（工商管理专业论文）我国商业银行信用卡风险剖析与控制研究.pdf

首都绛济贸易人学硕i ：学位论文 我困商业银行信用卡风险剖析控制研究 摘要 我国虽为发展中国家，但是近三十年来，伴随着改革开放，经济取得了快速发 展，g d p 已经成功超越同本，成为全球第二大经济体。三十年来，我国居民收入水 平不断提高，购买能力持续增强，相应的支付结算方式也得到了不断发展。作为电 子支付结算方式的主要载体，信用卡得到了广泛应用。随着信用卡业务的飞速发展， 也积累了一定的信用卡风险，在一定程度上制约了我国信用卡业务的健康发展。 本文中作者运用了相关业务知识，从银行信用卡的业务实际出发，结合自身多 年的信用卡从业经验，分析了国内外信用卡风险研究现状，总结概括了信用卡在业 务发展和创新中的风险特点并进行了系统剖析。本文从信用卡风险的含义、特征、 种类等多视角进行了阐述。从学术的角度简要分析了信用卡风险的相关文献，概括 了信用卡风险较为科学的概念和内涵。 从传统的角度，本文详细剖析了信用卡的法律体系风险、持卡人信用风险、欺 诈风险、管理理念风险、管理体系风险和管理手段j x l 险。信用卡风险的内容很繁杂， 伴随着业务的发展，也不断出现一些新的风险点，本文分析了信用卡外包和第三方 支付平台分期付款两个新的风险点，总结出一些风险特点，以便加以防范。 在文中作者简要介绍了发达国家和地区信用卡风险控制的先进做法，以美国、 英国、韩国和我国台湾地区为实例，分析了信用卡风险控制的实践经验。作为本文 的核心内容，还重点阐述了信用卡风险控制手段，从制度体系建设、完善征信制度、 加大政策引导、增强扶持力度、打击非法套现等角度提出了制度建设控制措施。通 过提高系统建设和数据分析、控制资料真实性、优化授信流程、加强队伍建设、强 化事后评议、构建全面j x l 险管理模式等角度介绍了信用卡风险控制手段和方法。本 文中还分析了两个实证案例，详细分析了信用卡外包和第三方支付平台分期付款的 具体风险细节，以利于有针对性加以防范。 通过本文的阐述，让我们了解了信用卡风险的主要内容和风险控制措施，希望 对我国进一步规范信用卡业务运作，有效防范和控制j x l 险起到借鉴作用。 关键词：商业银行信用卡j x l 险控制 首都绛济贸易人学硕i ：学位论文 我国商业银行信用卡风险剖析1 j 控制珂f 究 a b s t r a c t a l t h o u g ht h ed e v e l o p i n gc o u n 仃yo fc h i n a ，n e a r l yt h r e ed e c a d e s ，a l o n gw i t ht h er e f b 肌 a n do p e n i n gu p ，t h ee c o n o m yh a sd e v e l o d e dr a d i d l v ( ；【 ph a s0 v e n a k e nj a d a na st h e w o r l d ss e c o n dl a r g e s te c o n o mv f b rt h r e ed e c a d e s c h i n a sr i s i n gi n c o m el e v e l s d u r c h a s i n gd o w e rc o n t i n u e dt oi m p r o v e ，a n dt h ec o r r e s p o n d i n gp a y m e n ts e t t l e m e n th a s a l s ob e e ng r o w i n g e l e c t r o n i cd a v m e n ta st h em a i nc a r r i e rs e t t l e m e n t t h ec r e d i tc a r dh a s b e e nw i d e l vu s e d w i t ht h er a d i dd e v e l o d m e n to ft h ec r e d i tc a r db u s i n e s s ac e n a i n a m o u n to fc r e d i tr i s kh a sb e e na c c u m u l a t e d t oac e r t a i ne x t e n t w i t c hh a sr e s t “c t e dt h e h e a l t h yd e v e l o p m e n to fc h i n a sc r e d i tc a r db u s i n e s s t h ea u t h o rh a su s e dt h er e l e v a n lb u s i n e s sk n o w l e d g e b u s i n e s sc r e d i tc a r d sf o mb a n k s r e a l i t v c o m b i n e dw i t hv e a r s0 fe x d e r i e n c ei nt h ec r e d i tc a r d a n da n a l v z e