（管理科学与工程专业论文）黑龙江省地方国有企业改革成本筹集问题研究.pdf

哈尔滨工程大学硕士学位论文 摘要 本课题主要研究黑龙江省地方国有企业改革成本筹集问题。本文引入博 弈论作为分析框架，将改革成本筹集问题转化为寻求“纳什均衡解”的问题。 研究发现：改革成本筹集问题的“解”是改革利益主体在“试错”和“多重 博弈”中寻求到“纳什均衡解”的。本文强调，改革利益主体在共同破解改 革成本筹集难题时，总会找到一组对各方都有益处的策略组合，也能找到成 本筹集最小化途径；在具体操作中，必须坚持改革成本筹集问题的制度化、 程序化和民主化。通过改革成本筹集现有模式的实证研究和以龙煤集团与黑 乳集团改制为例的案例分析，验证了本文提出的理论假设和所做出的基本结 论。在此基础上得出了若干重要结论，并对黑龙江省地方国有企业改革成本 筹集问题提出了对策建议。 关键词：地方国有企业；改革利益主体；改革成本；成本筹集；纳什均衡解 哈尔滨工程大学硕士学位论文 a b s t r a c t t h ee s s a ym a i n l yr e s e a r c h e sr a i s i n gr e f o r mc o s t s ，n e e d e db yl o c a l s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si nh e i l o n g j i a n gp r o v i n c e b a s e do ng a m et h e o r ya sa n a n a l y t i c a lf l a i n e w o r k , t h i se s s a yt x a n s f o r m st h eq u e s t i o no fr a i s i n gr e f o r mc o s t s i n t ot h eq u e s t i o no fs e a r c h i n g n a s he x l u i l i b d u ms o l u t i o n o nr e s e a r c h i n gi ti s f o u n dt h a tt h es o l u t i o no fr a i s i n gr e f o r mc o s t si sd e d u c e dt o n a s he q u i l i b r i u m s o l u t i o n b yr e f o r mi n t e r e s t sb o d i e s u s i n g t r i a la n de r r o r a n d m u l t i p l eg a m e ” t h i se s s a ys t r e s s e st h a tr e f o r mi n t e r e s t sb o d i e s ，w h e nt o g e t h e rs o l v i n gt h ep u z z l e o fr a i s i n gr e f o r mc o s t , n o to n l yc a l la l w a y sf i n dac o m b i n a t i o no ft a c t i c s ，w h i c h a r eu s e f u lt oa l lr e l a t i n gs i d e s ，b u ta l s oc a nf r e dt h er o u t et om i n i m u mr a i s i n gc o s t s oi nc o n c r e t e h a n d l i n g o f r a i s i n gc o s t , s y s t e m a t i z a t i o np r o c e d u r e a n d d e m o c r a t i z a t i o nm u s tb ei n s i s t e do n a f t e re m p i r i c a lr e s e a r c hi n t oa v a i l a b l e p a t t e r no fr a i s i n gr e f o r mc o s t sa n dc a s e a n a l y z i n go fl u n m a yc o a lg r o u pa n d h e i l o n g j i a n gd a i r yg r o u p ，t h et h e o r ya s s u m p t i o n sa n db a s i cc o n c l u s i o n so ft h i s e s s a ya r ep r o v e d ，t h a th a v e m a d e5 0 m ei m p o r t a n tc o n c l u s i o n s ，a n dp u t f o r w a r ds o m e s u g g e s t i o n s a b o u tr a i s i n gr e f o r m sc o s t ，n e e d e d b y l o c a l s t a t e - o