（工商管理专业论文）中小企业发展战略的研究.pdf

中文摘要 中小企业是国民经济中的重要组成部分，是构造市场经济的主体。近年来， 随着经济体制改革的不断深化，我市中小企业的发展步伐明显加快，中小企业的 改革与发展越来越成为促进全市经济健康、稳定发展的重要因素。 “十一五”时期将是中小企业创新及加快发展的重要阶段，充分提高对中小 企业改革与发展紧迫性和重要性的认识，研究提出促进中小企业发展的政策措 施，对实现中小企业在经济全球化的大潮中顺利与世界经济接轨，加快发展步伐 具有十分重要的意义。如何研究探索市场经济条件下，符合中小企业特点的运行 机制及发展环境，不仅对促进传统计划经济下的中小企业重新焕发活力，而且对 正在成长、创立的新型的中小企业积极而又健康发展都是一种现实而又紧迫的要 求。 本文以天津市中小企业为研究对象，结合本市中小企业的发展环境、发展现 状，对天津市中小企业的发展战略作了具体分析和探讨。文中阐述了中小企业发 展理论，发展的历史进程以及中小企业地位、作用和存在的主要问题；描述了国 内外促进中小企业发展政策措施以及政府财政支持中小企业发展的理论依据和 基本原则；系统分析了中小企业发展环境，包括经济环境、政策环境以及与大型 企业发展对比分析以及中小企业发展战略定位：提出扶持和促进中小企业发展的 措施以及改善中小企业发展环境提出促进中小企业发展的政策建议。 关键词：中小企业；发展战略；研究 a b s t r a c t m i d - s m a l le n t e r p r i s e sp l a yn l li m p o r t a n tr o l ei nn a t i o n a le c o n o m ya n dc o n s t i t u t e am a i nb o d yi nm a r k e te c o n o m y i nr e c e n ty e a r s ，t h ed e v e l o p m e n to fm i d s m a l l e n t e r p r i s e si nt i a n j i nh a s ，w i t ht h ed e e p e n i n go fe c o n o m i cr e f o r m ，s p e e d e du p ，a n d t h er e f o r ma n dd e v e l o p m e n to fm i d - s m a l le n t e r p r i s e si n c r e a s i n g l yb e c o m e sav i t a l e l e m e n ti np r o m o t i n gah e a l t h ya n ds t a b l ed e v e l o p m e n ti nt i a n j i n se c o n o m y t h ee l e v e n t hf i v e - y e a rp e r i o dw i l lb e c o m eap r o m i n e n ts t a g ef o rt h e i n n o v a t i o n a n ds p e e d yd e v e l o p m e n tf o rm i d - s m a ll e n t e r p r i s e s t od e e p e nt h eu n d e r s t a n d i n go f t h eu r g e n c ya n di m p o r t a n c eo ft h er e f o r ma n d d e v e l o p m e n to fm i d s m a l le n t e r p r i s e s ， a n dt or e s e a r c ha n dp u tf o r w a r dp o l i c i e sa n dm e a s u r e so np r o m o t i n gt h ed e v e l o p m e n t o fm i d - s m a l le n t e r p r i s e si so fs i g n i f i c a n ti m p o r t a n c ef o rt h em i d s m a l le n t e r p r i s e st o s m o o t h l yk e e pi nl i n ew i t ht h ew o r l de c o n o m ya n ds p e e du pt h ed e v e l o p m e n ti nt h e c o u r s eo fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n h o wt os t u d ya n de x p l o r ea no p e r a t i n gm e c h a n i s m a n d d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n ts u i t a b l ef o rt h ec h a r a c t e r