dt h ec r e d i tr i s k o fd o m e s t i ca n di n t e m a t i o n a ls j t u a t i o n ，s u m m e du pt h ec r e d i tf i s k0 ft h er e s e a r c h m e t h o d sa n di n n o v a t i v ef e a t u r e s i nt h i sp a p e r t h em e a n i ngo fc r e d i tr i s k ，c h a r a c t e r i s t i c s a n dt y p e so fm u l t i - a n g l ea r ed e s c r i b e d ，d e t a i l i n gt h ec r e d i tr i s k ，o p e r a t i o n a lr i s k f h u d r i s kt h e s et h r e em a i o rr i s kc a t e g o r i e s f r o mt h ea n g l eo fa c a d e m i c t h ea u t h o rh a sm a d ea b e fa n a l y s i so fr e l e v a n t “t e r a t u r e ，o u t l i n e dt h ec r e d i tr i s ko fas c i e n t i f i cc o n c e d ta n d c 0 n t e n t f r o mt h et r a d i t i o n a ld 0 i n to fv i e v nt h ec r e d i tr i s ko ft h el e g a ls v s t e m t h ec a r d h o i d e r c i e d i tr i s k 仃a u d “s k r i s km a n a g e m e n td h i l o s o d h v r i s km a n a g e m e n ts v s t e m sa n dr i s k m a n a g e m e n tt o o l sh a v eb e e na n a l v z e di nt h i sd a d e r c o n t e n to fc r e d i tr i s ki sc o m d l e x a l o n 2w i t hb u s i n e s sd e v e l o d m e n t b u ta l s os o m en e we m e r g i n gr i s k s i nt h i sd a d e r 1 w o n e wi n s t a l l m e n t so fr i s kd o i n t sa b o u tt h et h i r d d a n vc r e d i tc a r dd a v m e n td l a t f b n na n d o u t s o u r c i n gh a v eb e e nl i s t e d ，a l o n gw i t hs u m m a “z i n gs o m er i s kc h a r a c t e r i s t i c s ，i i lo r d e r t 0g u a r da 2 a i n s tt h e m i n t h i sd a d e r t h ea u t h o rb r i e f l vi n t r o d u c e da d v a n c e dc r e d i tr i s km a n a g e m e n td r a c t i c e s o ft h ed e v e l o d e do o u n t r i e sa n dr e g i o n s w i t ht h eu n i t e ds t a t e s b “t a i n s o u t hk o r e aa n d t h i w a na sa ne x a m d l e a n a l v z e dt h ec r e d i tr i s kc o n t r o ld r a c t i c e s 6 选t h i sa n i c l ec o r e c o n t e n t s t h ea u t h o rh a sa l s of b c u s e do nt h ec r e d i tr i s kc o n t r o lm e a s u r e s f 硒mt h es v s t e m s v s t e mc o n s t t l l c t i o n i m d r o v i n gt h ec r e d i ts v s t e m ，i n c r e a s i n 2d o l i c vg u i d a n c e e n h a n c i n g s u d d o nf