w n e de n t e r p r i s e so f h e i l o n g j i a n gp r o v i n c e k e yw o r d ：l o c a ls t a t eo w n e de n t e r p r i s e s ；r e f o r mi n t e r e s t sb o d i e s ；r e f o r mc o s t ； r a i s i n gc o s t ；n a s he q u i l i b r i u ms o l u t i o n 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导 下，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文 献的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已 注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已 经公开发表的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个 人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到 本声明的法律结果由本人承担。 作者。签字，：鳖 日期：知年易月) 日 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 问题提出和课题的目的、研究意义 黑龙江省属于国家重要的老工业基地，是国家和地方政府出资，经过半 个世纪的集中投入和建设逐渐形成的。原苏联援助的1 5 6 个项目中，有2 2 项落户黑龙江。5 0 多年来，国家通过计划机制配置资源，对黑龙江省的战略 资源进行了全国性的统一调配：全国l 2 的石油，1 3 的水电装备，1 1 0 的煤 炭，1 3 的木材，1 2 的铁路客车，以及每年1 3 4 亿斤的低价粮食输出等等。 据粗略估算，5 0 年来，黑龙江省累计为全国省市地区的价值贡献达1 4 万 亿元人民币。【1 】 国有经济计划配置资源的体制机制导致了黑龙江省地方国有企业成为该 地区特殊的经济主体。国有企业承担政府、社会、社区等功能。因价值取向 是追求社会效益的最大化，地方国有企业变成了政府的附属物。黑龙江省地 方国有企业一方面为国家经济建设做出了巨大贡献，另一方面也积累了一系 列的体制性、结构性的问题和矛盾：如国有经济比重过高，2 0 0 3 年工业增加 值国有比重高达8 6 7 ，是全国国有经济比重最高的省份之一；政府对经济 直接干预过多，市场的资源配置功能被严重扭曲，资源配置效率低下；国有 企业历史包袱沉重，企业办社会、银行债务、劳动冗员多等等；企业经营管 理僵化，亏损严重；所有制结构单一，民营经济比重很小，活力不足；产业 结构不合理，企业设备老化，技术落后，区域经济整体竞争力低下。最重要 的是，长期的计划经济体制已经形成了人们的固定思维习惯和纯国有意识， 与市场经济配置资源要求不符的特有文化和行为习惯成为体制机制创新的重 点和难点。 从2 0 0 3 年7 月开始，黑龙江省委、省政府抓住国家实施东北振兴战略、 国际重化工业转移、世界经济复苏和国内经济增长处于上升期等历史发展机 遇，按照国家关于新思路、新体制、新机制、新方式，走出老工业基地振兴新 路子的要求，把国有企业改革作为老工业基地振兴的首要任务和战略突破口， 大力推进。着眼于国有经济结构战略性调整，大力推进以大中型企业为重点的 哈尔滨工程大学硕士学位论文 国有企业改革改组改造，掀起了黑龙江省新一轮地方国有企业改革。f 2 】 因实质性触及所有制结构，改革成本问题成为黑龙江省推进新一轮地方 国有企业改革的主要问题。改革需要支付成本，这有两方面内容，一是改革 成本的筹措，二是改革成本的分摊。地方国有企业改革往往被锁定在两难之 中，要么，改革成本无法筹措，改革被迫叫停；要么，改革主体之间分摊意 见不一致，人为中断改革。所以，改革成本的筹措与分摊已经成为地方国有 企业改革的重点和难点。所谓改革成本是指新旧体制转换过程中所付出的代 价和发生的各种费用。实际上包括国有企业改革成本和国有经济管理体制转 轨成本1 3 】。前者包括：解除全民所有制条件下传统劳动关系的经济补偿、清 理国有企业长期以来形成的不良债务、国有企业所欠职工的工资和各种福利 以及所欠的其他费用( 包烧费等) ，国有企业剥离“办社会”( 学校、医院、 政法、街道办事处等) 职能所需支付的费用。体制转轨成本主要指国有企业 职工的养老、失业等计划经济体制下的“企业保障”，变成市场经济体制下的 “社会保障”所需的资金。本文研究的重点是国有企业改革成本筹集问题。 从目前推进新一轮国有企业改革的进展看，国有企业改革成本筹集问题 仍然是制约国有企业改革的瓶颈，也是引发社会不稳定的主要因素之一。研 究改革成本问题，既是推进国有企业产权制度改革，实现国有经济布局和结 构战略性调整，进而增强国有企业活力，解决长期积累的体制性问题和结构 性矛盾亟待解决的重大现实课题：也是老工业基地振兴实践对国有企业改革 成本进行理论化总结的需要。其实践价值在于，总结经验，理清改革成本筹 措思路，拓宽改革成本筹集渠道。 