i s t i c so fm i d s m a l le n t e r p r i s e s u n d e rt h em a r k e te c o n o m yn o to n l yg e n e r a t e san e wv i t a l i t yf o rt h et r a d i t i o n a l m i d s m a l le n t e r p r i s e su n d e rt h ep l a n n e de c o n o m yb u ta l s os e r v e sa sap r a c t i c a la n d u r g e n tn e e dr e q u i r e db yt h eg r o w i n g ，i n n o v a t i v ea n dn e w t y p em i d - s m a l le n t e r p r i s e s f o rar a p i da n dh e a l t h yd e v e l o p m e n t t a k i n gt h em i d - s m a l le n t e r p r i s e si nt i a n j i na sr e s e a r c hs u b j e c t sa n dc o m b i n i n g t h e i r d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n tw i t hc u r r e n tc o n d i t i o n ，t h i sp a p e ra n a l y z e sa n d d i s c u s s e st h ed e v e l o p m e n ts t r a t e g yo fm i d - s m a l le n t e r p r i s e si nt i a n j i n i te l a b o r a t e s o nt h ed e v e l o p m e n tt h e o r ya n dt h eh i s t o r yo f d e v e l o p m e n to fm i d s m a l le n t e r p r i s e sa s w e l la sm a j o ri s s u e ss u c ha st h ep o s i t i o n ，r o l ea n de x i s t e n c eo fm i d - s m a l le n t e r p r i s e s e t c i td e s c r i b e st h ep r o m o t i n gp o l i c i e sa n dm e a s u r e st ot h ea b o v e - m e n t i o n e d e n t e r p r i s e sh o m ea n da b r o a da sw e l la st h et h e o r yb a s i sa n db a s i cp r i n c i p l e so f f i n a n c i a ls u p p o r tb yt h eg o v e r n m e n t i ta l s oa n a l y s e st h ed e v e l o p m e n te n v i r o n m e n to f m i d - s m a l le n t e r p r i s e s i n c l u d i n ge c o n o m i ce n v i r o n m e n t ，p o l i c ye n v i r o n m e n t ，t h e c o m p a r i s o na n a l y s i sw i t hl a r g e - s c a l ee n t e r p r i s e sa n dt h es t r a t e g i cp o s i t i o n i n go f m i d 。s m a l le n t e r p r i s e s m e a n w h i l e ，i tb r i n g sf o r w a r dm e a s u r e s o fs u p p o r t i n ga n d p r o m o t i n gt h ed e v e l o p m e n to fa f o r e s a i de n t e r p r i s e sa n di m p r o v i n gt h e i rd e v e l o p m e n t e n v i r o n m e n ta sw e l la sl o d g e sp o l i c yp r o p o s a l st ot h ed e v e l o p m e n to fm i d - s m a l l e n t e r p r i s e s k e y w o r d s ：m i d s m a l le n t e r p r i s e s ；d e v e l o p m e n ts t r a t e g y ；r e s e a r c h 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得叁洼盘兰或其他教育机构的学位或证书 而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作 了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：肖艺签字闩期：年，月呵同 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解墨奎盘堂有关保留、使用学位论文的规定。