b re f 五o r t st oc o m b a ti l l i c i tc a s hi nt h ea n g l eo ft h es v s t e mc o n s t r u c t i o na n do t h e r c o n t r o lm e a s u r e s t h ec r e d i tr i s kc o n t r o lt o o l sa n dm e t h o d sh a v eb e e na n a l v z e db v i m d r o v i n 2t h es v s t e mc o n s t r u c t i o na n dd a t aa n a l v s i s c o n t r o l l i n d a t aa u t h e n t i c i t v o d t i m i z i n gt h ec r e d i td r o c e s s s t r e n g t h e n i n gt h eb u i l d i n g s t r e n 2 t h e n i n 2t h ea d d r a i s a l b u i l d i n gac o m d r e h e n s i v er i s km a n a g e m e n td e r s d e c t i v e i nt h i sd a d e r t h ea u t h o rh a sa l s o a n a l v z e dt h et w 0d o s i t i v ec a s e s o u t s o u r c i n ga n dt h i r d d a n vc r e d i tc a r di n s t a l l m e n t d a v m e n tp l a t f b md e t a i l so ft h es p e c i f i cr i s k s ，i no r d e rt of a c i l i t a t et a r g e t e dt op r o t e c t t h e m 4。 t h r o u 曲t h i se x d o s i t i o n t h em a i nc o n t e n t so fc r e d i t r i s ka n dr i s kc o n t r o lm e a s u r e s h a v eb e e nu n d e r s t o o d h o d i n gt h ec r e d j tc a r db u s i n e s si nc h i n at of i l n h e rr e g u l a t et h e o d e r a t i o no fe f f e c t i v er i s kd r e v e n t i o na n dc o n t r o i ，t om a k es o m em o d e s tt oc o m m e r c i a l b a n k si nt h ec r e d i tc a r db u s i n e s sr a p i da n dh e a l t h yd e v e l o p m e n t ! k e y w o r d s ： c o m m e r c i a lb a n kc 他d i ic a f dr i s kc o n l r o l n 首都经济贸易人学硕i ：学位论文 我国商业银行信用卡风险剖析j 控制研究 1 1 选题背景与意义 1 1 1 选题背景 1 引言 受历史原因影响，我国经济发展水平与欧美等发达国家相比仍比较落后，商业银 行的信用卡业务起步也较晚，随着改革开放，我国经济才进入了快速发展的阶段，1 9 8 5 年中国银行推出了第一张信用卡，我国拉开了信用卡快速发展的大幕。2 0 多年以来， 我国各商业银行陆续推出了自己的信用卡产品，发卡机构快速增加，发卡量迅猛增长， 信用卡产品不断丰富，用卡环境大大改善，我国进入了信用卡高速发展阶段。 我们通过分析和研究发现，信用卡业务起步较早的欧美等发达国家和地区在经历 了高速发展后，都积聚了大量信用卡风险，并在一定程度上暴露出来。我国信用卡发 展较早的香港、澳门和台湾地区也一样经历了以上的过程，都随着发卡量的大幅攀升， 积累了大量的客户群，客户的信用程度也出现了分化，出现了恶意透支等情况，操作 风险、信用风险等不断凸显，导致了信用卡危机的爆发。 比如信用卡起步较早的韩国，在2 0 0 0 年前后信用卡业务快速发展，累计发卡超过 了1 亿张，最高峰时国民人均持卡超过了4 张，进入了信用卡发展的巅峰时期。韩国政 府为了促进消费，要求商业银行尽力发放信用卡，发卡条件几乎没有限制，韩国出现 了畸形的“刷卡成瘾”现象，加之缺少有效的风险控制，2 0 0 3 年爆发了严重的信用卡 危机，全国的信用卡透支总额达到了1 0 0 0 多亿美元，人均透支超过了2 0 0 0 美元。 