更为重要的是，本文针对目前理论界对国有企业改革成本筹集概念解释 不统一，研究结果与现实有一定距离，以及具体操作过程中改革组织者筹集 改革成本不规范、不系统，随意性强；改革组织者、实施者、利益相关者对 改革成本筹集机理把握不准确，对激励架构认识不深刻，最终导致的操作过 程的非制度化、非程序化、非民主化等问题和危害，基于理论分析和实证研 究分析判断，重点揭示了为什么支付高额的改革成本改制可能受阻( 如中央 企业大庆石油管理局分流人员每人的平均改革成本1 2 万元，尽管安置费标准 较高，却出现了社会不稳定问题) ，为什么支付数额较低的改革成本，改制 反而被改革利益主体所接受( 黑龙江地方国有企业改制职工改革成本人均只 2 哈尔滨工程大学硕士学位论文 有2 万元左右) ，企业改制却能在“顺风顺水”中得以深化，这样一种改革成 本筹集过程中带有普遍意义的经济现象。本课题是总结前人的研究成果，对 国有企业改革成本筹集问题研究进行理论化处理，构建一个改革利益主体博 弈寻求改革成本筹集闯题懈”的理论分析框架。基于对改革成本理论新的认 识和思考，对于国有企业改革成本筹集实践做出新的理论概括，形成更能贴 近现实和具有理论解释力的改革成本筹集问题的分析框架。 1 2 国内外研究现状 国有企业改革成本筹集问题研究主要源于国有企业改革。应当说，这既 是一个老话题，也是一个新课题，极具挑战性。 众所周知，国有企业改革主要是由于西方自由市场经济国家体制与提供 公共产品的、带有垄断特征的主体一国有企业资源配置效率低下，引发了西 方自由主义思潮的经济学家对国有企业改革问题的研究，而主线是资本主义 国家政府所进行的国有企业私有化【4 】。英国私有化的主要内容有；( 1 ) 经济 私有化，即取消一切领域内法律赋予企业的垄断地位或政府对进入的限制， 以促进竞争。( 2 ) 把财产所有权部分或全部出售给私有企业，或将大企业集 团的外围企业出售，而留下企业主体。( 3 ) 将公共部门所需的并由国有企业 提供的商品以及服务承包给私有企业。由于英国这样的自由市场经济国家国 有经济占国民经济比重比较小，筹集改革成本问题因畅通的资产变现渠道和 强大的财政支持，国有经济的私有化不成问题。而且国有企业改革成本筹措 问题也没有成为改革的突出矛盾。倒是因为私有化使政府在劳工市场和劳资 纠纷谈判中的主动地位变成了被动地位，政府对改制企业从监护人变成了各 类纠纷问题的调停人和仲裁者。日本是依靠产业政策主导经济发展的国家之 一。从1 9 8 5 年开始，也走上了国有企业民营化改革之路【5 l 。日本政府推进国 有企业改革主要着重从四个方面入手推进改革并筹集改革成本：一是理顺产 权关系。以国有铁路为例，按照业务类型进行资本分拆。在完成组织分割之 后，将国铁拥有的资产分割给新成立的各法人和事业团体继承。这部分改革 成本理论上讲是趋于零的。二是处理债务。1 9 8 7 年4 月，国铁改革时需要处 理的长期债务包括将来应担负的年金费用高达3 7 1 万亿日元。这实际就是筹 3 哈尔滨工程大学硕士学位论文 集改革成本问题。日本政府按照“分割继承、分别偿还”的思路，通过成立清 算事业团分担，采取征税和提价进行转嫁；各分拆企业根据经营状况进行筹 集，利用业务收益进行偿债。三是对过剩人员进行妥善安排。1 9 8 7 年，对国 铁过剩9 3 万人，采取鼓励提前退体和资源离职等措旖，支付了经济补偿金， 分流了3 9 万人。其余剩余人员转入清算事业团，再就业培训费用实际上是 变相支付了改革成本。到1 9 9 0 年4 月初，完成了改制企业职工的再就业计划。 四是股票上市。主要是通过股票资本市场，吸收民间资本，稀释国有资本， 实现产权和投资主体多元化。1 9 9 3 年l o 月2 6 日，东日本客运公司股票在东 京、大阪、名古屋等证券交易所挂牌上市，释出2 5 0 万股，约占股票总数( 9 1 9 万股) 的2 7 2 。清算事业团于1 9 9 4 年4 月再次释出2 0 0 万股，出售股票的 全部收入用于偿还长期债务的改革成本。虽然日本国有企业改革支付改革成 本的做法比较好，但因通货膨胀问题和后来的“泡沫经济”的影响，仍然有一 些改革成本无法如期支付。 转轨国家的国有企业改革以及改革成本研究非常活跃。成果也颇丰。2 0 世纪8 0 年代，匈牙利著名经济学家亚科尔内在其著作短缺经济学( 1 9 8 6 ， 中文版) 中认为，社会主义的国有企业在多数情况下不能有效的( 常常是过 度地、粗放地) 使用企业的国有资产，这被认为是，企业的行为缺乏必要的 约束，致使国有企业的行为约束趋于“软化”。有学者( g r a n i e k ，1 9 8 7 ) 嘲认 为，在传统体制下国家也没有退出的必要，因为从国家的包括“工作权利过 度就业变量在内的社会福利函数被满足这一点来说，维持既存的合约关系不 能被认为是无效的。s e h a f f e r ( 1 9 8 9 ) 1 7 】的研究表明，对于国有企业的预算约束 所以会软化，博弈论上的解释是，国家对企业的威胁不关心( 如不补贴，不 承担破产风险) 是不可信的。国家与企业之间原有的交易契约实际上变成一 种特殊的“保险契约”( i n s u r a n c ec o n t r a c t ) ，在这种保险契约下，国家承担了 全部( 无限) 责任( k o r n a i ，1 9 9 3 ) 嗍。