的原因； 也有可能足1 1 然的原闪；甚至还可能使道德的原冈。 授信风险的金额巨大授信业务通常渗透剑社会经济生活的各个方面，带来的 损失也往往金额巨人，超过一般企业的风险损失。由于 商业银行的信川活动风险，往往会通过连锁反应放人数 倍，所以授信风险常常会对整个经济体系产生较人影响。 可能直接造成货币资金损失商业银行的经营对象是货币资金，冈此其所面临的授信 风险将直接表现为货币资金损失的风险，风险控制不剑 位，银行将直接损火货币资金 具有较强的可控性，管理要求高银行授信风险管理的要求高于对一般风险的管理，商业 银行必须加强授信风险管理，通过一定的管理手段避免 风险发生的概率，减轻或避免风险造成的损火。 2 2 商业银行授信风险的种类 银行业务需承担各种形式风险，从不同的角度，这些风险又可划分为不同的 类型。 2 2 1 信用风险 信用风险指交易的对方不履行或无法履行在交易中的义务，而引发损失的可 能性。银行授信业务中指的交易对方，例如：借款人和保函申请人，如果他们不 按期偿还贷款本息或无法履行担保的责任，都会产生信用风险。 6 硕+ 学位论文第二章商业银行授信风险管理的相关理论 信用风险的产生原因主要有两个：一是商业银行授信对象没有足够的现金流 量，无法按期归还银行授信资金；二是商业银行授信对象不愿意还款，这种现象 在我国法制不健全的环境下经常发生。 2 2 2 市场风险 市场风险是指因市场变化而导致财务状况发生不利变化的可能性。对银行来 说，市场风险指市场变化给银行带来财务损失的可能性。因市场变化导致借款人 财务处境困难而不能按期偿还银行贷款的，对银行来说仍然是一种信用风险，而 不是市场风险5 i 。 2 2 3 利率风险 利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。利率风 险影响银行的盈利水平和银行资产、负债的经济价值。利率风险的主要形式有： 收入曲线风险、基准风险、重新定价风险以及期权风险。利率风险会给商业银行 的赢利能力和资本带来巨大的威胁随3 。 2 2 4 流动性风险 流动性风险是指短期资产不足以用于支付短期负债或额外的资会流出，即两 者不匹配导致的风险吲。银行的业务是筹集短期资金，同时贷出长期资金，这样 银行的资产和负债之间会出现期限缺口，这会导致商业银行流动性风险增加和流 动性成本上升。银行的流动性风险还受到银行融资项目的资金运用和资金来源的 时间安排的影响，这称为银行资会来源和运用的时间缺口，这一缺口的大小和在 时间上的稳定程度将对银行总体的流动性状况产生影响。 商业银行的流动性风险过大会导致金融机构倒闭破产。例如，由于某一重大 客户的违约引起的巨大损失将造成某一金融机构日后流动性不足，进而导致挤兑 的产生或其他金融机构出于防范违约风险的目的而取消对其的信用额度，这两者 反过来又会加重流动性危机，从而导致银行破产哺1 。 2 2 5 法律风险 法律风险是指交易合同不能得到法律保护的可能性。在现阶段，我国商业银 行所面临的法律风险较为突出，主要体现如表2 2 所示： 7 硕十学位论文 第二章商、i k 银行授信风险管理的相关理论 表2 - 2 法律风险 合法债权得不到法律保护立法空白。立法落后于经济发展，使债权人 在寻求法律保护时，没有适用的法律。执法 不力和司法不公，表现在银行正当的债权诉 讼不能得到公正和及时的受理，或虽有公正 的审判但没有实际有效的法庭执行等。 法律变更法律变更，使在变更之前签署的在变更后仍 朱到期的授信协议及其他法律文件变为无效 或不完备的文件，得不到变更后的法律的保 护。 法律文件不完备 银行在办理授信业务时，没有按法律规定的 要求，与授信对象签署完备的法律文件，致 使债权不完整，不能得剑法律的充分保护。 交易对象授权不足即交易对象签署借款合同的代表没有得到合 法的充分的授权，如没有全体董事签字的董 事会授权：于亏等。 银行的法律意识淡薄银行明知借款人使用授信资金从事：i f 法活动 而放款，使银行授信资产得不到法律保护。 2 2 5 操作风险 操作风险是指银行在处理业务时操作失误或操作不当而造成损失的可能性。 操作风险会给金融机构带来巨大损失。英国历史最长的商人银行巴林银行，因其 新加坡分行高级职员利森越权交易而损失巨大，最后被其他银行收购，就是一个 典型的没有控制好操作风险的例子口3 。授信业务的操作风险产生如表2 3 所示： 硕士学位论文 第二章商业银行授信风险管理的相关理论 表2 - 3 操作风险 银行作出授信决策所依据的资料和信息不完银行在作出授信决定前，必须对授信对象本 整或不真实，不能有效地识别、量度和控制身及其周边环境进行充分的调查了解，包括 授信风险 其资产负债状况、经营管理情况、发展前景、 与本行及其他金融机构的往来记录等，以判 断授信对象有无完各的借款资格、足够的还 款能力和充分的还款意愿，这是授信业务风 险防范的基础。