我国的香港地区也在2 0 0 0 年左右进入了信用卡快速发展时期，同样因为风险控制 不力，于2 0 0 2 年爆发了信用卡危机，我国的台湾地区也同样于2 0 0 5 年爆发了信用卡危 机，2 0 0 8 年美国爆发了次贷信用卡危机。这些国家和地区的信用卡危机教训都表明， 必须高度重视高速发展后的信用卡风险，必须认真研究信用卡风险控制的手段和办 法，尽最大努力防范信用卡危机。 我国现阶段正处于信用卡业务快速发展时期，发卡量快速增长，信用卡在商业银 行中的盈利能力不断增强，也出现了恶意透支比例增高，信用卡不良比例有所提升的 情况，发卡机构内部存在较大信用风险，同时信用卡的外部环境也出现一些问题和隐 患。 在我国商业银行内部，信用卡风险隐患主要集中体现在以下几个方面：一是组织 机构方面；二是管理体制方面，三是经营方式方面，四是业务考核方面，五是催收方 鲍钦韩国信用卡危机及启示【j 】北京市总t 会职t 人学学报，2 0 0 4 ，( 2 ) 第l 页共3 9 页 首都经济贸易人学顾i ：学位论文我固商业银行信用卡风险削析o j 控制研究 式方面，六是运做流程方面。我国发卡行信用卡风险控制技术相对落后、缺少风险控 制经验，导致了信用卡风险在不断积聚，产生了较严重的信用卡风险隐患。我国信用 卡外部环境也出现了很多问题，集中表现在六个方面：一是相关的法律体系不完善； 二是行业监管有缺失的现象；三是没有建立相对完善的个人信用体系：四是整体的信 用文化存在缺失现象；五是发卡机构竞争无序；六是代发卡机构为了追求短期利益违 规操作。以上这几个方面都形成了较为突出的外部风险。同时随着业务发展也出现了 更多的信用卡风险形式，例如信用卡在第三方支付平台的风险和信用卡外包业务的风 险都是信用卡发卡和操做中的新风险，如何有效防控该类新风险是银行业亟待解决的 问题之一，而有效防范信用卡各类风险更是维护金融业稳定发展的重要保障。 我国信用卡风险隐患大量积累，必然会导致风险的发生，为了详细了解风险的成 因、危害，认真比对我国与发达国家和地区的信用卡风险情况，详细研究风险的识别 与控制，有效防范风险，把信用卡业务培养成我国银行业主要的利润增长点，确保我 国信用卡业务在经历快速发展阶段后，仍然能够保持健康的发展态势，实现持续、健 康、快速发展，这正是作者研究本文的意义所在。 1 1 2 选题研究意义 近年来，随着我国信用卡业务的迅速发展。信用卡业务风险防范也变得越来越紧 迫。来自中国人民银行的数据显示，截止2 0 1 0 年末我国信用卡发卡量累计达到了2 3 亿张，2 0 1 0 年共发生银行卡业务2 5 8 亿笔，全国银行卡卡均消费金额和笔均消费金额 分别为4 3 1 8 元和2 1 5 l 元，与2 0 0 9 年相比增长了3 0 0 和9 5 ，信用卡总授信额度2 万亿 元，较2 0 0 9 年未增加了6 3 7 5 亿元，期术应偿信用卡信贷额度4 4 9 2 亿元，较2 0 0 9 年同期 增加了2 0 3 4 亿元，信用卡总授信额度和信用卡应偿还信贷额度增长幅度较大，信用卡 坏账风险很大。圆 同时，电话支付和网上支付也发展较快。随着我国信用卡业务的迅猛发展，信用 卡风险也急剧增长，信用卡在发卡环节、使用环节、结算环节都出现了风险苗头。伴 随着发卡机构的不断增加，持卡人和特约商户不断壮大，同业竞争不断加剧，发卡银 行为了抢占发卡份额，对于风险控制方面重视不足，很容易造成信用卡坏账，大量的 坏账一定会冲减商业银行利润，甚至造成商业银行的巨额亏损。这种担忧也促使银行 界和学术界加大了对于信用卡风险的研究和关注。 本文研究的主要目的也是想通过研究国内外信用卡风险管理方面的经验和做法， 总结信用卡风险防范的客观规律，进一步完善和健全我国商业银行的信用卡风险防范 体系，提高信用卡j x l 险防范水平，走出只重市场营销、忽视j x l 险防范的危险处境。本 。金融时撤2 0 1 1 年2 月1 4h 第2 页共3 9 页 首都经济贸易人学硕i ：学位论文 我困商业银行信用卡风险削析控制研究 文对于商业银行提高核心竞争力具有重大意义，特别是在信用卡业务的高速发展阶 段，对于风险控制更具现实意义。 1 2 信用卡风险研究现状 1 2 1 国外研究现状 作为银行新型的支付工具，信用卡集合了各种功能，虽然在我国起步较晚，但是 在国际上却是很早就得到了广泛应用。世界上第一张信用卡诞生于美国，那是2 0 世纪 2 0 年代，美国的石油公司发行了一种卡，石油公司的顾客可以凭卡购买汽油，当时不 用付账，以后付款。就这样，诞生了信用卡。在1 9 5 0 年，美国纽约的“就餐者俱乐部” 发行了就餐信用卡，持卡人可以在纽约的2 7 家餐馆就餐。 发达国家的信用卡发展比较成熟，经营管理相对规范，信用卡的受理环境相对较 好，居民的用卡意识也很强。国际上的信用卡风险伴随着信用卡的发展不断显现，大 体经历了三个阶段：一是2 0 世纪8 0 年代，初始量化阶段，1 9 8 8 年7 月在瑞士的巴塞尔 通过了巴塞尔协议，第一次建立了国际通用的资本充足率标准，用权数量化不同资产 的风险，建立了较为笼统的银行风险分析方法，作为银行风险之一的信用卡风险也得 以量化分析；二是2 0 世纪9 0 年代，信用风险测量阶段，商业银行在对信用卡进行了分 析研究后，普遍认识到信用风险是信用卡风险的主要部分，开始投入力量进行信用风 险的测量研究，初步建立了信用卡信用风险的数学模型和管理方法。