自2 0 世纪9 0 年代中期以来，中国 进行了大规模的国有企业改制( c a oe ta 1 ，1 9 9 9 ；l i na n dz h u , 2 0 0 1 ；g a r n a u ta t a 1 ，2 0 0 3 ) 【9 】【l o l 认为，中国采取白下而上的民营化改革具有强烈的自发性，改 革成本作为国有经济效率改进和实行民营化的相对价格，得到了一个自圆其 说的解释。 综合上述的研究成果发现，西方学者研究国有企业改革成本筹集问题缘 4 哈尔滨工程大学硕士学位论文 于市场化过程的改革收益作为改革成本的支付。但是，中国国有企业改革的 成本主体是若干利益集团构成的，国外学者没有对国有企业改制原动力量背 后的本质性问题一即价值取向差异明显的利益集团“博弈”改革成本筹集问题 “解”做出一个严密的理论解释。 中国国有企业改革成本筹集问题研究是随着国有经济管理体制和政府职 能转换进入攻坚阶段开始引起国内学者兴趣的。张军( 1 9 9 4 ) 作为国内引入 新制度经济学较早的学者之一，曾经引入“贴现率”的概念，认定贴现率是时 间的偏好率，也就是“时间眼界”( t i m eh o r i z o n ) 。他对国家给出了时间眼界 的相应假设之后，论述了政府在国有经济退出中政府的社会成本与国有企业 的改革成本是巨大的，由此做出了在成本与收益的理性预算中可能找到一个 明确结果的这样的结论i l ”。樊纲( 1 9 9 6 ) 从改革不同利益集团因改革面受损 的角度提出支付改革成本的观点，构建了一个理论框架：即“假定一个人属于 在改革中既得利益会遭到损失的集团，若其年纪年轻，别人( 利益集团) 还 可以通过许诺来用改革收益的一部分对其进行补偿；但若他年纪较大，期望 寿命较短，这种补偿许诺不再有意义，因为在相当长的一段时间内，人们无 法用还不存在的“改革红利”来对其进行补偿。0 2 1 江d , 涓( 1 9 9 6 ) 从产业经济 调整援助政策的角度，对国有企业退出行为中的改革成本筹集问题做出了拓 展性的研究。她指出，“产业调整援助基金还可以用来作为职工再就业培训的 费用和待业救济金等。”1 1 3 】韩朝华( 2 0 0 3 ) 从明晰产权与规范政府行为的角度， 构造了政府作为剩余索取者的制度模型，通过实证研究发现，财政收入与国 有企业收益呈现疏离的关系，实质是支付了国有企业转轨过程中的间接改革 成本【1 4 j 。郭凯和姚洋在做国有企业改制的成因实证研究时，综合了当代国内 外这方面的理论文献，对前苏联和东欧国家实行的激进式改革做了比较分析， 提出了效率假说、市场化假说、软约束假说、财政负担假说、改制成本假说， 形成了一个解释中国国有企业改制的动力学模型，运用中国1 9 9 5 2 0 0 1 年期 间1 1 个城市企业水平的面板数据对5 种国有企业改制成因的假说进行了检 验。研究表明，改制因多个利益主体之间存在着不规范的博弈，改制常常受 到这些主体的阻碍。【l5 】李清均( 2 0 0 3 ，2 0 0 4 ) 结合东北振兴实践中的国有企 业改革推进问题论述了国有企业改革成本对提高改革成功率中的重要作用， 特别是对黑龙江省十户省重点推进的企业改制进行了经验分析，认为，必须 5 哈尔滨工程大学硕士学位论文 多渠道筹集改革成本。0 6 1 ”j 顾建平和朱克朋从补偿的角度，分析了国有企业 改制成本是职工作为利益受损者应该得到补偿，并解释了利益相关者在改革 中受益，共同利益的空间就越大，改革的阻力就越小【l 引。此外，刘小玄( 2 0 0 3 ) 在研究中国转轨过程中的市场与产权关系时发现，“当企业即使处在较严重亏 损状态下而必须退出时，由于受退出成本( 改革成本) 的牵制，必然会造成 一定的退出时滞”。【l9 】从上述国内学者的研究成果看，主要是从国有企业低效 率和预算约束“软化”的角度论述国有企业改革与之对应的动因改革成本 筹集问题的理论由来。即使引入了改革利益主体的概念，并因改革成本的利 益主体的“博弈”没有纳入到“纳什均衡”( 其内容参见第3 章的“3 3 节论述”) 的分析框架，故缺乏更为贴近现实的理论解释力。 国有企业改革成本问题研究相对于国有企业产权制度改革研究是滞后 的。这与国有企业改革深化和遇到的新情况、新问题有直接关系。根据本文 所掌握的文献，国内相关学者研究国有企业改革成本问题的观点主要归纳包 括至少如下方面( 见表1 1 ) ： 表1 1国内学者关于国有企业改革成本问题研究的主要观点 、 内容 学者 提出年限理论依据主要观点政策取向 樊纲 1 9 9 略帕累托改进经济补偿公共产品 江小涓 1 9 9 1 6产业退出援助退出基金产业政策 信息理论与委帕剽畦弱挣 林毅夫等 1 9 9 1 7 解除企业不对等的负担 托代理次瞄鼬蝴 国家、政府和企业、 刘世锦2 0 0 3新制度经济学多科政策组合 职工互动 姚洋、郭凯 2 0 0 4制度变迁理论财政负担和债权人让步集体谈判 李清均、张星谕 2 0 0 4 政府干预多渠道筹集改革成本分级承担 黄速建、王钦 2 0 0 5企业再造理论体制改革市场化道路 上述观点，从不同的侧面，不同角度对国有企业改革成本问题做出了理 论解释，并相应提出了政策建议。但这些观点对界定改革成本主体，特别是 改革成本形成的机理还缺乏比较系统的解释。