特授 权天生大堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采 用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校向国家有 关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权 兑明) 学位论文作者签名：荡乞 导师签名： 俘勿j 事 ， 签字f 1 期：b 刁年f 月矿同 签字i 二1 期：枷 年7 月订f = l ， 第一章绪论 1 1 选题背景 第一章绪论 中小企业是国民经济中一支重要而活跃的力量，在世界各国的经济发展中都 起着不可替代的作用。大力发展中小企业已经成为全社会、各级部门的共识。随 着中国经济进入快速发展阶段，作为经济市场化基本力量的中小企业地位和作用 日趋重要。从数量上讲，中小企业占我国企业总数的9 9 ：从产出规模上讲，中 小企业创造的工业产值占全国总产值的6 0 ；新增就业机会的8 0 来自中小企 业。如何促进中小企业持续健康发展，充分发挥中小企业在经济和社会发展中的 作用，并在经济全球化的大潮中顺利与世界经济接轨，是当前面临迫切需要解决 的重要问题。现阶段我国经济状况表明，发展经济只有大企业大集团还不行，必 须要有一大批中小企业的发展，必须要确立“无小不活、无小不稳、无小不富” 的思想，强化促进中小企业发展的各项措施，真正使中小企业成为经济发展中的 重要载体，在国民经济和社会发展中发挥更大的作用。 同时，相对大企业而言，中小企业仍然是一个较弱的社会群体。由于中小企 业在技术和管理水平、人员素质、生产规模及资本积累等方面的劣势，致使劳动 生产率较低，成本费用高，产品开发能力不强，市场竞争力较弱，很难与那些拥 有资金充足、技术成熟、信息灵敏、实力雄厚的大企业相抗衡。加之资金短缺， 人才匮乏势必在激烈的市场竞争中陷入被动局面。现实表明，受自身客观因素 制约的中小企业，在市场的激烈竞争中，不可避免地处于不利地位。加强对中小 企业的保护、扶持、指导与帮助，是促进中小企业健康发展的客观要求。因此， 这就决定了中小企业的发展需要政府的保护和扶持，消除市场中不利于中小企业 生存和发展的“不完全竞争”。研究制定对中小企业的支持政策，不但对中小企 业，而且对大企业以至整个宏观经济的健康发展都是有益的。 1 2 问题的提出 改革开放以来。我国中小企业最显著的特点是发展速度快，数量大，成为促 进社会经济健康发展的一支重要力量。但由于种种原因，长期以来，中小企业缺 第一章绪论 乏较为明确的政策及法律体系的支持，发展环境亟待改善，对中小企业改革和发 展的思路和方法还缺乏系统和成熟的研究。同时，由于中小企业量大面广，情况 复杂，作为政府扶持中小企业的方法、手段以及政策体系尚属起步阶段，还需要 进一步加以完善和逐步深化，促进中小企业的方法和途径、政策及措施还需要深 入地研究和探讨。本文意在通过对天津市中小企业发展战略的研究，力求从微观 和宏观两个方面提出促进中小企业发展的对策和建议。 1 3 研究的意义 中小企业是一个世界性的课题，也是一个永久性的课题。作为一个世界性的 课题，是因为不论是发达国家、新兴工业化国家，还是发展中国家，都存在着中 小企业的问题；说它是一个永久性的课题，是因为不论是过去、现在和将来，也 都存在着中小企业的问题。“十一五”时期将是中小企业创新发展的重要阶段， 如何从宏观和微观两个方面促进中小企业的健康发展，研究探索新形势下符合中 小企业特点的发展战略及发展环境，对促进中小企业和保持国民经济持续健康协 调发展，构建和谐社会都具有十分重要的意义。 1 4 研究方法 本文研究主要采取理论分析和实证研究的方法。通过对比我国不同阶段中小 企业发展特点及存在的主要问题，研究中小企业发展定位及环境分析，通过对中 小企业发展的内容、方法、措施的研究，从微观和宏观两个方面提出促进中小企 业发展的对策和建议。特别是通过研究分析，发现目前中小企业存在的主要问题， 提出对中小企业扶持的着力点放在培育和改善外部环境，以使中小企业能够在市 场经济的环境中和改革的大潮中不断发展壮大，充分体现其在国民经济发展中的 地位和作用。 本文作者多年来从事天津工业经济管理工作，现为天津市经济委员会副主任 兼天津市中小企业发展促进局局长，负责中小企业的发展促进工作，接触了大量 有关中小企业发展的情况和信息。本文在研究思路和方法上，注重综合与创新相 结合，理论探讨与实证研究相结合，从当前天津市中小企业发展中面临的主要问 题入手，研究探讨促进中小企业发展的战略定位、发展途径、发展环境及扶持发 展的政策建议。 