三是2 0 世纪九十 年代术以来，全面风险管理阶段，1 9 9 7 年亚洲爆发了经济危机，世界金融形势更为立 体化、复杂化。商业银行的信用卡风险不仅仅主要来自信用风险，市场风险也越来越 影响到信用卡业务的发展，信用卡风险由多个风险共同造成，促使人们加快了信用卡 综合风险的研究，探讨建立综合模型，寻求综合风险量化，建立了信用卡全面风险管 理新模式。 商业银行的传统业务在信贷业务上，所以关于银行债务研究主要集中在传统信贷 业务方面。虽然说信用卡的透支可以归为整体的银行授信业务体系，但是其与传统的 信贷业务还是有诸多的不同之处。比如，传统的信贷业务严格规定了贷款额度、期限、 偿还方式等内容，而信用卡客户可以灵活确定每次的透支额度，偿还期限和偿还时间。 a u s u b e l ( 1 9 9 1 ) 是第一个对信用卡市场进行实证研究的人， 他经过研究发现，目 前发卡行所发行的信用卡，具有高利率和高回报的特点。之后他除了对信用卡利率过 高的现象进行研究外，而且还对客户违约的影响因素进行了详细的研究。他在客户 财务调查中通过综合、细致、全面分析研究客户财务状况，发现客户之所以违约的 。a u s u b c i ，l 丑w r e n c em ，n ef a i l u 托o fc o m p c t i i i o ni nm ca c d i ic a f dm a r k c t a 眦r i c 柚e n o i i i i c r c v i c w 1 9 9 l ，8 l ( 1 ) ：5 0 - 8 l 第3 页共3 9 页 首都经济贸易人学硕l ：学位论文 我困商业银行信用卡风险削析j 控制研究 重要因素大体包括：银行提供给持卡人的总信用额度上限、持卡人家庭收入状况、还 有就是持卡人所持有的达到信用额度的信用卡数量等等，这些是持卡人产生违约的主 要条件。有了这种实证研究，又基于5 0 年代的风险管理理论为基础，专家便采用多 变量风险分析模型等方法来估量风险。其中斯蒂格利茨所提出的信息不对称理论就包 括其中。加之2 0 世纪7 0 年代一些金融衍生工具的产生，专家和学者经过细致研究，提 出了v a r 风险价值理论。国外研究人员以这些理论和实证的研究成果作为基础，他们 便运用金融工程技术手段建立了很多风险模型。这些风险模型对风险的量化和测评起 到了重要作用。这些模型所采用的方法主要有：其一是专家制度法。又叫5 c 法，还可 称为5 w 或5 p 法。主要内容包括个人因素，主要是个人的诚实守信情况，还款意愿等与 个人自身因素有关的事项；资金用途因素，既资金所投放的项目的盈利情况；还款财 源因素，既企业用于还款的现金流状况；债权保障因素，既包括企业内部的盈利水平， 也包括企业担保人的财力情况；企业前景因素，既企业将来的竞争力和风险情况。其 二是多变量信用风险判别模型。这些模型主要是以特征财务比率为解释变量，并运用 数量统计方法推论而建立起来的标准模型，它的主要功能就是预测某种事件发生的可 能性，并及早发现信用危机的信号，以便及早解决。这些模型概括起来包括线性概率 模型、l o g i t 、p r o b i t 模型和判别分析模型。其中的多元判别分析模型最受青睐。其 三是神经网络分析系统。这种方法主要是通过对大量历史数据的研究，算出违约概率 的经验值。这种分析方法曾经用在对意大利公司财务危机预测中，也曾用此种方法对 美国公司和银行的财务危机进行过预测，都取得了很好的效果。他们将这些模型运用 到信用卡风险分析中，并对产生信用卡风险的因素进行分析和预测，也收到了一定的 效果。通过对风险的估量和测评得出持卡人的违约风险。 1 2 2 国内研究现状 与欧美发达国家和香港、台湾等信用卡发展较早的地区相比，我国的信用卡风险 不是很高，甚至低于国际同业的平均水平。这主要因为我国对信用卡的监管和控制比 较严格，信用卡的发卡水平不是很高。但是随着发卡规模的急剧扩大，近几年来，信 用卡风险也在急剧增加，透支额度逐年上升，呆滞、损失账户余额也在急剧增长。这 时，才有越来越多的专家和学者开始关注信用卡的高j x l 险性。随着信用卡的高风险逐 渐暴露，国内的一些学者也开始着手从不同角度进行分析和研究信用卡风险的成因及 其解决办法，以求将信用卡风险控制在有限范围内。 随着信用卡业务的不断发展，信用卡风险也被不断显现出来，2 0 0 8 年世界爆发 了经济危机，美国在2 0 0 9 年爆发了严重的次贷信用卡危机，虽然我国没有出现信用 卡危机，但是国际经济环境还相当复杂，全球经济还没有走出低谷，我国经济面临的 困难也比较多，我国的信用卡市场也出现了比较严重的问题，一定要引起大家的高度 第4 页共3 9 页 首都绛济贸易人学硕i ：学位论文 我固商业银行信用卡风险剖析与控制研究 重视和密切关注。目前我国信用卡非法套现活动猖獗，已经形成了一个环节严密的产 业链条，非法套现市场已经形成，不法分子利用信用卡的特点，频繁利用信用帐户进 行透支，开展空卡套取现金，特约商户为了收取高额的套现手续费，也不惜铤而走险。 严重干扰了我国的信用卡市场。与此同时商业银行的分期付款业务发展较快，出现了 大量不法分子利用第三方支付平台套取现金的现象，并且这种非法套现行为操作起来 相对比较便利，隐蔽性较强，因此发展较快，后果十分堪忧。