例如，具有代表性的人物 樊纲( 1 9 9 6 ) 的研究成果，其实质是由评判“激进式改革”和“渐进式改革”优 6 哈尔滨工程大学硕士学位论文 劣引发的，但由于对改革成本利益主体设定过于简单，只是把经济补偿作为 减少改革社会阻力的基本措施，其机理是如何形成的，没有做出进一步的解 释和深入的研究。而本文认为，改革成本筹集过程是改革利益主体在博弈框 架中，减弱冲突、对抗，选择让步、妥协和认同策略组合的过程。 1 3 论文研究的思路和主要内容 本文以黑龙江省地方国有企业改革成本筹集问题为研究对象，围绕国有 企业产权制度改革和国有资产重组过程中引发的改革成本筹措问题【2 l 】，采取 理论分析和实证研究的方法，构造一个重点阐释国有企业改革中涉及改革成 本利益主体博弈1 的分析框架，论述企业制度变迁过程中改革成本筹措与相关 利益主体冲突、妥协关系变化的重要特征，对立足于政府主导、企业推动和 市场化运作等典型的改革成本筹集模式进行经验据证，进而对寻求其各个改 革利益主体博弈均衡“解”的改革成本筹集问题进行理论化处理，并对实践遇 到的难题提出政策层面的对策与建议。 为研究起见，本文采用费用加总的平衡方程对黑龙江省地方国有企业改 制过程中的改革成本做出一般性的定义和界定： g g c b 爿x z c + z c p e u + q t ( 1 ) 在上述公式( 1 ) 中，我们假设g c , - c b 代表改革成本( 各利益相关者认 同的补偿标准) ；k b x z c 代表可变现支付改革成本的净资产；z c p t z j 代表 政策配套资金；q t 代表其他的筹措来源。 这个费用加总的平衡方程，不仅对国有企业改革导致制度变迁所发生的 费用做出了简要界定，更重要的它是对改革成本生成、筹集来源等等，也做出 了一般性的描述。由此可以看出，改革成本问题研究是企业制度变迁过程中 的交易费用研究。实现制度变迁，是需要支付必要的新旧制度更替过程中所 发生改革费用的。由上述公式( 1 ) 我们还能引伸更为重要的问题，即与改革 成本问题紧密相关的改革利益主体的关系，以及利益主体因改革成本问题的 1 博弈论( g a m et h e a t y ) 是研究决策主体的行为发生直接的相互作用的时候的决策以及这种决策的均 衡问题这一理论突破了传统微观经济学谈到个人决策，就是在给定一个价格参数和他的收入的条件 下，强调他的效用最大化：个人效用函数只是依赖于他自己的选择，而不是依赖于其他人的选择；个 人的最优选择只是价格和收入的函数而不是其他人的选择的局限 7 哈尔滨工程大学硕士学位论文 互为作用。也就是说，改革成本筹集问题的机理是什么? 就国有企业而言， 改革成本筹集问题实质是政府与企业、企业与职工、政府和企业与其他利益 相关者的利益博弈，改革成本实质是政府主导的国有企业产权制度改革和国 有经济布局、结构调整过程中利益主体博弈改革成本筹集问题的“纳什均衡 解“。 改革成本问题包括改革成本筹集与改革成本分摊两个方面：筹集改革成 本是改革过程中不同利益主体为寻求对自己更为有利的制度安排所支付制度 创新交易费用；分摊改革成本则是从另一方面说明改革过程中相关利益主体 集体“购买”新制度安排和建设对应的制度文化所付出的最小代价。因此，本 文的改革成本研究主要放在改革成本筹集问题的研究上。通过理论分析和经 验据证，尽而回答：改革成本是各利益相关者博弈的“纳什均衡解”，并站在 这样的理论角度，强调切实维护改革利益主体的合法权益，筹集足够的改革 成本的极端重要性，并根据理论推演的结论得出：只有遵循“纳什均衡解”的 改革成本问题求“解”的途径，才能使改革在“顺风顺水”的态势中稳步深化。 本文主旨是利用博弈论分析框架，使改革利益主体寻求改革成本筹集问 题转化为“纳什均衡解”的问题。为此，形成了以下的研究思路： 首先，综合当代国内外国有企业改革成本筹集问题研究最新的成果，并 利用相关的理论知识和原理，构建一个改革利益相关主体搏弈改革成本筹集 问题的研究框架。 其次，针对黑龙江地方国有企业产权制度改革实践中，改革成本筹集难 的突出问题，对改革成本的利益主体进行界定，并对其主体行为做出理论假 设，在制度变迁的框架中，把改革成本运用交易费用理论和博弈论的原理有 机结合，构造一个用“纳什均衡解”刻画改革成本筹集问题的理论模型。 最后，运用实证分析的方法，基于黑龙江省地方国有企业改革成本筹集 实际情况，建立改革成本筹集过程的理论模型和分析框架，概括总结现行的 改革成本筹集模式，对龙煤和黑乳两个典型进行了案例分析，着重回答如何 解决国有企业改革成本筹集过程中遇到的实际操作问题。 本文在内容上做了如下安排：包括7 章。第l 章绪论。介绍论文的课题 2 关于具体的理论分析安捧在本文的第三章进行详尽的论述，这里不做进一步的展开说明 8 哈尔滨工程大学硕士学位论文 背景、研究意义，研究成果综述，基本思路和刨新之处；第2 章本课题相关 的基本理论。主要介绍具有改革成本筹集解释力的相关理论，为下面的理论 分析做必要的铺垫；第3 章国有企业改革成本筹集问题的理论分析。这是本 文的一个核心部分。界定改革成本筹集问题的利益主体，做出理论假设，构 建主要基于博弈论分析改革成本筹集问题的理论模型，并从“纳什均衡解”的 角度，对国有企业改革成本筹集问题“解”做出一个理论性解释；第4 章黑龙 江省地方国有企业改革现状及改革成本筹集过程的理论模型。给出一个实证 研究的路线图，重点回答黑龙江省地方国有企业改革由来，构建了地方国有 企业改革成本筹集的理论模型。