2 第一章绪论 1 5 论文结构 论文结构包括以下几个部分： 第一章绪对该论文的选题背景、问题的提出、研究的意义进行介绍，提出了 研究方法及主要内容。 第二章主要阐述中小企业发展理论，我国中小企业发展的历史进程以及中小 企业地位与作用和存在的主要问题。 第三章介绍了我国促进中小企业发展的法律法规及政策规定，描述国内外促 进中小企业发展政策措施以及政府财政支持中小企业发展的理论依据和基本原 则。 第四章系统分析了中小企业发展环境，包括经济环境、政策环境以及与大型 企业发展对比分析以及中小企业发展战略定位；同时，对天津市中小企业发展环 境进行评价。 第五章提出扶持和促进中小企业发展的措施及改善中小企业发展环境的政 策建议。 3 第二章中小企业概述 第二章中小企业概述 中小企业是国民经济的重要组成部分，是构造市场经济的主体，是推动国民 经济和社会发展的一支重要的基础力量。改革开放以来，随着我国经济体制改革 的不断深化，市场经济的日臻完善，中小企业的发展步伐明显加快，中小企业的 改革与发展越来越成为经济健康、稳定发展的重要因素。实践表明，中小企业在 扩大经济总量、缓解就业压力、拉动民间投资、促进市场竞争、推进技术创新、 促进市场繁荣、保持社会稳定等方面发挥着越来越重要的作用。 “十一五时期将是中小企业创新发展的重要阶段，如何从宏观和微观两个 方面促进中小企业的健康发展，研究探索新形势下符合中小企业特点的发展战略 及发展环境，对促进中小企业和保持国民经济持续健康协调发展，构建和谐社会 都具有十分重要的意义。 2 1中小企业概念界定 中小企业是一个比较复杂的规模形态的概念。在我国中小企业的构成更加复 杂，包括国有企业、城乡集体企业、私营企业、个体企业，以及各种经济形态的 改制企业、合资( 合作) 企业等。 在社会认同和制订扶持政策的实践中，对中小企业也有广义和狭义两种理 解。广义的中小企业，一般是指除国家确认的大型企业之外的所有企业，包括中 型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不包括微型企业。 一般而言，各国对中小企业的界定可以有定量界定和定性界定两种方法。定 量界定试图通过一定的数量标准来准确划分中小企业，主要包括从企业雇员人 数、资产额以及销售收入三方面进行界定。这些数量标准是相对的，会因国家、 地区行业和经济发展水平的不同而有较大的差异。例如：美国小企业管理局一般 把雇员不超过5 0 0 人、销售收入不足5 0 0 万美元的企业，称之为小企业；而欧盟 规定雇员在5 0 0 人以下，固定净资产在7 5 0 0 万欧元以下的企业为中小企业，日 本中小企业基本法界定的中小企业为从业人数3 0 0 人以下或资本金1 亿日元 以下的工矿企业，从业人数1 0 0 人以下或资本金3 0 0 0 万日元以下的商业批发企 业，以及从业人员5 0 人以下或资本金1 0 0 0 万日元以下的零售和服务企业。而 定性界定一般从企业质量和地位两方面进行界定，试图从本质上判断其在竞争中 4 第二章中小企业概述 是否具有先天的弱势地位。一般定性界定标准包括三个特征，要看是否是独立所 有( 如要求业主持有5 0 以上的股权) 、自主经营( 要求业主本人控制自己的企 业) 、较小市场份额( 如要求在其经营领域不占垄断地位、不能以资本市场融资 等) 。 我国对企业的界定先后经过几次调整。建国初期，曾按固定资产价值划分企 业规模。1 9 6 2 年，改为按人员标准对企业规模进行划分。1 9 7 8 年，国家计委把 划分企业规模的标准改为“综合生产能力”。1 9 8 8 年，按不同行业的不同特点作 为分别划分，划分的依据主要有以实物产量反映的生产能力和固定资产原值。企 业规模分为4 类6 档：特大型、大型( 大型一档、大型二档) 、中型( 中型一档、 中型二档) 、小型，具体标准共计1 5 0 个行业标准。当时中小企业一般指中二类 和小型企业。1 9 9 9 年，再次修改，将销售收入和资产总额作为考察指标，将企 业分为特大型、大型、中型、小型4 类。其中，年销售收入和资产总额均在5 亿 元以下，5 0 0 0 万元以上的为中型企业；年销售收入和资产总额均在5 0 0 0 万元以 下的为小型企业。参与划型的企业范围原则上包括所有行业各种所有制形式的工 业企业。 根据中华人民共和国中小企业促进法的规定，原国家经贸委、国家计委、 财政部、国家统计局研究制定了中小企业标准暂行规定，并经国务院同意， 以国经贸中小企业 2 0 0 3 】1 4 3 号文件下发。按照1 4 3 号文件规定，中小企业标准 根据企业职工人数、销售额、资源( 如固定资产) 等指标，结合行业特点制定( 见 表2 1 ) 。中小企业标准暂行规定适用于中华人民共和国境内依法设立的各类 所有制和各种组织形式的企业。在此特别强调的是企业属于大、中、小那种类型 的确认将以国家统计部门的法定统计数据为依据，不在启用企业申请政府审核的 方式。即中小企业只要本企业的统计数字达到某类标准，符合哪一类的标准就是 哪一类企业，无须向国家任何部门申请或批准。 