所有的这些都暴露出我 国商业银行信用卡业务存在很大的风险隐患，特别是在信用卡循环信用上风险更加突 出，再加之对于信用卡业务的外包服务管理不力，为信用卡业务的健康发展埋下了很 大的风险隐患。 基于这些风险以及信用卡业务的快速发展，国内专家和学者有针对性地提出了自 己的看法。在业内比较有影响的有以下几位：一是高伶( 2 0 0 0 ) ，他在总结国外先进 的风险控制经验的基础上，同时根据我国信用卡的风险控制现状得出风险控制的关键 是对违约风险的控制。因此他通过借鉴国外银行的违约风险评估模型，并利用层次分 析法，建立起我国银行风险预警模型。二是中国银联执行副总裁柴洪峰( 2 0 0 5 ) ，他 则认为，最难控制和识别的风险是操作风险，主要体现在技术和组织层面上，然后才 是欺诈风险。 所以从他的风险防控角度出发，加强管理和合作成为信用卡风险控制 的核心所在。那么，作为银行卡组织的银联，深知风险控制的重要性，所以从成立之 初就积极提倡风险控制的理念，积极与各家银行合作，加强风险控制和检查监督力度， 这样可以最大限度地降低操作风险，同时还可以强化银联同各成员机构之间防范风险 的能力。三是钟南勇( 2 0 0 5 ) 经过研究认为，以国外的经验，市场的恶性竞争是风 险高发的根源，要想解决信用卡风险主要是解决个人征信系统问题。而征信体系的建 立，需要一个合理的模式才能将征信系统真j 下建立起来，以尽最大可能解决大规模信 用卡风险爆发问题。因此，他经过研究认为合理的征信体系就是以下三种模式互相融 合，首先是以行业为基础的行业自身的征信体系；其次是按行政区域来划分的地方征 信体系；最后是以数据交换为基础的联合征信服务体系。 四是上海大学的肖祖平 ( 2 0 0 3 ) ，他在对风险控制进行研究时，而是从经济学的视角，把成本与效益放在首 位，对信用卡风险管理进行了分析。他的立足点是在风险管理中不要因为会融工具本 身再引发新的信用风险，所以，风险管理不但要保证效率而且还要降低风险成本。o 从以上的国内情况看，我们不难看出，我国对商业银行信用卡风险给予了高度重 视，并正在积极推行风险管理，然而由于各方面原因的影响，我国商业银行的信用卡 风险管理较快速发展的信用卡业务相对滞后，风险防范一时还不是很强，没有建立科 回商龄银行信贷风险管理研究钉家序绎济学院学报2 0 0 0 ( 5 ) 柴洪峰l 】q 9 络时代的银行及银行卡产业的走向中圃f ；用卡2 0 0 2 ( 5 ) 钟南勇信用卡危机会神：中国i ：演吗商务周刊( 2 0 0 5 ) 8 。肖祖平信用卡风险管理的经济分析中国信用卡( 2 0 0 3 ) 8 第5 页共3 9 页 首都绛济贸易人学顾i ：学位论文我困商业银行信用卡风险剖析j 挖制形f 究 学、完善的信用卡风险防范体系。 通过以上我们对国内国际的信用卡风险研究，我们可以总结出如下结论，国外一 些发达国家和地区已经建立了相对健全的信用卡风险防范体系，也建立了很多的风险 控制和预警模型，并对信用卡风险进行了量化分析和研究，在信用卡的管理方面应用 了较为先进的工具和技术。我国在信用卡风险控制方面还需要借鉴发达国家的先进经 验。 1 3 研究内容及研究方法 本文采用理论与实际相结合的方法，列举了我国信用卡在发展过程中存在的主要 风险，通过信用卡风险导致的案件分析，找出我国发卡机构在信用卡风险管理方面存 在的问题并提出解决方案和建议。并通过借鉴国际商业银行信用卡风险管理经验，从 内部管理和外部环境等方面着手，就我国商业银行应如何完善信用卡风险控制进行了 初步探讨，本文用七章的篇幅对我国商业银行信用卡目前存在的风险及控制措施进行 了论述： 第一章是引言部分，主要介绍了本论文的写作背景与意义、国内外目前对信用卡 风险的研究现状、同时简要介绍了本文的研究方法和研究的主要内容并提出本文可能 的创新点。 第二章对信用卡风险理论基础进行了概述，同时简要分析了信用卡风险的种类、 成因和这些风险可能造成的危害。为下文进一步对信用卡风险进行剖析做好理论铺 垫。 第三章从信用卡产生风险的源头入手，详细剖析了我国商业银行信用卡产生风险 的原因。 第四章论述了一些发达国家和地区在进行信用卡风险防控方面的先进经验。 第五章阐述了我国银行业在控制信用卡风险方面是如何进行操作的。然后通过对 我国风险控制理念的阐述，剖析出我国商业银行在信用卡风险控制手段方面存在的不 足及需要改进之处，并在此基础上提出了一些切实可行的建议。 第六章通过对信用卡在第三方支付平台上的分期付款业务和外包业务的案例剖 析，阐述我国银行信用卡j x l 险控制的滞后性。并就如何防范信用卡的风险提出建议。 三、四、五、六为本篇论文研究的重点章节，也是本篇论文的核心所在。 最后第七章是简短的结论，阐述本文研究存在的不足和未来需要努力的方向。 1 4 可能的研究特色与创新 综合国内外有关信用卡风险的研究，涉及信用卡在第三方支付平台上的分期付款 第6 萸共3 9 页 首都经济贸易人学硕i ：学位论文我国商业银行f ；- f 用卡风险剖析o j 挖制研究 业务的风险和信用卡外包业务风险的内容没有系统的分析与研究，本文在研究过程当 中，着重研究了这两个方面的隐患点和风险点，这些都是信用卡发卡和操做中的新问 题，也是本文研究的特色和创新之处： 其一是信用卡在第三方支付平台分期付款风险隐患的新动向。 