对于改革利益主体博弈改革成本问题“解”的 “试错”性质和“多重博弈”特征做出了理论化的讨论与分析；第5 章黑龙江省 地方国有企业改革成本筹集现有模式的实证研究，总结归纳了改革成本现有 的五个具体筹集模式，包括机理、可行性、适用性和成效。并对本文所做的 理论假设，理论模型进行了检验与评析；第6 章黑龙江省地方国有企业改革 成本筹集的案例分析：以龙煤集团公司和黑乳集团公司改制为例。这一章是 从案例分析角度对第3 章理论分析，第4 章国有企业改革成本问题研究，第 5 章具体模式研究的拓展，进一步验证我们在本文中提出的理论假设和构建 的分析框架的正确性；第7 章结论及政策建议。根据理论分析和实证研究， 做出5 个初步结论。 1 4 论文创新之处 1 本课题的研究是在总结前人成果的基础上，以国有企业产权制度改革 为背景，将诺斯制度变迁理论集成模型的激励结构镶嵌了“改革成本”装置， 并将新旧制度变迁过程中的改革利益主体对改革选择与改革预期判断做出一 般性的描述和表达：“改革成本”是新旧制度转换“衔接”的利益“纽带”，是跨 越改革利益主体之间改革成本“解”障碍的“桥梁”，也是改革利益主体激励进 入理性的制度化状态的操作规则。这些为系统地理解改革利益主体“博弈”改 革成本问题“解”的行为选择，提供了一个具有普遍意义的解释框架。 2 本文构建的改革成本筹集的过程模型，提出了改革成本筹集问题的解 9 哈尔滨工程大学硕士学位论文 决方案一旦进入了改革利益主体博弈的状态总是具有“试错”性质和“多重博 弈”特征的观点。这一观点对为什么高代价改革成本可能造成改革失败，而低 代价改革成本为什么获得成功的现象做出了恰当的解释。通过这个模型得出 结论，改革成本筹集的解决方案设计和审批，要制度化、程序化、规范化、 民主化。 3 对改革成本筹集经验进行了概括与总结，归纳和提炼出5 种改革成本 筹集的具体操作模式，并对其改革成本筹措机理、改革利益主体博弈情形，以 及可行性和适用性做出了系统论述；对龙煤、黑乳集团改制筹集改革成本进行 了案例分析，从经验、反思和启示三方面做出了系统评价，为深化国有企业产 权制度改革，破解改革成本筹措难题提供了理论指导和具体的筹集方法。 1 0 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第2 章论文相关的基本理论 迄今为止，国有企业改革成本问题研究，还没有完整的理论体系和公认 的研究框架。但已有的研究成果表明，改革成本问题研究涉及经济学许多领 域，一些学说或从某种角度或从某一侧面做出了富有见地的阐释。本章根据 研究需要，将一些对改革成本问题具有一定解释力的理论知识和原理进行整 理归纳，进面为形成本文的研究视角和理论分析框架提供必要的知识和理论 支撑。 2 1 基于制度变迁角度理解国有企业改革 国有企业作为计划经济或市场经济不同资源配置体制条件下的微观资源 配置主体，其体制改革缘于资源配置效率低下。而这一事实在诺斯的制度变 迁理论得到了比较充分的解释。诺斯和他的合作者研究表明，新制度安排对 于改进资源配置效率和促进经济增长是有益处的( d a v i sa n dn o r t h ，1 9 7 1 ； n o r t ha n dt h o m a s ，1 9 7 3 ) 1 2 0 2 n 。无论是自由市场经济国家的政府，还是体 制转轨国家的政府，已经把制度变迁理论作为设计国有企业改革的重要理论 依据，并进行了大面积的试验。田国强( 2 0 0 1 ) 研究证明，当市场变得更具 有竞争性时，公有制企业就会逐步减少。他的主要证据是，市场的竞争性会 降低政府对企业的贡献，从而使民营化成为社会最优 2 2 1 。现在，这已经是不 争的事实。但是，国有企业作为国家经济管理体制变革的主体，其制度设计 和变迁的路径问题成为国有企业改革的重点和难点。张维迎从现代企业制度 理论研究的角度，认为企业制度改革要解决的是两个问题：一是激励机制设 计问题，二是经营者选择机制问题。企业制度改革是通过剩余索取权和控制 权的安排来解决这两个问题的。剩余索取权和控制权可以理解为所有权( 委 托权) 例。国有企业改革是国家经济体制改革的重要实现形式，实现这制 度变迁需要筹集改革成本。制度变迁理论中的改革成本分析框架是，成本与 收益作为硬约束条件或者是变迁动力构造了这样一个具体表达式：改革动力； 制度变迁收益制度变迁成本( 即改革成本) 。这个公式具有三种情形：一种 是改革收益大于改革成本时，制度变迁的动力十分强大；一种情形是收益和 哈尔滨工程大学硕士学位论文 成本相等，制度变迁处于相对静止的状态；另种情形是成本大于收益，可 能出现“体制反弹”3 。制度变迁理论为研究国有企业改革成本问题提供了个 制度收益与成本“差”的理论解释，对制度变迁动力大小和强度做一客观再现 的描述。这也为以后建立理论模型，进行适当的数学化处理，提供了一个可 测度的关系表达式。 2 2 交易费用与改革成本关系 交易费用学说是当代新制度经济学的理论基石，也是研究微观经济组织 资源配置效率的有效分析工具。科斯教授早期成果( 1 9 3 7 ) 强调企业存在是 市场等级组织或企业科层组织在支付交易费用中，发现了相对价格【冽。这一 成果虽然比较久远，但对于解释中国国有企业改革特别是国有企业改革成本 筹集问题仍具有重大的基础理论意义。