据有关资料表明，目前我国中小企业已超过8 0 0 万家，占全国企业总数的 9 9 ；中小企业工业总产值和实现利税分别占全国总数6 0 和4 0 1 中小企业提 供了大约7 5 的城镇就业机会；在我国1 5 0 0 亿美元左右的出口总额中，约6 0 来源于中小企业。按经济地带划分：东部地区是我国中小企业最为发达的地带， 4 2 的小企业分布在这里，全国小企业工业总产值的6 6 由这里产出。小企业的 平均产值规模，东部是中部的2 5 倍，是西部的3 倍。按所有制结构划分：全国 中小企业基本形成多元化的结构。在小企业总量中，个体和私营企业占到7 7 7 ， 集体企业占2 0 1 ，国有企业占1 4 ，三资企业占0 6 ；而在产值上，集体企 业占5 1 ，个体、私营企业占2 3 3 ，国有和三资企业各占1 3 1 。 第二章中小企业概述 2 2 中小企业发展理论综述 中小企业能够发展，是由其内在的本质，以及外部的需求决定的。因此，发 展中小企业是一条不依人的意志为转移的客观规律，而对于这一规律的认识是经 过长期摸索和实践才逐步得以确立。 1 、理论认识的误区导致了中小企业的曲折发展 中小企业是企业规模形态的概念，是与大企业相对称。规模较小的企业并不 等于不重要，在任何时候，任何国家，都应当大中小企业相互协调，相互配合， 共同发展，而且企业规模越大，数量越少。大中小企业在数量上构成宝塔形状， 即少数大型企业立于宝塔的顶端，众多中小企业成为宝塔的底座。实践证明，经 济效益与企业规模没有直接关系。正确的做法，应当是能大则大、能小则小。而 且中小企业的界定及其比重，在世界不同国家，在同一个国家的不同经济发展阶 段和地区、行业，也应当是不同的。 2 0 世纪初叶，随着资本主义的发展，企业规模在有些行业的扩大，出现了 “福特生产方式”的大规模生产方式，就更使人们确信“规模就是效益”的思想。 这种思想，在世界范围内一直延续到2 0 世纪中期。在中国则一直延续到2 0 世纪 末的最后3 年。 对于企业规模的这种理论认识的误区，导致了中小企业的曲折发展。在一个 相当长的时期内，人民对于大型企业的发展趋之若骛，不加选择地一味追求建立 大型企业，使一些国家经济发展走了弯路。由于经济发展脱离现实，致使许多社 会问题得不到圆满解决。如美国在1 9 2 9 年经济危机以后的罗斯福新政时期，为 了解决大危机后变得十分严重的就业问题，开始重视中小企业的发展。但是，由 于理论认识上的误区没有得到纠正，所以中小企业的发展仍未得到普遍的重视。 2 、中小企业发展的经济合理性 中小企业的发展在古典经济学理论中处于不利地位，导致中小企业的发展出 现了一些曲折，但是并没有改变中小企业在数量上居于多数的格局，而且出现了 一些中小企业发展比较好的国家和地区。 中小企业能够存在和发展，是由多种因素决定的。对此，不少经济学家作了 比较深入的研究。 第一，交易费用学说。企业最显著的特点是，它是价格的替代物。这样就有 两种制度来协调和配置资源：在企业外部，价格运动指挥生产，它通过一系列市 场上的交易来协调：在企业内部，这些市场交易被取消，而且市场交易的复杂结 构由厂商内部的协调来代替，由它来指导生产。显然，这是协调生产的不同方式。 6 第- - 章中小企业概述 随着企业的不断兼并，。大企业病”便显现出来。结果，交易费用逐步提高。当 企业内部协调费用高于外部价格调节费用时，大企业就会自动地划小核算单位， 形成大型企业“小型化”。 第二，专业化协作在全社会范围内实现。和上一个问题相联系的是，由于生 产技术和动力的发展，专业化协作已经冲出企业的界限，在全社会的范围内实现。 许多中小企业专门生产零组件，为大型企业配套，成为大企业的有机组成部分， 既不妨碍其独立性，又有利于劳动生产率的提高，形成小企业“巨人化”。为了 适应这种方式，有的国家还摸索出一套成熟的管理方法。在日本，大型企业用外 承包的方式，将众多的中小企业集聚在自己的周围，为自己配套，生产零组件。 其组织形式，有的是松散型的，有的是紧密型的。大型企业为中小企业提供生产 技术和收购产品，有的还提供原材料。这种生产组织，有利于提高产品质量、提 高劳动效率和技术水平。 第三，维持着企业家的连续供给。在人的素质普遍提高的条件下，每一个人 都是潜在的企业家。因为，人们可以在进别人的企业取得工资和自己办企业获得 利润之间进行选择，只要自己办企业的利润预期大于进别人的企业的工资，并足 以弥补所承担的风险，新企业就会不断诞生。由于有诞生有死亡，维持了企业家 的不断供给，因而保持了经济竞争的活力。企业是人建立起来的。所以，建立新 的企业不是简单的现有企业的复制，而是代表着一种变化。企业是一种赞成变化 的机制。从这个角度来看，劳动人口素质越高，中小企业发展的可能性就越大。 第四，创新和网络化，大大催化了中小企业的滋生。从技术的角度看，中小 企业的发展还受到下面两个因素的影响：一是信息技术，二是网络化。信息技术 的发展改变了单位之间、个人之间信息交流的结构和方式，大大便利了信息交流。 小企业可以通过社会网络连结起来，成为一个更大的社区或体系的组成部分。 第五，发展机遇使全世界出现中小企业发展的大潮 由于中小企业的发展在经济技术上的合理性，所以不管人们如何认识，中小 企业还是按照其特有的规律发展着。事情可能就是这样的，一种看法形成之后， 不经过无数次的验证，往往是很难改变的。对于中小企业的发展，也是这样。历 史上曾经为中小企业的发展提供过很多次机遇，人们就是在次次的机遇中，转 变了原有观念。