随着电子商务的迅猛发展，信用卡作为第三方支付平台的支付手段已经很普遍， 是电子商务支付结算的保证，为电子商务的快速发展提供了支付可能。但是在业务发 展过程中，出现了一些新的问题。由于商业银行之间的激烈竞争，所以各家银行不断 以新业务吸引顾客，分期付款业务就是其中的一种。商业银行为了增加分期付款业务 量，不断提高持卡人的透支额度，并把免除分期付款各期手续费作为常态。在这种情 况下，利用第三方支付平台套现的情况频频出现。比如将信用卡持卡人透支资金支付 到第三方支付平台后，就完成了银行这端的消费功能，但是这个资金并没有真正完成 消费，而是通过第三方支付平台的转账功能，将这笔资金转到持卡人在第三方平台的 另一个帐户，再通过这个帐户转到持卡人的另一张银行卡上，完成套现。这种套现方 式不仅资金量大，而且隐蔽性强，不容易被发现，危害性极大，所产生的风险很高。 这样的信用卡支付风险种类层出不穷，会随着电子支付手段的发展，而产生新的 动向和趋势，本文力求在这方面取得突破和进展。 其二是信用卡外包服务业务中存在风险隐患的新问题。 随着信用卡业务的快速发展，有的商业银行为了减少自身的工作量，将一部分业 务委托给其他公司完成，主要的外委业务有四类，一是代理发卡，二是代理安装和维 护p o s 设备，三是代理清理透支款项，四是信用卡账单外包。传统的信用卡外包服务 研究多探讨的是代理银行营销所产生的信用风险，本文探讨的除了信用风险以外，重 点研究相关的其它风险。比如北京某专营银行业务代理的咨询公司，每年代发信用卡 4 0 万张，代理维护p o s 机2 万台，代理清理透支2 万户。仅这家公司每年有近6 0 万 的个人信息，存在很高的外泄可能，有的公司偷偷把这些信息卖给网络营销公司，换 取利润，于是这些信息开始在网络营销中被广为传播，持卡人产生了较高的被诈骗、 偷盗的j x l 险。大量的p o s 机具设备由外委公司运作，存在资金归集账号被篡改、p o s 机具参数被修改等隐患，存在较大的风险。 本文力求对信用卡外包服务的风险防控进行研究，找出漏洞和隐患，为信用卡业 务的外包服务规范提出很好的意见和建议，确保信用卡外包业务得以健康发展。 第7 页共3 9 页 首都经济贸易人学硕i j 学位论文 我困商业银行信用卡风险剖析j 控制研究 2 信用卡风险理论研究 2 1 信用卡风险的含义及特征 现代信用卡实质上是一种循环消费贷款，它提供一个有明确信用额度的循环信用 账户，持卡人可在购买商品或者服务时通过信用卡这个载体使用部分或全部信用额 度。一旦已使用余额得到偿还，该信用额度又重新恢复使用。银行信用卡风险防范所 研究的真正意义上的信用卡，是一种向持卡人提供消费信贷的付款卡，持卡人不必在 发卡行预先存款，就可以“先消费，后还款”。 依据持卡人的资信状况等方面，发卡机构为信用卡帐户确定了信用额度，这个信 用额度的确定，就相当于确定了授信额度，比如某商业银行给某持卡人确定的信用额 度是1 0 0 0 0 元，那么该持卡人如果累计使用这张信用卡支付不超过1 0 0 0 0 元就可以。持 卡人在约定的期限内在该信用卡上存上相应额度的存款，就完成了透支还款，并且不 需要偿还利息，相应的信用卡的信用额度又恢复到原来的水平。如果付一部分账款， 或只付最低还款额，也不算违约，无需支付相应的滞纳金，但未还部分需要支付相应 的利息。而分期付款则只需在做消费分期时按银行提供的期数，交纳首期会额和手续 费，其他款项按期支付即可。如遇期数免手续费，则也就意味着延长免息还款期。由 于信用卡不需要存钱，所以信用卡持卡人不必在开卡行开有银行账户，此种信用卡是 目前流通最为广泛的支付卡种，其核心特征是信用销售和循环贷款。但是如果恶意透 支不偿还，不但有高额的利息，还会面临银行的催缴和诉讼。 信用卡业务的风险无论从广义还是狭义的角度来讲，都是涉及到发卡银行、持卡 人和特约商户三者因为主客观原因为自身所带来的损失的可能。因为信用卡业务不同 于金融机构的其他产品，有其自身的特点，所以信用卡业务风险除了具有一般银行风 险的特点外，主要有以下风险特征：一是客观性，也就是说只要经济运行等方面存在 不确定因素，信用卡风险就可能产生；二是可控性。就是说对于一家发卡机构，其信 用卡风险是可以抵御和控制的，只要做到科学分析、高度重视、科学管理，是可以将 其控制在一定的范围内的。三是隐蔽性，就是说诸多不利因素可能被信用循环所掩盖， 具有一定的隐蔽性，一旦在某个环节暴露出来，就会导致无法挽回的损失；四是突发 性，信用卡因为自身的特点，它的风险的隐蔽性很强，在平稳的经济环境中不易爆发， 但会随着经济危机或金融危机的爆发而突然爆发；五是预见性较差，由于持卡人的一 些潜在风险被忽视，使信用卡风险变得很难预见；六是广泛性，信用卡风险会波及发 卡机构、特约商户和相关单位，信用卡大多还可以在国际上使用，波及面更加广泛； 七是多样性，信用卡风险表现为客户资信状况审核不严、控制不及时、恶意透支、套 取现金等诸多方面：八是技术性，表现在磁条信息泄密等技术环节，有一定的技术风 第8 页共3 9 页 首都经济贸易人学倾f ：学位论文 我困商业银行f ；i 用卡风险剖析与控制研究 险。 2 2 信用卡风险理论研究 各国商业银行对于风险的划分，通常以巴塞尔新资本协议中对商业银行经营 业务风险进行划分为基准。