交易费用理论作为企业组织与市场组 织替代的一个准则，使交易费用与改革成本问题研究有了一定的内在联系。 交易费用理论的核心是强调制度在微观经济组织中效率改进的作用。由此， 引发了以产权制度理论为核心内容的企业理论革命，即强调产权制度安排的 变化总是与寻找节约组织交易费用动因联系在一起的，形成了改进组织资源 配置效率相互对应关系。根据这样的理论分析，我们认定，在初始产权关系 不清晰的情况下，改变和清晰产权是十分必要的；而改革成本筹集问题也是 随着企业产权制度改革相伴相生。 2 3 基于公共选择理论解析制度创新解 国有企业改革成本问题不是自然经济组织自我衍生的产物。国有企业作 为社会化大生产衍生的一种经济组织和经济制度安排，其组织变动和制度变 革总是与国家经济政策、政府的经济行为偏好和经济发展阶段境况密切相关。 国有企业改革成本问题作为推进所有制结构调整的焦点问题，已经成为公共 选择理论关注的一个重要课题。是否改革国有企业，是否筹集改革成本问题， 体制反弹可以理解为制度变迁过程当中，园路径依赖的影响和原有制度在演迸过程自我强化机制的 作用，所出现的一种制度回归的现象。这是改革者所不愿意看到的一个非常可怕的事实。也是政府、 组织和个人在制度规则和组织效率互动以及演进中的困境有关路径依赖理论研究成果，参见诺斯和 吴敬琏( 1 9 9 5 ) 的文章。 1 2 哈尔滨工程大学硕士学位论文 实质是公共选择所涉及的问题。政府作为国有经济管理体制改革的重点，其 重要任务之一，就是设定改革成本筹措和支付的游戏规则，使改革利益主体 在公认的游戏规则条件和程序中，实行公共选择。也就是说，这是政府动用 公共资源把个人行动转化为集体行动的过程。这种选择需要把公共选择主体 的行为认定为经济人行为【2 5 】特性。这是因为私人成本与社会成本的差异导致 了政府在公共选择过程中必须扮演主要角色。在改革过程中的公共选择，可 以设定一个“投票悖论”模型1 2 6 作为分析工具，进而透视改革利益主体如何选 择改革方案。参见如下表达式： 最优选择 次优选择 最坏选择 a 不改( x ) 渐进( y ) 剧变( z ) b 。渐进( y ) 剧变( z ) 不改( x ) c 剧变( z ) 不变( x ) 渐进( y ) 这一“投票悖论”模型实质是个矩阵的“解集”：即选择标准为最优选择 次优选择，次优选择 最坏选择；改革方式包括不改，渐进，剧变；而( x ) 、 ( y ) 、( z ) 则是依次a 、b 、c 三个改革利益主体排列构成矩阵对应的“解 集”。从这个模型看出，确立了最优选择、次优选择、最坏选择三个标准和不 改、渐进和剧变三种改革方式，它们之间的不同组合，便使改革方式的公共 选择进入了一个悖论循环之中。这个模型告诉我们：无论社会选择了什么， 在它的背后都存在一系列利益冲突，要求政府在权重中理性地提供推动国有 企业改革的公共产品新的制度安排，即筹集改革成本问题的博弈规则。 同时，这个理论也从选择改革方式角度，强调改革方式选择要引导改革利益 主体关注改革的机遇论，向社会阐释筹集改革成本是为未来发展提前投入的 一种“制度”“资本”的理由。 2 4 补偿原理作为改革成本标准的理论解析 国有企业改革成本筹集问题是国有经济战略性改组，国有企业民营化过 程中，政府与职工之问关系或身份转换“赎买”的手段和措施。樊纲( 1 9 9 6 ) 的一项研究成果表明，利用福利经济中的“帕累托改进”理论拓展了一种解释 改革成本问题的补偿原理：“即从理论上说，如果存在一种方式，能在资源配 哈尔滨工程大学硕士学位论文 置发生改变之后，将新增加的收益在所有相关的行为主体之间进行分配或再 分配，从而使得任何人都不受到损失( 无论是相对的还是绝对的损失) ，那 么不论最初分配情况如何，都可以说这种改变是一种帕累托改进。这就是 福利经济学中所谓的补偿原理。更进一步讲，还有一种被称为“假设补偿” 的原理。这就是说，只要能从理论上证明新增收益可以补偿损失而有余，不 必真的发生实际的补偿，这种改变也可以认为是一种帕累托改进。这种补 偿原理，对于思考改革成本筹集问题，具有重要的意义。”1 2 7 j 从补偿原理的 角度强调改革成本问题，其理论贡献在于承认改革阻力与经济补偿( 改革成 本) 是互为作用的关系，经济补偿较高，改革成本的阻力较小，反之亦然。 补偿原理虽然是福利经济学的衍生品，但在解释其改革成本问题的重要性上 具有一定的解释力和预见力，并从一个新的视角向人们昭示：在动员社会公 共资源方面，优先向改革成本给以必要的倾斜。对于减弱改革的阻力，激励 改革利益主体认同改革，推动改革是十分必要的。 2 5 本章小结 本章对国有企业改革成本问题的相关理论的内容进行了简要介绍和讨 论，随后构建了改革成本问题研究的理论模型。以樊纲为代表的经济补偿的 改革成本观点，解释和回答了改革对改革利益主体可能造成一定的损失。通 过一定的补偿可以减少改革阻力，但没有对国有企业改革成本问题特别是其 改革利益主体与改革成本筹集问题之间关系做出较为细致的分析。而本文对 诺斯( 1 9 9 0 ) 的理论模型做出了一项开拓性的研究，即将制度变迁的激励结 构镶嵌了“改革成本”的装置。其一般性的描述和表达：改革成本是新旧制度 转换“衔接”的利益纽带，是改革利益主体之间跨越寻求改革成本“解”阻碍的 “桥梁”，也是改革利益主体的激励进入了理性的制度化的规则。