必须建立严密的授信业务操 作规程，保证授信决策所依据的信息资料的 真实、准确和完备。 商业银行内部控制制度不完善，授信建议权权力过分集中在一个或儿个职员身上，依靠 和审批权过分集中，缺乏有效的约束机制的只是受权人的忠诚和能力，对受权人的权 力制约和行为约束不够，容易引发金融案件， 会给银行带来很人损失。 银行职员上作能力和责任心著这会导致i ：作失误或疏忽，或为了个人私利， 对银行进行欺诈，如向上级提供犬丁授信对 象的虚假信息、非法或越权授信等。 2 2 6 国家和转移风险 除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包括国家风险， 这指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。当向外国政府或 政府机构贷款时，由于这种贷款一般没有担保，国家风险明显。在向公共或私人 部门提供贷款或进行融资时，将国家风险考虑在内十分重要。国家风险的一种表 现形式是“转移风险 ，即当借款人的债务不是以本币计值时，不管借款人的财 务状况如何，有时借款人都可能无法得到外币 1 0 o 2 2 7 声誉风险 声誉风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。声誉风险对银行 损害极大，因为银行的业务性质要求它能够维护存款人、贷款人和整个市场的信 心。 2 3 商业银行授信风险管理的基本内容 1 、风险的识别 授信风险的识别是指商业银行从复杂的内、外部风险环境中识别出可能给银 9 硕士学位论文 第二章商业银行授信风险管理的相关理论 行授信业务带来意外损失的风险因素。授信风险的识别是授信风险管理的第一 步，也是最为关键的一步，因为它为风险管理的各个步骤确定了方向和范围。 通过对风险的识别，商业银行不仅明确了经营管理中存在哪些风险，还要了 解这些风险产生的原因。 2 、风险的衡量与评估 风险的衡量与评估研究的是商业银行授信风险可能出现的概率及影响程度， 为商业银行j 下确处理和控制授信风险打下坚实的基础，它是授信风险管理过程中 的关键环节。 3 、风险的处理与控制 风险的处理与控制是指商业银行采取相应的策略和措施对授信风险进行处 理与控制，以减少风险损失；增加风险收益，它包括风险回避、风险防范、风险 抑制、风险分散、风险转移、风险补偿等。 2 4 商业银行授信风险管理的原则 一般来说，商业银行应按照有效性、审慎性、全面性和及时性等原则来构建 贷款风险管理体系。本文认为商业银行授信风险管理应该遵循以下原则，如表 2 - 4 所示。 表2 - 4 风险管理的原则 有效性原则有效性是指建立商业银行贷款风险管理的有效系统，这一系统不仅要具有 明确的责任和目标、运作的独立性和充分的物质保证，而且还必须建立合理 贷款风险管理的法律体系，管理者和被管理者都必须受法律制约。还要注重 建立自身风险防范约束机制。 审慎性原则建立贷款风险管理机制必须以审慎经营为出发点，要充分考虑到贷款操作 过程中各个环：符可能存在的风险，并建立适当的操作程序和控制步骤来避 免和减少风险，以及在风险发生时采取哪些措施来补救。 风险分散的原通过不同种类、不同期限、不同利率贷款所承担的不同风险，利 j 它们之间 则的相关程度取得最优的风险组合，使这些风险加总得出的总体风险水平最 低。 科学量化的原在风险管理中则应注意引入规范、严谨的定量管理方式，并通过对风险量值 则的确定，评核一个企业、项目或一个区域的风险状况。一方面保障银行信贷 资源优化配置；另一方面，避免由于主观臆断而增加信贷风险。这种以控制 风险度为主要标志的风险控制系统，是贷款管理科学化的重要跨越。 1 0 硕十学位论文 第二章商业银行授信风险管理的相关理论 2 5 商业银行授信风险管理流程 商业银行的授信风险管理可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险 控制四个主要步骤。 2 5 1 风险识别 这是授信风险管理的第一步，也是风险管理最基本要求。商业银行业务的日 益多样化和业务相关风险的日益复杂性，极大地增加了商业银行风险识别的难 度。对于商业银行来说，风险识别延误或错误判断都将直接导致商业银行风险管 理的信息流动和决策失效，甚至产生严重的风险损失。一般来说风险识别包括感 知风险和分析风险两个环节。感失h j x l , 险是通过系统化的方法发现商业银行所面临 的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素2 l 。 