远的不说，就是在二次大战后，很多国家为了解决严重存在的失 业问题，就曾经十分重视中小企业的发展。但是由于观念没有转变，随着经济的 发展和社会问题的逐步解决，中小企业仍被认为是一种次优规模。 在经过2 0 年的相对稳定的发展之后，进入2 0 世纪7 0 年代，国际经济形势 发生了变化。1 9 7 4 年出现了石油危机，一些大企业无法迅速调整以适应通货膨 7 第二章中小企业概述 胀、失业和投资无望等问题，当时很多国家的政府和理论界又把希望转向中小企 业。他们认为，中小企业因为管理的人格化，很容易适应迅速变化的经济环境； 小企业是市场价格的接受者，对通货膨胀的推动力弱；小企业建立的速度快，有 利于创造新的就业机会。此后，小企业受到了各国政府的重视，出现了前所未有 的发展。 2 0 世纪9 0 年代末，亚洲发生了金融危机，又一次加深了人们对发展中小企 业重要性的认识。其中，最为明显的是韩国。在亚洲金融危机发生之前，韩国就 已经意识到问题的严重性，开始计划转变经济战略，并制定支持风险企业具体政 策。但计划还未来得及实施，亚洲金融危机的风暴便来临了。汲取经验教训后， 韩国便加大对中小企业的扶持力度，从保证中小企业稳定经营，帮助推销产品， 提高竞争力，着力培养高科技中小企业等入手，促进中小企业发展。 2 3 改革开放以来我国中小企业发展的历史进程 2 0 多年来，我国中小企业经历了由少到多、从弱到强、不断壮大的发展历 程。与改革开放的历史进程相适应，大体经历了三个不同的发展阶段。 第一个阶段：中小企业规模和数量的扩张时期( 1 9 7 8 1 9 9 2 年) 国家调整了农业、轻工业和重工业的比例，注意发挥中小企业的作用，加快 了农业、轻工业的发展。在农村实行联产承包责任制的同时，鼓励农民因地制宜 地发展多种经营，允许农民经商办企业，极大地调动了农民的积极性。1 9 7 8 年 底中共中央关于加快农业发展若干问题的决定( 草案) 明确提出鼓励乡镇企 业的大力发展，乡镇企业在农村如雨后春笋般地成长起来。在城市，国家鼓励和 支持发展个体经营户、集体企业，同时提出对国有中小企业的改革。1 9 8 4 年党 的十二届三中全会关于经济体制改革的决定赋予了中小企业更多的自主权， 1 9 8 7 年党的十三大报告允许中小企业的产权进行有偿转让。这些政策对搞活国 有中小企业发挥了积极作用。这个时期，中小企业规模的快速扩张，对促进经济 快速发展、提高人民生活水平，发挥了重要作用。 第二阶段：推动国有中小企业改革和促进非公有制经济发展时期( 19 9 2 2 0 0 2 年) 国家采取改组、联合、兼并、股份合作制、租赁、承包经营和出售等措施， 加快国有中小企业改革步伐，使国有中小企业逐步推出国有经济领域；与此同时， 随着社会主义市场经济体制的建立，民营中小企业蓬勃发展。2 0 0 0 年9 月，国 家出台了关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见，使中小企业发展获 8 第二章中小企业概述 得多项重大政策支持，其生存和发展环境得到了全面改善。这个阶段是中国中小 企业发展的重要历史时期。 第三个阶段：中小企业大发展时期( 2 0 0 2 年一今) 2 0 0 2 年6 月，国家颁布了中小企业促进法，标志着中国中小企业发展进 入了新的阶段。这个阶段主要是贯彻落实中小企业促进法，进一步完善促进 中小企业发展的各项政策措施，消除限制中小企业特别是民营中小企业的体制性 障碍，为各类中小企业发展创造公平竞争的环境，促进中小企业科技创新和技术 进步，优化中小企业产业结构，全面提升中小企业素质和竞争力。 总的来看，改革开放后是中国中小企业高速发展时期，无论在规模和数量上， 还是在质量和效益上，都得到了快速发展。在此进程中，有两股力量发挥了决定 性作用。一是乡镇企业快速发展。乡镇企业绝大多数是中小企业，是我国中小企 业发展的主力军。乡镇企业的发展，不仅解决了农村大量剩余劳动力向非农产业 转移，提高了农民的收入水平，也为中国成功地推进渐进式改革发展战略提供了 物质基础。二是非公有制经济特别是民营中小企业发展的重要性越来越得到普遍 认识。从改革开放初期，承认私营经济是社会主义公有经济的必要的、有益的补 充，到2 0 0 4 年修改宪法，确立非公有制经济在社会主义市场经济中的法律地 位，反映了中国对非公有制经济认识上的深化，进而极大地推动了个体和私营企 业的发展。 2 4 中小企业地位与作用 中国企业联合会在中国企业发展报告中，将中小企业在中国国民经济中 的地位与作用归纳为：国民经济健康协调发展的重要基础，国家财政收入特别是 地方财政收入的稳定来源，建立社会主义市场经济体制的微观基础，社会稳定的 重要保证，鼓励民间投资的重要载体，发展和建设小城镇的主体等等。 从我市情况看，天津作为一个老工业基地，加工工业城市，中小企业在全市 社会经济发展中占有举足轻重的地位。近年来，市委、市政府把鼓励中小企业发 展作为一个战略思想提出来，出台了一系列鼓励和促进中小企业改革和发展的政 策措施。2 0 0 0 年，经市政府批准，出台了关于推进我市国有中小企业产权制 度改革的意见。按照党的十五大确定的“抓大放小”的方针，在抓好大企业、 大集团的同时，把“放小”与“扶小”结合起来，重点抓了中小企业产业结构和 所有制结构的调整，使中小企业发展速度不断加快，领域不断拓宽，作用不断增 强，显示出勃勃的生机和活力，中小企业在全市社会经济发展中的作用日益增强。 