从制度变迁 大背景下理解“改革成本”问题，是我们对改革利益主体在筹措改革成本过程 的一般行为特征有了更为系统的把握，这对本文后续研究具有重要的基础性 意义，也为更系统地理解改革利益主体博弈改革成本问题“纳什均衡解”的行 为特征提供了一个具有普遍意义的研究框架。这些对构建第3 章的理论分析 模型第4 章改革成本筹集过程的理论模型以及第5 章改革成本筹集的现有模 型提供了概念性框架和一般性的运作思路。 1 4 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第3 章国有企业改革成本筹集问题的理论分析 针对理论上对国有企业改革成本筹集问题概念定义不够规范，界定改革 成本主体不够清晰。阐释机理不够深入，研究结果与现实有定距离等问题， 本章引入博弈论对改革成本筹集问题进行理论分析。首先界定与改革成本相 关的利益主体，再对这些改革利益主体行为做出假设，最后建立起改革利益 主体博弈的分析框架，把国有企业“改革成本筹集问题”转换为改革利益主体 博弈“纳什均衡解”的理论问题。同时，引入实施成本和摩擦成本的概念，通 过建立数学模型，分析和讨论改革成本问题最小化的途径。 3 。1 国有企业改革成本利益主体的界定 国有企业是国家或各级地方政府出资兴建的一种企业组织形态。由于国 家经济管理体制的特殊性，企业国有产权主体归属关系始终是复杂的，特别 是在由计划经济向市场经济体制转轨过渡中，国有企业长期积累的问题和矛 盾包括债务负担、劳动冗员和办社会包袱的问题需要集中处理，国有企业改 革特别是国有企业产权制度改革牵涉到方方面面的各种利益关系。因既得利 益结构将被打破，为避免各自的改革利益主体在改革中利益受到巨大的损失， 改革既得利益集团便随即产生。改革倡导者为了达到改革的目的，对改革受 损者给予必要的经济补偿。因此，改革成本筹集问题便可能转化改革利益主 体博弈寻求“纳什均衡解”的问题。这一节主要对涉及国有企业改革成本筹集 问题的主要改革利益主体做出初步的界定： 地方政府( 用a 代表) 。作为国有企业出资主体，地方政府既是国有企 业改革组织者，也是国有企业改革成本问题的主要改革利益主体。政府作为 管理社会事务的地方行政组织，其经济偏好主要体现在促进经济增长、保持 经济繁荣、实现充分就业、增加财税收入、维护社会稳定、保护和治理环境。 国有企业作为政府的附属物，因产权终极所有者悬空，委托管理链条过长， 委托和代理人信息不对称，代理人( 企业主要负责人) 存在道德风险等问题， 国有资产监管不力导致的激励不到位和约束失效，国有企业的低效率和低迷 的经营状态问题成了地方政府的“心病”。国有企业靠政府“输血”过日子：政 哈尔滨工程大学硕士学位论文 府靠“花钱”买社会的稳定，由此特殊的难舍难分的利益关系，政府与企业之 间形成了一个“输血一生存一危机一再输血一再生存一再危机”恶性循环。地 方政府已经清醒地认识到，国有企业已经到了不改不行、非改不可的境地。 地方政府作为改革利益主体的改革动因也是如此。在具体操作中，地方政府 可视为代表地方政府依法履行出资人职责的同级国资监管机构，即具有管资 产、管人和管事相结合，责权利相统一的地方政府特设机构一一国资委。地 方政府发动新一轮国企改革，成立了国企改革工作领导小组办公室抓改革推 进，协调财政、国资委、劳动社会保障、国土资源、税务、金融机构和资产 管理公司筹措改革成本。 国有企业( 用b 代表) 。国有企业为社会主义建设和改革做出了巨大贡 献。但长期以来，多数国有企业是在政府襁根里成长的。经营形势好的国有 企业成了地方政府“钱袋子”、“二财政”或者是“小金库”。但因长期积累的体 制性问题和结构性矛盾所致，包袱沉重、产品老化、装备落后、机制不灵、 管理粗放、经营亏损、生存危机等成了许多国有企业的通病。通过深化改革， 改变企业现状已经成为国有企业生存发展的必由之路。但由于国有企业的控 制权牢牢地掌握在企业经营班子的手里，国有企业改革利益主体实际也就是 企业经营管理班子。 国企职工( 用c 代表) 。从理论意义上讲，国企职工是国有企业的主入。 但自2 0 世纪8 0 年代中期以来，国企职工在经历松绑放权、减税让利、承包 租赁、转机建制、股份制改造等不同改革阶段，因始终未获得改革的话语权 和企业财产控制权，常常处于改革对象的位置。正因如此，许多职工因留恋“铁 饭碗”，寻求稳定的工作岗位，期盼基本工资收入有保障。自然成为这部分改 革利益主体的基本要求和价值取向。特别是职工为获取改革的话语权，强调 国有企业职工代表大会对改革方案审批的合法权威性，并要求对改革成本方 案具有审议和表决的权力，这部分改革利益主体实质已经成为对社会改革发 展稳定大局有影响作用的改革主体。 债权人( 用d 代表) 。2 0 世纪8 0 年代中后期，国有企业实施“拨改贷”4 以后，因各种原因企业形成了高额的债务，导致国有企业资本金充裕率急剧 4 。拨改贷”资金是指国有企业资本金投入的方式，主要指1 9 7 9 年至1 9 8 8 年由财政( 包括中央和地 方) 拨款改为贷款的国家预算内基本建设投资 1 6 哈尔滨工程大学硕士学位论文 下降，负债率急剧攀升，企业财务绩效急剧恶化，国有企业财产权真正的归 属者实际是债权人，即债权银行或资产管理公司。1 9 9 4 年，财政部在部分城 市实旌“优化资本结构试点”，通过政策优惠将一部分优质的金融债务转增资 本金。1 9 9 7 年，配合国有企业建立现