2 5 2 风险计量 风险计量是银行授信风险管理的第二步，也是商业银行全面风险管理、资本 监管和经济资本配置得以有效实施的基础。卓越的风险模型是准确的风险计量结 果的基础，而开发一系列准确的、能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险 管理需要的数量模型是一项相当艰巨的任务”3 1 。一般来说开发风险管理模型的难 度在于模型丌发采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性。 2 5 3 风险监测 风险监测包括监测各种可量化的关键风险因素及其变化发展趋势，报告商业 银行所有风险的定性定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理控制措施的 实施质量效果n 引。 2 5 4 风险控制 风险控制是对经过识别和计量的风险采取回避、转嫁、分散、置留和补偿等 措施，进行有效管理和控制的过程。风险控制的目标是使风险管理战略和策略符 合经营目标的要求，并通过对风险因素的分析，发现管理中存在的问题，以完善 风险管理程序n 5 1 。 2 6 商业银行授信风险管理策略 对商业银行来说，制定正确的风险管理策略，是有效管理面临的各种风险、 确保稳健运行和提高竞争力的主要手段。一般来说，商业银行授信风险管理有以 硕士学位论文 第二章商业银行授信风险管理的相关理论 下策略： 2 6 1 授信风险的回避 授信风险的回避是指为了保证授信资产的安全，商业银行首先要主动地回避 那些不应承担的风险。具体策略如表2 - 5 所示。 表2 - 5 授信风险的回避 坚持审慎原则作为对社会有着广泛影响的金融中介机构，银行在其经营管理过程中 应始终坚持审慎原则。银行与一般企业不同，一般企业根据其风险偏 好的不同，既可以选择低风险低收益的投资活动，也可以选择高风险 高收益的投资活动。而银行始终应作为一个低风险偏好者存在，它所 追求的是可承受风险下的合理收益，而不是高风险下的高收益，这是 商业银行风险选择的一个基本要求。从另一方面讲，银行的授信活动 所收取的只是相当于社会平均收益的贷款利息，这一收益比率也不允 许它承担过高的风险。 进行科学的评估和要及时回避授信风险，就是要在授信之前，深入调杏借款企业情况， 审查客观评估借款企业信用，严格审查贷款项目，然后根据自己的风险选 择，叙做那些符合自身风险要求的项目，放弃那些不符合自身风险要 求的项目。简言之，授信风险的同避就是商业银行根据自身的风险偏 好特点，凭借科学的手段使风险成为可控。 2 6 2 授信风险的转嫁 一般来说，商业银行在将一笔贷款贷给一家企业时，也承担了这家企业不能 按期还本付息的信用风险。应对这种情况，银行应该一方面要尽可能避免风险的 发生，同时更好进行及时地风险转嫁。授信风险转嫁，是指银行在承担借款企业 信用风险的同时，用担保等方式把自己所承担的信用风险转嫁给第三者的一种风 险控制方法n6 j ，分为以下两种，如表2 - 6 所示： 1 2 硕士学位论文第二章商业银行授信风险管理的相关理论 表2 - 6 授信风险的转嫁 担保转嫁担保转嫁即通过办理担保，银行把本应由自己承担的借款企业信圳风险转嫁给 担保人，担保人必须具备两个条件：一是担保人必须具有足够代偿贷款本息或 其他授信资金本息的资产；二是担保人必须具有独立处理自己财产的自主权。 为确保担保人能够履行担保义务，银行必须对担保人进行严格的审查，担保贷 款及其他授信业务的展期必须经担保人、借款人、银行三方协商一致，并订立 新的担保合同，或者寻找新的担保人。展期改变了借款合同的期限，引起了借 款合同的变更，延长了担保人的法律责任，必须经担保人的认可方能生效。 保险转嫁即通过办理保险，将被保险人保险标的所遭受的财务损失后果转嫁给保险人承 担的一种财务技术。保险是人们处置风险的一种有效方式，它能为人们在受害 后及时担供经济补偿。 2 6 3 授信风险的分散 授信风险的分散是指银行在进行授信活动时要注意所选择地区、行业和客户 的分散，避免授信资金的投向过度集中，即“不要把所有鸡蛋放在一个篮子里 ， 以减少银行可能遭受的信用风险，从总体上保证银行授信资产的效益n 。具体的 分散方式如表2 - 7 所示。 表2 - 7 授信风险的分散 地区分散地区分散是指银行在做贷款等授信业务时，应把资金投向丁不同地区的企业， 以避免由丁某一个地区的经济状况剧烈变动而使银行蒙受巨人损火。 行业分散行业分散是指银行在对企业贷款时，要考虑剑企业所处的行业，不能把人部 分的甚至全部的资金只投入到某一个或少数几个行业的企业中。尽