9 第二章中小企业概述 主要表现为： 1 、中小企业是促进经济快速增长的主导力量 根据天津市第一次经济普查公报提供，我市共有从事第二、第三产业的企业 法人单位7 8 6 8 0 户，其中大型企业7 9 户，中小企业7 8 6 0 1 户，占全市企业的9 9 9 0 。中小企业从业人员2 4 78 0 万人，占全市企业的8 68 4 ：利润总额3 7 26 8 亿元，占6 38 8 。中小企业经济指标在全市经济中形成了“六、七、八、九” 的重要格局，既6 0 9 上的利税；7 0 以上的g d p ：8 0 以上的就业；9 ( f a 阻上 的企业户数。 按所有制分类：在中小企业中，国有企业5 5 2 2 户，占7 、集体企业1 1 9 5 7 户，占1 5 、股份制企业9 7 2 4 户，占1 2 、私营企业4 1 4 6 5 户，占5 4 、港澳 台商投资企业1 6 5 0 户，占2 、外商投资企业4 1 9 2 户，占5 、其他内资企业 4 0 9 1 户，占5 。( 见图2 一i ) 圈2 - 1 天津市中小企业按所有制分类结构圈 按行业分类：工业中小企业3 0 3 4 3 户，占3 9 、建筑业3 2 0 6 户t 占4 、 交通运输、仓储、邮政业、电信及卫星传输服务业3 8 7 7 户占5 、房地产业 2 1 9 6 户，占3 、批发和零售贸易业2 3 6 9 6 户，占3 0 、住宿和餐饮业1 7 4 1 户， 占2 、金融业3 6 4 户，占0 0 4 、其它三产企业1 3 1 7 8 户，占1 7 。( 见图2 - 2 ) 第二章中小企业概述 图2 - 2 天津市中小企业按行业分类结构圈 工业中小企业3 0 3 4 3 户，占全部中小企业户数的3 86 ：全市限额以上工业 中小企业有5 3 4 1 户，占工业中小企业的1 76 ，实现工业总产值占全市工业的 6 11 4 ：实现工业增加值占全市的6 35 2 ；实现产品销售收入占全市的5 77 8 ； 实现税金占全市的5 54 1 ：实现利润占全市的6 34 。中小企业对社会和经济 发展的贡献逐年加大，地位和作用日益增强。 2 、中小企业是减轻就业压力，保持社会稳定的重要力量 全市工业企业就业人数为1 6 33 7 万人其中在中小企业就业的人数达1 3 90 5 万人占就业总人数的8 5 。由此可见，中小企业具有吸纳就业人员的“蓄水池” 功能，已经成为失业者再就业和新增劳动力就业的基本场所。 3 、中小企业改革与发展有利于促进所有制结构的调整，起到了改革改制“试 验田”的作用 目前，工业系统中小企业改革改制面己达到8 7 。中小企业所有制结构的 多元化不仅对整个所有制结构的调整和完善发挥着积极作用，而且也为整个市场 资源的合理配置创造丁良好条件。 4 、中小企业给全市经济带来活力和效率 大量中小企业已逐步进入了过去由太企业垄断经营的领域和行业，与大企业 进行全方位竞争共同构成了推动整个经济繁荣成长的基本力重从而进一步带 动了整个产业结构的升级和调整，提高了经济运行效率。 第二章中小企业概述 5 、中小企业是活跃市场的生力军 中小企业产品贴近市场，贴近用户，具有经营灵活，生产小批量、多品种、 专业化的优势，为社会提供了大量的商品和劳务，满足了人们日益增长和生活和 多种消费需求。 2 5 中小企业在发展中存在的主要问题 在充分看到中小企业在国民经济中的地位和作用的同时，还应正视目前中小 企业发展中存在的问题和困难。主要表现在以下几个方面： 1 、对中小企业在国民经济发展中的重要性认识不足 当前在对中小企业的发展问题上，一些部门对中小企业的地位和作用认识不 足，还存在着许多偏见，片面地将中小企业的作用定位为解决就业或只是为大企 业配套。因此，中小企业缺乏公平的竞争环境，社会的价值取向总是向大企业这 个“关键少数”倾斜，比如减税、贴息、债转股、配额、市场许可等等，这就 很难将中小企业的发展工作摆在同大企业同等重要的地位。 2 、我市中小企业的数量及规模还较小 到2 0 0 5 年底，上海、北京市的中小企业总数分别为3 2 2 万户和2 2 8 6 万户 ( 不含非法人企业和个体工商户) ，而我市只有7 8 万户，仅是上海、北京的2 4 和3 4 。 3 、中小企业加工链条较短，初加工产品多，名优特新和高科技、高附加值 产品少 新兴产业、技术密集型产业成长缓慢，企业布局存在着集中度不高等不合理 现象。另外，中小企业创新能力较弱，技术装备水平及生产工艺落后，导致竞争 能力较弱。 4 、资金短缺，融资困难，这是当前制约中小企业发展的关键问题 对中小企业来说，银行贷款是获取资金的主要方式，融资难的根本原因是中 小企业信用不足。由于中小企业自有资金少，抵御风险能力弱，资信等级不高， 加大了银行贷款的难度，大量的中小企业仍然受资金短缺问题的制约。 5 、中小企业缺乏人才、技术、信息上的支持，整体素质较低 中小企业普遍存在人才匮乏、信息不灵、技术支持不够的问题。特别是驾驭 市场经济的经营管理人才缺乏，严重制约着中小企业的发展。企业创新能力，市 场开拓力和企业自身的经营管理水平低，管理粗放，低水平重复建设，不同程度 地影响中小企业的发展。 