信用卡业务由于与银行其他业务相比具有自身的特点，因 此，信用卡业务风险大体可以分为信用风险、操作风险和欺诈风险。对于这些风险， 在新旧巴塞尔协议中都进行了比较。如：信用风险，即信用评级过程，催收策略中的 违约风险，在旧的巴塞尔协议中内涵较少，而新的巴塞尔协议在旧巴塞尔协议基础上 进行了进一步完善，把违约造成的手续费减少和核销造成的管理费增加都纳入其中， 但对操作风险约束较少，所以更多的是指内部人员欺诈风险。而这项在旧的巴塞尔协 议中几乎没有考虑，新协议中已经将其列入，发卡机构通过制定风险防范策略，进行 交易数据跟踪手段可有效降低操作风险。固信用卡风险经过不断更新和总结，大体可 分为以下三种，信用风险、操作风险和欺诈风险。并随着业务的发展，内涵会不断发 生变化。下面就专家和学者普遍认同的分类方式进行论述。 2 2 1 信用风险 商业银行的信用风险是指借款人没能按照事先约定，尽到偿还银行债务的风险。 银行的信用卡信用风险是指信用卡的持卡人没能按时、足额归还银行透支额度的风 险。信用风险是银行风险的最主要部分。 我国虽然已经建立了个人征信系统，但是还没有建立完整的个人信用评价体系， 没有建立一套完整的个人信用评定方法和标准。因为信用体系不健全，造成个人客户 的信贷产品信用风险较高，而对于信用卡业务来讲，由于客户没有抵押担保，与其它 个人信贷业务相比，风险更高一些。信用卡的信用风险从持卡人方面来讲主要包括以 下四类：一是申请资料虚假性。既申请人在向发卡银行提供申请资料时，主观带有欺 骗性质，所以向发卡行提供虚假资料，而发卡银行调查不严格，了解不细致，从源头 被不法分子骗取信用卡，因此，银行在发卡之初就存在着信用j x l 险；二是客户信用状 况后期恶化。持卡人在信用卡申领之初，具有较好的资信状况和还款能力，但是因为 种种原因，持卡人经济出现突然恶化，申领之初所具备的还款能力已不复存在，银行 因此而面临着信用风险。三是恶意透支。持卡人无论什么原因，在信用卡透支后超过 还款期限或经过银行两次以上催收仍不归还透支款，被银行认为是恶意透支，这些恶 意透支的持卡人给银行带来的信用风险是可想而知的。四是多头授信。我国目前还没 。柯颖世界银行产业发展研究国际会融研究，2 0 0 6 ，6 第9 页共3 9 页 首都经济贸易人学硕i ：学位论文 我国商业银行信用卡风险剖析o j 控制御f 究 有银行共同建立的整体信用体系，持卡人可以同时在多家银行申请办理信用卡，银行 查询不到申请人在他行的信用卡申领情况，造成持卡人可以在多家银行申领信用卡， 造成多头授信。鉴于这种信用风险的危害性，国内外专家曾通过各种手段进行过剖析。 1 9 8 1 年美国经济学家s t i 9 1 i t z 和韦斯w e i s s 在美国经济评论上发表的不 完全信息市场中的信贷配给一文中提出过市场上信息处于相对优势的一方如何行事 的理论研究。他们指出，在信用卡信贷市场上，银行和持卡人之间的信息是不对称的， 如果银行不能完全监督持卡人的行为时，由于道德风险则会使银行的预期收益减少。 银行解决这一问题的措施之一就是提高逾期透支利率，但是高利率一方面使得能按时 偿还的“安全客户”只好退出这一高价信贷市场，而“危险客户 仍然敢于贷款，因 为他们有赖账的打算，利率再高也无所谓。另一方面，对所有借款人，为支付高利率 只好把贷款用于高风险的投资项目上，银行收不回贷款的风险也更大，这就是所谓的 “逆向选择 现象。但这样做又会引发逆向选择。 d i d i e rc o s s i n 和h u g u e sp i r o t t e ( 2 0 0 5 ) 的高级信用风险分析展示了大 量信用风险定价和管理的最高级建模技术及其应用。他们认为信用风险部门根据过去 数据进行统计估计的信用风险传统方法，已经无法适应金融市场的迅速发展以及金融 工具的同益复杂化，因此应详细、深入地分析新信用风险模型的结构模型、简化形式 模型、衍生证券的信用风险以及经验结果。信用风险的测度和管理方法在过去几年里 经历了革命性的变化。高级信用风险定价和管理模型的发展，以及复杂的信用衍生品 市场的崛起，是银行业和投资者均应重新考量其作为的时候。 2 2 2 操作风险 商业银行信用卡的操作风险就是指由于发卡机构、特约商户等环节的人员在业务 办理的过程中没按着正确的操作流程处理，给相关机构和人员造成损失的可能性。主 要有以下几种表现形式：一是经营管理模式上的风险。信用卡业务是一个专业性很 强的业务，与商业银行授信业务具有明显的不同点，在营销环节、日常运行和风险管 理等方面都具有特殊性，如果不能按着科学的管理模式运作，就必然带来很高的操作 风险。二是盲目营销的风险。信用卡业务发展初期，发卡机构都在极力拓展市场份额， 一味追求数量上的快速增长，忽视了风险管理，放松了申请人的资格审查，埋下了风 险隐患。三是违规操作的风险。在信用卡的办理过程中有些环节违规操作，出现代客 户签字、行外人员代收和代填申请表、审查流于形式等违规操作，带来较严重的风险 隐患。这种现象有其主、客观原因，在主观上，个别经办人违反原则，形成严重的道 德风险；在客观上，作为一项相对较新的信用卡业务，有的发卡行培训不到位，再加 曲荚困经济评论1 9 8 l ( 5 ) d i