第二章中小企业概述 表2 1 中小企业标准暂行规定 职工人数( 人)销售额( 万元) 资产总额( 万元) 中型3 0 0 2 0 0 03 0 0 0 3 0 0 0 04 0 0 0 4 0 0 0 0 工业 小型 3 0 0 3 0 0 0 4 0 0 0 中型6 0 0 3 0 0 03 0 0 0 3 0 0 0 04 0 0 0 - 4 0 0 0 0 建筑业 小型 6 0 0 3 0 0 0 4 0 0 0 中型1 0 0 5 0 01 0 0 0 1 5 0 0 0 零售业 小型 l o o 1 0 0 0 中型1 0 0 - 2 3 0 0 0 3 0 0 0 0 批发业 小型 1 0 0 3 0 0 0 中型 5 0 0 - 3 0 0 03 0 0 0 3 0 0 0 0 交通运输业 小型 5 0 0 3 0 0 0 中型 4 0 0 10 0 0 3 0 0 0 3 0 0 0 0 邮政业 小型 4 0 0 3 0 0 0 中型4 0 0 8 0 03 0 0 0 1 5 0 0 0 住宿和餐饮业 小型 4 0 0 3 0 0 0 说明：上述规定中 职工人数以现行统计制度中的年末从业人员代替； 工业企业的销售额，以现行统计制度中的年产品销售收入代替； 建筑企业的销售额，以现行统计制度中的年工程结算收入代替； 批发和零售业以现行统计制度中的年销售额代替； 交通运输和邮政业以现行统计制度中的年管理收入代替； 住宿和餐饮业以现行统计制度中的年管理收入代替； 资产总额以现行统计制度中的资产合计代替。 1 3 第三章国内外促进中小企业发展政策分析 第三章国内外促进中小企业发展政策分析 由于中小企业在国民经济发展和社会稳定方面所具有的特殊地位和作用，使 其在世界各国和地区经济中扮演着极为重要的角色。近年来，我国出台了一系列 鼓励扶持中小企业发展的政策规定，中小企业发展环境得到明显改善。借鉴经济 发达国家和地区促进中小企业发展的做法，这些政策主要体现在政策环境、市场 环境、经营环境上。 3 1政府财政支持中小企业发展的理论依据 虽然中小企业有较强的生命力，但就企业发展的外部资源和条件而言，在纯 粹市场化资源的配置和竞争力方面明显处于弱势，因此带来了单纯依靠市场方式 解决发展问题出现的机会不均等和不公平，也就产生了以政府行为支持中小企业 发展的必要。 公共财政理论为政府支持中小企业的发展提供了理论依据。古典经济学的奠 基人英国经济学家亚当斯密坚持“经济自由主义”观点，反对政府对经济的干 预，认为产量和就业的波动完全可以通过市场这只“看不见的手”实现自动的平 衡，达到经济的稳定和增长。但1 9 2 9 年经济危机的爆发，却让古典经济学家束 手无策。 因此，各国政府都在不同程度地致力于促进中小企业的发展。特别是近2 0 年来，利用财政政策支持中小企业发展已经成为各国政府的共识。 3 2 政府支持中小企业发展的基本原则 政府支持中小企业发展的财政政策表现为国家对经济体“内部”行为的干预， 那么，这种干预怎样才能既不违背市场经济的原则又能实现政府干预行为与市场 机制的良性互动? 从各国的实践经验看，支持政策主要在于坚持如下基本原则。 l 、坚持政府扶持中小企业发展的行为是用于“纠正市场失灵一，政策目标是 通过“矫正一市场和竞争的“不完全一来促进现代市场经济发展。 ( 1 ) 由于中小企业的风险性和价值不确定性，常常出现逐利性资本的介入 空白。例如，在创新企业的种子期和发展早期，企业普遍难以获得银行贷款，也 1 4 第三章国内外促进中小企业发展政策分析 难以获得资本市场的青睐，因此需要政府政策给予支持。政府设置的风险投资基 金、天使投资基金、政府资金的资本金投入，以及政府对担保市场和金融机构的 税收信贷等鼓励政策，都属于此类性质的支持措施。 ( 2 ) 完全逐利性的市场机制还会造成资本市场的“不完全”。以美国为例， 尽管资本市场高度发达，但在这种高度发达的资本市场背后，市场的逐利行为仍 然导致部分区间的资本市场空白。s b i c 计划的提出就是源于小企业创业资金需 求“瓶颈”，这一瓶颈使创业阶段企业面临资金需求的“死亡峡谷。因此，政府 需要通过“支持资本市场和金融机构”、“政府行为风险投资计划与措施”等来矫 正这样的市场失灵。典型政策如美国s b i c 计划、英国的r v c f 基金、德国高技 术小企业风险投资计划( b t u ) 等。 ( 3 ) 政府对中小企业的支持政策还表现在矫正“竞争的不完全”。在获得创 新资源和能力方面，中小企业与大企业相比机会不均等、信息不对称，导致了中 小企业以完全市场竞争方式获得资源的公平程度降低，市场失灵。政府着意加强 对中小企业的支持，就在于“矫正竞争的不完全”。 2 、坚持政府支持行为“不破坏市场公平竞争 的原则，确保政府干预行为 遵从和服务于市场经济的体制规范。 坚持这样的原则，主要表现为三点： ( 1 ) 区分竞争行为。政府的无偿资助方式资助对象明确针对企业竞争前的 活动，主要包括技术可行性研究、商业可行性研究和支持等，限定政府的支持不 直接用于企业的经营活动和竞争用途，如美国的小企业创新研究( s b i r ) 计划、 美国的小企业技术转移研究( s t l r ) 计划、英国的s m a r t 计划、加拿大产业 研究支持( i 廿) 计划等的无偿资助都对资助资金的用途有严格限定，确保资 助本身不直接用于经